第一篇：中級煙草專賣管理員新教材技能鑒定復(fù)習(xí)資料-案件查辦與內(nèi)部監(jiān)管要點（共）

案件查辦

案件調(diào)查

情報的屬性：知識性、傳遞性、和效用性

涉煙情報的內(nèi)容：人員、案件、違法組織、違法線索（情報類）

涉煙情報的來源：執(zhí)法人員主動發(fā)現(xiàn)、從舉報、投訴中發(fā)現(xiàn)、有關(guān)部門轉(zhuǎn)來、上級交辦、當事人投案自述 涉煙情報搜集的方式：公開和秘密。公開（傳播媒體、舉報投訴、執(zhí)法檢查、走訪調(diào)查）。秘密（跟蹤盯梢、守候監(jiān)視、化妝調(diào)查、誘惑調(diào)查）

涉煙情報搜集的原則：(1)及時、迅速(2)客觀、準確(3)全面、系統(tǒng)(4)持之以恒(5)遵守法制。

證據(jù)的分類：（1）根據(jù)不同表現(xiàn)形式分為言詞證據(jù)何實物證據(jù)（2）根據(jù)不同來源，分為原始證據(jù)和傳來證據(jù)（3）根據(jù)證據(jù)與案件主要事實的不同關(guān)系，分為直接證據(jù)和間接證據(jù)

調(diào)查取證的方法：詢問、查賬、委托鑒定人鑒定

詢問的原則：

1、合法的(原則)。

2、實事求是的。

3、重證據(jù)、重調(diào)查研究，不輕信陳述的。

4、嚴禁誘供、指供的詢問的步驟：

1、表明身份，出示證件

2、了解詢問人的基本情況（包括）

3、告知被詢問人的權(quán)利和義務(wù)，包括

4、向被詢問人提出問題

詢問前的準備：確定合適的詢問人、了解案件情況、制作詢問計劃

詢問技巧：試探性發(fā)問、簡單發(fā)文、委婉發(fā)問、迂回發(fā)問、直接發(fā)問、跳躍式發(fā)問、循序漸進發(fā)問 查賬的方法：檢查總賬、檢查損益表、檢查銀行對賬單、檢查發(fā)票存根、檢查企業(yè)的倉庫保管帳

制作詢問筆錄基本要求：①如實記錄，正確綜合②略記提問，詳記陳述③被詢問人的重要表情、動作應(yīng)當記錄④語言準確，避免含糊⑤詢問人與記錄人默契配合⑥筆錄應(yīng)該字跡清晰⑦完善尾部

鑒定的分類：物證鑒定、書證鑒定、會計鑒定

接到舉報線索時應(yīng)分析的內(nèi)容：（1）分析線索的來源。（2）分析線索的真實、可靠性。（3）分析線索的客觀性。（4）分析提供線索的人與被反映人的關(guān)系。（5）分析線索的使用價值大小，以便分輕重緩急處理。_______________________________________________________________________________

案件審理

行政處罰案件移送的類型：內(nèi)部移送和外部移送、部分移送和全案移送

行政處罰案件移送的條件：1.根據(jù)地域管轄的規(guī)定，違法行為發(fā)生地不在本煙草專賣行政主管部門管轄地域范圍內(nèi)，應(yīng)將案件移送違法行為發(fā)生地?zé)煵輰Ｙu行政主管部門管轄。

2.根據(jù)級別管轄規(guī)定，本煙草專賣行政主管部門查獲的煙草專賣違法案件應(yīng)由上級煙草專賣行政主管部門管轄的，應(yīng)移送上級煙草專賣行政主管部門管轄。

3.根據(jù)《煙草專賣法》、《煙草專賣法實施條例》關(guān)于職能管轄的規(guī)定，以下煙草專賣違法行為應(yīng)當移送工商行政管理機關(guān)或海關(guān)管轄：

行政處罰案件移送程序：1.審查2.提出移送書面報告3.負責(zé)人審核批準4.移送

行政處罰案件接受的主要情形：（1）同級煙草專賣行政主管部門因地域管轄權(quán)移送的；（2）上級煙草專賣行政主管部門指定管轄的；（3）下級煙草專賣行政主管部門移送的；（4）工商行政管理部門、海關(guān)等其他行政執(zhí)法部門移送的；（5）司法機關(guān)不立案或不構(gòu)成犯罪而退回的。

行政處罰案件移送材料：案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調(diào)查報告、涉案物品清單、有關(guān)檢驗報告或者鑒定結(jié)論、其他有關(guān)涉案材料

行政處罰案件接受程序：審查、負責(zé)人審核批準、接受

煙草專賣行政法律責(zé)任方法：不予處罰、“可以”處罰、從輕減輕與從重處罰、單處與并處

行政自由裁量權(quán)的分類：在行政處罰幅度內(nèi)的自由裁量權(quán)、選擇行為方式的自由裁量權(quán)、對事實性質(zhì)認定的自由裁量權(quán)、決定是否執(zhí)行的自由裁量權(quán)

行政自由裁量權(quán)行使的原則：合法性原則、合理性原則、其他原則

行政處罰自由裁量的標準：處罰種類的選擇標準、處罰幅度的細化標準

可以當場收繳罰款的情形：①依法給予二十元以下的罰款的；②不當場收繳事后難以執(zhí)行的；③在邊遠、水上、交通不便地區(qū)，行政機關(guān)及其執(zhí)法人員依法作出罰款決定后，當事人向指定的銀行繳納罰款確有困難，經(jīng)當事人提出，行政機關(guān)及其執(zhí)法人員可以當場收繳罰款。

涉案財物的處置：發(fā)還、移送、沒收、銷毀、收購

內(nèi)部監(jiān)管

內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的重要意義：是堅持和維護國家煙草專賣制度的本質(zhì)要求；是推進煙草行業(yè)健康發(fā)展的重要保證；是加強行業(yè)干部職工隊伍建設(shè)特別是領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)，樹立行業(yè)良好形象的重要措施。

內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的制度的依據(jù)：煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)管理規(guī)定（《煙草行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督實施意見》、《煙草行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范》）

內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的對象：1.煙葉種植收購調(diào)撥企業(yè)2.卷煙、雪茄煙、煙絲、煙草薄片生產(chǎn)企業(yè)3.卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)4.煙葉復(fù)烤加工企業(yè)5.卷煙紙、煙用絲束、濾嘴棒、煙草專用機械生產(chǎn)企業(yè)6.煙草專賣品進出口企業(yè)

內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的工作方法：日常監(jiān)管和定期檢查

內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的原則：依法行政原則;責(zé)任效率原則;公開、公正原則;全過程監(jiān)管原則;全員管理監(jiān)督原則;屬地管理原則;監(jiān)管和服務(wù)相結(jié)合原則

內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的職權(quán)：檢查權(quán)；詢問權(quán)；查閱、復(fù)制權(quán)；查處權(quán)

內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的制度：教育培訓(xùn)制度、同級專賣管理監(jiān)督制度、定期檢查制度、案件查處制度、案件移交制度、工作報告制度、舉報監(jiān)督制度、檔案管理制度

內(nèi)部專賣管理監(jiān)督考核的內(nèi)容：（1）內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長效機制的建立情況；（2）內(nèi)部專賣管理監(jiān)督制度的制定和落實情況；（3）內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作考核辦法的制定和執(zhí)行情況；（4）本轄區(qū)行業(yè)內(nèi)企業(yè)的依法依規(guī)生產(chǎn)經(jīng)營情況；（5）依法行政，規(guī)范內(nèi)部專賣管理監(jiān)督行為的情況；（6）煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的培訓(xùn)情況等。

日常監(jiān)管的方法：

1、收集信息、調(diào)查核實

2、現(xiàn)場檢查、實地監(jiān)管

內(nèi)管信息人工采集的方式有以下幾種：①信息系統(tǒng)查詢②建立備案制度③列席企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營會議④實地查詢

調(diào)查核實的方法:

1、核查資料

2、詢問相關(guān)人員

3、實地檢查

調(diào)查核實的程序:

1、收集相關(guān)信息

2、實地開展調(diào)查

3、形成調(diào)查結(jié)論

調(diào)查核實的技巧:

1、注意詢問順序

2、巧借身份

3、排除干擾

現(xiàn)場檢查、實地監(jiān)管

1）對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)現(xiàn)場檢查、實地監(jiān)管內(nèi)容需要實地監(jiān)管的重要環(huán)節(jié)包括：卷煙入庫打碼環(huán)節(jié)、卷煙出庫掃碼環(huán)節(jié)、車間機臺臺賬登記環(huán)節(jié)、煙葉、卷煙紙到貨確認環(huán)節(jié)、準運證開具環(huán)節(jié)、廢棄專賣品處理環(huán)節(jié)等。

.需要實地監(jiān)管的重要場所包括：企業(yè)原輔料倉庫、企業(yè)卷煙成品庫、企業(yè)福樣促試煙保管庫、企業(yè)廢棄專賣品保管庫、企業(yè)煙草專用機械存放地點等。

2）對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查、實地監(jiān)管的內(nèi)容需要實地監(jiān)管的重要環(huán)節(jié)包括：卷煙到貨確認環(huán)節(jié)、卷煙分揀打碼環(huán)節(jié)、卷煙配送環(huán)節(jié)等。

.需要實地監(jiān)管的重點場所包括：卷煙成品庫、直營店等。

3）對煙葉種植收購調(diào)撥企業(yè)現(xiàn)場檢查、實地監(jiān)管的內(nèi)容需要實地監(jiān)管的重點環(huán)節(jié)包括：合同簽訂環(huán)節(jié)、煙苗發(fā)放環(huán)節(jié)、煙葉移栽環(huán)節(jié)、煙葉收購環(huán)節(jié)、廢棄煙葉處理環(huán)節(jié)等。

.需要實地監(jiān)管的重點場所包括：煙葉收購站點庫房、廢棄煙葉庫房等。

4）對復(fù)烤加工企業(yè)現(xiàn)場檢查、實地監(jiān)管的內(nèi)容.需要實地監(jiān)管的重點環(huán)節(jié)包括：原煙調(diào)入環(huán)節(jié)、復(fù)烤加工

環(huán)節(jié)、成品回調(diào)環(huán)節(jié)、廢棄專賣品處理環(huán)節(jié)等。

.需要實地監(jiān)管的重點場所包括：原煙庫房、成品庫庫房、廢棄專賣品庫房等。

卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)

現(xiàn)行業(yè)務(wù)模式、業(yè)務(wù)流程

一、卷煙購進：

1、合同簽訂

2、卷煙掃碼入庫

3、到貨確認

二、卷煙銷售：

1、訂單采集

2、卷煙掃碼、打碼出庫

3、卷煙配送

經(jīng)營的規(guī)范要求：

1、卷煙購進方面的規(guī)范要求

2、卷煙銷售方面的規(guī)范要求

日常監(jiān)管的主要內(nèi)容：

一、卷煙批發(fā)企業(yè)：

1、卷煙經(jīng)營單位的不規(guī)范問題

2、有關(guān)業(yè)務(wù)人員的不規(guī)范問題

二、卷煙生產(chǎn)企業(yè)：

1、卷煙工業(yè)企業(yè)是否嚴格按照計劃組織生產(chǎn)

2、卷煙工業(yè)企業(yè)是否嚴格按照專賣法律法規(guī)和行業(yè)管理規(guī)定嚴格對專賣品進行管理。

對卷煙銷售環(huán)節(jié)進行監(jiān)管，應(yīng)對如下數(shù)據(jù)進行比對分析：對比預(yù)測訂單數(shù)據(jù)（或訂單數(shù)據(jù)）與配送數(shù)據(jù)是否一致；對比實際訂單數(shù)據(jù)與貨款結(jié)算數(shù)據(jù)是否一致；對比貨款結(jié)算數(shù)據(jù)與銷售收入數(shù)據(jù)是否一致； 對卷煙銷售環(huán)節(jié)進行監(jiān)管，常見的異常情況有：（1）超出許可證規(guī)定的地域范圍銷售卷煙；（2）向無煙草專賣零售許可證的單位、個人或者虛擬的客戶銷售卷煙；（3）未做到100%入網(wǎng)、100%落地、100%落戶銷售卷煙；（4）違背卷煙限量規(guī)定或貨源分類投放標準向卷煙零售戶銷售卷煙；（5）通過虛假訂單、拆單分攤、假入網(wǎng)等方式銷售卷煙；（6）低于統(tǒng)一批發(fā)價銷售卷煙。（1、或品牌銷量波動預(yù)警（異常）

2、品牌集中投放預(yù)警（異常）

3、零售戶訂單量波動預(yù)警（異常）

4、零售戶訂單結(jié)構(gòu)波動預(yù)警（異常）

5、客戶信息預(yù)警（異常）

對煙葉種植收購調(diào)撥企業(yè)銷售環(huán)節(jié)進行監(jiān)管，常見的異常情況有：

1、煙葉收購時間（進度）預(yù)警（異常）

2、煙葉過磅數(shù)據(jù)預(yù)警（異常）

3、煙葉發(fā)票時間預(yù)警（異常）

4、收購數(shù)據(jù)上傳預(yù)警（異常）

5、交售等級結(jié)構(gòu)預(yù)警（異常）

6、煙葉單產(chǎn)預(yù)警（異常）

7、空白合同預(yù)警（異常）

地市級局的同級監(jiān)管程序：（1）確認異常情況；（2）描述異常情況；（3）提出調(diào)查意見；（4）記錄調(diào)查情況（或開展調(diào)查）；（5）得出調(diào)查結(jié)論；提出處理意見（6）整理檔案材料。

地市級局主要監(jiān)管內(nèi)容：監(jiān)管同級煙草公司卷煙經(jīng)營活動、對卷煙購進、庫存、銷售等行為進行監(jiān)管 縣級局主要監(jiān)管內(nèi)容：監(jiān)管卷煙銷量、訂單采集、零售戶管理信息、特殊煙和自營零售店及卷煙配送等環(huán)節(jié)。

煙葉種植收購調(diào)撥企業(yè)的模式、流程：

1、計劃下達

2、合同簽訂

3、籽種和煙苗發(fā)放

4、合同鎖定

5、合同調(diào)整

6、收購

7、調(diào)撥

8、煙葉銷售

批發(fā)企業(yè)日常監(jiān)管方法：

一、收集信息、調(diào)查核實

1、收集信息a、生產(chǎn)經(jīng)營違規(guī)線索，b生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)采集、分析、對比中發(fā)現(xiàn)異?，F(xiàn)象

2、調(diào)查核實。a、詢問相關(guān)人員b、實地檢查（a、查看零售戶經(jīng)營場所b、查看零售戶庫存c、監(jiān)聽電話訪銷錄音d、檢查網(wǎng)上訂貨客戶上網(wǎng)IP地址。）

二、現(xiàn)場檢查、實地監(jiān)管，1、對打碼出庫的監(jiān)管

2、對卷煙配送到戶的監(jiān)管

3、對卷煙零售大戶的監(jiān)管

4、對高價卷煙銷售的監(jiān)管

煙葉種植收購調(diào)撥企業(yè)日常監(jiān)管方法：一同上，二、現(xiàn)場檢查、實地監(jiān)管的方法，a、對煙葉收購站(點)的檢查，b、對廢棄煙葉管理的檢查。

第二篇：煙草專賣中級鑒定(考點)案件查辦

一、情報和涉煙情報

（一）情報概述

1.情報的概念

情報就是為解決某一特定問題，運用各種手段搜集到的，并且可以記錄、加工、儲存、檢索和傳遞的一種信息、情況和知識。通過情報的概念，我們可以看到以下幾點：

（1）情報的目的是通過情報人員的工作，利用搜集、儲存、傳遞、檢索等手段得到的情報，解決某一特定問題。

（2）情報的內(nèi)容一般表現(xiàn)為具體的人、事、物等情況，包括信息、情況、消息和知識等。（3）情報的任務(wù)是對各種信息、情況、消息和知識進行搜集、加工、儲存、檢索和傳遞。2.情報的基本屬性：從情報的產(chǎn)生和運動規(guī)律來看，其基本屬性是知識性、傳遞性和效（1）情報具有知識性：沒有內(nèi)容的情報，沒有知識的情報，實際上是不存在的。因此，知識性是情報的最主要屬性。

（2）情報具有傳遞性：一層意思是指知識必須經(jīng)過傳遞才能稱之為情報。另一層意思是指情報可以通過一定的物質(zhì)載體和能量加以傳遞。

（3）情報具有效用性：雖然不同的情報效用性的大小各有差異，發(fā)揮效用的時間各有先后，但只要是情報，就具有效用性。

其中，知識性是情報的實體部分，傳遞性是情報的形式部分，而效用性則反映情報最根本的社會功能。

（二）涉煙情報

1.涉煙情報的概念：所謂涉煙情報，即指以公開或秘密的調(diào)查措施、手段及其他方法獲得的有關(guān)涉煙違法活動的一切線索和情況，以及對其分析研究的成果。

2.涉煙情報的內(nèi)容：

（1）人員情報類：具體內(nèi)容:一是本人基本情況；二是違法事實或違法嫌疑及處理情況。（2）案件情報類：一是發(fā)案情況；二是案件情況；三是違法人或嫌疑人情況。

（3）違法組織情報類：一是違法組織成員的個人情況；二是違法組織及活動情況；三是違法組織成員個人或組織違法的案件情況。

（4）違法情況線索情報類：是指已經(jīng)發(fā)生或可能發(fā)生的與違法活動有關(guān)的人、事、物等情況和線索。

3.涉煙情報的來源：

1、執(zhí)法人員主動發(fā)現(xiàn)；

2、從舉報、投訴中發(fā)現(xiàn)；

3、有關(guān)部門轉(zhuǎn)來；

4、上級交辦；

5、當事人投案自述。

4.涉煙情報工作的作用：

（1）有利于及早發(fā)現(xiàn)預(yù)謀違法活動（2）有利于提高破案效率，保證破案質(zhì)量。（3）有利于為科學(xué)決策提供依據(jù)，爭取同違法活動斗爭的主動權(quán)。

（三）涉煙情報的搜集

1.涉煙情報搜集的概念和原則

涉煙情報的搜集，是指煙草專賣行政主管部門運用公開或秘密的方法，通過各種途徑發(fā)現(xiàn)和獲取與涉煙違法犯罪活動有關(guān)的情況、線索的過程。因此，搜集情報必須遵循以下基本原則：（1）及時、迅速（2）客觀、準確（3）全面、系統(tǒng)（4）持之以恒（5）遵守法制 2.涉煙情報搜集的對象及內(nèi)容：

（1）違法人員情報搜集的對象及內(nèi)容：

①本人的基本情況部分。②涉煙違法行為及嫌疑根據(jù)部分。

（2）涉煙案件情報搜集的對象及內(nèi)容：

①發(fā)案情況，包括發(fā)案時間、地點、發(fā)現(xiàn)案件的基本情況。②案件的基本情況。③涉案違法人或嫌疑人情況。（3）違法線索情報搜集的對象及內(nèi)容：

違法線索情報搜集的對象包括：①與已立案調(diào)查的案件有關(guān)的人、物、事線索。②與隱案有關(guān)的人、物、事線索。③與預(yù)謀違法有關(guān)的人、事、物線索。

違法線索情報搜集的內(nèi)容：①關(guān)于人的線索內(nèi)容。②關(guān)于物的線索內(nèi)容。③關(guān)于事的線索內(nèi)容。3.涉煙情報搜集的方式、方法：

涉煙情報搜集的方式分公開和秘密兩種。

1、公開方式主要方法有通過公開的傳播媒體、舉報投訴、執(zhí)法檢查、走訪調(diào)查等渠道搜集情報。

2、秘密方式是一般適用于搜集重大復(fù)雜案件的情報，主要方法有跟蹤盯梢、守候監(jiān)視、化裝調(diào)查、誘惑調(diào)查等。（1）跟蹤盯梢

①跟蹤盯梢的方式：1.尾隨跟蹤。2.交換跟蹤。3.接力跟蹤。4.迂回跟蹤。

②跟蹤盯梢的準備工作：1.熟悉案情，明確任務(wù)；2.組織力量，確定跟蹤盯梢人員；3.進行必要的物質(zhì)準備；4.認識跟蹤盯梢對象；5.選擇好監(jiān)視點，規(guī)定好聯(lián)絡(luò)暗語；6.做好身份偽裝。③跟蹤盯梢的方法：a.徒步跟蹤：要求是：繁跟緊，疏跟遠，不繁不疏靠近點，狡猾手段要防范。b.汽車跟蹤：為單車跟蹤和多車跟蹤。

