第一篇：資金計(jì)劃和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程

資金計(jì)劃和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程（修訂）

（2013年3月21日總經(jīng)理辦公會(huì)通過(guò)）

一、資金計(jì)劃流程

1、公司資金計(jì)劃編制原則是“實(shí)事求是、量入為出、綜合平衡”。

2、各部門(mén)根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算、業(yè)務(wù)合同等每周編制資金用款計(jì)劃，列明款項(xiàng)用途、金額、付款時(shí)間、付款對(duì)象等，部門(mén)負(fù)責(zé)人、主管副總簽字，于每周一上午書(shū)面報(bào)財(cái)務(wù)部匯總平衡，最后報(bào)總經(jīng)理審批后，由財(cái)務(wù)部反饋給相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)執(zhí)行。

3、財(cái)務(wù)部根據(jù)資金用款計(jì)劃，每周集中付款2次，其中每周四銀行付款、每周六現(xiàn)金付款，特殊情況報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

二、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程

1、業(yè)務(wù)歸口部門(mén)經(jīng)辦人填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批單，審批單要求填寫(xiě)規(guī)范、字跡清楚、金額正確，合同、發(fā)票等附件完整，然后由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、主管副總、總經(jīng)理簽字審批；

2、經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后，經(jīng)辦人到會(huì)計(jì)處報(bào)銷(xiāo)；

3、會(huì)計(jì)審核、編制付款憑證后交出納；

4、出納復(fù)核后付款，并在憑證上加蓋付訖章；

5、經(jīng)辦人簽字領(lǐng)款，付款憑證交回出納保管；

6、出納每周填制憑證匯總表，交會(huì)計(jì)登記賬簿。

7、當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用當(dāng)月必須報(bào)銷(xiāo)完畢。凡已辦完審批手續(xù)卻未報(bào)銷(xiāo)而出現(xiàn)跨月的，必須重新辦理審批簽字手續(xù)。

第二篇：各類(lèi)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程

各類(lèi)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、物資申購(gòu)、工程等款項(xiàng)支付流程操作規(guī)范

一、借

支：

1、事前審批：提交電子流程借支報(bào)告，詳細(xì)寫(xiě)明借支事由，金額組成，報(bào)公司副總、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)電子審批；

其中：差旅費(fèi)借支申請(qǐng)，在電子報(bào)告中需寫(xiě)明差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)；

業(yè)務(wù)招待費(fèi)單次發(fā)生金額500元（含）以下，不需提交電子報(bào)告；超過(guò)500元，提交電子報(bào)告，報(bào)告中需簡(jiǎn)要寫(xiě)明發(fā)生事由，參與人數(shù)，預(yù)計(jì)發(fā)生金額。

公司實(shí)行計(jì)劃物資采購(gòu)，計(jì)劃外的緊急零星物資采購(gòu)，在電子報(bào)告中需寫(xiě)明申購(gòu)原因，價(jià)格、金額。

2、手續(xù)辦理：填列紙質(zhì)借支單，簡(jiǎn)要寫(xiě)明借支事由，報(bào)公司副總、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批后，交財(cái)務(wù)支取款項(xiàng)。

3、財(cái)務(wù)受理：會(huì)計(jì)受理借支單，審查紙質(zhì)審批手續(xù)是否完結(jié)；電子流程請(qǐng)示內(nèi)容是否清晰，是否符合當(dāng)月各部門(mén)費(fèi)用預(yù)算，以及審批流程是否完結(jié)，然后填制會(huì)計(jì)憑證后，交出納辦理現(xiàn)金支付，借支人收到現(xiàn)金后在借支單“現(xiàn)金付訖”領(lǐng)款人中簽字確認(rèn)。

4、公司原則上控制個(gè)人借支行為：部門(mén)日常工作需頻繁使用現(xiàn)金，則可請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo)同意后申請(qǐng)備用金，按照公司備用金管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，同樣按上述流程辦理。備用金借支后，經(jīng)辦人需及時(shí)報(bào)銷(xiāo)補(bǔ)足備用金。

