第一篇：費(fèi)用報(bào)銷管理及資金支付

一、日常費(fèi)用主要包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、交通費(fèi)、低值易耗品、培訓(xùn)費(fèi)等。

流程：財(cái)務(wù)人員對經(jīng)辦人員遞交的單據(jù)審核簽字（經(jīng)辦資金業(yè)務(wù)應(yīng)不少于2人）——部門負(fù)責(zé)人簽字——副總經(jīng)理簽字——總經(jīng)理簽字——出納報(bào)銷。

二、資金支付管理

資金使用部門必須每月25日前上報(bào)下月資金使用計(jì)劃，上報(bào)副總經(jīng)理批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部門，公司據(jù)此合理安排資金。

支付流程：申請人填寫“付款申請單”——部門負(fù)責(zé)人簽字——財(cái)務(wù)審核——副總經(jīng)理簽字——總經(jīng)理簽字 第二十二條 報(bào)銷單據(jù)及單據(jù)的填寫粘貼要求

一、報(bào)銷人必須取得合法有效的報(bào)銷單據(jù)（發(fā)票），發(fā)票填寫字跡清楚，無涂改，發(fā)票抬頭填寫無誤。

二、報(bào)銷單據(jù)需經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫單。

三、報(bào)銷單據(jù)粘貼有序，并確保審核人能完整清楚的審閱到報(bào)銷金額。

第二十三條 單筆報(bào)銷總額超過5000元，需要提前一天通知財(cái)務(wù)備款。

第二十四條 費(fèi)用報(bào)銷一般在費(fèi)用發(fā)生或者出差返回公司三日內(nèi)辦理完畢。第二十五條 報(bào)銷人營私舞弊、弄虛作假，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額5-10倍的罰款，虛報(bào)金額達(dá)到500元以上者公司將給與解聘。

第二十六條 審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、業(yè)務(wù)不真實(shí)的情況下簽名準(zhǔn)予報(bào)銷的，對審核人及審批人予以違規(guī)報(bào)銷金額10%—50%的罰款。第二十七條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷制度

一、業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出范圍：招待來訪客戶的餐費(fèi)、娛樂費(fèi)、茶葉、煙、水果、飲料及贈(zèng)送客戶的紀(jì)念品等。

二、招待費(fèi)實(shí)行“預(yù)先申請，據(jù)實(shí)報(bào)銷”的管理方式。第二十八條 工資發(fā)放

勞資部門應(yīng)于每月初3日前將上月考勤送交財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門每月5日前做出上月工資發(fā)放表，報(bào)副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批簽字，財(cái)務(wù)應(yīng)在收到經(jīng)審批簽字后的工資發(fā)放表2個(gè)工作日內(nèi)發(fā)放工資。第二十九條 電腦補(bǔ)助費(fèi)

一、

第二篇：費(fèi)用報(bào)銷支付管理辦法

費(fèi)用報(bào)銷支付管理辦法

為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷支付行為，提高財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性，確保業(yè)務(wù)及管理費(fèi)用據(jù)實(shí)列支，根據(jù)國家財(cái)稅法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管政策，制定本辦法。

一、報(bào)銷支付的原始憑證。

（一）用于費(fèi)用報(bào)銷支付的原始憑證（指發(fā)票或收據(jù)），必須真實(shí)、合法，確屬本公司的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，且來源途徑正當(dāng)。

（二）發(fā)票或收據(jù)須印有各地稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”。紙張應(yīng)有防偽底紋和水印，使用防偽油墨。判別發(fā)票真?zhèn)螘r(shí)，應(yīng)通過當(dāng)?shù)囟悇?wù)網(wǎng)站進(jìn)行查詢。

（三）發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整，包括：填制單位、填制人、填制日期、接受單位（抬頭）、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)、金額和結(jié)算方式等。

（四）發(fā)票填寫項(xiàng)目應(yīng)齊全，內(nèi)容真實(shí)，字跡清楚，全部聯(lián)次一次性復(fù)寫或打印，大小寫金額相符，且不得涂改，同時(shí)必須加蓋填制單位的發(fā)票專用章。

