第一篇：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理流程

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理流程

一、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)（填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單）------報(bào)銷(xiāo)人部門(mén)負(fù)責(zé)人（或上級(jí)主管）確認(rèn)真實(shí)性，合理性、合規(guī)性簽字------財(cái)務(wù)主管審核（單據(jù)、發(fā)票、數(shù)據(jù)等方面要求）-------公司總經(jīng)理或其授權(quán)人審批（側(cè)重真實(shí)、合理性等方面負(fù)全責(zé)）------出納復(fù)核并履行付款。上述流程為公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的既定程序，以后各項(xiàng)事務(wù)的報(bào)銷(xiāo)均需要遵照上述流程操作，否則財(cái)務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。

費(fèi)用單據(jù)要求：為了強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，原則上公司一切事項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的認(rèn)定以國(guó)家財(cái)務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)把控落實(shí)，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的單據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕，各級(jí)確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。各級(jí)簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。

單據(jù)整理要求：報(bào)銷(xiāo)人在報(bào)銷(xiāo)前必須事先整理好各類(lèi)單據(jù)，首先對(duì)單據(jù)的類(lèi)別、時(shí)間、批次、項(xiàng)目等進(jìn)行分類(lèi)，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的后面，并在附件中寫(xiě)明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫(xiě)出報(bào)銷(xiāo)明細(xì)清單附在后面。（出差多個(gè)地區(qū)或較復(fù)雜要附明細(xì)說(shuō)明）單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財(cái)務(wù)部門(mén)可要求對(duì)方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。預(yù)借款的操作要求：公司員工因工作需要事前預(yù)借款的，必須填寫(xiě)借款單，寫(xiě)清借款原因、預(yù)計(jì)的金額和還款日期，財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用。借款單要由部門(mén)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理或其授權(quán)人或財(cái)務(wù)主管簽字后出納人員才能放款。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報(bào)銷(xiāo)的從有關(guān)人員的工資中扣除。報(bào)銷(xiāo)金額審批規(guī)定：公司為提高工作效率，規(guī)定如下：?jiǎn)喂P報(bào)銷(xiāo)金額或單筆票據(jù)報(bào)銷(xiāo)金額在 以下的，按照正常的流程由公司的 審批即可，金額超過(guò)

以上的必須要由公司總經(jīng)理或總經(jīng)理的授權(quán)人的審批。財(cái)務(wù)人員操作付款時(shí)須掌握好審批金額權(quán)限，操作不規(guī)范的不得付款。（有待公司審核看是否必要權(quán)限劃分）。

報(bào)銷(xiāo)或單據(jù)傳遞時(shí)效要求：財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)作帳的及時(shí)性配比性要求掌握好各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)的時(shí)間，原則上各項(xiàng)單據(jù)或費(fèi)用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作。原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月取得并當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)，業(yè)務(wù)人員有及時(shí)催收票據(jù)的義務(wù)。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的其他規(guī)定：公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須真實(shí)、合法、合規(guī)，嚴(yán)禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由 總經(jīng)理或其授權(quán)人 和財(cái)務(wù)主管的共同認(rèn)可，同時(shí)做到財(cái)務(wù)操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時(shí)間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來(lái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。二、三、四、五、六、七、

第二篇：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理流程

武漢方圓家具有限公司

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理程序

（草案）

1）自本文頒布之日起，公司所有發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)日為每周的周四。

2）有借支行為的，如費(fèi)用尚未發(fā)生，也須在指定報(bào)銷(xiāo)日提交相關(guān)說(shuō)明，并注明姓名、時(shí)間、不能銷(xiāo)帳的原因，交財(cái)務(wù)部備案。出差借支除外。

3）無(wú)借支行為及申請(qǐng)了備用金行為的，原則上是壓到周四統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)。但無(wú)備用金和需要現(xiàn)兌現(xiàn)付的款項(xiàng)除外。

4）備用金申請(qǐng)?jiān)瓌t，由部門(mén)經(jīng)理提交備用金申請(qǐng)呈報(bào)，經(jīng)分管老總確認(rèn)備用金申請(qǐng)的必要性，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，交財(cái)務(wù)部核發(fā)（注：此為公司行為，所申請(qǐng)款項(xiàng)應(yīng)由公司支出）。