（2）守候監(jiān)視

①守候監(jiān)視的準備：1.組織精干力量，明確分工。2.熟悉案情，掌握調(diào)查對象的情況。3.實地觀察場所，選擇好監(jiān)視點。4.擬定全體守候人員工作時間表。5.準備好必要的物資。②守候監(jiān)視的方法： 1.定點守候。就是在調(diào)查對象的住處或落腳點，建立固定的守候點，并以某種名義為掩護，以靜觀動，對調(diào)查對象的活動進行監(jiān)視控制的方法。調(diào)查人員利用某種身份作掩護，專門監(jiān)視調(diào)查對象的活動情況、外出活動規(guī)律、帶進帶出的物品以及與其接觸聯(lián)系的有關(guān)人員，發(fā)現(xiàn)和擴大調(diào)查線索，有時還要進行密拍密錄。2.伏擊守候。主要是指在違法犯罪分子經(jīng)?；顒拥膮^(qū)域，選擇隱蔽守候點，由調(diào)查人員埋伏守候，在違法犯罪行為發(fā)生時人贓俱獲的方法。具體做法是：在違法犯罪分子可能交接涉案物品的場所進行守候，以發(fā)現(xiàn)贓物；在違法犯罪分子可能藏匿涉案物品、罪證的處所進行守候，以當場捕捉、人贓俱獲；或違法犯罪分子可能會面聯(lián)絡(luò)和轉(zhuǎn)交物品、證據(jù)的地點，調(diào)查人員進行守候，現(xiàn)場控制違法犯罪分子。（3）化裝調(diào)查

①化裝調(diào)查是指調(diào)查人員為了適應(yīng)調(diào)查活動所涉及的環(huán)境和對象，掩護自己并麻痹調(diào)查對象，以實現(xiàn)調(diào)查目的而專門改變自己的相貌、裝束、言語、身份和行為目的的一種特殊調(diào)查技能。②化裝調(diào)查的一般方法：1.身份化裝。2.外表化裝。3.言語化裝。4.車輛偽裝。（4）誘惑調(diào)查：

首先，應(yīng)根據(jù)具體案情，認真細致地做好誘惑調(diào)查實施前的準備工作，主要有：考慮適用誘惑調(diào)查的必要性和可能性，調(diào)查熟悉約定地點和有關(guān)路線，確定誘惑人員和外圍調(diào)查人員、實施中可能出現(xiàn)的問題及對策、誘惑人員和外圍調(diào)查人員的聯(lián)系方式等。

其次，誘惑調(diào)查實施中，誘惑人員和外圍調(diào)查人員應(yīng)抓住機會及時互通情況、保持聯(lián)系，隨時掌握案件情況，對出現(xiàn)的意外情況要視情果斷處理。

實踐中應(yīng)注意：

1、機會提供型誘惑調(diào)查只適用于隱蔽型的重大違法犯罪、有組織的違法犯罪；

2、必須在常規(guī)調(diào)查措施不能奏效的情況下才能適用誘惑調(diào)查；適用誘惑調(diào)查應(yīng)經(jīng)調(diào)查機關(guān)負責(zé)人批準，并接受監(jiān)督等。

二、調(diào)查取證

（一）證據(jù)的法理分類

1.根據(jù)證據(jù)的不同表現(xiàn)形式，可分為言詞證據(jù)和實物證據(jù): 如證人證言、當事人陳述(詢問筆錄)、鑒定結(jié)論等。言詞證據(jù)通過其提供者的主觀活動再現(xiàn)為客觀，經(jīng)歷了一個從客觀到主觀再到客觀的過程。對言詞證據(jù)的收集和審查要注意：（1）言詞證據(jù)應(yīng)盡量及時，直接向有關(guān)人員提取；（2）對言詞證據(jù)提供者的個人品行、一貫表現(xiàn)、智力水平、認識表達的能力加以審查；（3）言詞證據(jù)如果是間接的，應(yīng)查明來源及傳播渠道；（4）審查言詞證據(jù)的提供者與案件有無利害關(guān)系。

實物證據(jù)是指以實物形態(tài)表現(xiàn)出來的證據(jù)，包括物證、書證、視聽資料、勘驗（檢查）筆錄等。2.根據(jù)證據(jù)的不同來源，可分為原始證據(jù)和傳來證據(jù)：

傳來證據(jù)派生于原始證據(jù)，是通過原始證據(jù)的傳抄、轉(zhuǎn)述而產(chǎn)生的證據(jù)，如從了解案情的人聽到的有關(guān)案情的陳述、書證原件的復(fù)印件、物證的照片等。收集、審查傳來證據(jù)時應(yīng)注意：（1）盡量采用、尋找原始證據(jù)，在原始證據(jù)無法取到的情況下，要努力收集傳來證據(jù)，并加以相互印證；（2）審查傳來證據(jù)的傳播途徑和環(huán)節(jié)，以保證傳來證據(jù)與原始證據(jù)的最大一致性；（3）傳來證據(jù)應(yīng)有一定的數(shù)量，從每個傳來證據(jù)中提取共同之處，以獲取與案件事實最大限度的一致性；（4）傳來證據(jù)無論傳播了幾個環(huán)節(jié)，其根源必須是原始證據(jù)。3.根據(jù)證據(jù)與案件主要事實的不同關(guān)系，可分為直接證據(jù)和間接證據(jù)：

（1）直接證據(jù)是指能夠直接證明案件主要事實的證據(jù)，通常包括當事人的陳述、熟悉全部或主要案件事實的證人證言、能夠單獨反映案件主要事實的視聽資料等。

（2）間接證據(jù)是指不能直接確定案件的主要事實，需與其他證據(jù)結(jié)合，才能證明案件主要事實的證據(jù)運用時，應(yīng)遵守下列原則：（1）間接證據(jù)必須查證屬實，對每一個間接證據(jù)都應(yīng)認真審查，分清真?zhèn)?。?）間接證據(jù)必須與案件事實之間存在客觀的聯(lián)系，這種聯(lián)系是多種多樣的，有的可能反映案件發(fā)生的原因或結(jié)果，有的可能是案件主要事實的條件等。（3）間接證據(jù)必須形成一個完整的證明體系，一個間接證據(jù)只能證明案件的某個片段，只有把證明案件各個片段的間接證據(jù)全部收集起來，找出它們之間的聯(lián)系，形成完整的證明體系，并足以排除其他可能性，得出的結(jié)論是唯一的，才能據(jù)以查明案件的全部事實。（4）間接證據(jù)之間，以及與案件事實之間必須協(xié)調(diào)一致，沒有矛盾。如果發(fā)現(xiàn)矛盾，應(yīng)及時調(diào)查，在矛盾尚未排除之前不能定案。以上三種證據(jù)分類，對具體的證據(jù)而言，可能是交叉也可能是重疊。

（二）調(diào)查取證的概念

調(diào)查是指煙草專賣行政主管部門對涉嫌違法的事實、行為和當事人進行詢問，核實情況 的活動。取證是在調(diào)查的基礎(chǔ)上，依法取得證明案件事實的客觀證據(jù)的行政活動。

（三）調(diào)查取證的方法與技巧

1.詢問：

（1）詢問的原則：

①合法原則：②實事求是的原則。③重證據(jù)、重調(diào)查研究，不輕信陳述的原則。④嚴禁誘供、指供的原則。

（2）詢問的基本步驟：詢問的基本步驟為：一是表明身份，出示證件。二是了解被詢問人的基本情況。三是告知被詢問人的權(quán)利和義務(wù)。四是向被詢問人提出問題。（3）詢問前的準備：①確定合適的詢問人。②了解案件情況。③制定詢問計劃。（4）詢問技巧：

①試探性發(fā)問。一般用于初次詢問。在被詢問人處于戒備狀態(tài)下，不能一開始就問關(guān)鍵重大問題。為繼續(xù)發(fā)問或下一次詢問創(chuàng)造條件。

②簡單發(fā)問。因被詢問人的接受能力限制，只能用簡單扼要、通俗易懂的語言發(fā)問、論述。如被詢問人已進入交待違法行為狀態(tài)時，立即顯現(xiàn)出較少顧慮和狡辯的可能性，為了明確肯定某種情節(jié)、某件證據(jù)，可以簡單明確的提問，讓被詢問人作出回答。

③委婉發(fā)問。在詢問中，可根據(jù)時間、地點、對象和對案情的掌握程度及策略的需要，在不便、不愿、不宜直說的地方，故意用委婉的話，把本意暗示出來，使其意在言外，讓被

詢問人聽出弦外之音來。

④迂回發(fā)問。相對于直接發(fā)問而言的。通常用于違法案情較為復(fù)雜，被詢問人比較狡猾，已經(jīng)有了應(yīng)付詢問的準備。這種方法一般用于對從側(cè)面，從看起來同違法案件無實質(zhì)聯(lián)系的問題發(fā)問，使被詢問人思想麻痹，產(chǎn)生錯覺，摸不著詢問人意圖，同時也可避免直接發(fā)問使被詢問人一下子適應(yīng)不了，而形成僵局的情況。詢問時，被詢問人可能在狡辯中漏出破綻，詢問人要抓住時機根據(jù)漏洞再提出與案件有關(guān)的問題，被詢問人就難以回避。

⑤直接發(fā)問。直接發(fā)問有啟發(fā)式、揭發(fā)式、質(zhì)問式、駁斥式四種。

1、啟發(fā)式是引導(dǎo)、啟迪 被詢問人，重在詢問言語的真摯、熱情、體貼、關(guān)心，給被詢問人一種積極的思想影響，使 其萌發(fā)良知，承認違法與犯罪行為。

2、揭發(fā)式是針對被詢問人狡辯、抵賴的態(tài)度，揭露其謊言，抓住要害，一針見血，哪怕一件事，常常也能置被詢問人于無可辯駁的境地。

3、質(zhì)問式是當被詢問人在陳述和辯解中出現(xiàn)矛盾時，運用的詢問方法。被詢問人所說的道理經(jīng)不起邏輯推理論證或經(jīng)不起實踐檢驗時，提出質(zhì)問，使其不能自圓其說，抓住明顯的與事實不符的狡辯，以事實分清是非，使被詢問人在事實面前，在真理面前無可辯解。

4、駁斥式是被詢問人說了假話、謊話和毫無事實依據(jù)的話以后，詢問人用事實直接予以駁斥，揭穿被詢問人的偽裝和謊言。⑥跳躍式發(fā)問。是在詢問人已經(jīng)掌握了一定證據(jù)、材料，被詢問人不僅不如實陳述違法與犯罪行為，還早有防備，并對一般詢問方法比較了解時采用的方法。詢問人適當挑出一件或幾件事實情節(jié)發(fā)問，使被詢問人措手不及。

⑦循序漸進發(fā)問。這種方法適用于違法時間長、次數(shù)多、數(shù)額巨大涉及面廣的案件。（5）詢問筆錄：

由首部、正文、尾部三部分組成。首部包括詢問的時間、地點，被詢問人的基本情況和詢問人、記錄人的姓名；正文部分：詢問人、記錄人表明身份，告知權(quán)利義務(wù)，再采用一問一答式記錄；尾部主要是被詢問人的簽名或蓋章。制作詢問筆錄時要遵循以下基本要求：

①如實記錄，正確綜合。②略記提問，詳記陳述。③被詢問人的重要表情、動作應(yīng)當記錄。④語言準確，避免含糊。⑤詢問人與記錄人默契配合。⑥筆錄應(yīng)該字跡清晰。⑦完善尾部。2.查賬：

（1）查賬的程序：

①準備階段：準備階段的工作主要包括：

1、確定查賬目的和任務(wù)，明確查賬要證明的問題，擬定查賬方案、2、選派查賬人員并適當分工、3、搜集有關(guān)被查企業(yè)經(jīng)營活動的資料、4、了解并分析被查企業(yè)的會計制度，制定查賬計劃以、5、索取有關(guān)賬簿、憑證、報表及合同等書面資料等五項基本內(nèi)容。

其中，最主要的便是制定查賬計劃。好的查賬計劃，既要目標集中，提高效率，又要周密詳盡。制定查賬計劃應(yīng)從以下三方面著手：

1.分析研究被查企業(yè)的會計制度，弄清所查案件涉及的會計科目；

2.分析所查的問題，對照會計核算程序，找出易生弊端的環(huán)節(jié)；

3.認真研究已掌握的情況，并且隨著查賬的進行和新情況的出現(xiàn)，煙草專賣行政執(zhí)法人員還應(yīng)及時調(diào)整查賬計劃的重點和改變查賬的方法。②實施階段：在實施階段要做好以下幾點：

1.執(zhí)法人員到達被查企業(yè)后，應(yīng)立即向當事人及有關(guān)人員說明情況，表明身份；2.聽取被查企業(yè)根據(jù)查賬要求所作的專題匯報，同時針對有關(guān)問題進行必要的當面質(zhì)詢；3.根據(jù)掌握的情況，確定需要進行檢查的資料的種類和范圍；4.檢查有關(guān)資料，要根據(jù)不同對象選用不同的查賬方法；5.按類別和性質(zhì)對有關(guān)資料、數(shù)據(jù)進行整理、歸類、分析、實事求是地認定問題的性質(zhì)。（2）查賬的方法：總的來說，到企業(yè)查賬應(yīng)從以下五個方面進行：

1檢查總賬。2檢查損益表。3檢查銀行對賬單。4檢查發(fā)票存根。5檢查企業(yè)的倉庫保管賬。在實踐中切忌就賬查賬，而要注意與其他手段結(jié)合：

1、查“死賬”與查“活賬”相結(jié)合。

2、查賬與外調(diào)相結(jié)合。

3、查賬與詢問當事人相結(jié)合。3.委托鑒定人鑒定：

選取的鑒定人應(yīng)該具有以下條件：一是具有鑒定這項工作的專業(yè)知識；二是能夠客觀公正地擔(dān)任鑒定工作，實事求是地作出鑒別和判斷。

（1）物證鑒定：主要指各類煙草制品真?zhèn)舞b定。在委托鑒定時，在當事人在場的情況下對物品抽樣取證，封存后提交檢驗機構(gòu)，向鑒別檢驗機構(gòu)提供鑒別檢驗樣品來源說明等資料。鑒別檢驗機構(gòu)接受委托的，應(yīng)與委托方簽訂鑒別檢驗委托書，明確委托事項。鑒別檢驗結(jié)論一般分為假冒注冊商標產(chǎn)品、偽劣產(chǎn)品、假冒注冊商標且偽劣產(chǎn)品、真品四種情況。對鑒別檢驗結(jié)論有異議的，應(yīng)在收到鑒別檢驗報告之日起15 日內(nèi)向原鑒別檢驗機構(gòu)申請復(fù)檢，逾期不予受理。委托方對復(fù)檢結(jié)論仍有異議的，可向鑒別檢驗機構(gòu)的主管部門申請仲裁性鑒別檢驗，并由主管部門組織仲裁。復(fù)檢和仲裁性鑒別檢驗的樣品應(yīng)從留樣中抽取。主管部門組織的仲裁性鑒別檢驗結(jié)論為最終結(jié)論。

（2）書證鑒定：有以下幾種：①一般書證鑒定②發(fā)票鑒定③印章鑒定④注冊商標及商品裝潢的鑒別

（3）會計鑒定：運用此方式調(diào)查時應(yīng)注意以下事項：①出具委托鑒定書；②列明鑒定事項；③注明鑒定時間要求；④應(yīng)委托法定有權(quán)鑒定機構(gòu)鑒定。

第二節(jié) 案件審理

一、行政處罰案件移送和接受

1、行政處罰案件移送是指煙草專賣行政主管部門發(fā)現(xiàn)所查獲的案件不屬于自己管轄時，將 案件移送有管轄權(quán)的煙草專賣行政主管部門或者其他行政執(zhí)法機關(guān)的行政執(zhí)法活動。2.行政處罰案件移送的主要類型

（1）內(nèi)部移送和外部移送

內(nèi)部移送 是指煙草專賣行政主管部門發(fā)現(xiàn)所查獲的案件不屬于自己管轄時，將案件移送有管轄權(quán)的煙草專賣行政主管部門。內(nèi)部移送產(chǎn)生的原因主要是法律關(guān)于地域管轄和級別管轄的規(guī)定。外部移送 是指煙草專賣行政主管部門發(fā)現(xiàn)所查獲的案件不屬于自己管轄時，將案件移送有管轄權(quán)的其他行政執(zhí)法部門管轄。外部移送產(chǎn)生的原因是法律關(guān)于職能管轄的規(guī)定。（2）部分移送和全案移送

部分移送 是指煙草專賣行政主管部門發(fā)現(xiàn)查獲的案件不僅有違反煙草專賣法律法規(guī)的行為，還有違反其他行政法規(guī)的違法行為，將不屬于本機關(guān)管轄的違法行為移送有管轄權(quán)的其他行政執(zhí)法機關(guān)。

全案移送 是指煙草專賣行政主管部門發(fā)現(xiàn)案件所涉及的違法行為均超越了本機關(guān)管轄權(quán)限，將案件全案移送有管轄權(quán)的其他行政執(zhí)法機關(guān)。

3、行政處罰案件移送的幾種情形：

1.根據(jù)地域管轄的規(guī)定，違法行為發(fā)生地不在本煙草專賣行政主管部門管轄地域范圍內(nèi)，應(yīng)將案件移送違法行為發(fā)生地?zé)煵輰Ｙu行政主管部門管轄。

2.根據(jù)級別管轄規(guī)定，本煙草專賣行政主管部門查獲的煙草專賣違法案件應(yīng)由上級煙草專賣行政主管部門管轄的，應(yīng)移送上級煙草專賣行政主管部門管轄。

3.根據(jù)《煙草專賣法》、《煙草專賣法實施條例》關(guān)于職能管轄的規(guī)定，以下煙草專賣違法行為應(yīng)當移送工商行政管理機關(guān)或海關(guān)管轄：

（1）無煙草專賣零售許可證經(jīng)營煙草制品零售業(yè)務(wù)的；（2）銷售假冒注冊商標煙草制品的；（3）銷售無注冊商標煙草制品的；（4）走私煙草專賣品的。

4、移送案件應(yīng)遵循以下程序： 1.審查、2.提出移送書面報告、3.負責(zé)人審核批準、4.移送

5、移送案件時需要移送下列材料：案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調(diào)查報告、涉案物品清單、有關(guān)檢驗報告或者鑒定結(jié)論、其他有關(guān)涉案材料。

6、行政處罰案件接受 是指煙草專賣行政主管部門接受其他煙草專賣行政主管部門、其他行政執(zhí)法機關(guān)或司法機關(guān)移送的違反煙草專賣管理法律法規(guī)的案件。

7、行政處罰案件接受的主要情形

（1）同級煙草專賣行政主管部門因地域管轄權(quán)移送的；（2）上級煙草專賣行政主管部門交辦的；（3）上級煙草專賣行政主管部門指定管轄的；（4）下級煙草專賣行政主管部門移送的；（5）工商部門、海關(guān)等其他行政執(zhí)法部門移送的；（6）司法機關(guān)不立案或不構(gòu)成犯罪而退回的。

8、行政處罰案件接受程序：

（1）審查（2）負責(zé)人審核批準（3）接受

9、煙草專賣違法行為： 是指行為人在煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營活動中違反煙草專賣法律規(guī)定，對煙草專賣法律所保護的社會關(guān)系形成侵害的行為。

10、專賣違法行為的主要特征：

1.煙草專賣違法行為是違反煙草專賣法律規(guī)定的行為。

2.煙草專賣違法行為是侵害煙草專賣法律所保護的社會關(guān)系的行為。3.煙草專賣違法行為是行為人有過錯的行為。

4.煙草專賣違法行為的主體是公民、法人和其他組織。

（二）煙草專賣違法行為的構(gòu)成要件

煙草專賣違法行為由主體要件、客觀要件、客體要件構(gòu)成。主體要件：違法的人 客觀要件：違法的行為 客體要件：違反的條例 11、7種定性的違法行為及承擔(dān)的法律責(zé)任：

1.未在當?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進貨違法行為：特殊主體：持證戶、必須是真品卷煙

法律責(zé)任：未在當?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進貨的，由煙草專賣行政主管部門沒收違法所得，可處以進貨總額5%以上10%以下的罰款。

2.無證批發(fā)煙草制品違法行為：特殊主體：無批發(fā)企業(yè)許可證、必須是真品卷煙

法律責(zé)任：無煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證經(jīng)營煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)的，由煙草專賣行政主管部門責(zé)令關(guān)閉或者停止經(jīng)營煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)，沒收違法所得，處以違法批發(fā)的煙草制品價值50%以上一倍以下的罰款。

3.無證運輸煙草專賣品違法行為：一般主體

法律責(zé)任：無準運證或者超過準運證規(guī)定的數(shù)量托運或者自運煙草專賣品的，處以違法運輸?shù)臒煵輰Ｙu品價值20%以上50%以下的罰款，可以按照國家規(guī)定的價格收購違法運輸?shù)臒煵輰Ｙu品。情節(jié)嚴重的，沒收違法運輸?shù)臒煵輰Ｙu品和違法所得。

4.為無煙草專賣品準運證者運輸煙草專賣品違法行為：主觀要件：明知是煙草專賣品

法律責(zé)任：承運人明知是煙草專賣品而為無準運證的單位、個人運輸?shù)?，沒收違法所得，可以并處違法運輸?shù)臒煵輰Ｙu品價值10%以上20%以下的罰款。

5.超限量郵寄或異地攜帶煙葉、煙草制品違法行為：一般主體

法律責(zé)任：超限量郵寄或異地攜帶煙葉、煙草制品的行政法律責(zé)任同無證運輸煙草專賣品。6.銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣品違法行為：一般主體

法律責(zé)任：銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣品的，由煙草專賣行政主管部門責(zé)令停止銷售，沒收違法所得，處以違法銷售總額20%以上50%以下的罰款，并將非法銷售的煙草專賣品公開銷毀。7.擅自收購煙葉違法行為：一般主體