（五）購物發(fā)票應(yīng)填寫物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)和金額等。一次采購物品種類較多的，發(fā)票可只填寫大類物品的名稱和總金額，但必須同時(shí)提供物品清單，包括：物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)和金額等，并加蓋填制單位的發(fā)票專用章。

（六）發(fā)票應(yīng)在填制當(dāng)年辦理報(bào)銷支付手續(xù)，年末填制的發(fā)票，應(yīng)在次年一季度內(nèi)辦理報(bào)銷支付手續(xù)。發(fā)票接受單位（抬頭）、填制日期未填，或非一次性填開，以及發(fā)票填制不符合要求的，不得作為報(bào)銷支付的原始憑證使用。

二、費(fèi)用報(bào)銷的付款憑證。

（一）辦理費(fèi)用報(bào)銷支付手續(xù)時(shí)，必須填寫公司統(tǒng)一格式的“費(fèi)用報(bào)銷付款單”。報(bào)銷付款單中填寫的內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整，包括：填制日期、附件張數(shù)、所屬部門、付款方式、業(yè)務(wù)事項(xiàng)、大小寫金額、報(bào)銷或經(jīng)辦人等。采用轉(zhuǎn)賬支票付款的，還應(yīng)填寫收款單位的全稱；采用銀行轉(zhuǎn)賬付款的，除填寫收款單位的全稱外，還應(yīng)填寫收款單位的銀行賬號(hào)和開戶銀行。

（二）填寫“費(fèi)用報(bào)銷付款單”時(shí)，還應(yīng)填寫費(fèi)用歸屬、列支科目和費(fèi)用屬性?！百M(fèi)用歸屬”由報(bào)銷經(jīng)辦人填寫，“列支科目”、“費(fèi)用屬性”由財(cái)務(wù)人員填寫。

（三）購物發(fā)票辦理費(fèi)用報(bào)銷支付時(shí)，必須附有物品驗(yàn)收單據(jù)：需要入庫的，應(yīng)填寫“驗(yàn)收入庫單”，由物品保管人按采購計(jì)劃或合同進(jìn)行驗(yàn)收、入庫，并在驗(yàn)收單上簽章；不需入庫的，應(yīng)填寫“驗(yàn)收領(lǐng)用單”，由物品使用人進(jìn)行驗(yàn)收、領(lǐng)用，并在領(lǐng)用單上簽章。

（四）報(bào)銷支付租賃費(fèi)、物管費(fèi)和廣告費(fèi)等，應(yīng)將合同、協(xié)議的復(fù)印件，作為“費(fèi)用報(bào)銷付款單”的附件。

（五）報(bào)銷支付業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、會(huì)議及培訓(xùn)費(fèi)和防災(zāi)防損費(fèi)等，應(yīng)將經(jīng)本機(jī)構(gòu)總經(jīng)理室批準(zhǔn)的“費(fèi)用申請報(bào)告”，作為“費(fèi)用報(bào)銷付款單”的附件。

三、審批流程和權(quán)限。

（一）報(bào)銷支付業(yè)務(wù)及管理費(fèi)用，應(yīng)由報(bào)銷或經(jīng)辦人如實(shí)填寫“費(fèi)用報(bào)銷付款單”，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核簽字，連同發(fā)票等相關(guān)附件，交由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批簽字后，報(bào)本機(jī)構(gòu)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

報(bào)銷支付專項(xiàng)費(fèi)用的，可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定，增加主管部門負(fù)責(zé)人的審核意見。

（二）報(bào)銷支付費(fèi)用金額超過2萬元的，除按上述流程審批外，必須上報(bào)分公司財(cái)務(wù)部門審批；報(bào)銷支付費(fèi)用金額超過5萬元的，除分公司審批外，還必須上報(bào)總公司財(cái)務(wù)部門審批。

四、報(bào)銷付款的結(jié)算方式。

（一）員工發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷事項(xiàng)，特指差旅費(fèi)、招待費(fèi)、通訊費(fèi)和交通補(bǔ)貼費(fèi)，可以采用現(xiàn)金方式支付，并逐步推行通過網(wǎng)銀支付至報(bào)銷人的銀行賬戶。