二、日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：是指日常零星費(fèi)用、汽車(chē)費(fèi)用（指汽油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、洗車(chē)費(fèi)，不含保養(yǎng)維修費(fèi)）水、電、電話網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用、經(jīng)公司批準(zhǔn)固定費(fèi)用開(kāi)支等，不需辦理電子流程審批，直接填寫(xiě)紙質(zhì)報(bào)銷(xiāo)單，后附合規(guī)票據(jù)及粘貼單，填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)清單。交會(huì)計(jì)審核后，交出納辦理現(xiàn)金支付，報(bào)銷(xiāo)人收到現(xiàn)金后在報(bào)銷(xiāo)單“現(xiàn)金付訖”領(lǐng)款人中簽字確認(rèn)。

三、集中采購(gòu)辦公用品、辦公設(shè)施、家具、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等支款程序：

1、行政部統(tǒng)籌負(fù)責(zé)組織采購(gòu)；

2、各申請(qǐng)部門(mén)提交電子流程審批報(bào)告（填電子申購(gòu)單）：

在電子流程中先提交分管領(lǐng)導(dǎo)審批；

由行政部統(tǒng)籌審查申請(qǐng)數(shù)量合理性，有無(wú)可調(diào)劑無(wú)需購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)，并簽署意見(jiàn)；同時(shí)，在市場(chǎng)尋至少三家供應(yīng)商洽談比價(jià)，提交詢價(jià)報(bào)告，按擬定商家價(jià)格，在申購(gòu)單上填列申購(gòu)單價(jià)，計(jì)算總金額后報(bào)批；

財(cái)務(wù)部審查前述程序是否完結(jié)，是否有比價(jià)報(bào)告，及是否在預(yù)算內(nèi)開(kāi)支，簽署意見(jiàn)；

報(bào)分管副總、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批。

3、經(jīng)電子流程審批后，行政部在電子流程中打印經(jīng)審批后的紙質(zhì)申購(gòu)報(bào)告，辦理采購(gòu)或通知廠家送貨；

4、送貨到公司：行政部與使用部門(mén)共同驗(yàn)收所采購(gòu)物資，填制“驗(yàn)收單”一式三聯(lián)，使用部門(mén)經(jīng)辦人、負(fù)責(zé)人、行政部驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)。行政部門(mén)、使用部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)各存一份；

5、行政部填制紙質(zhì)“付款申請(qǐng)表”，后附打印件申購(gòu)報(bào)告、驗(yàn)收單、發(fā)票、廠家送貨單，交會(huì)計(jì)審核，出納辦理轉(zhuǎn)賬支付。

集中性物資采購(gòu)一律轉(zhuǎn)賬支付，不采用現(xiàn)金支付。

四、工程款：相關(guān)合同先經(jīng)過(guò)電子流程審批，合同原件（含對(duì)方單位資質(zhì)、證照、法人身份證復(fù)印件蓋鮮章）一式四份，分別交對(duì)方兩份、公司行政部、財(cái)務(wù)部各存一份。辦理支款時(shí)，全部填制紙質(zhì)表單，按公司工程進(jìn)度款支付管理規(guī)定執(zhí)行；

五、營(yíng)銷(xiāo)設(shè)計(jì)費(fèi)、代理費(fèi)等款項(xiàng)：相關(guān)合同先經(jīng)過(guò)電子流程審批，合同原件（含對(duì)方單位資質(zhì)、證照、法人身份證復(fù)印件蓋鮮章）一式四份，分別交對(duì)方兩份、公司行政部、財(cái)務(wù)部各存一份。辦理支款時(shí)，全部填制紙質(zhì)表單，附發(fā)票及相關(guān)圖片等佐證資料辦理。

六、其他: 項(xiàng)目預(yù)算、預(yù)算、月度預(yù)算、營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃等事前審批事項(xiàng)，全部在電子流程中完成審批，同時(shí)，經(jīng)辦部門(mén)打印紙質(zhì)件，做為后期紙質(zhì)手續(xù)辦理依據(jù)或附件。

財(cái)務(wù)部

2014年4月3日

第三篇：報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用流程

招待費(fèi)用、其它費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程

銷(xiāo)售總監(jiān)審批

相關(guān)人員于發(fā)生費(fèi)用前向銷(xiāo)售總監(jiān)報(bào)批

財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)

招待費(fèi)

元以下

一步

其它費(fèi)用

元以下

銷(xiāo)售總監(jiān)審核

董事總經(jīng)理審批

聲匿跡

招持費(fèi)

元以上

財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)