法律責(zé)任：擅自收購煙葉的，可以處非法收購煙葉價值20%以上50%以下的罰款，并按照國家規(guī)定的價格收購違法收購的煙葉；擅自收購煙葉1000 公斤以上的，依法沒收其違法收購的煙葉和違法所得。

12、認定無證批發(fā)煙草制品違法行為應(yīng)注意三點： ①必須有銷售行為發(fā)生，并且銷售行為已經(jīng)完成。②正確界定一次銷售。③正確掌握數(shù)量界限。一是卷煙、雪茄煙必須是50 條以上；二是每條是200 支。

13、無準運證主要包括以下三種情形：

一是準運證有效但超過或者少于準運證規(guī)定的部分。二是有準運證，但準運證無效。三是無煙草專賣品準運證又無法提供在當?shù)刭徺I煙草專賣品的有效證明的。

14、無準運證運輸煙草專賣品情節(jié)嚴重的情況：

①非法運輸?shù)臒煵輰Ｙu品價值超過5 萬元或者運輸卷煙數(shù)量超過100 件(每1 萬支為1件)②被煙草專賣行政主管部門處罰兩次以上的。

③抗拒煙草專賣行政主管部門的監(jiān)督檢查人員依法實施檢查的。④非法運輸走私煙草專賣品的。

⑤運輸無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的企業(yè)生產(chǎn)的煙草專賣品的。⑥利用偽裝非法運輸煙草專賣品的。

⑦利用特種車輛運輸煙草專賣品逃避檢查的。⑧其他非法運輸行為，情節(jié)嚴重的。

15、非法生產(chǎn)的煙草專賣品包括的內(nèi)容：

①未領(lǐng)取煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的企業(yè)生產(chǎn)的煙草專用機械、卷煙紙、濾嘴棒及煙用絲束或者雖領(lǐng)取煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的但違反國務(wù)院煙草專賣行政主管部門的計劃與煙草制品生產(chǎn)企業(yè)簽訂的訂貨合同生產(chǎn)上述四類產(chǎn)品；

②國有定點煙草制品生產(chǎn)企業(yè)超計劃生產(chǎn)的煙草制品；無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的企業(yè)生產(chǎn)的煙草制品；

③非國家定點煙廠生產(chǎn)的煙草制品。

16、違法收購煙葉的行為包括：

第一、除煙草公司或其委托單位外的單位和個人擅自收購煙葉的； 第二、煙草公司或其委托的單位不按煙葉收購計劃收購煙葉的； 第三、煙草公司或其委托的單位不按煙葉收購合同收購煙葉的； 第四、煙草公司或其委托單位不按委托地點收購煙葉的；

第五、煙草公司或其委托單位不按國家規(guī)定的標準和價格收購煙葉的；

第六、其他違法收購煙葉的行為。

17、煙草專賣行政法律責(zé)任的適用方法：

（1）不予處罰：①違法行為人不具有責(zé)任能力的；②違法行為已超過追究時效的；③違法行為輕微并及時糾正，沒有造成危害結(jié)果的。

（2）“可以”處罰，一是在處罰與不處罰之間選擇；二是在處罰幅度內(nèi)予以選擇，即在是否從輕或從重上予以選擇；三是在幾種處罰方式上進行選擇。（3）從輕、減輕處罰與從重處罰、（4）單處與并處

二、行政處罰自由裁量

1、行政自由裁量權(quán)是法律、法規(guī)賦予行政執(zhí)法機關(guān)在行政管理過程中，依據(jù)立法目的和公正合理原則，自行判斷行為條件、自行選擇行為方式和自由做出行政決定的權(quán)利。

2、行政自由裁量權(quán)的分類：

①在行政處罰幅度內(nèi)的自由裁量權(quán)；②選擇行為方式的自由裁量權(quán)； ③對事實性質(zhì)認定的自由裁量權(quán)；④決定是否執(zhí)行的自由裁量權(quán)。

3、行政自由裁量權(quán)行使的原則：1.合法性原則、2.合理性原則、3.公平性原則、4.過罰相當原則、5.綜合裁量原則、6.程序正當原則、7.處罰與教育相結(jié)合原則。

4、我國行政自由裁量運用存在的問題（運行現(xiàn)狀）： ①可能出現(xiàn)權(quán)利濫用、②仍然存在規(guī)制缺失、③過分強調(diào)行政效率

5、煙草專賣行政處罰自由裁量程序設(shè)計

1、梳理行政處罰依據(jù)，確定細化、量化項目

2、細化、量化行政處罰裁量標準

（1）處罰種類的選擇標準（2）處罰幅度的細化標準①基本標準②標準的深化

6、煙草專賣行政處罰自由裁量的約束

1、完善法制與機制

（1）建立具體行政行為的事先審查制度（2）健全自由裁量標準的信息公開制度

（3）深化處罰決定書增強說理性制度（4）建立自由裁量集體討論制度

2、完善監(jiān)督

（1）完善自由裁量權(quán)的監(jiān)督制度

（2）建立案件質(zhì)量平查和自由裁量案例指導(dǎo)制度

3、完善問責(zé)

三、行政處罰決定的執(zhí)行

1、行政處罰的執(zhí)行，分為廣義的執(zhí)行（自覺執(zhí)行）和狹義的執(zhí)行（強制執(zhí)行）兩種。

2、自覺執(zhí)行的三層含義：首先，應(yīng)當要實際履行，以自己的實際行動來履行處罰決定所設(shè)定的義務(wù)。其次，當事人應(yīng)當如期履行，在規(guī)定的期限內(nèi)按時履行處罰決定的內(nèi)容。最后，當事人應(yīng)全面履行處罰決定所規(guī)定的義務(wù)，不能只履行其中的一部分。

3、罰款的收繳方式有兩種： 一是當事人到指定銀行繳納，即罰款與罰款的收繳機構(gòu)相分離；二是當場收繳，當場收繳罰款情形是罰繳分離的例外。

4、當場收繳罰款的情形：

①依法給予二十元以下的罰款的；②不當場收繳事后難以執(zhí)行的；

③在邊遠、水上、交通不便地區(qū)，行政機關(guān)及其執(zhí)法人員依法作出罰款決定后，當事人向指定的銀行繳納罰款確有困難，經(jīng)當事人提出，行政機關(guān)及其執(zhí)法人員可以當場收繳罰款。

當場收繳的罰款，應(yīng)當自收繳罰款之日起2日內(nèi)，交至行政機關(guān)；在水上當場收繳的罰款，應(yīng)當自抵岸之日起2日內(nèi)交至行政機關(guān)；行政機關(guān)應(yīng)當在2日內(nèi)將罰款繳付指定的銀行。

5、強制執(zhí)行的2種措施：

1.敦促履行的措施。當事人逾期不繳納罰款，又未提出延期或分期繳納的申請的，煙草專賣行政主管部門可以對當事人每日按罰款數(shù)額的百分之三加處罰款。2.申請人民法院強制執(zhí)行。當事人逾期不履行處罰決定，又不申請復(fù)議，也不向人民法院起訴的，煙草專賣行政主管部門可以申請人民法院強制執(zhí)行。

6、涉案財物的保管應(yīng)當注意：

（1）涉案物品應(yīng)當分案、分類管理，單獨封存。

（2）涉案卷煙的保管入庫，由案件經(jīng)辦者向倉庫保管者進行實物交接，確認無誤辦理入庫手續(xù)。（3）倉庫保管人員每月對涉案卷煙的出入庫情況進行核對和賬務(wù)處理。

7、涉案財物的處置方式：

（1）發(fā)還：經(jīng)調(diào)查，涉案財物確認不屬于違法所得、違禁物品或按照法律規(guī)定處理完畢后應(yīng)當發(fā)還所有人的，煙草專賣行政主管部門應(yīng)當將涉案財物發(fā)還物品所有人。

（2）移送：移送時，應(yīng)將案卷材料及涉案財物一并移送，并填寫《移送財物清單》入卷留存。（3）沒收：對沒收的非法財物，有以下三種處置方式： ①直接上繳國庫、②變價處理或拍賣后上繳國庫：a.變價處理、b.拍賣 ③銷毀

（4）收購：若是真品需要按國家規(guī)定的統(tǒng)一批發(fā)價的70%計算，若有破損，統(tǒng)一價格的50%。

第三篇：中級煙草專賣管理員崗位技能鑒定模擬試卷(案件查辦)(答案)

第一部分 理論知識

一、單項選擇(第1題～第30題。選擇一個正確的答案，將相應(yīng)的字母填入答題紙內(nèi)的方框中。每題1分，共30分。)1.C

2.A

3.C

4.D

5.B

6.D

7.D

8.A

9.A

10.B 11.A

12.B

13.C

14.D

15.A

16.D

17.C

18.D

19.C

20.B 21.C

22.A

23.D

24.D

25.B

26.D

27.D

28.D

29.D

30.D

二、判斷題(第1題～第20題。將判斷結(jié)果填入答題紙內(nèi)的方框中。正確的填“√”，錯誤的填“×”。每題1分，共20分。)01.對

02.對

03.錯

04.對

05.錯

06.對

07.對

08.錯

09.對

10.對 11.錯

12.錯

13.錯

14.錯

15.對

16.錯

17.對

18.錯

19.錯

20.錯

第二部分 案例分析

第一題 案件調(diào)查（10分）

A市煙草專賣局接到群眾舉報稱，本地某商貿(mào)有限公司銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣品。A市煙草專賣局執(zhí)法人員隨即對該公司卷煙經(jīng)營情況進行檢查，查獲了部分非法生產(chǎn)的煙草專賣品。經(jīng)對該公司法定代表人詢問，該公司還有重大違法嫌疑，需要進一步調(diào)查。A市煙草專賣局決定對公司賬證及有關(guān)資料進行檢查核實，徹底查清其違法行為。在查賬過程中，發(fā)現(xiàn)某些賬務(wù)往來不明，遂委托乙會計師事務(wù)所進行了會計鑒定。

請根據(jù)以上案例回答下列問題：

1、A市煙草專賣局執(zhí)法人員對該商貿(mào)有限公司法定代表人進行詢問時，應(yīng)當遵循的基本步驟是什么？（4分）

2、執(zhí)法人員查閱該商貿(mào)有限公司賬冊時，處理檢查總賬和檢查損益表外，還應(yīng)重點從哪些方面進行？（2分）

3、對該公司運用會計鑒定的方式進行調(diào)查時，應(yīng)注意哪些事項？（4分）參考答案： 第一小題：

答案：應(yīng)遵循的基本步驟是：一是表明身份，出示證件；（1分）二是了解被詢問人的基本情況；（1分）三是告知被詢問人的權(quán)利和義務(wù)；（1分）四是向被詢問人提出問題。（1分）

評分標準：按標準答案評分

第二小題：

答案：（1）檢查銀行對賬單；（2）檢查發(fā)票存根；（3）檢查企業(yè)的倉庫保管賬。

（答對任意兩個得2分）

第三小題：

答案：（1）出具委托鑒定書；（1分）（2）列明鑒定事項；（1分）

（3）注明鑒定時間要求；（1分）（4）應(yīng)委托法定有權(quán)鑒定機構(gòu)鑒定。（1分）

第二題 案件調(diào)查（10分）

某市煙草專賣局接到消費者甲投訴，稱在卷煙零售戶張某處買到1條假煙，立即組織執(zhí)法人員對投訴進行處理，張某對投訴事實予以承認。隨后在張某經(jīng)營場所查獲其尚未銷售的非法生產(chǎn)卷煙10條。執(zhí)法人員制作了勘驗筆錄，并現(xiàn)場錄像，對消費者甲進行了詢問并作筆錄。經(jīng)抽樣鑒定，本省煙草質(zhì)量檢測站出具鑒別檢驗報告一份，鑒別檢驗結(jié)論為“假冒卷煙”。

請根據(jù)以上案例回答下列問題：

1、以上案例中，煙草專賣局執(zhí)法人員取得了哪些證據(jù)？（3分）

2、根據(jù)證據(jù)的法理分類，煙草專賣局執(zhí)法人員取得的證據(jù)哪些屬言詞證據(jù)，哪些屬實物證據(jù)？（4分）

3、該案例中鑒別檢驗報告出具的鑒別檢驗結(jié)論表述是否正確？鑒別檢驗結(jié)論一般分為哪幾種？（3分）

參考答案：

1、答案：查獲的非法生產(chǎn)卷煙（或物證）、（0.5分）勘驗筆錄、（0.5分）現(xiàn)場錄像（或視聽資料）、（0.5分）消費者甲的證言（或證人證言、詢問筆錄）、（1分）鑒別檢驗報告（或鑒定結(jié)論）。（0.5分）

2、答案：屬言詞證據(jù)的有：消費者甲的證言（或證人證言、詢問筆錄）、（1分）鑒別檢驗報告（或鑒定結(jié)論）。（1分）

屬實物證據(jù)的有：查獲的非法生產(chǎn)卷煙（或物證）、（0.5分）勘驗筆錄、（0.5分）現(xiàn)場錄像（或視聽資料）。（1分）

3、答案：表述不正確。（0.5分）鑒別檢驗結(jié)論一般分為假冒注冊商標產(chǎn)品、（0.5分）偽劣產(chǎn)品、（0.5分）假冒注冊商標且偽劣產(chǎn)品、（1分）、真品。（0.5分）四種。

第三題 案件調(diào)查（10分）

2010年春節(jié)期間，A縣煙草專賣局稽查大隊在市場檢查中發(fā)現(xiàn)有大量云煙(假冒卷煙)流入該縣農(nóng)村，縣城卷煙零售大戶張某有較大嫌疑，但對其經(jīng)營的卷煙店實施執(zhí)法檢查時并未發(fā)現(xiàn)張某售假的證據(jù)。后以秘密方式搜集涉煙情報，使案件水落石出。過程如下：

一、稽查人員假裝消費者購買云煙50條，因店中只有30條云煙，張某叫其妻到店外取煙。

二、派人跟蹤張某妻子。第一次因跟蹤人員不熟悉情況而跟丟；重新部署后，第二次跟蹤成功，掌握了張某的倉儲地點。

三、沒有馬上對倉儲地點進行檢查，而是派人予以監(jiān)控，掌握違法活動規(guī)律。

四、待大批假煙到貨時，適時開展行動，人贓俱獲。請根據(jù)以上案例回答下列問題：

1、本案例中使用了哪些搜集情報的方法？

2、第一次跟蹤為何失??？應(yīng)作哪些準備工作（至少舉出四項）？（10分）

參考答案：

1、執(zhí)法檢查；誘惑調(diào)查；化裝調(diào)查；跟蹤盯梢；守候監(jiān)視；（每個一分，共5分）

2、第一次跟蹤失敗是因為沒有做好準備工作（或跟蹤人員不熟悉情況）。（1分）跟蹤盯梢的準備工作有：

①熟悉案情，明確任務(wù)；

②組織力量，確定跟蹤盯梢人員； ③進行必要的物質(zhì)準備； ④認識跟蹤盯梢對象；

⑤選擇好監(jiān)視點，規(guī)定好聯(lián)絡(luò)暗語； ⑥做好身份偽裝。（任答四項，每答對一項得1分，共4分）

第四題 案件審理（10分）

某市煙草專賣局在行政執(zhí)法過程中，依法對當事人無煙草專賣品準運證運輸煙草專賣品違法行為作出了將先行登記保存的涉嫌違法車輛予以發(fā)還，沒收違法運輸?shù)恼嫫穱a(chǎn)卷煙120件和違法所得2000元的行政處罰。在送達相關(guān)法律文書后，案件承辦人員執(zhí)行處罰決定并對涉案財物進行處理，車輛發(fā)還給駕駛員（不是車輛所有權(quán)人）；將沒收的違法所得直接上交單位領(lǐng)導(dǎo)；將120萬支卷煙移交銷售部門銷售，銷售收入支付案件舉報費5000元，其余上繳國庫。請根據(jù)本案例回答問題：

1．涉案財物的處置有哪幾種？本案例中涉及哪幾種涉案財物的處置方式？（2分）2．指出本案例不合法之處，并簡要說明理由。（8分）

參考答案： 第一小題：

答案：

1、發(fā)還（0.5分），移送（0.5分），沒收（0.5分），收購（0.5分）； 本案中涉及涉案財物的發(fā)還（1分）和沒收（1分）。第二小題：

答案：（1）車輛應(yīng)當發(fā)還給所有人（1分）。該案駕駛員不是所有權(quán)人（1分）。

（2）沒收的違法所得應(yīng)全部直接上繳國庫（1分），不能上交單位領(lǐng)導(dǎo)（1分）。（3）依法沒收的卷煙應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定及時變賣處理，變價款應(yīng)當上繳國庫（1分），不能直接用于支付舉報費（1分）。

第五題 案件審理（10分）

2010年3月18日，A縣煙草專賣局根據(jù)舉報，指派該局一名專賣執(zhí)法人員張某對該縣卷煙零售戶李某（男，28歲，持有煙草專賣零售許可證）的經(jīng)營場所進行了檢查，查獲涉嫌違法卷煙40條（經(jīng)檢測機構(gòu)鑒定為真品卷煙），價值12000元。據(jù)當事人供述，該批卷煙是一外地人于2010年3月13日送貨上門的，沒有任何進貨發(fā)票。3月28日，該縣煙草專賣局以無煙草專賣品準運證運輸卷煙為由對李某作出了罰款3000元的行政處罰，并告知李某，如不服處罰決定，可在接到處罰決定書之日起15日內(nèi)向上一級煙草專賣局申請復(fù)議或向人民法院提起訴訟。3月30日，執(zhí)法人員張某在給李某送達處罰決定書時當場收繳了3000元罰款，并于當日繳納到指定銀行。

請根據(jù)以上案例回答下列問題：

1．A縣煙草專賣局對李某違法行為的定性是否正確？請簡要說明理由。（3分）

2．如A縣煙草專賣局對李某違法行為的定性不正確，依法應(yīng)如何定性和處罰？（3分）3．請指出A縣煙草專賣局在辦案程序方面存在的錯誤，并提出正確的意見。（4分）

參考答案：

1．A縣煙草專賣局對李某違法行為的定性是否正確？請簡要說明理由。（3分）答案：不正確（1分）。

理由：該批卷煙不是在運輸環(huán)節(jié)查獲（1分），且據(jù)當事人供述該批卷煙是他人送貨上門的。（1分）

2．如A縣煙草專賣局對李某違法行為的定性不正確，依法應(yīng)如何定性和處罰？（3分）答案：根據(jù)本案提供的案情，應(yīng)對當事人的違法行為定性為未在當?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進貨，（1分）由煙草專賣行政主管部門沒收違法所得，（1分）可處以進貨總額5%以上10%以下的罰款（或可處以600元以上1200元以下的罰款）。（答對其中任意一項均可得1分）

3．請指出A縣煙草專賣局在辦案程序方面存在的錯誤，并提出正確的意見。（4分）答案：（1）執(zhí)法過程中只有一名執(zhí)法人員，（1分）應(yīng)當指派兩名以上執(zhí)法人員執(zhí)法；（0.5分）

（2）告知當事人申請復(fù)議的期限“15日內(nèi)”錯誤，（1分）應(yīng)當是在60日內(nèi)；（0.5分）

（3）執(zhí)法人員當場收繳罰款不正確，（1分）本案處罰結(jié)果不屬于當場收繳情形，應(yīng)當執(zhí)行罰繳分離制度，由當事人到指定銀行繳納罰款。（1分）

第四篇：中級煙草專賣管理員技能要點

草中級技能考試要點---內(nèi)部監(jiān)管

（一）對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的主要內(nèi)容

1.對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)、銷售、打掃碼日常監(jiān)管的主要內(nèi)容 2.對煙草專賣品日常監(jiān)管的主要內(nèi)容

對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的主要方法

1.數(shù)據(jù)采集分析對比

2.有針對性的實地監(jiān)管 3.其他監(jiān)管方法

4.及時反饋處理問題 卷煙、雪茄煙生產(chǎn)的規(guī)范要求

煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范性文件對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)的規(guī)范要求主要有：從事卷煙、雪茄煙生產(chǎn)的企業(yè)應(yīng)取得煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證，嚴格在許可證范圍內(nèi)開展生產(chǎn)經(jīng)營活動；嚴格執(zhí)行生產(chǎn)計劃，不允許超計劃、超進度生產(chǎn)；生產(chǎn)的卷煙、雪茄煙應(yīng)100%打碼入庫。卷煙、雪茄煙銷售的規(guī)范要求

煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范性文件對卷煙、雪茄煙銷售的規(guī)范要求主要有：卷煙、雪茄煙銷售價格應(yīng)符合價格管理要求；卷煙、雪茄煙銷售應(yīng)簽定合同；在銷售渠道上生產(chǎn)企業(yè)只能向取得煙草專賣批發(fā)許可證的行業(yè)內(nèi)單位銷售卷煙、雪茄煙，不允許向未取得煙草專賣批發(fā)許可證的單位和持有煙草專賣零售許可證的單位和個人提供貨源等。

對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的主要內(nèi)容

1.對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)、銷售、打掃碼日常監(jiān)管的主要內(nèi)容 2.對煙草專賣品日常監(jiān)管的主要內(nèi)容