5）借支審批原則，由經(jīng)辦人填寫(xiě)<<借支單>>報(bào)張家良確認(rèn)，陳代軍復(fù)審，張家棟核準(zhǔn)即可。

6）報(bào)銷(xiāo)審批原則，由經(jīng)手人填寫(xiě)<<支出證明單>>報(bào)部門(mén)經(jīng)理確認(rèn)，財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)審，常務(wù)副總核準(zhǔn)即可。

7）費(fèi)用控制原則，根據(jù)財(cái)務(wù)部編制的<<各部門(mén)預(yù)算管理方案>>執(zhí)行費(fèi)用核報(bào)工作。

8）公對(duì)公核報(bào)原則，指業(yè)務(wù)費(fèi)用產(chǎn)生后，通過(guò)網(wǎng)銀或轉(zhuǎn)帳方式支付的款項(xiàng)。由經(jīng)手人填寫(xiě)<<簽報(bào)單>>,按表單內(nèi)容填寫(xiě)相關(guān)信息，報(bào)請(qǐng)部門(mén)經(jīng)理確認(rèn)，帳務(wù)經(jīng)理復(fù)核，常務(wù)副總審批，總經(jīng)理核準(zhǔn)，在交財(cái)務(wù)部門(mén)操作付款作業(yè)。

9）如產(chǎn)生了隱形費(fèi)用或預(yù)算編制外的臨時(shí)費(fèi)用，可按臨時(shí)審批程序特殊處理。

人事行政部 2011.06.20

第三篇：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理流程

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理流程

一、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)（填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單）------報(bào)銷(xiāo)人部門(mén)負(fù)責(zé)人（或

上級(jí)主管）確認(rèn)真實(shí)性，合理性、合規(guī)性簽字------財(cái)務(wù)主管審核（單據(jù)、發(fā)票、數(shù)據(jù)等方面要求）-------公司總經(jīng)理或其授權(quán)人審批（側(cè)重真實(shí)、合理性等方面負(fù)全責(zé)）------出納復(fù)核并履行付款。上述流程為公司各項(xiàng)費(fèi)

用報(bào)銷(xiāo)的既定程序，以后各項(xiàng)事務(wù)的報(bào)銷(xiāo)均需要遵照上述流程操作，否則

財(cái)務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。

費(fèi)用單據(jù)要求：為了強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，原則上公司一切事項(xiàng)報(bào)

銷(xiāo)的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的認(rèn)定以國(guó)家財(cái)務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)把控落實(shí)，以可操作性為前提。公司

員工任何不符合報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的單據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕，各級(jí)確認(rèn)、審核、審

批人員也不應(yīng)予簽字。各級(jí)簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。

單據(jù)整理要求：報(bào)銷(xiāo)人在報(bào)銷(xiāo)前必須事先整理好各類(lèi)單據(jù)，首先對(duì)單據(jù)的類(lèi)別、時(shí)

間、批次、項(xiàng)目等進(jìn)行分類(lèi)，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報(bào)銷(xiāo)

單據(jù)的后面，并在附件中寫(xiě)明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫(xiě)

出報(bào)銷(xiāo)明細(xì)清單附在后面。（出差多個(gè)地區(qū)或較復(fù)雜要附明細(xì)說(shuō)明）單據(jù)

分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財(cái)務(wù)部門(mén)可要求對(duì)方改正，不改正的有權(quán)予以

拒絕受理。

預(yù)借款的操作要求：公司員工因工作需要事前預(yù)借款的，必須填寫(xiě)借款單，寫(xiě)清借

款原因、預(yù)計(jì)的金額和還款日期，財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用。借款單

要由部門(mén)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理或其授權(quán)人或財(cái)務(wù)主管簽字后出納人員才能放

款。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報(bào)銷(xiāo)的從有關(guān)人員的工資中扣除。

報(bào)銷(xiāo)金額審批規(guī)定：公司為提高工作效率，規(guī)定如下：?jiǎn)喂P報(bào)銷(xiāo)金額或單筆票據(jù)報(bào)

銷(xiāo)金額在以下的，按照正常的流程由公司的審批即可，金

額超過(guò)以上的必須要由公司總經(jīng)理或總經(jīng)理的授權(quán)人的審批。財(cái)務(wù)