（二）向單位采購物品、支付勞務(wù)和服務(wù)費(fèi)用，應(yīng)使用銀行轉(zhuǎn)賬或轉(zhuǎn)賬支票方式進(jìn)行結(jié)算。若采用轉(zhuǎn)賬支票方式支付的，轉(zhuǎn)賬支票抬頭必須填寫收款人的全稱，同時(shí)支票金額和用途應(yīng)填寫完整，并加蓋“不得背書轉(zhuǎn)讓”印記。

不得簽發(fā)金額、抬頭和用途不全的轉(zhuǎn)賬支票。

（三）向單位采購物品、支付勞務(wù)和服務(wù)費(fèi)用金額較小的，報(bào)銷時(shí)可以采用現(xiàn)金方式支付給經(jīng)辦人；金額超過5000元的，必須采取轉(zhuǎn)賬支票或銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付。

通過網(wǎng)銀向個(gè)人銀行賬戶支付款項(xiàng)，以及簽發(fā)現(xiàn)金支票的，視作為現(xiàn)金支付方式。

（四）各類員工的工資性收入（包括績效工資、獎(jiǎng)金和津貼等），應(yīng)由各機(jī)構(gòu)人事部門按公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一造冊，并依法代扣代繳個(gè)人所得稅后，通過網(wǎng)銀支付至員工的銀行賬戶中，不得采用報(bào)銷勞務(wù)等費(fèi)用的方式取得。

五、報(bào)銷支付的其他規(guī)定。

（一）各支公司、營銷部等業(yè)務(wù)部門，最高可按本部門實(shí)收保費(fèi)1.5％的比例報(bào)銷部門銷售費(fèi)用，并在“業(yè)務(wù)費(fèi)用”輔助核算項(xiàng)中列支，用于本部門辦公、宣傳和招待等。部門銷售費(fèi)用由各業(yè)務(wù)部門指定內(nèi)勤經(jīng)辦，并憑真實(shí)、合法的發(fā)票辦理報(bào)銷手續(xù)，不得用于或變相用于貼補(bǔ)手續(xù)費(fèi)及傭金，以及員工的工資性收入，禁止采用虛報(bào)多報(bào)的方式，截留資金作為小金庫，建立賬外賬。

（二）業(yè)務(wù)員（指與公司簽訂勞動(dòng)合同的員工），最高可按本人實(shí)收保費(fèi)1％的比例報(bào)銷個(gè)人展業(yè)費(fèi)用，并在“業(yè)務(wù)費(fèi)用”輔助核算項(xiàng)中列支，用于本人通訊、交通費(fèi)等。業(yè)務(wù)員報(bào)銷個(gè)人展業(yè)費(fèi)用時(shí)，必須憑真實(shí)、合法的發(fā)票辦理報(bào)銷手續(xù)，不得用于或變相用于貼補(bǔ)手續(xù)費(fèi)及傭金，以及個(gè)人的工資性收入。

部門銷售費(fèi)用和個(gè)人展業(yè)費(fèi)用實(shí)際支出高于上述標(biāo)準(zhǔn)的，按上述標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷支付；實(shí)際支出低于上述標(biāo)準(zhǔn)的，按實(shí)際支出報(bào)銷支付。

（三）營銷員（指與公司簽訂代理合同的個(gè)人代理人）不得報(bào)銷任何費(fèi)用，只能按照公司規(guī)定的傭金標(biāo)準(zhǔn)，在代扣代繳相關(guān)稅收后，取得合法的傭金收入。

（四）各分支機(jī)構(gòu)的營運(yùn)費(fèi)用，應(yīng)控制在總公司核定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，用于本機(jī)構(gòu)日常管理、理賠的正常開支，不得用于或變相用于貼補(bǔ)手續(xù)費(fèi)及傭金，以及員工的工資性收入。必須憑真實(shí)、合法的發(fā)票辦理費(fèi)用報(bào)銷支付手續(xù)，并做到手續(xù)完畢、據(jù)實(shí)列支。不但要求發(fā)票真實(shí)合法、填制符合要求，且記載的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)必須合理、符合邏輯。