其它費(fèi)用

元以上

說(shuō)明：

1、招待費(fèi)用及其它費(fèi)用發(fā)出前必須向銷(xiāo)售部總監(jiān)申請(qǐng)，經(jīng)同意后方可執(zhí)行，否則不予報(bào)銷(xiāo)。

2、招待費(fèi)用

元以內(nèi)由銷(xiāo)售總監(jiān)審批，超過(guò)

元由銷(xiāo)售總監(jiān)審核后報(bào)董事總經(jīng)理審批。

3、其它費(fèi)用

元以內(nèi)由銷(xiāo)售總監(jiān)審批，超過(guò)

元由銷(xiāo)售總監(jiān)審核后報(bào)董事總經(jīng)理審批。

經(jīng)銷(xiāo)商處外聘業(yè)務(wù)人員工資核發(fā)流程

銷(xiāo)售總監(jiān)審核

財(cái)務(wù)部依據(jù)合同規(guī)定和銷(xiāo)售數(shù)據(jù)進(jìn)行審核

區(qū)域經(jīng)理、銷(xiāo)售部文員確認(rèn)經(jīng)銷(xiāo)商處外聘人員數(shù)量和工作性質(zhì)的唯一性

財(cái)務(wù)部入賬后計(jì)劃部將人員工資轉(zhuǎn)成經(jīng)轉(zhuǎn)成經(jīng)銷(xiāo)商貸款

董事總經(jīng)理審批

說(shuō)明：

1、經(jīng)銷(xiāo)商處外聘業(yè)務(wù)人員需按要求辦理入職手續(xù)，報(bào)公司備案。（檔案由銷(xiāo)售部文員存檔并負(fù)責(zé)動(dòng)態(tài)跟蹤）

2、經(jīng)銷(xiāo)商處外聘業(yè)務(wù)人員工資將按合同規(guī)定根據(jù)每月銷(xiāo)售回款額計(jì)提，按各區(qū)城市場(chǎng)《外聘業(yè)務(wù)人員工資標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定發(fā)放。

3、當(dāng)月回款計(jì)提金額當(dāng)?shù)厣儆趹?yīng)發(fā)工資總額差額部分由當(dāng)?shù)亟?jīng)銷(xiāo)商支付，若當(dāng)月回款計(jì)提金額高于應(yīng)發(fā)工資總額，則按實(shí)際發(fā)生額發(fā)放。

4、區(qū)域經(jīng)理必須于每月5日前必須將聘業(yè)務(wù)人員工資發(fā)放表照各區(qū)城市外聘業(yè)務(wù)人員工資標(biāo)準(zhǔn)及考評(píng)結(jié)果制好交銷(xiāo)售部文員匯總，由銷(xiāo)售總監(jiān)審核。

5、財(cái)務(wù)部核計(jì)經(jīng)銷(xiāo)商處外聘業(yè)務(wù)人員工資后報(bào)銷(xiāo)售總監(jiān)審核，董事總經(jīng)理審批。

6、外聘業(yè)務(wù)人員工資在財(cái)務(wù)部入賬后由計(jì)劃部將其轉(zhuǎn)入經(jīng)銷(xiāo)商貨款，由經(jīng)銷(xiāo)商代為發(fā)放。

銷(xiāo)售部職

能部門(mén)人員核發(fā)工資流程

財(cái)務(wù)部審核后按新資標(biāo)準(zhǔn)計(jì)工資

行政人事部審核考勤

銷(xiāo)售總監(jiān)確認(rèn)考勤

銷(xiāo)售部文員制作考核表

董事總經(jīng)理審批

銷(xiāo)售總監(jiān)審核

財(cái)務(wù)部發(fā)放工資

說(shuō)明：

1、銷(xiāo)售部職能部門(mén)工作人員按簽到按打卡制度核算考勤。請(qǐng)假、外勤、出差需填寫(xiě)相應(yīng)表單由各極權(quán)限人審批生效。

2、售部文員必須于每月5日前將相關(guān)職能部門(mén)工作人員考勤統(tǒng)一匯總交銷(xiāo)售總監(jiān)確認(rèn)、行政人事部統(tǒng)一審核后，于每月7日前上報(bào)財(cái)務(wù)部。

3、財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)工資后報(bào)銷(xiāo)售總監(jiān)審核，董事總經(jīng)理審批。