對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部專賣監(jiān)督管理的重點包括兩方面內(nèi)容

一、是卷煙工業(yè)企業(yè)是否嚴格按照計劃組織生產(chǎn)；

二、是卷煙工業(yè)企業(yè)是否嚴格按照專賣法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范要求嚴格對專賣品進行管理。

對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)方面監(jiān)管的主要內(nèi)容、監(jiān)管的重點 監(jiān)管的主要內(nèi)容是：企業(yè)組織生產(chǎn)、執(zhí)行生產(chǎn)計劃的情況和成品打碼入庫的情況，監(jiān)管的重點是：企業(yè)是否嚴格按照計劃組織生產(chǎn)；有無超計劃、超進度生產(chǎn)卷煙的情況；生產(chǎn)的卷煙、雪茄煙是否100%打碼入庫，有無違反卷煙打碼規(guī)定的情況。

對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)開展日常監(jiān)管，可以采取以下監(jiān)管手段：

根據(jù)煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)定，對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)開展日常監(jiān)管，可以采取以下監(jiān)管手段：實地監(jiān)督煙草專賣品購進、入庫、銷售、報廢等全過程；到相關(guān)業(yè)務(wù)部門進行檢查；詢問有關(guān)工作人員，要求其對有關(guān)事項作出說明；查閱、復(fù)制有關(guān)的文件、資料；登陸有關(guān)業(yè)務(wù)部門的計算機信息管理系統(tǒng)，查閱有關(guān)數(shù)據(jù)、資料等。

對生產(chǎn)企業(yè)的現(xiàn)行日常監(jiān)管模式主要有三種類型： 一是駐廠（生產(chǎn)點）監(jiān)管模式；二是定期實地檢查與不定期抽查結(jié)合的監(jiān)管模式；三是遠程信息監(jiān)管與實地檢查相結(jié)合的監(jiān)管模式。對生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管最為重要的方法主要有兩種

對生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的方式方法有多種。最為重要的方法主要有兩種，一是數(shù)據(jù)采集、分析比對，發(fā)現(xiàn)異常情況并查實問題；二是現(xiàn)場檢查、實地監(jiān)管。其他常用的日常監(jiān)管方法和手段還有：審核企業(yè)內(nèi)控制度；通過企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營信息系統(tǒng)適時監(jiān)管等。

數(shù)據(jù)采集主要通過登陸信息系統(tǒng)查詢、建立備案制度、列席企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營方式會議、實地查詢等渠道進行。①生產(chǎn)環(huán)節(jié)

常見異常情況：

實際生產(chǎn)量﹥計劃產(chǎn)量：需要進一步核實是否存在超計劃、超進度生產(chǎn)。機臺實際產(chǎn)量﹥報表產(chǎn)量；需要進一步核實期末產(chǎn)成品數(shù)量是否合理，是否存在成品卷煙未打碼入庫情況。

成品入庫量﹥打碼量：需要進一步核實是否存在先入庫，后打碼情況。②卷煙銷售環(huán)節(jié) 常見異常情況：

實際銷售數(shù)量﹥合同簽定數(shù)量：需要進一步核實是否存在無合同、超合同銷售行為

實際銷售數(shù)量＜成品庫銷售出庫數(shù)量：需要進一步核實是否存在無合同銷售情況或向無煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證的企業(yè)銷售的情況

掃碼數(shù)量＜成品庫出庫數(shù)量：進一步核實企業(yè)是否未按規(guī)定及時打掃碼 成品庫銷售出庫數(shù)量≠準運證開具數(shù)量：核實是否存在無證運輸 ③專賣品購進環(huán)節(jié) 常見異常情況：

實際購進數(shù)量﹥合同簽定數(shù)量：需要進一步核實是否存在無合同、超合同購進行為。

實際購進數(shù)量＜入庫數(shù)量：需要進一步核實是否存在無合同購進情況。若到貨確認數(shù)量﹥?nèi)霂鞌?shù)量：核實是否存在虛假確認情況。卷煙銷售環(huán)節(jié)

在銷售環(huán)節(jié)，數(shù)據(jù)分析的主要目的是了解合同執(zhí)行情況、掃碼出庫情況、準運證開具情況。卷煙銷售都要經(jīng)歷合同簽訂—掃碼出庫—開具準運證—運輸—到貨確認這樣一個完整的流程，抓住這幾個環(huán)節(jié)的關(guān)鍵數(shù)據(jù)進行比對分析，就可以了解企業(yè)是否有違規(guī)銷售卷煙、雪茄煙的情況，有無違反掃碼規(guī)定的情況。及時反饋處理問題（生產(chǎn)企業(yè)）

對內(nèi)部專賣管理監(jiān)督日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的輕微違規(guī)問題，應(yīng)向被監(jiān)管單位或部門指出存在問題，提出整改意見，并監(jiān)督整改落實情況；對派出監(jiān)管和檢查的主管部門，采用檢查報告的方式反饋檢查的情況；對行業(yè)其他單位或被查單位的上級主管部門，采用檢查情況通報的方式通報檢查結(jié)果。對企業(yè)內(nèi)部一般違法違規(guī)行為，由有管轄權(quán)的煙草專賣行政主管部門處理；對重大違法違規(guī)案件或問題，應(yīng)當及時上報并移交有處理權(quán)限和管轄權(quán)限的單位和部門進行處理。

對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)的日常監(jiān)管

1、卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)現(xiàn)行模式、業(yè)務(wù)流程

1.貨源組織流程

2.卷煙倉儲工作流程

3.卷煙銷售工作流程

2、卷煙倉儲工作流程

1、到貨確認工作流程

調(diào)入單位按照“誰訂貨、誰確認，誰確認、誰負責(zé)”的原則負責(zé)卷煙的到貨確認，一般分為查驗、核對、確認三個工作流程。

2、掃碼入庫工作流程

3、分揀出庫工作流程

卷煙出庫按“先進先出、推陳儲新”的原則。

3、卷煙銷售工作流程

一般來講，卷煙銷售工作有以下三個子流程：

1、合理定量工作流程

2、訂單采集與確認流程

3、卷煙配送工作流程

卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的規(guī)范要求 國家對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)的規(guī)范性涵蓋了卷煙購進、存儲和銷售的各個環(huán)節(jié)，概括起來有：按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的許可范圍、價格、渠道等簽訂卷煙、雪茄煙購銷合同；按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的許可范圍、價格、渠道等銷售卷煙、雪茄煙，必須100%入網(wǎng)、落地、入戶銷售；按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，執(zhí)行卷煙到貨確認制度，卷煙入庫必須掃碼等。

1、卷煙購進方面的規(guī)范要求

2、卷煙倉儲方面的規(guī)范要求

3、卷煙銷售方面的規(guī)范要求

4、其他有關(guān)規(guī)范性文件 對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)日常監(jiān)管的主要內(nèi)容 對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)開展內(nèi)部專賣監(jiān)督管理日常監(jiān)管的主要內(nèi)容是卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)遵守?zé)煵輰Ｙu法律、法規(guī)及行業(yè)規(guī)范經(jīng)營有關(guān)規(guī)定的情況。地市級局主要監(jiān)管同級煙草公司卷煙經(jīng)營活動，對卷煙購進、庫存、銷售等行為進行監(jiān)管?？h級局主要監(jiān)管卷煙銷量、訂單采集、零售戶管理信息、特殊煙和自營零售店及卷煙配送等環(huán)節(jié)。日常監(jiān)管的內(nèi)容和重點是：

1.對卷煙購進日常監(jiān)管的主要內(nèi)容

2.對卷煙倉儲日常監(jiān)管的主要內(nèi)容 3.對卷煙銷售日常監(jiān)管的主要內(nèi)容 對卷煙銷售日常監(jiān)管的主要內(nèi)容

通過實行網(wǎng)上實時監(jiān)控、數(shù)據(jù)分析對比、電話監(jiān)控、電話核實、實地核查等監(jiān)管措施，對營銷部門是否嚴格按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的許可范圍、價格、渠道等銷售卷煙、雪茄煙，是否做到100%入網(wǎng)、落地、入戶銷售，是否超出許可范圍銷售，是否違反價格規(guī)定銷售，是否將卷煙、雪茄煙銷售給無煙草專賣零售許可證的單位或個人，是否遵守卷煙限量和貨源分配計劃等情況。對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)日常監(jiān)管的主要方法

1.經(jīng)營數(shù)據(jù)的采集

2.數(shù)據(jù)對比、分析、核實 3.有針對性地實地監(jiān)管

4.及時反饋處理問題 經(jīng)營數(shù)據(jù)的采集

分三點：

（1）卷煙購進環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)對比及常見問題 數(shù)據(jù)對比：

①對比卷煙購進協(xié)議簽定是否在全年購進計劃范圍之內(nèi)。②對比月度合同執(zhí)行是否在卷煙購進協(xié)議范圍之內(nèi)。

③增補卷煙購進計劃是否符合相關(guān)規(guī)定并有相應(yīng)的審批手續(xù)。常見異常情況及問題：

①超出煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證規(guī)定的經(jīng)營范圍購進煙草專賣品。②無合同、超合同（數(shù)量、品牌、規(guī)格）購進卷煙。③超計劃購進卷煙。

④從無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證或批發(fā)企業(yè)許可證的企業(yè)購進卷煙。(2)卷煙倉儲環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)對比及常見問題 數(shù)據(jù)對比：

①對比月度合同執(zhí)行數(shù)據(jù)與到貨確認數(shù)據(jù)是否一致；

②對比到貨確認數(shù)據(jù)與

實物掃碼數(shù)據(jù)是否一致；

③對比實物掃碼數(shù)據(jù)與卷煙入庫數(shù)據(jù)是否一致；

④對比卷煙出庫數(shù)據(jù)與訂單數(shù)據(jù)是否一致；

⑤對比卷煙入庫數(shù)據(jù)與商品帳數(shù)據(jù)是否一致； 常見異常情況及問題：

無證運輸卷煙的有關(guān)問題：未辦理準運證；準運證沒有隨貨同行；重復(fù)使用準運證；貨證不符（超出或者少于準運證規(guī)定的數(shù)量、品種或者規(guī)格的部分）；使用過期、涂改、復(fù)印、傳真、偽造、變造的準運證；持有準運證但實際改變到貨地點；利用隱瞞、欺騙等手段取得煙草專賣品準運證運輸煙草專賣品； ①

卷煙入庫前未做實物掃碼和實物到貨確認，或做虛假到貨確認； ②無法確認或過期確認數(shù)據(jù)未及時上報省局的；

③卷煙出庫數(shù)量與訂單數(shù)量不相符的；

④卷煙提前出庫的；（3）卷煙銷售環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)對比及常見問題

1、數(shù)據(jù)對比：

①對比預(yù)測訂單數(shù)據(jù)與配送數(shù)據(jù)是否一致； ②對比實際訂單數(shù)據(jù)與貨款結(jié)算數(shù)據(jù)是否一致； ③對比貨款結(jié)算數(shù)據(jù)與銷售收入數(shù)據(jù)是否一致；

2、常見異常情況及問題：

1、超出許可證規(guī)定的地域范圍銷售卷煙；

2、向無煙草專賣零售許可證的單位、個人或者虛擬的客戶銷售卷煙；

3、未做到100%入網(wǎng)、100%落地、100%落戶銷售卷煙；

4、違背卷煙限量規(guī)定或貨源分類投放標準向卷煙零售戶銷售卷煙；

5、通過虛假訂單、拆單分攤、假入網(wǎng)等方式銷售卷煙；

6、低于統(tǒng)一批發(fā)價銷售卷煙。及時反饋處理問題（批發(fā)企業(yè)）對日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的輕微違規(guī)問題，內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門應(yīng)當向被監(jiān)管單位或部門，指出存在的問題，提出整改意見，并監(jiān)督整改落實情況；對企業(yè)內(nèi)部一般違法違規(guī)行為，由有管轄權(quán)的煙草專賣行政主管部門處理；對重大違法違規(guī)案件或問題，應(yīng)當及時上報并移交有處理權(quán)限和管轄權(quán)限的單位和部門進行處理。

煙草中級技能考試要點---案件查辦

（一）案件調(diào)查

情報分析方法

情報分析方法分為三種：

1、邏輯思維方法

2、數(shù)據(jù)整合方法

3、線索型涉煙情報的具體分析

1.邏輯思維方法：

（1）比較法

（2）分析與綜合法

（3）推理

2.數(shù)據(jù)整合方法：數(shù)據(jù)整合技術(shù)是通過一定的方式將零散的數(shù)據(jù)整合為一個有聯(lián)系的整體的方法，3.線索型涉煙情報的具體分析（1）分析研究線索型情報的目的（2）線索型情報分析的步驟

一般可分為：一般線索、重大線索，預(yù)謀違法線索、已立案件的線索、隱案線索等。

（3）線索型情報分析的主要內(nèi)容

①分析線索的來源

②分析線索的真實、可靠性

③分析線索的客觀性，④分析提供線索的人與被反映人的關(guān)系

⑤分析線索的使用價值大小，以便分輕重緩急處理。

（4）線索型情報分析的主要方法 ①線索內(nèi)容與日常信息的關(guān)聯(lián)分析。

即：線索反映的內(nèi)容——何事、何時、何地、何情、何因、何物、何人（簡稱“七何”）

②線索關(guān)聯(lián)內(nèi)容的初步查證。

③線索反映內(nèi)容信息、初步查證信息的匯總和判斷。

證據(jù)的法理分類

1.根據(jù)證據(jù)的不同表現(xiàn)形式，可分為言詞證據(jù)和實物證據(jù)。2.根據(jù)證據(jù)的不同來源，可分為原始證據(jù)和傳來證據(jù)。

3.根據(jù)證據(jù)與案件主要事實的不同關(guān)系，可分為直接證據(jù)和間接證據(jù)。詢問的原則（重點）①合法原則。

②實事求是的原則。

③重證據(jù)、重調(diào)查研究，不輕信陳述的原則。④嚴禁誘供、指供的原則。詢問的基本步驟（無要求）

一、表明身份，出示證件。

二、了解被詢問人的基本情況。

三、告知被詢問人的權(quán)利和義務(wù)。

四、向被詢問人提出問題。詢問技巧：

詢問技巧是在詢問過程中，詢問人員根據(jù)事先擬定的詢問策略，運用語言學(xué)的規(guī)則和邏輯學(xué)的原理，向被詢問對象口頭提出問題，了解情況的具體方法。

1、試探性發(fā)問。

2、簡單發(fā)問。

3、委婉發(fā)問。

4、迂回發(fā)問。

5、直接發(fā)問。

6、跳躍式發(fā)問。

7、循序漸進發(fā)問。查賬的方法

①

檢查總賬。

②檢查損益表。

③檢查銀行對賬單。④檢查發(fā)票存根

⑤檢查企業(yè)的倉庫保管賬。在實踐中切忌就賬查賬，而要注意與其他手段結(jié)合： 第一、查“死賬”與查“活賬”相結(jié)合，第二、查賬與外調(diào)相結(jié)合，第三、查賬與詢問當事人相結(jié)合，行政處罰案件移送的條件

1.根據(jù)地域管轄的規(guī)定，違法行為發(fā)生地不在本煙草專賣行政主管部門管轄地域范圍內(nèi)，應(yīng)將案件移送違法行為發(fā)生地?zé)煵輰Ｙu行政主管部門管轄。

2.根據(jù)級別管轄規(guī)定，本煙草專賣行政主管部門查獲的煙草專賣違法案件應(yīng)由上級煙草專賣行政主管部門管轄的，應(yīng)移送上級煙草專賣行政主管部門管轄。3.根據(jù)《煙草專賣法》、《煙草專賣法實施條例》關(guān)于職能管轄的規(guī)定，以下煙草專賣違法行為應(yīng)當移送工商行政管理機關(guān)或海關(guān)管轄：（1）無煙草專賣零售許可證經(jīng)營煙草制品零售業(yè)務(wù)的；（2）銷售假冒注冊商標煙草制品的；（3）銷售無注冊商標煙草制品的；（4）走私煙草專賣品的。行政處罰案件移送程序 1.審查

煙草專賣行政主管部門應(yīng)根據(jù)調(diào)查取證的情況，及時審查違法行為的性質(zhì)和管轄權(quán)限。

2.提出移送書面報告

煙草專賣行政主管部門對案件進行審查時，認為所查獲案件應(yīng)移送其他煙草專賣行政主管部門或相關(guān)行政執(zhí)法機關(guān)的，應(yīng)當指定2名或者2名以上專賣執(zhí)法人員核實情況后提出移送行政案件的書面報告，報經(jīng)本機關(guān)負責(zé)人審批。3.負責(zé)人審核批準

煙草專賣行政主管部門負責(zé)人接到報告后，應(yīng)當及時作出批準移送或者不批準移送的決定。需要研究決定的，可以召開專題會議并做好會議記錄備案；決定不移送的，應(yīng)當將不予批準的理由記錄在案。4.移送

決定批準移送的，應(yīng)當及時制作案件移送函、涉案物品清單等文書，及時辦理移送手續(xù)。移送案件時需要移送下列材料：案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調(diào)查報告、涉案物品清單、有關(guān)檢驗報告或者鑒定結(jié)論、其他有關(guān)涉案材料。

行政處罰案件接受程序

（1）審查

（2）負責(zé)人審核批準

（3）接受

執(zhí)行罰繳分離

除法律規(guī)定可以當場收繳的情形外，煙草專賣行政主管部門作出罰款的行政處罰決定后，應(yīng)當遵循罰繳分離制度，告知當事人自收到行政處罰決定書之日起十五日內(nèi)，到指定的銀行繳納罰款。銀行應(yīng)當收受罰款，并將罰款直接上繳國庫。當事人確有經(jīng)濟困難，需要延期或者分期繳納罰款的，經(jīng)當事人申請和煙草專賣行政主管部門批準，可以暫緩或者分期繳納。當場收繳罰款

根據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》的規(guī)定，以下情形可以當場收繳罰款： ①依法給予二十元以下的罰款的；②不當場收繳事后難以執(zhí)行的；

③在邊遠、水上、交通不便地區(qū)，行政機關(guān)及其執(zhí)法人員依法作出罰款決定后，當事人向指定的銀行繳納罰款確有困難，經(jīng)當事人提出，行政機關(guān)及其執(zhí)法人員可以當場收繳罰款。在這一情形下，是否當場收繳罰款，須經(jīng)被處罰人提出，行政機關(guān)及其執(zhí)法人員不得違背被處罰人意愿而當場收繳罰款。

執(zhí)法人員當場收繳的罰款，應(yīng)當自收繳罰款之日起二日內(nèi)，交至行政機關(guān)；在水上當場收繳的罰款，應(yīng)當自抵岸之日起二日內(nèi)交至行政機關(guān)；行政機關(guān)應(yīng)當在二

日內(nèi)將罰款繳付指定的銀行。

當場收繳罰款的，應(yīng)當向當事人出具省、自治區(qū)、直轄市財政部門統(tǒng)一制發(fā)的罰款收據(jù)；不出具財政部門統(tǒng)一制發(fā)的罰款收據(jù)的，當事人有權(quán)拒絕繳納罰款。行政處罰的執(zhí)行 1.敦促履行的措施。當事人逾期不繳納罰款，又未提出延期或分期繳納的申請的，煙草專賣行政主管部門可以對當事人每日按罰款數(shù)額的百分之三加處罰款。根據(jù)法律規(guī)定，將查封、扣押的財物拍賣或者將凍結(jié)的存款劃撥抵繳罰款。

2.申請人民法院強制執(zhí)行。當事人逾期不履行處罰決定，又不申請復(fù)議，也不向人民法院起訴的，煙草專賣行政主管部門可以申請人民法院強制執(zhí)行。申請人民法院強制執(zhí)行，應(yīng)向法院提交申請執(zhí)行書、行政處罰決定書等文書材料。人民法院接到申請后，經(jīng)審查符合執(zhí)行條件的，應(yīng)向被執(zhí)行人發(fā)出執(zhí)行通知，責(zé)令被執(zhí)行人在規(guī)定的期限內(nèi)履行，否則應(yīng)予以強制執(zhí)行。涉案財物的處置

涉案財物的處置分為4種（1）發(fā)還

（2）移送

（3）沒收

（4）收購 對沒收的非法財物，有以下三種處置方式： ①直接上繳國庫

沒收的違法所得應(yīng)全部直接上繳國庫，不得以任何形式截留、私分或者變相私分。②變價處理或拍賣后上繳國庫 a.變價處理

依法沒收的易霉壞變質(zhì)的煙草制品，應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定及時變賣處理，變賣款上繳國庫。

依法查封扣押的易霉壞變質(zhì)的煙草制品超過三十日，其他煙草專賣品超過六十日并采取張貼通告、發(fā)布公告等措施無法找到當事人的，經(jīng)本機關(guān)負責(zé)人批準，可以變賣處理，變賣款上繳國庫。b.拍賣

罰沒卷煙可以通過拍賣的方式處置。拍賣應(yīng)由國家煙草專賣局批準設(shè)立的煙草拍賣行進行，競買人須持有煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證或特種煙草專賣經(jīng)營企業(yè)許可證。