（五）各分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)經(jīng)理，應(yīng)嚴(yán)格審核有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷支付憑證，對于發(fā)票或收據(jù)出現(xiàn)聯(lián)號(hào)、跳號(hào)或頻次異常，記載的事項(xiàng)、數(shù)量或金額不合常理等，應(yīng)通過職業(yè)判斷對該經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的真實(shí)性進(jìn)行甄別。對于發(fā)票記載的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)非本機(jī)構(gòu)發(fā)生，或與實(shí)際發(fā)生情況不符，以及發(fā)票不真實(shí)、不合法、填制不符合要求的，不得作為費(fèi)用報(bào)銷支付憑證使用。

六、本辦法適用于總公司本部、各分公司和中心支公司。

七、本辦法由總公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

八、本辦法從二OO九年八月一日起實(shí)行。各分公司可根據(jù)本辦法，結(jié)合當(dāng)?shù)刎?cái)稅、監(jiān)管機(jī)關(guān)的要求，制定適合本地區(qū)的費(fèi)用報(bào)銷支付管理細(xì)則，向總公司報(bào)備后頒布執(zhí)行。本辦法若與當(dāng)?shù)刎?cái)稅、監(jiān)管機(jī)關(guān)要求不一致的，應(yīng)從嚴(yán)執(zhí)行。

附件：《費(fèi)用報(bào)銷付款單》（樣張）

二OO九年七月十七日

2009-08-19

第三篇：支付審批及費(fèi)用報(bào)銷管理制度

上海鑫橋大通投資管理有限公司 支付審批及費(fèi)用報(bào)銷管理制度

一、目的

為嚴(yán)格支付審批及費(fèi)用報(bào)銷管理工作，規(guī)范資金支付程序，有效的提高工作效率，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理和控制。制訂《支付審批及費(fèi)用報(bào)銷管理制度》。

二、資金支付程序

（一）、支付申請。本公司有關(guān)部門和個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徍?審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同、相關(guān)發(fā)票憑證或相關(guān)證明。

（二）、支付審批。審核/審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M(jìn)行審核/審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審核/審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。

（三）、支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后的資金支付申請進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核針對付款申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。

（四）、辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。

三、資金支付流程

流程圖

? 審核：指管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對該項(xiàng)開支的合理性申請初步意見。

? 審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”的意見后進(jìn)行批準(zhǔn)。

? 復(fù)核：指財(cái)務(wù)部審核人員根據(jù)國家法律法規(guī)及公司制定的相關(guān)規(guī)章制度及費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)對該項(xiàng)開支的數(shù)字準(zhǔn)確性及票據(jù)合理性、完整性進(jìn)行復(fù)查。

? 公司總裁的相關(guān)支付由公司董事長進(jìn)行審批，再由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)復(fù)核及安排支付。

? 公司董事長的相關(guān)支付由公司總裁進(jìn)行審批，再由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)復(fù)核及安排支付。

? 審核、審批人在出差或請假期間，應(yīng)采用書面授權(quán)方式，如遇緊急情況，也可傳真、mail或電話短信授權(quán)，之后補(bǔ)辦書面文件。

四、資產(chǎn)采購

? 公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展情況、資金額度及人員情況，確定固定資產(chǎn)采購計(jì)劃。由行政管理中心提出采購報(bào)告和采購預(yù)算和支付預(yù)算，經(jīng)總裁審批后，公司行政管理中心負(fù)責(zé)采購、登記、發(fā)放領(lǐng)用及日常維護(hù)。

? 支付時(shí)，由行政管理中心填寫《付款申請單》，附件包括正規(guī)發(fā)票、固定資產(chǎn)卡片、簽批的請購單（即采購預(yù)算）、簽批的支付預(yù)算。完成簽批流程后由財(cái)務(wù)部根據(jù)資金計(jì)劃支付或沖銷預(yù)支借款。