第四篇：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程

第一章 總則

第一條 為了規(guī)范公司費(fèi)用的使用、報(bào)銷(xiāo)、控制管理，本著有計(jì)劃，全面節(jié)約、合理使用，有效控制，特制定本制度。

第二條 本規(guī)定中所稱費(fèi)用是指除工程項(xiàng)目支出外，在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)支出。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理包括費(fèi)用發(fā)生前的借款、費(fèi)用發(fā)生時(shí)原始票據(jù)的取得、費(fèi)用發(fā)生后報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的填寫(xiě)、審核以及報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)的支付等方面的管理。

第三條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)真實(shí)、合理；報(bào)銷(xiāo)的憑證應(yīng)當(dāng)合法、有效；報(bào)銷(xiāo)的手續(xù)應(yīng)當(dāng)健全、嚴(yán)謹(jǐn)。

第二章 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的內(nèi)容和范圍

第四條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)當(dāng)符合本制度規(guī)定的內(nèi)容和范圍，費(fèi)用主要包括： 1)工資福利：是指支付給員工的勞動(dòng)報(bào)酬、福利。2)租賃費(fèi)：是指因辦公、住宿需要而租住房屋的租金等。

3)業(yè)務(wù)招待費(fèi)：是指因經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的餐飲費(fèi)、禮品費(fèi)等。4)差旅費(fèi)：是指因公務(wù)需要到本市區(qū)以外出差而發(fā)生的交通工具費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)貼（膳食費(fèi)）等。

5)辦公費(fèi)：是指因辦理公務(wù)需要而發(fā)生的辦公用品、水、電費(fèi)等。

6)培訓(xùn)費(fèi)：是指為提高員工業(yè)務(wù)技能和綜合素質(zhì)而發(fā)生的培訓(xùn)教材費(fèi)、授課費(fèi)等。7)廣告費(fèi)：是指因宣傳企業(yè)和產(chǎn)品形象而支付給媒體的各種宣傳、策劃及展示費(fèi)用等。

8)通訊費(fèi)：是指因公務(wù)需要而使用的電話（傳）費(fèi)、移動(dòng)電話費(fèi)等。9)原材料費(fèi)：是指生產(chǎn)所需外購(gòu)件、原材料、輔助材料等。

10)固定資產(chǎn)購(gòu)置費(fèi)：是指因經(jīng)營(yíng)管理需要而經(jīng)批準(zhǔn)購(gòu)置的符合固定資產(chǎn)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的物品而發(fā)生的費(fèi)用。

11)工程費(fèi)用：是指公司新建項(xiàng)目、現(xiàn)有項(xiàng)目的擴(kuò)、改、修等基建項(xiàng)目發(fā)生的費(fèi)用。12)低值易耗品購(gòu)置費(fèi)：是指因經(jīng)營(yíng)管理需要而經(jīng)批準(zhǔn)購(gòu)置的、符合低值易耗品規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的物品而發(fā)生的費(fèi)用。

13)運(yùn)輸費(fèi)用：是指公司發(fā)生的汽運(yùn)、空運(yùn)、海運(yùn)等費(fèi)用，含裝卸費(fèi)用。14)醫(yī)療費(fèi)用：是指公司員工發(fā)生工傷治療等費(fèi)用。15)其它：是指不包括在以上項(xiàng)目?jī)?nèi)的不可預(yù)見(jiàn)的零星支出。

第三章 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的程序及標(biāo)準(zhǔn)

第五條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)符合公司相關(guān)程序規(guī)定：

一、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

因公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，與外界各有關(guān)行政事業(yè)單位、客戶、供應(yīng)商、融資關(guān)系

單位以及其它一切外部關(guān)系單位所發(fā)生的交際費(fèi)、應(yīng)酬費(fèi)和招待費(fèi)應(yīng)依據(jù)《業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)用管理程序》規(guī)定執(zhí)行。

二、出差費(fèi)用

因公務(wù)需要到本市區(qū)以外出差而發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)貼費(fèi)等應(yīng)依據(jù)《出差報(bào)銷(xiāo)程序》規(guī)定執(zhí)行。

三、通訊費(fèi)用

（一）公司對(duì)特定人員根據(jù)工作性質(zhì)、業(yè)務(wù)量給予報(bào)銷(xiāo)手機(jī)話費(fèi)，具體應(yīng)依據(jù)《手機(jī)話費(fèi)管理程序》規(guī)定執(zhí)行。