委托煙草拍賣行拍賣罰沒卷煙的，須提交罰沒卷煙委托拍賣函、行政處罰決定書（刑事判決書）、鑒別檢驗報告等相關(guān)文書。拍賣成交后，煙草拍賣行與買受企業(yè)簽訂煙草專賣品拍賣成交確認書。③銷毀

非法生產(chǎn)的煙草專賣品，霉壞、變質(zhì)的煙草制品應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定公開銷毀。

煙草中級技能考試要點---法律責(zé)任 無證運輸

（一）無準運證或者超過準運證規(guī)定的數(shù)量托運或者自運煙草專賣品的，處以違法運輸?shù)臒煵輰Ｙu品價值百分之二十以上百分之五十以下的罰款，可以按照國家規(guī)定的價格收購違法運輸?shù)臒煵輰Ｙu品。

（二）有下列情形之一的，沒收違法運輸?shù)臒煵輰Ｙu品和違法所得：

1．非法運輸?shù)臒煵輰Ｙu品價值超過5萬元或者運輸卷煙數(shù)量超過100件（每1萬支為1件）的；

2．被煙草專賣行政主管部門處罰兩次以上的；

3．抗拒煙草專賣行政主管部門的監(jiān)督檢查人員依法實施檢查的；

4．非法運輸走私煙草專賣品的；

5．運輸無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的企業(yè)生產(chǎn)的煙草專賣品的；

6．利用偽裝非法運輸煙草專賣品的；

7．利用特種車輛運輸煙草專賣品逃避檢查的；

8．其他非法運輸行為，情節(jié)嚴重的。

（三）承運人明知是煙草專賣品而為無準運證的單位、個人運輸?shù)模瑳]收違法所得，可以并處違法運輸?shù)臒煵輰Ｙu品價值百分之十以上百分之二十以下的罰款。

（四）郵寄、異地攜帶煙葉、煙草制品超過國務(wù)院有關(guān)部門規(guī)定的限量一倍以上的，依照本條第（一）項的規(guī)定處罰。未在當?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進貨的

第六十條取得煙草專賣零售許可證的企業(yè)或者個人違反本條例第二十五條第二款的規(guī)定，未在當?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進貨的，由煙草專賣行政主管部門沒收違法所得，可處以進貨總額百分之五以上百分之十以下的罰款。無證經(jīng)營煙草制品

第六十一條無煙草專賣零售許可證經(jīng)營煙草制品零售業(yè)務(wù)的，由工商行政管理部門或者由工商行政管理部門根據(jù)煙草專賣行政主管部門的意見，責(zé)令停止經(jīng)營煙草制品零售業(yè)務(wù)，沒收違法所得，處以違法經(jīng)營總額百分之二十以上百分之五十以下的罰款。

銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣品的

第六十二條違反本條例第二十七條、第四十條第一款規(guī)定銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣品的，由煙草專賣行政主管部門責(zé)令停止銷售，沒收違法所得，處以違法銷售總額百分之二十以上百分之五十以下的罰款，并將非法銷售的煙草專賣品公開銷毀。

收購價格

第六十九條依照《煙草專賣法》第三十條、第三十一條第一款規(guī)定，煙草專賣行政主管部門依法收購違法收購的煙葉，或者收購違法運輸?shù)臒煵輰Ｙu品的，收購價格按照該煙草專賣品市場批發(fā)價格的百分之七十計算。

煙草中級技能考試要點--證件管理--檢查證 檢查證

檢查證申領(lǐng)、換領(lǐng)與補領(lǐng)的條件和程序 人員的資格

煙草專賣管理人員申領(lǐng)檢查證應(yīng)當符合下列條件：①年滿18周歲且具有完全民事行為能力；②具有高中以上文化程度；③能堅持原則、品行端正、忠于職守、遵紀守法；④未受過行政記大過以上的行政處分或刑事處罰；⑤在煙草專賣行政主管部門中直接從事煙草專賣管理工作；⑥熟悉煙草專賣管理業(yè)務(wù)和相關(guān)的法律法規(guī)知識，并通過法律知識考試和業(yè)務(wù)知識考核（考試）；⑦身體健康，品貌端莊適宜在執(zhí)法崗位工作者；⑧省級以上煙草專賣行政主管部門規(guī)定的其他條件。申領(lǐng)、換領(lǐng)與補領(lǐng)的規(guī)定情形（條件）

（1）申領(lǐng)檢查證的情形：煙草專賣管理人員在煙草專賣行政主管部門中直接從事煙草專賣管理工作，需要領(lǐng)取檢查證的，可以向檢查證核發(fā)機關(guān)提出領(lǐng)取檢查證的申請。

（2）換領(lǐng)檢查證的情形：煙草專賣管理人員已持有的檢查證，因檢查證時限到

期、職務(wù)、單位變動和污損、殘缺不能辨認，應(yīng)當向檢查證核發(fā)機關(guān)提出換領(lǐng)檢查證的申請。

（3）補領(lǐng)檢查證的情形：煙草專賣管理人員已持有的檢查證滅失的，應(yīng)當向檢查證核發(fā)機關(guān)提出補領(lǐng)檢查證的申請。申領(lǐng)、換領(lǐng)與補領(lǐng)的程序要求

1、一般程序

①申請人填寫相應(yīng)的審批表，并提交國務(wù)院煙草專賣行政主管部門規(guī)定的申請材料，經(jīng)所在單位簽署意見并加蓋公章后，逐級報給地市級煙草專賣行政主管部門； ②地市級煙草專賣行政主管部門應(yīng)當在收到申請材料之日起5個工作日內(nèi)完成審核。經(jīng)審核同意的，報給省級煙草專賣行政主管部門審批；經(jīng)審核不同意的，在上述期限內(nèi)向申請人所在單位說明不予發(fā)證的理由；

③省級煙草專賣行政主管部門應(yīng)當在收到申請材料之日起10個工作日內(nèi)作出審批決定。

2、補領(lǐng)的特殊程序要求

對于出現(xiàn)檢查證滅失情形的，由于涉及需要在檢查區(qū)域內(nèi)公示原檢查證件失效，因此煙草專賣管理人員應(yīng)當在發(fā)現(xiàn)后及時向所在單位報告，并在發(fā)現(xiàn)證件滅失或者應(yīng)當發(fā)現(xiàn)證件滅失后15日內(nèi)，在原檢查證確定檢查范圍的縣級以上公開發(fā)行的報紙上發(fā)布遺失聲明。檢查證使用情況審查及處置 使用情況的審查

1.使用年限

2.使用人員的檔案建立和檢查證內(nèi)卡申領(lǐng)

3.使用人員的行為審查

使用人員的行為審查是指對煙草專賣管理人員使用檢查證行為的合法性、保管檢查證行為的妥善性以及非煙草專賣管理人員的禁止性行為的審查。

（1）煙草專賣管理人員使用檢查證行為的合法性，主要指：一是檢查證僅限在核準的檢查范圍內(nèi)使用，非執(zhí)法公務(wù)時不得使用檢查證；二是煙草專賣管理人員依法執(zhí)行公務(wù)時應(yīng)當主動出示檢查證，不履行公務(wù)時不得出示檢查證。上級煙草專賣行政主管部門、本級煙草專賣行政主管部門或者煙草專賣執(zhí)法督察人員可以查驗所屬煙草專賣管理人員的檢查證，并對煙草專賣管理人員使用檢查證行為的合法性做出評價。煙草專賣管理人員應(yīng)當主動出示檢查證，接受上級煙草專賣行政主管部門、本級煙草專賣行政主管部門或者煙草專賣執(zhí)法督察人員查驗。對未按規(guī)定出示檢查證，或應(yīng)當接受查驗而拒不接受的，上級煙草專賣行政主管部門、本級煙草專賣行政主管部門或者煙草專賣執(zhí)法督察人員可以責(zé)令其改正，并予以批評教育，情節(jié)嚴重的，可以暫扣檢查證。

（2）煙草專賣管理人員保管檢查證行為的妥善性，主要指，持有檢查證的煙草專賣管理人員應(yīng)當妥善保管其所持有的檢查證，不得損毀、涂改或者轉(zhuǎn)借他人。對于不能妥善保管檢查證的煙草專賣管理人員，上級煙草專賣行政主管部門、本級煙草專賣行政主管部門或者煙草專賣執(zhí)法督察人員可以責(zé)令其改正，批評教育，并暫扣檢查證，情節(jié)嚴重并造成嚴重后果的，可以收回檢查證。

（3）非煙草專賣管理人員的禁止性行為，主要指，任何人不得偽造、變造、買賣檢查證或者使用偽造、變造、買賣的以及未經(jīng)審驗的檢查證。對于有偽造、變造、買賣檢查證或者使用偽造、變造、買賣的以及未經(jīng)審驗的檢查證情形的，相應(yīng)煙草專賣行政主管部門有權(quán)沒收非法或無效的檢查證，并依法追究直接責(zé)任人員的法律責(zé)任。

暫扣檢查證情形。

1.煙草專賣管理人員超出檢查證核準的檢查范圍使用檢查證； 2.煙草專賣管理人員在執(zhí)行公務(wù)時未依法主動出示檢查證； 3.煙草專賣管理人員在不履行公務(wù)時擅自出示檢查證；

4.上級煙草專賣行政主管部門、本級煙草專賣行政主管部門或者煙草專賣執(zhí)法督察人員查驗檢查證時，檢查證持有人不積極配合；

5.未能妥善保管檢查證以致檢查證損毀，或有涂改檢查證、將檢查證轉(zhuǎn)借他人行為。

收回檢查證情形。

1.煙草專賣管理人員不能妥善保管其持有的檢查證，以致造成嚴重后果的。2.煙草專賣管理人員在執(zhí)行公務(wù)活動中出現(xiàn)不規(guī)范行為，且情節(jié)嚴重的。3.煙草專賣管理人員出現(xiàn)某種情形，不再或不宜從事專賣管理工作的。收回檢查證的程序

符合收回檢查證情形的，原則上由煙草專賣管理人員所在單位先行收回檢查證，逐級交省級煙草專賣行政主管部門銷毀。

檢查證由于客觀原因無法收回的，經(jīng)省級煙草專賣行政主管部門批準后，應(yīng)當由煙草專賣管理人員所在單位在管轄范圍內(nèi)予以公示注銷。

煙草中級技能考試要點--證件管理--許可證

零售許可撤回、撤銷和注銷的辦理的主體和程序 辦理的程序

（1）撤回?zé)煵輰Ｙu零售許可的程序。首先，在撤回前，原許可證審批機關(guān)應(yīng)當將擬撤回的事項和理由告知被許可人；其次，由原許可證審批機關(guān)具體承辦部門填寫煙草專賣行政許可撤回審批表，報審批機關(guān)負責(zé)人批準后，作出撤回該零售許可的決定。最后，原許可證審批機關(guān)制作并向被許可人送達煙草專賣行政許可撤回決定書，辦理注銷手續(xù)，收回?zé)煵輰Ｙu零售許可證正、副本，許可證無法收回的應(yīng)當予以公告。如果因撤回?zé)煵輰Ｙu零售許可給被許可人造成財產(chǎn)損失的，依法予以補償。

（2）撤銷煙草專賣零售許可的程序。首先，原許可證審批機關(guān)或其上級機關(guān)對擬撤銷的煙草專賣零售許可事項違法情況進行調(diào)查核實；其次，原許可證審批機關(guān)或其上級機關(guān)具體承辦部門根據(jù)相關(guān)調(diào)查材料，填寫煙草專賣行政許可撤銷審批表，報本機關(guān)負責(zé)人批準后，作出撤銷該零售許可的決定；最后，原許可證審批機關(guān)或其上級機關(guān)制作并向被許可人送達煙草專賣行政許可撤銷決定書，辦理注銷手續(xù)，收回?zé)煵輰Ｙu零售許可證正、副本，許可證無法收回的應(yīng)當予以公告。如果因?qū)徟鷻C關(guān)的過錯引起撤銷煙草專賣零售許可，給被許可人的合法權(quán)益帶來損害，依法需要賠償?shù)?，原許可證審批機關(guān)應(yīng)當依法予以賠償。

（3）注銷煙草專賣零售許可的程序。首先，原許可證審批機關(guān)對擬注銷的煙草專賣零售許可事項的相關(guān)情況進行調(diào)查核實；其次，原許可證審批機關(guān)具體承辦部門根據(jù)相關(guān)調(diào)查核實材料，填寫煙草專賣行政許可注銷審批表，報審批機關(guān)負責(zé)人批準后，作出注銷該許可證的決定；再后，原許可證審批機關(guān)制作并向被許可人（或利害關(guān)系人）送達煙草專賣行政許可注銷決定書，收回?zé)煵輰Ｙu零售許可證正、副本，許可證無法收回的，應(yīng)當予以公告。煙草專賣行政主管部門撤回、撤銷或注銷煙草專賣零售許可后，應(yīng)當通過公告欄、煙草專賣許可證信息系統(tǒng)等方式向社會公告。

處罰時的注意事項 1.事實認定方面

在對違法事實進行調(diào)查時，必須全面、清楚。2.證據(jù)提取方面

在證據(jù)提取過程中，必須充分且有針對性。3.處罰程序方面

在對違行為進行處罰時，程序必須合法。暫停煙草專賣零售業(yè)務(wù)、進行整頓與取消從事煙草專賣零售業(yè)務(wù)資格事項的處理程序

（1）調(diào)查取證、（2）審批和決定、（3）送達和轉(zhuǎn)告、（4）后期監(jiān)管和處理

煙葉收購資格審批的程序

1.申請、煙葉收購資格證明的申請由擬設(shè)立煙葉收購站（點）所在地縣級煙草公司提出（已取消縣級公司法人的由所在地地市級煙草公司提出）。申請單位在填寫煙葉收購資格證明申請表后，連同其他材料交同級煙草專賣行政主管部門審查。

2.審查、同級煙草專賣行政主管部門收到申請后，由專賣監(jiān)督管理部門對申請人的申請資格及提交的材料進行審查。經(jīng)審查，如申請單位符合設(shè)立煙葉收購站（點）的資格條件及提交的申請材料符合有關(guān)規(guī)定，簽署意見交審查機關(guān)負責(zé)人核準簽名，并及時上報省級煙草專賣行政主管部門審批。

3.審批、省級煙草專賣行政主管部門收到審查機關(guān)上報的申請材料后，應(yīng)會同相關(guān)業(yè)務(wù)部門進行書面復(fù)查，及時作出相應(yīng)處理。如申請單位提交的新辦申請材料齊全且符合法定形式、審查機關(guān)的審查結(jié)果正確合理，應(yīng)及時作出準予設(shè)立煙葉收購站（點）的決定，下達批復(fù)或下發(fā)煙葉收購資格證明。

煙草中級技能考試要點--證件管理--準運證

煙草專賣

2009-07-03 19:06

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申辦程序：1.申請人資格要求。2.申辦材料要求。3.申請的類型劃分

審查內(nèi)容（X）

受理申請前，應(yīng)對申辦人的身份作以下審查：

（1）申辦人所代表的企業(yè)是否具有法人資格，以此確定申請人是否具備獨立申請辦理煙草專賣品準運證的資格；

（2）申辦人所提交的身份證明是否已在簽發(fā)機關(guān)備案，以此確定申辦人是否為申請人企業(yè)工作人員。

申辦煙草專賣品準運證應(yīng)當提交以下材料：（1）申請人的委托書和申辦人身份證明；（2）合法有效的購銷合同（調(diào)撥單）、電子交易合同或拍賣成交確認書；

（3）煙草專賣品準運證申辦單。煙草專賣品準運證申辦單應(yīng)包含以下內(nèi)容：①所申請執(zhí)行購銷合同（調(diào)撥單）的種類；②所申請執(zhí)行購銷合同（調(diào)撥單）的編號；③調(diào)出單位；④調(diào)入單位；⑤煙草專賣品品名及規(guī)格、數(shù)量；⑥運輸方式及工具；⑦申請期限；⑧申請經(jīng)辦人和批準人簽名；⑨已加蓋的申請人公章；⑩備注。

煙草專賣品準運證的簽發(fā)機關(guān)主要對申辦人提交的申辦材料進行審查，具體審查內(nèi)容有：

（1）是否屬于本機關(guān)管轄。

（2）申辦材料是否真實。申辦人提出申請，必須有真實、準確的意思表示，不能含糊其辭，使煙草專賣品準運證的簽發(fā)機關(guān)難以判斷。

（3）申辦材料是否完整。申辦人提交的申請材料，要符合申辦條件的規(guī)定，即應(yīng)當持有煙草專賣品準運證申辦單、申請人的委托書和本人身份證明、合法有效的購銷合同或者調(diào)撥單以及其他應(yīng)當具備的證明材料原件，缺一不可。

（4）申辦材料是否在規(guī)定期限內(nèi)提出。申辦人提出申辦申請，應(yīng)當在購銷合同或者調(diào)撥單生效之后、失效之前，并在申請人的委托期限內(nèi)。準運證審批機關(guān)、時限和操作步驟 審批的程序

《煙草專賣品準運證管理辦法》規(guī)定，煙草專賣行政主管部門應(yīng)當按照下列程序簽發(fā)煙草專賣品準運證：

（1）對申辦人提交的相關(guān)材料進行審核；

（2）符合辦理煙草專賣品準運證條件的，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準后，由專人負責(zé)辦理；（3）不符合辦理煙草專賣品準運證條件的，不予簽發(fā)，應(yīng)當通知申辦人，并說明理由。審批的時限

（1）對符合辦理煙草專賣品準運證條件的，煙草專賣行政主管部門應(yīng)當在收到全部申請材料之日起1個工作日內(nèi)辦理，并將煙草專賣品準運證交付申辦人。（2）如遇計算機故障、不可抗力等特殊情況，經(jīng)主管辦理煙草專賣品準運證的負責(zé)人批準后，可以自收到辦理申請之日起3個工作日內(nèi)辦理完畢，并將煙草專賣品準運證交付申辦人。

準運證制作機關(guān)、時限和操作步驟 制作的時限

企業(yè)打印制作煙草專賣品準運證，應(yīng)在審批同意后的4日內(nèi)完成；4日內(nèi)未完成煙草專賣品準運證打印制作的，應(yīng)由審批機關(guān)打印制作。準運證制作日期必須在合同有效期范圍內(nèi)。超過合同有效期，即使是審批同意的準運證也無法制作。煙草專賣品準運證有效期自煙草專賣品準運證打印制作之日起計算。

作廢準運證注意事項

根據(jù)作廢時間或制作錯誤次數(shù)的不同，可以辦理準運證作廢手續(xù)的機關(guān)分為：申辦單位和審批機關(guān)。

（1）申辦單位作廢準運證的范圍：申辦單位因打印錯誤，可自打印起1小時內(nèi)將第一份煙草專賣品準運證作廢后，方可打印第二份煙草專賣品準運證。但如果申辦單位制作的第二份煙草專賣品準運證仍然出錯，或第一次打印錯誤且超過一小時未打印的，申辦單位必須攜帶有關(guān)材料到原審批機關(guān)申請打印。

（2）審批機關(guān)作廢準運證的范圍：審批機關(guān)作廢煙草專賣品準運證不受1小時內(nèi)只能出錯兩次的限制，但遵守作廢準運證的規(guī)定（地市級煙草專賣行政主管部門可以當天作廢準運證，省級煙草專賣行政主管部門在煙草專賣品準運證有效期內(nèi)可以作廢準運證，超過煙草專賣品準運證有效期須報國務(wù)院煙草專賣行政主管部門審批）。

煙草專賣中級技能考試要點---市場管理

市場管理

舉報和投訴的處理 舉報和投訴的處理標準

舉報投訴受理的來源和分類主要有：來信、來電、來訪、上級機構(gòu)轉(zhuǎn)來、其他行政部門移交。

舉報投訴處理程序：包括接待、受理登記、初審；調(diào)查處理；歸檔和答復(fù)。

1、接待、受理登記、初審

①接待、受理登記。接到來電和來訪時，接待人員應(yīng)對是否屬于本部門管轄進行審核，屬于本部門管轄的，應(yīng)將有關(guān)內(nèi)容記錄在案，受理登記編號；對于不屬于本部門管轄的，接待人員應(yīng)對其說明理由，并告知其有權(quán)管轄的部門。舉報投訴受理部門在接到各種類別的信件投訴，應(yīng)填寫專門的舉報投訴受理處理文書，登記編號。②初審。舉報投訴受理部門對舉報投訴內(nèi)容初步審核后，應(yīng)提出相應(yīng)的處理意見：對屬于本機構(gòu)管轄的舉報投訴內(nèi)容，提出具體承辦部門；不屬于本機構(gòu)管轄的，將該舉報投訴移交給有權(quán)管轄的部門處理，辦理移交手續(xù)。

2、調(diào)查處理 調(diào)查程序。承辦部門或者人員在接到舉報投訴受理處理單和有關(guān)材料后，應(yīng)對舉報投訴內(nèi)容進行調(diào)查核實；案情較復(fù)雜時，經(jīng)辦人員應(yīng)事先就有關(guān)情況進行充分討論，制定調(diào)查方案，必要時，應(yīng)對有關(guān)情況進行暗訪；經(jīng)調(diào)查確有違法行為的，應(yīng)及時立案，按法定程序?qū)嵤┬姓幜P。經(jīng)調(diào)查核實，未查實被舉報投訴人有違法行為的，舉報投訴調(diào)查即告終結(jié)。