五、辦公用品采購

? 辦公用品采購由公司行政管理中心統(tǒng)籌負(fù)責(zé)，每月初提出采購預(yù)算（請購單）和支付預(yù)算，由行政管理總監(jiān)審批。對當(dāng)月沒有預(yù)算的采購原則上不安排資金支付。

? 辦公用品購入后，交至行政管理中心辦公用品保管中辦理清點(diǎn)入庫，由辦公用品管理員負(fù)責(zé)領(lǐng)用發(fā)放、保管。

? 支付時(shí)，由行政管理中心填寫《付款申請單》，附件包括正規(guī)發(fā)票、入庫單、簽批的請購單（即采購預(yù)算）、簽批的支付預(yù)算。完成簽批流程后由財(cái)務(wù)部根據(jù)資金計(jì)劃支付或沖銷預(yù)支借款。

六、費(fèi)用支付

1、日常費(fèi)用報(bào)銷（1）日常費(fèi)用報(bào)銷支付

? 報(bào)銷支付由報(bào)銷申請人填寫《付款憑單》，簡要注明該項(xiàng)費(fèi)用內(nèi)容及相關(guān)信息，附件包括正規(guī)發(fā)票，及相關(guān)證明文件。

? 完成簽批流程后由財(cái)務(wù)部根據(jù)資金計(jì)劃支付或沖銷預(yù)支借款。

（2）每月固定費(fèi)用支付

? 每月固定費(fèi)用包括房租費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)、電話費(fèi)、網(wǎng)費(fèi)等。

? 該類費(fèi)用中由銀行直接代扣無支付時(shí)間變動(dòng)余地的，直接入帳，無須簽批。

? 有機(jī)動(dòng)時(shí)間的，由行政管理中心辦理《付款申請單》，完成簽批流程后由財(cái)務(wù)部根據(jù)資金計(jì)劃支付或沖銷預(yù)支借款。

2、非日常費(fèi)用

? 非日常費(fèi)用由用款部門提前報(bào)送支付預(yù)算。

? 由用款部門辦理《付款申請單》，完成簽批流程后由財(cái)務(wù)部根據(jù)資金計(jì)劃支付或沖銷預(yù)支借款。

3、工資、獎(jiǎng)金支付

? 工資表，獎(jiǎng)金表由行政管理中心按月根據(jù)員工考勤、工作表現(xiàn)、工作業(yè)績情況負(fù)責(zé)編制。財(cái)務(wù)管理中心予以數(shù)據(jù)協(xié)助和配合。

? 工資表，獎(jiǎng)金表編制完成經(jīng)行政總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)，總裁審核簽批后于每月15日按時(shí)發(fā)放。

七、借款、拔款支付

? 員工因業(yè)務(wù)需要需預(yù)支現(xiàn)金的，需由借款人本人填寫《借款單》完成簽批流程后由財(cái)務(wù)部根據(jù)資金計(jì)劃支付。

? 外埠人員急需用款的需以MAIL形式經(jīng)業(yè)務(wù)總監(jiān)、總裁審批后由財(cái)務(wù)部直接打款，事后及時(shí)補(bǔ)辦相關(guān)借款手續(xù)。

? 各分（子）公司需用的經(jīng)營資金，根據(jù)經(jīng)營計(jì)劃和實(shí)際經(jīng)營情況逐月上報(bào)給財(cái)務(wù)總監(jiān)，由財(cái)務(wù)部填寫資金劃撥審批單并進(jìn)行審核，由總裁審批后辦理撥款手續(xù)。

八、差旅費(fèi)

1、交通工具

? 原則上外埠出差乘坐火車硬座，晚8時(shí)至次日晨7時(shí)；在車上過夜6小時(shí)以上的；連續(xù)乘車超過12小時(shí)的，可購火車硬臥票。符合規(guī)定而不買臥鋪票的，按本人實(shí)際乘坐的火車硬座票價(jià)的50%獎(jiǎng)勵(lì)個(gè)人。

? 因特殊情況需乘飛機(jī)的，需由總裁批準(zhǔn)方可乘坐。

? 市內(nèi)交通原則上采用公共交通工具，因特殊情況需乘出租車的，需由總裁批準(zhǔn)方可報(bào)支。

2、住宿標(biāo)準(zhǔn)