（二）公司為各辦公場(chǎng)所配備固定電話，開(kāi)通國(guó)內(nèi)長(zhǎng)途電話功能或因業(yè)務(wù)原因需開(kāi)通國(guó)際電話及其他收費(fèi)電話功能的，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

四、市內(nèi)交通費(fèi)：

1、公司人員確因公務(wù)需要外出時(shí)，一般由公司安排車(chē)輛，確實(shí)無(wú)法安排車(chē)輛時(shí)，乘坐公共交通工具或特殊情況下經(jīng)公司特許乘坐出租車(chē)可以申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)。

2、預(yù)算期內(nèi)各部門(mén)交通費(fèi)總額不得超過(guò)預(yù)算金額．超預(yù)算部分財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷(xiāo)。確因?qū)嶋H情況發(fā)生變化，需要調(diào)整預(yù)算的，按規(guī)定程序調(diào)整預(yù)算。

第四章 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審批和手續(xù)

第六條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的填寫(xiě)與粘貼。

報(bào)銷(xiāo)人須憑有關(guān)原始票據(jù)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)憑證，應(yīng)數(shù)字準(zhǔn)確書(shū)寫(xiě)清晰。并應(yīng)將票據(jù)分類(lèi)整齊地粘貼在報(bào)銷(xiāo)憑證背面（應(yīng)讓出左上角）。第七條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證的審核

報(bào)銷(xiāo)人所在部門(mén)經(jīng)理應(yīng)對(duì)報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容的真實(shí)性和合理性進(jìn)行審核；財(cái)務(wù)人員應(yīng)對(duì)原始票據(jù)的合法性和有效性以及數(shù)字的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。第八條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審批

一、因購(gòu)買(mǎi)物品、業(yè)務(wù)招待、預(yù)付費(fèi)用和出差（含外出培訓(xùn)）等需要借款時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《通用費(fèi)用暫借條》，經(jīng)借款人所在部門(mén)部門(mén)經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門(mén)方予借款。

二、購(gòu)買(mǎi)物品、預(yù)付費(fèi)用和業(yè)務(wù)招待性質(zhì)的借款應(yīng)當(dāng)在借款之日一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)或還款，特殊情況下，不得超出一個(gè)月，差旅費(fèi)借款應(yīng)當(dāng)在出差歸來(lái)一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)或還款。

三、超過(guò)期限未辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)或還款手續(xù)的，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)進(jìn)行催收。經(jīng)催收無(wú)正當(dāng)理由仍不辦理相關(guān)手續(xù)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從其工資中將所欠款項(xiàng)扣回。

四、對(duì)因業(yè)務(wù)需要需要借款和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批應(yīng)應(yīng)依據(jù)《資金授權(quán)審批制度》規(guī)定執(zhí)行。第九條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的監(jiān)督和支付

一、公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)督費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)（包括借款、用款）審批權(quán)限的實(shí)施。

二、財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)決抵制、及時(shí)匯報(bào)無(wú)視費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批和手續(xù)的行為；同時(shí)應(yīng)當(dāng)提供良好的服務(wù)，在報(bào)銷(xiāo)人符合規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)審批和手續(xù)的情況下，應(yīng)當(dāng)及時(shí)給予報(bào)銷(xiāo)。

三、任何部門(mén)和個(gè)人都應(yīng)當(dāng)自覺(jué)遵守費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審批和手續(xù)，不得借故逃避、刁難財(cái)務(wù)的監(jiān)督，更不得打擊報(bào)復(fù)財(cái)務(wù)人員。

四、集團(tuán)財(cái)務(wù)審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期進(jìn)行稽核、審計(jì)。

第五章 罰 則

第十條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，違反本規(guī)定，出現(xiàn)下列行為的，一經(jīng)查實(shí)，將處以經(jīng)濟(jì)罰款直至行政處罰：

一、報(bào)銷(xiāo)時(shí)弄虛作假、虛報(bào)冒領(lǐng)的，除退回所報(bào)銷(xiāo)金額外，還要處以當(dāng)事人一定的罰款。情節(jié)嚴(yán)重的將給予警告、記過(guò)處分或開(kāi)除。