3、歸檔和答復(fù)

舉報投訴受理部門調(diào)查結(jié)果出來后，應(yīng)及時將調(diào)查材料及處理意見整理后歸檔并及時將有關(guān)處理情況答復(fù)舉報投訴人。

處理舉報和投訴的注意事項

（1）程序上的注意事項。來電接待，應(yīng)保證舉報電話暢通。在電話鈴響3聲前，應(yīng)接聽電話。接聽電話時，應(yīng)先問候?qū)Ψ健澳谩?；其次告知對方接聽人員單位、部門名稱和本人姓名；同時，做好記錄準備，做好來電接待記錄。負責(zé)接待來訪的人員應(yīng)規(guī)范接待用語，做到文明接待、熱情服務(wù)、耐心細致、認真負責(zé)。接談時既注重接待的內(nèi)容，也要注重接待方法和接待程序，提高接待質(zhì)量和接待水平。（2）在接待中注意好三個環(huán)節(jié)：①仔細聆聽。即聽取來訪者陳述，注意力要集中，把來訪人提出的要求及理由簡明扼要地記錄在《舉報記錄表》，必要時認真閱看來訪者提供的材料，密切注意來訪人的情緒變化，發(fā)現(xiàn)異常情況，及時處理，有目的地對來訪人進行詢問，避免使用過激言詞。②耐心答復(fù)。即對來訪者的事實、問題、情況等進行有針對性的答復(fù)，做到明確、準確，有的放矢。③準確告知。要準確告知來訪須知、提供材料須知等情況，使來訪者及時備齊材料，避免徒勞往返于收集材料之中。

（3）行動時注意要點：①反應(yīng)快速。在接到消費者投訴和舉報后，要在第一時間內(nèi)安排人員到達舉報投訴地點。②處理準確。在接到舉報投訴后，處理投訴人員要認真分析投訴內(nèi)容，處理上要嚴格按照煙草專賣法律法規(guī)，充分尊重案件事實，做出準確的判斷，做到嚴謹?shù)轿?，贏得消費者對煙草專賣管理部門的信任。③服務(wù)熱情。要求每個處理投訴舉報案件人員服務(wù)態(tài)度熱情，周到細致。

（4）嚴格遵守舉報投訴受理工作紀律。受理案件舉報后，在查處過程中應(yīng)本著公平、公正的原則，既要保護舉報投訴者的合法權(quán)益，也要保護經(jīng)營者正常的經(jīng)

營活動。處理舉報投訴案件時經(jīng)辦人員應(yīng)做好保密工作，不得對外泄露有關(guān)舉報投訴人的任何信息

聯(lián)合執(zhí)法檢查總結(jié)

聯(lián)合執(zhí)法檢查總結(jié)的寫法。（1）標題。

（2）正文，主文應(yīng)著重寫好以下三個方面的內(nèi)容：①基本情況、成績和做法②存在問題③今后打算。（3）落款、日期

市場監(jiān)管對象的識別

（1）煙草專賣品生產(chǎn)企業(yè)的特征

①合法持有煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證。

②主要從事卷煙、雪茄煙、煙絲、復(fù)烤煙葉、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械的生產(chǎn)活動。

③在中華人民共和國境內(nèi)從事生產(chǎn)活動。（2）煙草專賣品批發(fā)企業(yè)的特征 ①企業(yè)類型為國有企業(yè)。

②合法持有煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證。

③主要從事卷煙、雪茄煙批發(fā)業(yè)務(wù)，從事煙葉、復(fù)烤煙葉、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械經(jīng)營業(yè)務(wù)。

④在中華人民共和國境內(nèi)從事經(jīng)營活動，有的煙草專賣批發(fā)企業(yè)如卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)只能在本省或本市范圍內(nèi)從事經(jīng)營活動。（3）煙草制品零售商的特征 ①企業(yè)類型可以為以公民、法人或其他組織為主體的各類企業(yè)，但外商投資的商業(yè)企業(yè)或者個體工商戶除外?！稛煵輰Ｙu許可證管理辦法》第十八條明確規(guī)定，外商投資的商業(yè)企業(yè)或者個體工商戶不得從事煙草專賣品批發(fā)或者零售業(yè)務(wù)，不得以特許、吸納加盟店及其他再投資等形式變相從事煙草專賣品經(jīng)營業(yè)務(wù)。②合法持有煙草專賣零售許可證。

③主要從事卷煙、雪茄煙、煙絲等煙草制品的零售業(yè)務(wù)。④在零售許可證規(guī)定的地域范圍內(nèi)從事經(jīng)營活動。（4）煙草專賣品進出口業(yè)務(wù)企業(yè)的特征 ①企業(yè)類型為國有企業(yè)。

②合法持有特種煙草專賣經(jīng)營企業(yè)許可證。

③主要從事煙草專賣品進出口業(yè)務(wù)、外國煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)、免稅煙草制品購銷業(yè)務(wù)、罰沒國外煙草制品拍賣和批發(fā)業(yè)務(wù)。④在中華人民共和國境內(nèi)從事業(yè)務(wù)活動。

市場監(jiān)管對象信息采集 市場監(jiān)管對象信息采集：分為市場監(jiān)管對象信息采集的主要內(nèi)容、市場監(jiān)管對象信息采集的主要方法

（1）市場監(jiān)管對象信息采集的主要內(nèi)容

對于煙草專賣品生產(chǎn)企業(yè)、批發(fā)企業(yè)、進出口業(yè)務(wù)企業(yè)和煙草制品零售商，從市場監(jiān)管的角度來說，需要采集的基本信息包括以下內(nèi)容：1.企業(yè)名稱或者個體工商戶字號；2.法定代表人或負責(zé)人姓名；3.經(jīng)營地址；4.專賣許可經(jīng)營的內(nèi)容或范圍；5.煙草專賣許可證號及有效期限。這些信息是這些企業(yè)的基本特征，也是市場監(jiān)管需要掌握的基本內(nèi)容。

另外，不同類型的企業(yè)，還有其特殊的信息內(nèi)容需要采集：

①煙草專賣品生產(chǎn)企業(yè)需要采集的信息有：1.生產(chǎn)煙草專賣品所用原輔材料的購進情況；2.計劃生產(chǎn)數(shù)量；3.實際生產(chǎn)數(shù)量；4.所生產(chǎn)專賣品的銷售情況；5.違法違規(guī)生產(chǎn)經(jīng)營及處理情況。

②煙草專賣品批發(fā)企業(yè)需要采集的信息有：1.煙草專賣品的購進情況；2.煙草專賣品的銷售情況；3.違法違規(guī)經(jīng)營及處理情況。

③煙草制品零售商需要采集的信息有：1.煙草制品的購進情況；2.日常經(jīng)營情況；3.零售許可證的使用情況；4.違法違規(guī)經(jīng)營及處理情況。

④煙草專賣品進出口業(yè)務(wù)企業(yè)需要采集的信息有：1.日常購銷情況；2.違法違規(guī)經(jīng)營及處理情況。

（2）市場監(jiān)管對象信息采集的主要方法有：

1日常檢查。

2專項檢查。

3舉報和投訴。

4市場調(diào)研。

5信息網(wǎng)絡(luò)。

市場監(jiān)管對象信息維護的程序

1．市場監(jiān)管員通過日常檢查、專項檢查、舉報投訴、市場調(diào)研、信息網(wǎng)絡(luò)等方式采集到市場監(jiān)管對象信息，在認真進行歸納和整理后，上報專賣監(jiān)督管理部門； 2．專賣監(jiān)督管理部門信息管理員或證件管理員進行認真審查后，提出信息維護意見上報專賣監(jiān)督管理部門負責(zé)人進行審核。

3．專賣監(jiān)督管理部門負責(zé)人審核后，將審核意見反饋給信息管理員和證件管理員進行維護調(diào)整。市場檢查總結(jié)撰寫

日志及、周總結(jié)的主要內(nèi)容：

檢查周期：主要列明檢查的起止日期，以備查詢。

檢查地域：以行政區(qū)域（區(qū)、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)、村）為單位，說明本周檢查了那些地方。檢查戶數(shù)：本周共檢查的零售戶數(shù)量。檢查情況：對本周市場檢查中發(fā)現(xiàn)的零售戶違法經(jīng)營、證件管理和專賣內(nèi)管等方面的情況進行綜合歸納。

市場分析：對本周檢查情況進行綜合分析，找出本周存在的重大問題。問題建議：分析本周市場檢查工作中出現(xiàn)的突出問題，針對問題提出下一步工作建議。

專賣管理信息分析的內(nèi)容

（1）零售戶經(jīng)營態(tài)勢的分析。

（2）轄區(qū)卷煙銷量的分析。

（3）卷煙銷售結(jié)構(gòu)的分析。

專賣管理信息分析的關(guān)鍵點在于從各類信息中尋找規(guī)律，捕捉出異常信息。

專賣管理信息基本要求

1.信息分析的一般步驟包括以下六個步驟：

①選擇課題；②搜集課題相關(guān)的信息；③鑒別篩選所得信息的可靠性、先進性和適用性，并剔除不可靠或不需要的資料；④分類整理，對篩選后的資料進行形式和內(nèi)容上的整理：⑤利用各種信息分析研究方法進行全面的分析與綜合研究；⑥成果表達，即根據(jù)課題要求和研究深度，撰寫綜述、述評報告等。2.專賣管理信息分析的基本要求就是要講求實效，注意采取科學(xué)方法。

煙草專賣中級技能考試要點---市場監(jiān)管 市場監(jiān)管

零售業(yè)態(tài)識別的方法：

1、分析關(guān)鍵要素

①經(jīng)營商品的品種、②經(jīng)營場所和規(guī)模、③經(jīng)營方式

④此外，還要進一步分析零售者確定的目標客戶情況、店堂設(shè)施的情況、主要的服務(wù)功能等關(guān)鍵要素。

2、做出業(yè)態(tài)判斷：

根據(jù)采集分析的信息和確定的特征標志，對應(yīng)國家標準《零售業(yè)態(tài)分類》，將某一零售經(jīng)營者的經(jīng)營形態(tài)劃分到具體的業(yè)態(tài)類別之中。我國各種煙草零售業(yè)態(tài)的標志特征

我國各種煙草零售業(yè)態(tài)可以分為七大類：

1、食雜店

2、便利店

3、超市

4、商場

5、煙酒商店

6、娛樂服務(wù)類

7、其他類（1）食雜店

以銷售煙、酒、飲料、休閑食品及日雜貨為主，獨立、傳統(tǒng)的無明顯品牌形象的零售業(yè)態(tài)。其基本特點有：

①多位于各種居民區(qū)內(nèi)或傳統(tǒng)商業(yè)區(qū)內(nèi)以及農(nóng)村地區(qū)。

②營業(yè)面積一般在 100平方米以內(nèi)。

③采取柜臺銷售與自選(開架)銷售相結(jié)合方式。

④服務(wù)時間一般在12小時以上。

⑤一般無管理信息系統(tǒng)或具備初級信息管理系統(tǒng)。（2）便利店

以開架自選為主，銷售小容量應(yīng)急性的食品、日用小百貨等，以滿足顧客便利性需求為主要目的的零售業(yè)態(tài)。其基本特點有：

①多位于商業(yè)中心區(qū)、居民區(qū)、交通要道以及車站、醫(yī)院等公共活動區(qū)附近。②營業(yè)面積一般在100平方米左右。

③采取自選銷售方式，結(jié)算在收銀處統(tǒng)一進行。

④服務(wù)時間16小時以上。

⑤管理信息化程度較高、采取單體或連鎖經(jīng)營方式。（3）超市 以開架自選、消費者在出口付款為形式，滿足消費者一次性購全大眾化適用品需求的零售業(yè)態(tài)。其基本特點有：

①多位于市、區(qū)（縣）商業(yè)中心、居民區(qū)、交通要道、城郊結(jié)合部附近。②營業(yè)面積一般在200-6000平方米之間，大型綜合超市一般在6000平方米以上。③采取自選銷售方式(煙草制品采取柜臺銷售方式)。

④出入口分設(shè)，在收銀臺統(tǒng)一結(jié)算。

⑤服務(wù)時間不低于12小時。

⑥管理信息化程度較高；采取單體或連鎖經(jīng)營方式。（4）商場

在一個建筑物內(nèi),經(jīng)營若干大類商品;實行統(tǒng)一管理,分區(qū)銷售；滿足顧客對時尚、中高檔商品多樣化選擇需求的零售業(yè)態(tài)。其基本特點有： ①多為市、區(qū)（縣）商業(yè)中心、歷史形成的商業(yè)集聚地。

②營業(yè)面積至少在2000平方米以上，多在6000至20000平方米之間。

③采取柜臺銷售與自選(開架)銷售相結(jié)合方式。

④服務(wù)時間一般在12小時以上。⑤管理信息化程度較高。（5）煙酒商店

以銷售煙草制品、酒類商品為主的零售業(yè)態(tài)。其基本特點有： ①多位于市、區(qū)（縣）商業(yè)中心、居民區(qū)或百貨店、購物中心內(nèi)。

②大多在200平方米以下。

③采取柜臺銷售與自選(開架)銷售相結(jié)合方式。

④服務(wù)時間一般在12小時以上。

⑤管理信息化程度不

一、采取單體或連鎖經(jīng)營方式。（6）娛樂服務(wù)類

以提供餐飲、住宿、休閑、娛樂等服務(wù)場所的業(yè)態(tài)。其基本特點有： ①多位于市、區(qū)（縣）商業(yè)區(qū)以及城郊結(jié)合部。

②營業(yè)面積不等。

③多以商品部、吧臺售賣為主，也可點叫購買。

④服務(wù)時間一般在下午及夜間。

⑤管理信息化程度較高。（7）其他類

以經(jīng)營各類非煙草制品為主的其他商品零售或服務(wù)形式，其基本特點有： ①以經(jīng)營傳統(tǒng)食品為主的零售專業(yè)店，如土（水）特產(chǎn)、水果、干貨店等。②其他零售專業(yè)店，除煙酒、食品之外，零售其他某一類商品的專業(yè)店，如文具、書報、農(nóng)具等。

③其他小型服務(wù)性行業(yè)，并難以歸入娛樂服務(wù)類，如修車行、理發(fā)店等。④持證內(nèi)供，不對外營業(yè)，如政府、部隊、監(jiān)獄內(nèi)部供應(yīng)等。

卷煙經(jīng)煙戶零售業(yè)態(tài)分類信息的分析

獲取卷煙零售戶業(yè)態(tài)分類基礎(chǔ)信息是指：將通過與零售戶直接溝通、查閱相關(guān)資料、與周邊居民、消費者和附近零售戶溝通、實地觀察等的方式獲得的信息進行綜合占有和把握。①關(guān)鍵信息的含義

關(guān)鍵信息是指與煙草零售業(yè)態(tài)分類直接相關(guān)的信息。關(guān)鍵的主要包括：

1識別信息、2.經(jīng)營信息、3模式信息、4區(qū)位信息： ②關(guān)鍵信息分析的基本原則

1.完整性原則

2.準確性原則

3.客觀性原則

4.協(xié)調(diào)性原則（3）總結(jié)特征進行識別

通過基礎(chǔ)信息和收集和關(guān)鍵信息的分析，針對具體的零售戶總結(jié)出其經(jīng)營形態(tài)的基本特征，對照《煙草零售業(yè)態(tài)分類標準》進行識別，建立零售戶業(yè)態(tài)登記檔案。

第五篇：煙草專賣技能鑒定新教材中級練習(xí)

例1.2011年5月，甲市A縣煙草專賣局對于已經(jīng)受理的該縣個體工商戶張某的申辦煙草專賣零售許可證材料進行審查，審查工作由該縣局執(zhí)法人員李某和王某共同進行。李某和王某運用書面審查和實地核查等方式進行審查。李某和王某共同到達張某申辦煙草專賣零售許可證的經(jīng)營地點開展了實地核查，但由于張某有事未能及時趕到申辦經(jīng)營地點，李某和王某在申請人張某未到場的情況下開展了實地核查，核查完畢后，電話通知了張某核查結(jié)果。

根據(jù)上述材料回答下列問題：

1.執(zhí)法人員李某和王某核查申請材料真實性的途徑有哪些？

2.執(zhí)法人員李某和王某實地核查開展是否符合要求,如有不當之處請指出?并說出正確的開展實地核查要求？

答：1.途徑有:由申請人承諾申明所述情況真實，否則承擔(dān)相應(yīng)的不利法律后果或者予以制裁（1分）；通過申請材料中反映的內(nèi)容相互印證（1分）；通過各種核查手段將已經(jīng)掌握的信息與申請材料的內(nèi)容進行印證（1分）；請求其他行政機關(guān)協(xié)助核實有關(guān)申請材料反映內(nèi)容的真實性（1分）。

2.執(zhí)法人員李某和王某實地核查開展不符合要求（1分）。執(zhí)法人員李某和王某在申請人不在場的情況下開展了實地核查（1分）。應(yīng)當遵循下列要求：2名以上工作人員共同開展實地核查，實施核查前必須出示證件，向申請人表明身份（1分）；核查工作必須是在申請人在場時進行（1分），核查完畢后應(yīng)當場制作核查記錄，如實記錄核查情況，并制作現(xiàn)場圖，交申請人核對并簽名確認（1分）。申請人拒絕簽名，由2名以上工作人員在核查記錄上注明情況。（1分）

例2.2011年5月，甲市煙草專賣局抽查該市A縣煙草專賣局的許可證管理情況。通過查看辦公場所、走訪市場、抽查許可證管理檔案，檢查組發(fā)現(xiàn)以下情況： 1.在查看辦公場所時，檢查組沒有看見該縣對于實施煙草專賣零售許可證行政許可的審批程序和時限的公示。

2.在走訪市場過程中，檢查組發(fā)現(xiàn)A縣卷煙零售客戶李某持有的煙草專賣零售許可證登記經(jīng)營地址為“李園路3號”，而李某經(jīng)營地址懸掛的門牌號卻是“李園路9號”。李某稱由于全縣道路門牌整合，他經(jīng)營地址的門牌號由以前的“李園路3號” 變更為了“李園路9號”。

3.在抽查許可證管理檔案時，發(fā)現(xiàn)A縣煙草專賣局文書材料中有圓珠筆書寫字跡。針對上述情況，回答下列問題。1．簡述A縣煙草專賣局在公示煙草專賣零售許可證辦理時應(yīng)當遵循的基本要求有哪些？ 2．針對卷煙零售戶李某的情況，甲市煙草專賣局應(yīng)當如何處理？ 3．A縣煙草專賣局在許可證檔案歸檔管理方面有何不當之處？

答：1.公示煙草專賣行政許可實施的主體；申請煙草專賣零售許可證的條件、申請人需要提交全部材料目錄；煙草專賣行政主管部門實施煙草專賣零售許可的程序；煙草專賣零售許可證審批程序、時限、煙草專門行政主管部門辦公場所準確地址、聯(lián)系方式；煙草專賣行政主管部門作出準予行政許可決定的。2．甲市煙草專賣局首先應(yīng)當自行或者責(zé)成A縣煙草專賣局核對李某所述全縣道路門牌整合，實際經(jīng)營地址并未發(fā)生變更情況是否屬實。如經(jīng)查證，經(jīng)營地址已經(jīng)發(fā)生了實質(zhì)變更，應(yīng)當責(zé)令李某重新申領(lǐng)煙草專賣零售許可證。如經(jīng)查證，經(jīng)營地址沒有發(fā)生實質(zhì)變更，李某行為屬于未及時辦理許可證變更登記。甲市煙草專賣局可以自行或責(zé)成A縣煙草專賣局責(zé)令李某改正，若拒不改正的，處以1000元以下的罰款，并注銷所持有的煙草專賣零售許可證。

3．文書材料不能使用圓珠筆書寫，應(yīng)使用鋼筆、簽字筆、毛筆書寫。

例3.甲市A縣煙草專賣局為了使全縣卷煙零售戶的管理更加到位，將全縣卷煙零售客戶實施了類別劃分，并針對不同的類別運用不同的管理方法進行管理。

甲市A縣煙草專賣局在將全縣卷煙零售戶實施類別劃分時按照法律、法規(guī)的規(guī)定作為類別劃分的依據(jù)和相關(guān)標準設(shè)臵依據(jù)；注重類別之間的層次性、差異性，根據(jù)類別劃分而實施的不同管理手段更有操作性；及時了解不同類別卷煙零售戶的變化情況，對已不符合原分類標準的卷煙零售戶及時進行類別更新。