? 全體員工統(tǒng)一出差住宿標(biāo)準(zhǔn)為200元/天，特殊情況需提高住宿標(biāo)準(zhǔn)的，需報(bào)經(jīng)總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

? 員工一同出差時(shí)，同一性別的員工應(yīng)合住標(biāo)準(zhǔn)間。到有公司簽約酒店的城市，員工必須入住公司的簽約酒店。

3、出差補(bǔ)貼

? 按出差起止時(shí)間每天享有補(bǔ)助30元。

4、出差報(bào)銷應(yīng)按要求及時(shí)填寫專用的“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，盡快完成簽批流程后由財(cái)務(wù)部根據(jù)資金計(jì)劃支付或沖銷預(yù)支借款。

5、如有預(yù)支出差借款的出差人員結(jié)束出差回到公司后，應(yīng)于三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷、核銷借款手續(xù)，如不及時(shí)報(bào)支，財(cái)務(wù)將本“前賬不清，后賬不報(bào)”的原則，凍結(jié)其本人的后續(xù)所有報(bào)支業(yè)務(wù)。

6、員工出差應(yīng)須在出行前到考勤負(fù)責(zé)部門辦理考勤登記，原則上由行政部門負(fù)責(zé)預(yù)訂或購買車票、機(jī)票，并代訂住宿酒店。

九、交際應(yīng)酬費(fèi)

? 因業(yè)務(wù)需要開支的交際應(yīng)酬費(fèi)，須遵循先報(bào)備、再報(bào)銷的原則，由業(yè)務(wù)部門提出預(yù)申請，報(bào)經(jīng)總裁批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。

? 交際應(yīng)酬費(fèi)的報(bào)銷，完成簽批流程后由財(cái)務(wù)部根據(jù)資金計(jì)劃支付或沖銷預(yù)支借款。

? 超審批金額以上的交際應(yīng)酬費(fèi)，不預(yù)開支，特殊情況須經(jīng)總裁審核加簽。

? 公司大型招待活動(dòng)及單筆金額超過1萬元的，須經(jīng)董事長批準(zhǔn)。

十、支付單據(jù)填寫要求

? 所有支付單據(jù)必須用黑色或蘭黑色，鋼筆或中性筆填寫，字跡清晰，不得潦草。禁止使用原珠筆、鉛筆或彩色筆填寫支付單據(jù)。

? 所有報(bào)支的費(fèi)用必須取得正規(guī)的原始發(fā)票，且金額需與支付申請單據(jù)上填寫的金額一致，否則不予報(bào)支。特殊情況需提前與

財(cái)務(wù)部門溝通解決方式，確定后按解決辦法進(jìn)行處理。

? 支付申請對應(yīng)的原始發(fā)票及其他應(yīng)關(guān)附件，應(yīng)正面朝上整齊地粘貼于粘貼單（可用對折的A4大小的廢紙）上，每張附件需與粘貼單相粘連，保證粘貼的牢固。將支付申請單據(jù)按左上角對齊、正面朝上的原則粘貼于最前。

? 單據(jù)附件粘貼時(shí)，請一定使用膠水或固體膠，禁止使用訂書釘、回型針、大頭針等金屬類貼合工具。

十一、報(bào)銷及請款時(shí)間

? 現(xiàn)金報(bào)銷時(shí)間規(guī)定：每月20日的下午一點(diǎn)半至四點(diǎn)半為公司統(tǒng)一現(xiàn)金報(bào)銷時(shí)間（遇休假日順延），其他時(shí)間財(cái)務(wù)部不辦理相關(guān)現(xiàn)金報(bào)銷業(yè)務(wù)。

? 大額現(xiàn)金支付，請?zhí)崆皟蓚€(gè)工作日至財(cái)務(wù)部提出預(yù)約，現(xiàn)金5000元（含）以上本公司視為大額現(xiàn)金。