二、越權(quán)批準(zhǔn)用款的，情節(jié)嚴(yán)重的還將給予處分。

三、濫用職權(quán)，借故逃避、刁難財(cái)務(wù)監(jiān)督甚至打擊報(bào)復(fù)財(cái)務(wù)人員的，按不同情節(jié)處理,直至追究刑事責(zé)任.四、喪失原則，放棄監(jiān)督甚至同流合污的財(cái)務(wù)人員視情節(jié)的嚴(yán)重程度給與降職、撤職或開(kāi)除的處分，直至追究刑事責(zé)任。

第六章 附 則

第十一條 公司發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)遵照本制度及相關(guān)規(guī)定程序執(zhí)行。第十二條 本制度由集團(tuán)管理部制（修）定，自發(fā)布之日起開(kāi)始執(zhí)行。

編 制 人：

批 準(zhǔn) 人：

審 核 人：

發(fā)布日期：

第五篇：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單流程

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程

關(guān)于費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單的填寫(xiě)及貼票的細(xì)節(jié)，相關(guān)程序整理如下：

一、報(bào)銷(xiāo)流程及時(shí)間：

報(bào)銷(xiāo)人員填報(bào)——→逐級(jí)簽字——→總經(jīng)理/副總經(jīng)理簽字——→財(cái)務(wù)簽字付款 備注：無(wú)憑單據(jù)請(qǐng)直接填寫(xiě)一張“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”，有憑單據(jù)請(qǐng)加一張?zhí)顚?xiě)“報(bào)銷(xiāo)單據(jù)粘貼單”（將發(fā)票用回形針或者訂書(shū)針固定在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)粘貼單左上角）；

二、按發(fā)票分類(lèi)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單：

備注：參考財(cái)務(wù)的分類(lèi)，將發(fā)票分類(lèi)后，算出總額，填入費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單相應(yīng)的費(fèi)用項(xiàng)目里，（如果產(chǎn)生了財(cái)務(wù)里沒(méi)有的發(fā)票，或不知道將發(fā)票如何分類(lèi)填寫(xiě)的，請(qǐng)用鉛筆填寫(xiě)金額，方便我修改，千萬(wàn)別在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上的空白處畫(huà) S 線）

備注：票據(jù)報(bào)銷(xiāo)分項(xiàng)費(fèi)用名錄如下：

1、辦公費(fèi)

2、通訊費(fèi)

3、差旅費(fèi)

4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

5、會(huì)議費(fèi)

6、運(yùn)雜費(fèi)

7、車(chē)雜費(fèi)

8、修理費(fèi)

9、培訓(xùn)費(fèi)

10、咨詢費(fèi)

11、廣告費(fèi)

12、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)

13、福利費(fèi)

14、后勤生活費(fèi)

1、辦公費(fèi)

項(xiàng)目?jī)?nèi)容：購(gòu)書(shū)、報(bào)刊雜志、印名片、購(gòu)買(mǎi)的辦公用品（如：傳真機(jī)、打印機(jī)、色帶、墨盒、復(fù)印紙、筆、薄等）、公司分店工商登記注冊(cè)費(fèi)、刻章費(fèi)、復(fù)印費(fèi)、郵寄費(fèi)、辦公室租賃費(fèi)用及辦公場(chǎng)地的物業(yè)管理水電費(fèi)等，印刷宣傳彩頁(yè)（大額的，需要附上合同）

說(shuō)明：金額在（）元以上須附明細(xì)，另外個(gè)人購(gòu)買(mǎi)電腦等固定資產(chǎn)不得沖賬

2、通訊費(fèi)

項(xiàng)目?jī)?nèi)容：有線電話使用費(fèi)、移動(dòng)電話使用費(fèi)、上網(wǎng)費(fèi)

3、差旅費(fèi)

項(xiàng)目?jī)?nèi)容:職工出差發(fā)生的長(zhǎng)途交通費(fèi)、住宿費(fèi)（包括啟動(dòng)會(huì)期間產(chǎn)生的交通費(fèi)及住宿費(fèi)），如：汽車(chē)票、火車(chē)票、機(jī)票、的士票、公交車(chē)票、地鐵、輕軌、住宿發(fā)票、購(gòu)買(mǎi)火車(chē)票的手續(xù)費(fèi)等