根據(jù)上述材料請簡述甲市A縣煙草專賣局在卷煙零售戶類別劃分時運用了哪些類別劃分原則？甲市A縣煙草專賣局實施類別管理的方法有哪些？

答：1．甲市A縣煙草專賣局在卷煙零售戶類別劃分時運用的原則有：合法性原則；科學(xué)性原則；動態(tài)性原則。

2．分類管理的方法有：重點監(jiān)管。重點監(jiān)管的對象是違法次數(shù)較多的卷煙零售戶，監(jiān)管方法是進行定期和不定期監(jiān)督檢查，加強日常監(jiān)管力度，全面掌握其卷煙經(jīng)營情況和守法情況。日常管理。日常管理的對象是偶有違法的卷煙零售戶，監(jiān)管方法是進行定期監(jiān)督檢查，及時了解其卷煙經(jīng)營情況和守法情況。走訪服務(wù)。走訪服務(wù)的對象是守法經(jīng)營的卷煙零售戶，對該類卷煙零售戶主要采用走訪服務(wù)的方式進行，通過走訪了解經(jīng)營情況和相關(guān)需求，通過服務(wù)提高守法經(jīng)營的積極性和自覺性

例4.小王是甲省某中煙工業(yè)公司（位于該省A市）業(yè)務(wù)人員，2011年4月初，領(lǐng)導(dǎo)安排其到乙省B市煙草公司宣傳促銷該公司新出品的一種卷煙J，小王于4月6日到A市煙草專賣局申請辦理煙草專賣品個人攜帶證，A市煙草專賣局證件管理工作人員小張接待了他，在受理并審核了小王提交的書面申請材料合格后，將一份個人攜帶證交給小王帶回工業(yè)公司自行開具。為保證促銷卷煙足量，小王于當日在個人攜帶證上開具了300條卷煙J，有效期限10天。4月11日，小王正準備出發(fā)，領(lǐng)導(dǎo)說有要事必須由小王處理，改派小李到乙省B市進行宣傳促銷，小王將300條卷煙J和其個人攜帶證的復(fù)印件交給小李。

小李于4月13日到達乙省B市煙草公司，在與B市煙草公司營銷部門商談后，雙方于5月5日按程序簽訂了一份卷煙J的購銷合同。甲省某中煙工業(yè)公司擬于5月10日向乙省B市煙草公司運輸一批卷煙J，于是憑身份認證卡于5月9日通過“國家煙草專賣局專賣證件管理系統(tǒng)”向甲省煙草專賣局提交了辦理準運證申請。

1、根據(jù)上述材料，請指出個人攜帶證的辦理和使用有哪些不當之處？并說明理由。

2、甲省煙草專賣局證件管理工作人員收到工業(yè)公司申請后，經(jīng)過審查認為符合辦證條件，正準備為其辦理時，計算機網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)出現(xiàn)了故障，不能于當日辦理完畢，這時應(yīng)該怎么辦？審批時限有多長？ 答：

1、（1）小張不應(yīng)將個人攜帶證交給小王帶回工業(yè)公司自行開具。因為，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，有權(quán)簽發(fā)攜帶證的煙草專賣行政主管部門，不得將攜帶證交由轄區(qū)內(nèi)卷煙工商企業(yè)直接開具；

（2）小王開具300條卷煙J錯誤。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，卷煙工業(yè)企業(yè)公務(wù)人員異地攜帶業(yè)務(wù)用煙的數(shù)量每人次不得超過250條；

（3）小王不應(yīng)把攜帶證交給小李使用。個人攜帶證僅限本人使用，不得轉(zhuǎn)借他人；（4）小李使用攜帶證復(fù)印件攜帶卷煙錯誤。個人攜帶證原件應(yīng)隨貨同行，證貨相符。

2、證件管理工作人員應(yīng)報經(jīng)甲省煙草專賣局主管負責(zé)人批準后，于3個工作日內(nèi)辦理完畢。

例5.2010年10月，為整合品牌，提升市場競爭力，A省和B省幾家卷煙生產(chǎn)企業(yè)進行了聯(lián)合重組，重組后成立了AB中煙工業(yè)公司，該公司具有法人資格、煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證、煙葉交易會員資格、國家煙草專賣局核發(fā)的“專賣證件管理系統(tǒng)”身份認證卡，公司總部位于A省C市，而下屬原生產(chǎn)企業(yè)都取消了法人資格。重組后，根據(jù)生產(chǎn)安排，現(xiàn)有一大批烤煙，需從A省C市卷煙廠調(diào)運至B省D市卷煙廠，C市卷煙廠負責(zé)承運。

請根據(jù)下面材料描述的情形，回答問題：

1.作為調(diào)出方，C市卷煙廠工作人員到有權(quán)簽發(fā)準運證的C市煙草專賣局申請辦理準運證，被C市煙草專賣局以不具備申請主體資格為由拒絕，為什么？應(yīng)該由誰來辦理申請？

2.1）由于該批卷煙數(shù)量較大，可能需要兩輛貨車運輸，C市煙草專賣局根據(jù)1份煙葉調(diào)運單，可以開具2份準運證嗎？為什么？（2）如果不可以，C市卷煙廠用這份準運證將第一車烤煙運抵后，可不可以在有效期內(nèi)再使用1次運第二車？為什么？

3.授權(quán)簽發(fā)機關(guān)C市煙草專賣局可不可以將已簽發(fā)過的準運證存根和申辦材料自行存檔保存？為什么？保存期為多久？

答案：1.C市卷煙廠已被取消法人資格，申辦準運證主體一般為依法持有生產(chǎn)經(jīng)營類煙草專賣許可證的法人企業(yè)。應(yīng)該由其上屬具備法人資格的企業(yè)——AB中煙工業(yè)公司辦理申請。

2.1）不可以。1份煙葉調(diào)運單只能開具1份準運證。（2）不可以。所運輸?shù)臒煵輰Ｙu品不能使用同一運輸工具運輸?shù)?，?yīng)分別開具準運證；并且準運證只能在有效期內(nèi)使用1次。

3.可以。被授權(quán)簽發(fā)準運證的機關(guān)，對已簽發(fā)過的準運證存根和申辦材料，應(yīng)按每100份訂為一冊的要求進行裝訂，及時交回授權(quán)機關(guān)。保存期為3年。

例1.小李和小劉認真檢查了零售戶王強近幾個月的卷煙購進情況及其日常經(jīng)營情況，發(fā)現(xiàn)王強平時從煙草公司購進省外卷煙數(shù)量較多，而且銷售卻遠遠大于購進的數(shù)量，且發(fā)現(xiàn)他多次一次性銷售卷煙超過50條。在調(diào)查中，還發(fā)現(xiàn)王強與鄰省煙販肖某來往密切，同時，其一個遠房親戚在鄰省工商局工作。

檢查結(jié)束后，市場監(jiān)管員小李和小劉直接向主管專賣的張局長進行了匯報，并將所有有關(guān)零售戶王強的情況錄入微機，對王強的信息進行了信息維護。根據(jù)所給資料回答以下問題：

1、市場監(jiān)管員小李和小劉對零售戶王強調(diào)查到的這些情況，哪些不屬于對煙草制品零售商應(yīng)該采集的信息？

2、小李和小劉的哪些做法不符合市場監(jiān)管對象信息維護的程序？

3、對零售戶王強的信息進行維護的正確做法應(yīng)該怎么做？

4、旺旺超市屬于哪一類市場監(jiān)管對象？

答：

1、市場監(jiān)管員小李和小劉對零售戶王強調(diào)查到的“王強與鄰省煙販肖某來往密切，同時，其一個遠房親戚在鄰省工商局工作”的情況，不屬于對煙草制品零售商應(yīng)該采集的信息。

對煙草制品零售商應(yīng)采集的信息：

（1）、基本信息：a、企業(yè)名稱或者個體工商戶字號；b、法定代表人或負責(zé)人姓名；c、經(jīng)營地址；d、專賣許可經(jīng)營的內(nèi)容或范圍；e、煙草專賣許可證號及有效期限。（2）、特殊信息：a、煙草制品的購進情況；b、日常經(jīng)營情況；c、零售許可證的使用情況；d、違法違規(guī)經(jīng)營及處理情況。

2、“檢查結(jié)束后，市場監(jiān)管員小李和小劉直接向主管專賣的張局長進行了匯報，并將所有有關(guān)零售戶王強的情況錄入微機，對王強的信息進行了信息維護”，這些做法不符合市場監(jiān)管對象信息維護程序。市場監(jiān)管對象信息維護的基本程序：

（1）、市場監(jiān)管員通過日常檢查、專項檢查、舉報投訴、市場調(diào)研、信息網(wǎng)絡(luò)等方式采集到市場監(jiān)管對象信息，在認真進行歸納和整理后，上報專賣監(jiān)督管理部門；（2）、專賣監(jiān)督管理部門信息管理員或證件管理員進行認真審查后，提出信息維護意見上報專賣監(jiān)督管理部門負責(zé)人進行審核。

（3）、專賣監(jiān)督管理部門負責(zé)人審核后，將審核意見反饋給信息管理員和證件管理員進行維護調(diào)整。

3、正確做法應(yīng)該是：一是小劉和小李在對零售戶王強的有關(guān)情況進行整理后上報專賣科；二是專賣科的信息管理員在進行認真審查后，提出信息維護意見上報王科長進行審核，三是王科長經(jīng)認真審核后，再上報張局長進行審批；四是張局長審批后，再由專賣科信息管理員通過信息管理系統(tǒng)對零售戶王強的有關(guān)情況進行維護。

4、旺旺超市屬于煙草制品零售商。市場監(jiān)管對象主要包括：煙草專賣品生產(chǎn)企業(yè)、煙草專賣品批發(fā)企業(yè)、煙草制品零售商、煙草專賣品進出口業(yè)務(wù)企業(yè)。煙草制品零售商的特征

（1）、企業(yè)類型可以為以公民、法人或其他組織為主體的各類企業(yè)，但外商投資的商業(yè)企業(yè)或者個體工商戶除外。

（2）、合法持有煙草專賣零售許可證。

（3）、主要從事卷煙、雪茄煙、煙絲等煙草制品的零售業(yè)務(wù)。（4）、在零售許可證規(guī)定的地域范圍內(nèi)從事經(jīng)營活動。從這個例題我們可以看出考了以下幾個考點：市場監(jiān)管對象的識別；市場監(jiān)管對象信息的采集；市場監(jiān)管對象信息的維護。例2.3月28日，江西宜春市煙草專賣局稽查支隊接群眾舉報，會同公安部門在昌金高速公路查獲一起假冒卷煙運輸案。執(zhí)法人員在一輛歐曼型廂式后八輪貨車上查出卷煙3.4萬余條，涉及“中華”、“雙喜”、“555”、“利群”等27個品牌卷煙，涉案金額達到210多萬元。經(jīng)初步鑒定，該批卷煙全部為假冒偽劣卷煙。根據(jù)案情回答以下問題。

1、江西宜春市煙草專賣局稽查支隊接群眾舉報后，行動時應(yīng)注意哪些問題？

2、執(zhí)法活動結(jié)束后應(yīng)如何寫聯(lián)合執(zhí)法檢查總結(jié)？

3、如果此案貨主為某領(lǐng)有煙草專賣零售許可證的卷煙零售戶，對其市場監(jiān)管時應(yīng)采集哪些信息？

1、江西宜春市煙草專賣局稽查支隊接群眾舉報后，行動時應(yīng)注意： ①反應(yīng)快速。在接到消費者投訴和舉報后，要在第一時間內(nèi)安排人員到達舉報投訴地點。②處理準確。在接到舉報、投訴后，處理投訴人員要認真分析投訴內(nèi)容，處理上要嚴格按照煙草專賣法律法規(guī)，充分尊重案件事實，做出準確的判斷，做到嚴謹?shù)轿?，贏得消費者對煙草專賣管理部門的信任。③服務(wù)熱情。要求每個處理投訴舉報案件人員服務(wù)態(tài)度熱情，周到細致。

2、聯(lián)合執(zhí)法檢查總結(jié)應(yīng)包括以下內(nèi)容：

(1)標題。(2)正文，主文應(yīng)著重寫好以下三個方面的內(nèi)容：①基本情況、成績和做法②存在問題③今后打算。（3）落款、日期

3、如果此案貨主為某領(lǐng)有煙草專賣零售許可證的卷煙零售戶，對其市場監(jiān)管時應(yīng)采集以下信息：

（1）基本信息：a.個體工商戶字號；b.負責(zé)人姓名；c.經(jīng)營地址；d.專賣許可經(jīng)營的內(nèi)容或范圍；e.煙草專賣零售許可證許可證號及有效期限。

（2）特殊信息：a.煙草制品的購進情況；b.日常經(jīng)營情況；c.零售許可證的使用情況；d.違法違規(guī)經(jīng)營及其處理情況。

注：該題考了三個技能鑒定點：舉報和投訴的處理；聯(lián)合執(zhí)法檢查總結(jié)的寫法；市場監(jiān)管對象信息的采集。根據(jù)案情回答以下問題。

1、江西宜春市煙草專賣局稽查支隊接群眾舉報后，行動時應(yīng)注意哪些問題？

2、執(zhí)法活動結(jié)束后應(yīng)如何寫聯(lián)合執(zhí)法檢查總結(jié)？

3、如果此案貨主為某領(lǐng)有煙草專賣零售許可證的卷煙零售戶，對其市場監(jiān)管時應(yīng)采集哪些信息？

1、江西宜春市煙草專賣局稽查支隊接群眾舉報后，行動時應(yīng)注意： ①反應(yīng)快速。在接到消費者投訴和舉報后，要在第一時間內(nèi)安排人員到達舉報投訴地點。②處理準確。在接到舉報、投訴后，處理投訴人員要認真分析投訴內(nèi)容，處理上要嚴格按照煙草專賣法律法規(guī)，充分尊重案件事實，做出準確的判斷，做到嚴謹?shù)轿?，贏得消費者對煙草專賣管理部門的信任。③服務(wù)熱情。要求每個處理投訴舉報案件人員服務(wù)態(tài)度熱情，周到細致。

2、聯(lián)合執(zhí)法檢查總結(jié)應(yīng)包括以下內(nèi)容：

(1)標題。(2)正文，主文應(yīng)著重寫好以下三個方面的內(nèi)容：①基本情況、成績和做法②存在問題③今后打算。（3）落款、日期

3、如果此案貨主為某領(lǐng)有煙草專賣零售許可證的卷煙零售戶，對其市場監(jiān)管時應(yīng)采集以下信息：

（1）基本信息：a.個體工商戶字號；b.負責(zé)人姓名；c.經(jīng)營地址；d.專賣許可經(jīng)營的內(nèi)容或范圍；e.煙草專賣零售許可證許可證號及有效期限。

（2）特殊信息：a.煙草制品的購進情況；b.日常經(jīng)營情況；c.零售許可證的使用情況；d.違法違規(guī)經(jīng)營及其處理情況。

注：該題考了三個技能鑒定點：舉報和投訴的處理；聯(lián)合執(zhí)法檢查總結(jié)的寫法；市場監(jiān)管對象信息的采集。

例3.案例一：經(jīng)營戶張楓：某星級酒店。經(jīng)營地址位于某市商業(yè)區(qū)，其商品部經(jīng)營時間為下午4點至凌晨2點。以點叫購買的方式將煙草制品送入住宿顧客的房間。經(jīng)營戶王猛：經(jīng)營地址位于某中學(xué)附近，經(jīng)營場所面積約100平方米，經(jīng)營時間為平時早上7點至晚上11點。經(jīng)營方式為開架自選銷售，在收銀處統(tǒng)一結(jié)帳。經(jīng)營商品多為煙、酒、茶葉、干糧、方便食品、藥品、飲料、日用小百貨等。

經(jīng)營戶楊云：經(jīng)營地址位于某市中心，經(jīng)營場所面積達到8000平方米，經(jīng)營時間為早上8：30點至晚上11點，采取柜臺銷售與自選(開架)銷售相結(jié)合方式，經(jīng)營若干大類商品;實行統(tǒng)一管理,分區(qū)銷售。有電子化收銀管理系統(tǒng)。

1、以上卷煙零售戶零售業(yè)態(tài)分類信息中的關(guān)鍵信息包括哪些內(nèi)容？

2、以上卷煙零售戶零售業(yè)態(tài)分類關(guān)鍵信息分析應(yīng)遵循哪些基本原則？

3、經(jīng)營戶張楓、經(jīng)營戶王猛、經(jīng)營戶楊云分別歸屬于那種業(yè)態(tài)？

答：（1）以上卷煙零售戶零售業(yè)態(tài)分類信息中的關(guān)鍵信息是指與煙草零售業(yè)態(tài)分類直接相關(guān)的信息。主要包括：a.識別信息b.經(jīng)營信息c.模式信息d.區(qū)位信息。

（2）以上卷煙零售戶零售業(yè)態(tài)分類關(guān)鍵信息分析應(yīng)遵循以下基本原則：a.完整性原則b.準確性原則c.客觀性原則d.協(xié)調(diào)性原則

（3）經(jīng)營戶張楓歸屬于娛樂服務(wù)類，經(jīng)營戶王猛歸屬于便利店，經(jīng)營戶楊云歸屬于商場。

例4.零售戶A：經(jīng)營地址位于甲市火車站附近，面積112平方米，平時早5：30至晚12點營業(yè)，周末和國家法定節(jié)假日24小時營業(yè)，采用開架自選的方式銷售香煙、飲料、方便食品、常用藥品等商品，在本市其他地方還有數(shù)家連鎖店鋪。

零售戶B：經(jīng)營地址位于乙市某商業(yè)中心區(qū)，面積4000平方米，早9點至晚10點營業(yè)，出入口分設(shè)，以開架自選和消費者在出口付款為形式，滿足顧客一次性購全大眾化適用品的需求。

零售戶C：經(jīng)營地址位于丙市某高校內(nèi)，面積50平米，早8：30至晚9點營業(yè)，主營書籍、輔導(dǎo)資料業(yè)務(wù)，兼營卷煙零售業(yè)務(wù) 請根據(jù)以上材料回答問題： 1.請判斷零售戶A、零售戶B的業(yè)態(tài)類型，并說明兩類業(yè)態(tài)在業(yè)態(tài)識別標準上的相同之處？

2.零售戶C屬于什么業(yè)態(tài)類別？為什么？ 3.請簡答卷煙零售戶業(yè)態(tài)識別應(yīng)用的步驟？

答：1.零售戶A：便利店。零售戶B:超市。兩者在業(yè)態(tài)識別上在以下方面存在相同之處：地理位臵上，都多位于商業(yè)中心區(qū)、居民區(qū)、交通要道等附件；銷售方式上，都采取自選銷售方式；收銀結(jié)算上，都在收銀處統(tǒng)一進行；管理上，信息化程度都較高，都采取單體或連鎖經(jīng)營方式。

2.零售戶C屬于其他類，因為它的主要特征不能歸入煙草零售戶業(yè)態(tài)的主要6類業(yè)態(tài)中，只能劃為其他類。

3.卷煙零售戶業(yè)態(tài)識別應(yīng)用的步驟：

（1）獲取卷煙零售戶業(yè)態(tài)分類基礎(chǔ)信息；（2）分析關(guān)鍵信息；（3）總結(jié)特征進行識別。

例1.某市煙草專賣局執(zhí)法人員在零售戶李某（女）卷煙經(jīng)營場所依法進行檢查時，查獲其未在當?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進貨的卷煙60條。后該局對李某制作詢問筆錄，兩名男性執(zhí)法人員對其出示執(zhí)法證件，對李某基本情況進行了了解，便結(jié)合所掌握的相關(guān)證據(jù)材料對李某進行初次詢問。由于李某文化程度不高，執(zhí)法人員在對其年齡、住址等基本情況提問之后，使用通俗易懂的語言對其違法行為進行發(fā)問。請回答以下問題：（12分）

（一）請指出以上詢問過程中的不適之處，并說明理由。

答案：

1、兩名男性執(zhí)法人員對李某進行詢問不妥。詢問女性當事人，最好由女性詢問人進行。

2、兩名男性執(zhí)法人員對李某出示執(zhí)法證件，對其基本情況進行了解便開始提問不妥，還應(yīng)告知李某權(quán)利和義務(wù)。

（二）執(zhí)法人員在對李某詢問過程中，應(yīng)該遵循什么原則？

1、合法原則

2、實事求是原則

3、重證據(jù)、重調(diào)查研究，不輕信陳述的原則

4、嚴禁誘供、指供的原則

（三）執(zhí)法人員在詢問過程中，使用了哪些詢問技巧，是如何體現(xiàn)？

1、使用了試探性發(fā)問，體現(xiàn)在執(zhí)法人員對李某初次提問，了解其年齡、住址等基本情況

2、使用了簡單發(fā)問，體現(xiàn)在執(zhí)法人員因李某接受力限制（文化程度不高），用簡單通俗易懂的語言發(fā)問。

例2.A市煙草專賣局在對某起涉煙案件情報進行搜集，有關(guān)部門也將此案相關(guān)的情報轉(zhuǎn)給A市煙草專賣局。在搜集情報過程中，A市煙草專賣局執(zhí)法人員采取了化裝調(diào)查的方法。請回答下面問題：

（一）A市煙草專賣局在對此起涉煙案件情報搜集時，應(yīng)具體搜集哪些內(nèi)容？ 答：

1、發(fā)案情況；

2、案件的基本情況；

3、涉案違法人或嫌疑人情況。

（二）除有關(guān)部門向A市煙草專賣局轉(zhuǎn)來情報外，A市局還可以通過哪幾種渠道來搜集涉煙案件信息？

答：

1、執(zhí)法人員主動發(fā)現(xiàn)；

2、從舉報、投訴中發(fā)現(xiàn)；

3、有關(guān)部門轉(zhuǎn)來

4、上級交辦；

5、當事人投案自述。

（三）A市局執(zhí)法人員除了采用化裝調(diào)查的方法搜集此案件情報外，還可以采用什么方法秘密搜集案件情報？化裝調(diào)查具體分為哪幾種一般方法？ 答：