? 因特殊情況需在非現(xiàn)金報(bào)銷日取用現(xiàn)金的，請至少提前兩個(gè)工作日至財(cái)務(wù)部報(bào)備并得到確認(rèn)。

第四篇：行政費(fèi)用管理及報(bào)銷規(guī)定

行政費(fèi)用管理及報(bào)銷流程規(guī)定

一、目的:為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，合理控制成本費(fèi)用，統(tǒng)一報(bào)銷程序，現(xiàn)結(jié)合公司具體情況，特制定本管理規(guī)定。

二、適用范圍:本流程適用用公司全體員工。

三、行政費(fèi)用主要內(nèi)容

1、差旅費(fèi)、交通費(fèi)，按照集團(tuán)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

2、辦公費(fèi)包括辦公電話費(fèi)用、打印、復(fù)印、傳真、辦公用品、低值易耗品等，各部門辦公費(fèi)用實(shí)行月集中購買一次，由行政人力資源部負(fù)責(zé)統(tǒng)籌審核。

3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)，實(shí)行三級(jí)管理。即：重大或重要接待須請示集團(tuán)行政管理中心總監(jiān)，縣、市級(jí)接待由分管副總負(fù)責(zé)統(tǒng)籌，日常接待由行政人力資源部負(fù)責(zé)安排。

日常接待住宿標(biāo)準(zhǔn)120元／間，接待工作餐50元／人。

（三）費(fèi)用報(bào)銷的審批流程：

1、報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→部門經(jīng)理初審→分管領(lǐng)導(dǎo)核審→分管行政人力資源部領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理核票→執(zhí)行總經(jīng)理審批→出納報(bào)銷。

2、超出公司報(bào)銷權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用，須上報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批示后，予以報(bào)銷。

四、違反上述規(guī)定的，不予以報(bào)銷。

第五篇：費(fèi)用報(bào)銷管理流程

武漢方圓家具有限公司

費(fèi)用報(bào)銷管理程序

（草案）

1）自本文頒布之日起，公司所有發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷日為每周的周四。

2）有借支行為的，如費(fèi)用尚未發(fā)生，也須在指定報(bào)銷日提交相關(guān)說明，并注明姓名、時(shí)間、不能銷帳的原因，交財(cái)務(wù)部備案。出差借支除外。

3）無借支行為及申請了備用金行為的，原則上是壓到周四統(tǒng)一報(bào)銷。但無備用金和需要現(xiàn)兌現(xiàn)付的款項(xiàng)除外。

4）備用金申請?jiān)瓌t，由部門經(jīng)理提交備用金申請呈報(bào)，經(jīng)分管老總確認(rèn)備用金申請的必要性，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，交財(cái)務(wù)部核發(fā)（注：此為公司行為，所申請款項(xiàng)應(yīng)由公司支出）。

5）借支審批原則，由經(jīng)辦人填寫<<借支單>>報(bào)張家良確認(rèn)，陳代軍復(fù)審，張家棟核準(zhǔn)即可。

6）報(bào)銷審批原則，由經(jīng)手人填寫<<支出證明單>>報(bào)部門經(jīng)理確認(rèn)，財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)審，常務(wù)副總核準(zhǔn)即可。

7）費(fèi)用控制原則，根據(jù)財(cái)務(wù)部編制的<<各部門預(yù)算管理方案>>執(zhí)行費(fèi)用核報(bào)工作。

8）公對公核報(bào)原則，指業(yè)務(wù)費(fèi)用產(chǎn)生后，通過網(wǎng)銀或轉(zhuǎn)帳方式支付的款項(xiàng)。由經(jīng)手人填寫<<簽報(bào)單>>,按表單內(nèi)容填寫相關(guān)信息，報(bào)請部門經(jīng)理確認(rèn)，帳務(wù)經(jīng)理復(fù)核，常務(wù)副總審批，總經(jīng)理核準(zhǔn)，在交財(cái)務(wù)部門操作付款作業(yè)。

9）如產(chǎn)生了隱形費(fèi)用或預(yù)算編制外的臨時(shí)費(fèi)用，可按臨時(shí)審批程序特殊處理。

人事行政部 2011.06.20