4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

項(xiàng)目?jī)?nèi)容：招待客戶的餐飲、香煙、茶葉、禮品（包括訂貨會(huì)上產(chǎn)生的餐飲費(fèi)、制作印有企業(yè)標(biāo)志的禮品及紀(jì)念品等的費(fèi)用）、紅包、正常的娛樂(lè)活動(dòng)、安排客戶旅游、5、會(huì)議費(fèi)

項(xiàng)目?jī)?nèi)容：酒店開(kāi)具的會(huì)議費(fèi)，會(huì)議組織者開(kāi)具的發(fā)票

說(shuō)明：須附會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、出席人員、內(nèi)容、目的、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等會(huì)議清單

6、運(yùn)雜費(fèi)

項(xiàng)目?jī)?nèi)容：指產(chǎn)品所發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)、整理及裝卸貨物等的費(fèi)用

說(shuō)明：海運(yùn)費(fèi)、空運(yùn)費(fèi)、陸運(yùn)費(fèi)、過(guò)秤費(fèi)、機(jī)車(chē)作業(yè)費(fèi)、貨物暫存費(fèi)

7、車(chē)雜費(fèi)

項(xiàng)目?jī)?nèi)容：車(chē)輛使用的汽油費(fèi)用、車(chē)輛維修費(fèi)、租車(chē)費(fèi)用、車(chē)輛過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、車(chē)輛年審及駕駛員證件審查等費(fèi)用

8、修理費(fèi)

項(xiàng)目?jī)?nèi)容：電腦、空調(diào)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)等辦公用品的修理安裝費(fèi)、硬件升級(jí)費(fèi)、辦公樓和宿舍裝修費(fèi)，其他辦公用品移動(dòng)和安裝費(fèi)等

9、培訓(xùn)費(fèi)

項(xiàng)目?jī)?nèi)容：購(gòu)買(mǎi)培訓(xùn)材料的費(fèi)用、場(chǎng)地使用費(fèi)及其他費(fèi)用

10、咨詢費(fèi)

項(xiàng)目?jī)?nèi)容：律師顧問(wèn)費(fèi)、會(huì)計(jì)稅務(wù)咨詢費(fèi)及其他信息咨詢費(fèi)用

11、廣告費(fèi)

項(xiàng)目?jī)?nèi)容：產(chǎn)品廣告費(fèi)

說(shuō)明：廣告是經(jīng)工商部門(mén)批準(zhǔn)的專門(mén)機(jī)構(gòu)制作、已支付并已取得相應(yīng)發(fā)票、通過(guò)一定的媒體傳播并附廣告合同

12、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)

項(xiàng)目?jī)?nèi)容：各種訂貨會(huì)產(chǎn)生的制作展架、背景橫幅等費(fèi)用、聘請(qǐng)講師的講課費(fèi)、專家費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等

13、福利費(fèi)

項(xiàng)目?jī)?nèi)容：體檢費(fèi)

說(shuō)明：必須是公司員工本人

14、后勤生活費(fèi)

項(xiàng)目?jī)?nèi)容：食材費(fèi)、生活物料費(fèi)

說(shuō)明：各種食材、大米、油鹽醬醋、煤氣、桶裝水等。

票據(jù)審核注意事項(xiàng)：

1.發(fā)票上的單位名稱一律填寫(xiě)

2.發(fā)票開(kāi)具時(shí)間須為當(dāng)年日期;

3.所有票據(jù)要求正規(guī)、合法，發(fā)票內(nèi)容與開(kāi)具單位的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍相符，并加蓋發(fā)票專用章；

4.所有發(fā)票是稅務(wù)機(jī)關(guān)或財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)在用的發(fā)票,已過(guò)期作廢的發(fā)票一律不得使用;

三報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)注意事項(xiàng)： 準(zhǔn)確性

1.報(bào)銷(xiāo)單上的大小寫(xiě)金額須一致；

2.報(bào)銷(xiāo)單封面的金額、內(nèi)容應(yīng)與發(fā)票金額、內(nèi)容一致； 規(guī)范性

1.規(guī)定用黑色水筆或鋼筆填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單；

2.報(bào)銷(xiāo)單封面原則上不允許更改，如需改，請(qǐng)?jiān)阱e(cuò)誤的文字或數(shù)字上劃一紅線，再用黑筆在旁邊寫(xiě)上正確的文字或數(shù)字，另外再簽上更改人的姓名；