1、跟蹤盯梢；

2、誘惑調(diào)查；

3、守候監(jiān)視；

化裝調(diào)查分為身份化裝、外表化裝、言語化裝和車輛偽裝

例3.2011 年 4 月 K市煙草專賣局執(zhí)法人員在轄區(qū)內(nèi)友誼路上進行市場檢查時，在對三富煙店進行市場檢查時，當事人李女士在現(xiàn)場，查獲銷售非法生產(chǎn)的南京、硬玉溪，云煙等違法卷煙共計 14個品種 30條，標值 6000元，煙草專賣局執(zhí)法人員依法立案調(diào)查，經(jīng)過取證及合法審理程序，對其作出如下處罰決定：責(zé)令停止銷售，沒收違法卷煙，處以銷售非法生產(chǎn)的煙草制品進貨總額10%的罰款600元，執(zhí)法人員當場收繳了罰款。

1、對本案違法卷煙處罰是否得當，應(yīng)當如何處理？

2、對李女士的罰款，能否在送達行政處罰決定書的同時由執(zhí)法人員收??？為什么？

3、根據(jù)法律規(guī)定，可當場收繳罰款的情形有哪些？

4、如當事人李女士逾期拒絕繳納罰款，有那些措施讓其繳納罰款？如何執(zhí)行罰款？

1答案：處罰不得當，銷售非法生產(chǎn)的煙草制品，因處以進貨總額20-50%的罰款，根據(jù)《中華人民共和國煙草專賣法實施條例》規(guī)定，K市煙草專賣局應(yīng)將李女士非法銷售的假冒偽劣卷煙進行公開銷毀。

2答案：不能收取。本案的罰款不屬于《行政處罰法》規(guī)定的可以當場收繳罰款的情形。3答案：（1）給予當事人二十元以下的罰款的，可以當場收繳；（2）不當場收繳當事人罰款，事后難以執(zhí)行的，可以當場收繳；（3）在邊遠、水上、交通不便地區(qū)，行政機關(guān)及其執(zhí)法人員依法作出罰款決定后，當事人向指定 的銀行繳納罰款確有困難，經(jīng)當事人提出，行政機關(guān)及其執(zhí)法人員可以當場收繳罰款。

4答案：當事人逾期不繳納罰款，又未提出延期或分期繳納的申請的，k 市煙草局可以對其每日按罰款數(shù)額的百分之三加處罰款，同時可以申請人民法院強制執(zhí)行。應(yīng)當告知當事人在一定期限內(nèi)向其指定的金融機構(gòu)繳納罰款。例4.接舉報，2011年5月昆山市煙草專賣局會同公安在對花橋高速公路卡口的行政執(zhí)法過程中，對一輛豫****的大貨車進行檢查，發(fā)現(xiàn)偽裝包裝的卷煙80件，案值52萬，因李某某提供不出運輸該批卷煙的有效證明，執(zhí)法人員制作了勘驗筆錄，對查獲的卷煙進行了先行登記保存，并拍攝了照片。對李某某無證運輸卷煙的經(jīng)過進行了詢問并制作了詢問筆錄，李某某供述無證運輸卷煙全部由A某讓自己托運的，由B負責(zé)提貨，并提供了證人證言。在送達相關(guān)法律文書后，案件承辦人員執(zhí)行處罰決定并對涉案財物進行處理，車輛發(fā)還給駕駛員李某某（車輛所有權(quán)不是本人）；由于涉案金額重大，昆山市煙草專賣局辦理相關(guān)案件移送手續(xù)后將案件移交公安機關(guān)。昆山市煙草專賣局將卷煙移交銷售部門銷售，銷售收入支付案件舉報費 5200元，其余上繳國庫。請根據(jù)本案例回答問題：

1：本案例中執(zhí)法人員獲取到的證據(jù)有哪些？ 2．本案例中涉及哪幾種涉案財物的處理方式？ 3．指出本案例不合法之處，為什么？

1答案：證據(jù)有：勘驗筆錄，拍攝的照片，先行登記保存書，制作的詢問筆錄 2答案：

1、涉及涉案財物的發(fā)還和沒收。

3答案：（1）車輛應(yīng)當發(fā)還給所有人。該案駕駛員不是所有權(quán)人

（2）依法沒收的卷煙應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定及時變賣處理，變價款應(yīng)當上繳國庫，不能直接用于支付舉報費。

(3)該案應(yīng)該將涉案卷煙一并移交當?shù)毓膊块T處理。例5.2011年1月，根據(jù)群眾舉報，A市煙草專賣局稽查人員對持有A市煙草專賣局核發(fā)的煙草專賣零售許可證的王某（16歲，殘疾人）依法進行了檢查。現(xiàn)場查獲尚未銷售的真品國產(chǎn)卷煙100條，走私卷煙50條并予以先行登記保存。并查獲帳單一份，當中記錄了當事人（王某）去年8月15日，王某從鄰省個體經(jīng)營戶許某處購入真品國產(chǎn)卷煙500條，每條70元；走私卷煙100條，每條80元，在無準運證的情況下自運到A市自己店中銷售。已銷售300條真品國產(chǎn)卷煙（一次性銷售給李某），銷售價格為每條70元。A市煙草專賣局以王某構(gòu)成未在當?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進貨、無證批發(fā)煙草專賣品行為為由，對其作出如下處罰決定：未在當?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進貨，處以進貨總額42000元10%的罰款；無證批發(fā)煙草制品，責(zé)令停止煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)，沒收違法所得2500元，并處批發(fā)總額21000元一倍的罰款。請根據(jù)上述案例回答以下問題：

1、A市煙草專賣局的對楊某違法行為的定性處罰是否合法，請簡要說明理由？

2、如A市煙草專賣局的對楊某違法行為的定性處罰不合法，依法應(yīng)如何定性處罰？

3、從輕或減輕處罰的幾種情形？

答：

1、A市煙草專賣局的對楊某違法行為的定性處罰存在以下錯誤：

（1）定性錯誤。本案中，王某持有煙草專賣零售許可證，在無準運證的情況下，將500條卷煙從鄰省自運到A縣自己店中，構(gòu)成無證運輸煙草專賣品違法行為。雖然王某也構(gòu)成未在當?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進貨行為，但根據(jù)重罰吸收輕罰的原則，不應(yīng)對楊的行為以未在當?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進貨定性處罰。（2）處罰錯誤。本案中，王某16歲系殘疾人，依法應(yīng)當從輕或者減輕處罰，而A市煙草專賣局卻從重處罰。未對50條走私卷煙進行定性處罰。

2、A市煙草專賣局對楊某定性為無證批發(fā)煙草制品是正確的。王某的行為構(gòu)成無證運輸煙草專賣品和無證批發(fā)煙草制品違法行為。

其中真品煙500條和走私煙50條按無證運輸違法行為處罰。真品卷煙300條按無證批發(fā)煙草制品行政處罰

3、（1）已滿14周歲不滿18周歲（2）主動消除或者減輕違法行為危害后果的（3）受他人脅迫實施違法行為（4）配合行政機關(guān)查處違法行為有立功表現(xiàn)的（5）其它依法從輕或減輕行政處罰的

例1.某縣內(nèi)管部門在日常監(jiān)管中收集到如下信息：

（1）營銷系統(tǒng)中顯示，對轄區(qū)的零售戶王某正常的訪銷配送，但是，稽查隊員在日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)王某已經(jīng)停業(yè)。

（2）轄區(qū)A縣5月、6月黃河（軟）卷煙銷量分別為150萬支、275萬支；轄區(qū)B縣零售戶張某6月訂單，第一周訂單均價為50元，第二周訂單均價為55元，第三周均價為45員，第四訂單均價為110元。轄區(qū)煙農(nóng)劉某今年煙葉畝產(chǎn)為250公斤；轄區(qū)煙農(nóng)吳某今年交售的煙葉全部為上等煙葉。

問：1．對信息（1），內(nèi)管部門應(yīng)如何處理？應(yīng)調(diào)查核實哪些內(nèi)容？ 2.對信息（2），內(nèi)管部門應(yīng)判斷屬于那種預(yù)警（異常）？

3.對于張某的異常訂單，內(nèi)管部門決定開展調(diào)查核實，請列舉卷煙銷售環(huán)節(jié)調(diào)查核實的常用方法？

培訓(xùn)內(nèi)容

答：

1、王某在停歇業(yè)期間仍在訂購卷煙，縣級局專賣內(nèi)管部門當天就要把此情況作為內(nèi)部違法違規(guī)線索向市級局專賣內(nèi)管部門報告。線索所涉零售戶王某已經(jīng)停業(yè)，但仍顯示在正常的訪銷配送，要詢問相關(guān)配送人員調(diào)查有關(guān)卷煙的去向及具體操作過程。

2、品牌銷量波動預(yù)警（異常）、零售戶訂單結(jié)構(gòu)波動預(yù)警（異常）。煙葉單產(chǎn)預(yù)警（異常）；交售等級結(jié)構(gòu)預(yù)警（異常）

3、（一）詢問相關(guān)人員；

（二）實地檢查：查看零售戶經(jīng)營場所；查看零售戶庫存；監(jiān)聽電話訪銷錄音；檢查網(wǎng)上訂貨客戶上網(wǎng)IP地址。

例2.甲區(qū)煙草專賣局內(nèi)管部門在運用內(nèi)管工作規(guī)范對轄區(qū)煙葉種植收購工作開展日常監(jiān)管，在某煙葉收購站點發(fā)現(xiàn)煙葉收購工作人員在規(guī)定的收購時間外仍在收購煙葉；煙農(nóng)于某交售的煙葉C2F數(shù)量比較大，結(jié)構(gòu)比較集中，且其單產(chǎn)超過了均單產(chǎn)200公斤。

1、內(nèi)管部門準備對煙農(nóng)于某啟動調(diào)查核實程序，在調(diào)查核實前，應(yīng)收集于某哪些相關(guān)資料？（225頁）

答案：A、該煙農(nóng)基本情況 B、該煙農(nóng)所屬站點C、簽訂合同約定面積、收購量D、已交售的煙葉等級 E、歷史種植情況 F、同區(qū)域其他煙農(nóng)交售情況

2、依據(jù)《內(nèi)管工作規(guī)范》，該煙葉站點煙葉收購環(huán)節(jié)有哪些預(yù)警或異常情況？篩選這些預(yù)警時，應(yīng)考慮哪些因素？

答：A、收購時間預(yù)警 B、交售等級結(jié)構(gòu)預(yù)警 C、煙葉單產(chǎn)預(yù)警 應(yīng)考慮：A、當年煙葉種植的整體情況，普遍豐產(chǎn)還是欠產(chǎn)以及煙農(nóng)平均畝產(chǎn)水平B、排除煙葉收購站點為了完成按時收購任務(wù)，加班收購煙葉，是否已向內(nèi)管部門備案情況

3、在對預(yù)警或異?，F(xiàn)象調(diào)查核實過程中，實地調(diào)查主要才用哪些方法？

答：A、查看煙農(nóng)生產(chǎn)場所 B、檢查收購資金發(fā)放和去向 C、暗中監(jiān)控收購站點 例3.甲市煙草專賣局內(nèi)管部門在日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)以下信息：

1、轄區(qū)A縣李家鎮(zhèn)地處甲市與乙市邊界地區(qū)，該鎮(zhèn)煙農(nóng)林某簽訂煙葉種植收購合同約定種植面積為8畝，交售煙葉2000公斤，2、轄區(qū)A縣煙農(nóng)趙某、王某、陳某今年簽訂了煙葉種植收購合同，但沒有交售煙葉

3、轄區(qū)A縣今年應(yīng)遭受了自然災(zāi)害，導(dǎo)致煙農(nóng)減產(chǎn)，部分煙農(nóng)絕收，受災(zāi)煙農(nóng)已向生產(chǎn)經(jīng)營部門備案，內(nèi)管部門已進行了核實，受災(zāi)煙農(nóng)包括趙某、陳某；

4、轄區(qū)B縣煙草公司收購時間為9月10日—10月31日，收購時間為早上8點—晚上6點，10月31日停稱，收購信息系統(tǒng)顯示10月30日晚上7點30分、10月31日晚上7點，仍有新增的過磅收購數(shù)據(jù)。

5、轄區(qū)B縣煙草公司下部煙葉收購結(jié)束后，煙農(nóng)張某仍然未交售下部煙葉

6、轄區(qū)B縣煙農(nóng)李某簽訂煙葉種植收購合同約定種植面積為5畝，交售煙葉600公斤，7、轄區(qū)B縣煙草公司煙農(nóng)吳某煙葉收購數(shù)據(jù)顯示：其煙葉過磅時間為10月31日17時50分，其發(fā)票記賬時間為10月31日17時40分

8、轄區(qū)B縣煙草公司為完成收購任務(wù)，申請10月26日—10月30日晚上加班收購煙葉，已向內(nèi)管部門備案。

問：

1、該市內(nèi)管部門應(yīng)將那幾條信息列為預(yù)警（異常）？屬于哪類預(yù)警（異常）？并說明理由？

答：應(yīng)將1、2、4、5、7、列為預(yù)警

1屬于煙葉單產(chǎn)預(yù)警（異常）因為李某單產(chǎn)為2000/8=250公斤/畝，對超過單產(chǎn)200公斤的煙農(nóng)提出預(yù)警

2屬于空白合同預(yù)警（異常）因為煙農(nóng)趙某、王某、陳某今年簽訂了煙葉種植收購合同，但沒有交售煙葉

4屬于煙葉收購時間（進度）預(yù)警（異常）因為B縣煙草公司在收購時間外收購煙葉（1分）

5屬于煙葉收購時間（進度）預(yù)警（異常）因為B縣煙草公司對下部煙收購結(jié)束后，煙農(nóng)張某未交售下部煙

7屬于煙葉發(fā)票時間預(yù)警（1分）因為B縣煙農(nóng)吳某收購數(shù)據(jù)顯示其過磅時間在后，發(fā)票時間在前，發(fā)票時間出現(xiàn)倒臵。

問：

2、內(nèi)管部門開展預(yù)警篩選，應(yīng)排除哪些預(yù)警，說明理由。

排除A縣煙農(nóng)趙某、陳某空白合同預(yù)警（異常）因為對預(yù)警篩選時應(yīng)考慮到煙農(nóng)受災(zāi)情況

排除B煙草公司10月30日晚上7點30分煙葉收購時間（進度）預(yù)警（異常）因為對預(yù)警篩選時應(yīng)排除煙葉站為了按時完成收購任務(wù)，加班收購煙葉，已向?qū)Ｙu內(nèi)管部門備案的情況

例4.某市內(nèi)管部門工作人員王某在日常監(jiān)管中收集到如下信息;A、轄區(qū)甲縣2010年5月、6月、7月黃河（軟）銷量分別為100箱、60箱、96箱。

B、轄區(qū)乙縣2010年7月寶塔（硬）銷量為200箱，其中7月15日、16日銷量分別為26箱、32箱。

C、轄區(qū)丙縣零售客戶張某為一周一訂客戶，5月第一周、第二周、第三周、第四周訂單數(shù)量分別為50條、60條、40條、110條。

Ｄ、轄區(qū)丙縣零售客戶劉某5月、6月、7月、8月月訂購數(shù)量分別為250條、520條、300條、180條。

E、轄區(qū)丙縣零售客戶謝某為一周一訂客戶，6月第一周、第二周、第三周、第四周訂單均價分別為40元、60元、50元、105元。

問：某對以上信息進行分析，應(yīng)判斷哪些具體的信息為異?，F(xiàn)象（預(yù)警）？屬于那種異常（預(yù)警）？并說明理由？

答：王某應(yīng)判斷以下信息為異?，F(xiàn)象：

1.甲縣2010年7月的黃河（軟）銷量，屬于品牌銷量波動預(yù)警（異常），因為《工作規(guī)范》規(guī)定：對于月銷量超過上月銷量50%以上的品牌卷煙，要提出預(yù)警、確定為異常品牌。甲縣2010年7月黃河（軟）銷量為96箱，超過6月60箱銷量的60%，所以確定2010年7月的黃河（軟）銷量列為異?，F(xiàn)象(預(yù)警)。

2.乙縣2010年7月16日的寶塔（硬）銷量，屬于品牌集中投放預(yù)警（異常）。因為《工作規(guī)范》規(guī)定：單日銷量占月銷量15%以上的品牌卷煙，要提出預(yù)警，確定為異常品牌。7月16日銷售寶塔（硬）32箱，超過了當月該品牌銷量的15%，所以確定2010年7月16日的寶塔（硬）銷量列為異?，F(xiàn)象(預(yù)警)。3．丙縣零售客戶張某5月第四周的訂單，屬于零售戶訂單量波動預(yù)警（異常）。因為《工作規(guī)范》規(guī)定：對于零售戶單次訂購卷煙數(shù)量超過前3個訂貨周期平均數(shù)的200%的，要提出預(yù)警，確定為異常訂單。張某5月第四周的訂單為110條超出了前三個訂貨周期的平均數(shù)的200%，所以應(yīng)確定零售客戶張某5月第四周的訂單列為異常現(xiàn)象(預(yù)警)。4．丙縣零售客戶劉某6月的訂單，屬于零售戶訂單量波動預(yù)警（異常）。因為《工作規(guī)范》規(guī)定：對于零售戶月訂購卷煙數(shù)量超過上月量200%的要提出預(yù)警，確定為異常訂單。劉某6月訂購數(shù)量為520條，超出了5月訂購數(shù)量250條的200%，所以應(yīng)確定零售客戶劉某6月的訂單列為異常現(xiàn)象（預(yù)警）。

5、丙縣零售客戶謝某6月第四周的訂單，屬于零售戶訂單結(jié)構(gòu)波動預(yù)警（異常）?！豆ぷ饕?guī)范》規(guī)定：對于零售戶單次訂購卷煙均價超過前3個訂貨周期均價200%的，要提出預(yù)警、確定為異常訂單。謝某6月第四周的訂貨均價為105元，超出了前三個訂貨周期均價50元的200%，所以要將零售客戶謝某6月第四周的訂單列為異?，F(xiàn)象（預(yù)警）。例5.某市內(nèi)管部門在日常監(jiān)管中收集到如下信息：

A、轄區(qū)零售戶張某為一周一訂客戶，2010年1月第一周、第二周、第三周、第四周分別購進卷煙數(shù)量為160條、180條、200條，370條，2010年月底已臨近春節(jié)。

B、2010年1月內(nèi)管信息系統(tǒng)產(chǎn)生預(yù)警200條，其中涉及到卷煙A品牌的預(yù)警20條，涉及到卷煙B品牌的預(yù)警40條，涉及到卷煙C品牌的預(yù)警50條，涉及到卷煙D品牌的預(yù)警60條，涉及到卷煙E品牌的預(yù)警30條；其中，卷煙A、C、D品牌為本地暢銷品牌；卷煙B品牌統(tǒng)一批發(fā)價為100元/條，實際市場零售價為98元/條；卷煙E品牌曾經(jīng)外流到其他地市，省局曾下發(fā)過交辦任務(wù)通知書要求開展調(diào)查。

C、2010年2月內(nèi)管信息系統(tǒng)產(chǎn)生總量預(yù)警100條，其中有20條預(yù)警中涉及新上市品牌甲品牌，有30條預(yù)警涉及緊俏高檔品牌乙品牌，有20條預(yù)警涉及到本地暢銷品牌丙品牌。問：

1、如果你是該市內(nèi)管工作人員，請對以上預(yù)警進行篩選，并說明理由。

2、省級局應(yīng)如何加強對預(yù)警篩選工作的指導(dǎo)？

答：

1、對零售戶張某2010年1月第四周的訂單屬于零售戶訂單量波動預(yù)警（異常），但可以篩選掉，因為以臨近春節(jié)，零售戶大量購進卷煙為正?，F(xiàn)象，屬于節(jié)假日等因素的影響形成的無效預(yù)警。

對2010年1月的預(yù)警，要將卷煙B、E品牌所涉及的預(yù)警作為重點關(guān)注對象，對卷煙A、C、D品牌所涉及的預(yù)警可以篩選掉，卷煙B屬于批量價格倒掛品牌，卷煙E屬于外流到其他地區(qū)的品牌，都要引起重點關(guān)注。

對2010年2月的預(yù)警，要將卷煙甲、乙品牌所涉及的預(yù)警作為重點關(guān)注對象，新上市品牌、緊俏高檔品牌都應(yīng)給予重點關(guān)注。

2、對市級局的預(yù)警篩選工作，省級局要進行監(jiān)控，每月要進行一次匯總分析，通報情況，有針對性地加強指導(dǎo)，確保工作質(zhì)量。省級局每月要對專賣內(nèi)管系統(tǒng)提出的預(yù)警進行一次篩選，重點查找卷煙經(jīng)營層面不規(guī)范問題的線索，組織進行查處。