人員操作付款時(shí)須掌握好審批金額權(quán)限，操作不規(guī)范的不得付款。（有待

公司審核看是否必要權(quán)限劃分）。

報(bào)銷(xiāo)或單據(jù)傳遞時(shí)效要求：財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)作帳的及時(shí)性配比性要求掌握好各項(xiàng)

報(bào)銷(xiāo)的時(shí)間，原則上各項(xiàng)單據(jù)或費(fèi)用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流

程操作。原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月取得并當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)，業(yè)務(wù)人員有及時(shí)催收票據(jù)的義務(wù)。

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的其他規(guī)定：公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須真實(shí)、合法、合規(guī)，嚴(yán)禁使用白條或其他

不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由 總經(jīng)理或

其授權(quán)人和財(cái)務(wù)主管的共同認(rèn)可，同時(shí)做到財(cái)務(wù)操作的安全合法。另外

替代憑證要求做到時(shí)間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公

司帶來(lái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。二、三、四、五、六、七、

第四篇：報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用流程

招待費(fèi)用、其它費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程

銷(xiāo)售總監(jiān)審批

相關(guān)人員于發(fā)生費(fèi)用前向銷(xiāo)售總監(jiān)報(bào)批

財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)

招待費(fèi)

元以下

一步

其它費(fèi)用

元以下

銷(xiāo)售總監(jiān)審核

董事總經(jīng)理審批

聲匿跡

招持費(fèi)

元以上

財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)

其它費(fèi)用

元以上

說(shuō)明：

1、招待費(fèi)用及其它費(fèi)用發(fā)出前必須向銷(xiāo)售部總監(jiān)申請(qǐng)，經(jīng)同意后方可執(zhí)行，否則不予報(bào)銷(xiāo)。

2、招待費(fèi)用

元以內(nèi)由銷(xiāo)售總監(jiān)審批，超過(guò)

元由銷(xiāo)售總監(jiān)審核后報(bào)董事總經(jīng)理審批。

3、其它費(fèi)用

元以內(nèi)由銷(xiāo)售總監(jiān)審批，超過(guò)

元由銷(xiāo)售總監(jiān)審核后報(bào)董事總經(jīng)理審批。

經(jīng)銷(xiāo)商處外聘業(yè)務(wù)人員工資核發(fā)流程

銷(xiāo)售總監(jiān)審核

財(cái)務(wù)部依據(jù)合同規(guī)定和銷(xiāo)售數(shù)據(jù)進(jìn)行審核

區(qū)域經(jīng)理、銷(xiāo)售部文員確認(rèn)經(jīng)銷(xiāo)商處外聘人員數(shù)量和工作性質(zhì)的唯一性

財(cái)務(wù)部入賬后計(jì)劃部將人員工資轉(zhuǎn)成經(jīng)轉(zhuǎn)成經(jīng)銷(xiāo)商貸款

董事總經(jīng)理審批

說(shuō)明：

1、經(jīng)銷(xiāo)商處外聘業(yè)務(wù)人員需按要求辦理入職手續(xù)，報(bào)公司備案。（檔案由銷(xiāo)售部文員存檔并負(fù)責(zé)動(dòng)態(tài)跟蹤）

2、經(jīng)銷(xiāo)商處外聘業(yè)務(wù)人員工資將按合同規(guī)定根據(jù)每月銷(xiāo)售回款額計(jì)提，按各區(qū)城市場(chǎng)《外聘業(yè)務(wù)人員工資標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定發(fā)放。

3、當(dāng)月回款計(jì)提金額當(dāng)?shù)厣儆趹?yīng)發(fā)工資總額差額部分由當(dāng)?shù)亟?jīng)銷(xiāo)商支付，若當(dāng)月回款計(jì)提金額高于應(yīng)發(fā)工資總額，則按實(shí)際發(fā)生額發(fā)放。

4、區(qū)域經(jīng)理必須于每月5日前必須將聘業(yè)務(wù)人員工資發(fā)放表照各區(qū)城市外聘業(yè)務(wù)人員工資標(biāo)準(zhǔn)及考評(píng)結(jié)果制好交銷(xiāo)售部文員匯總，由銷(xiāo)售總監(jiān)審核。

5、財(cái)務(wù)部核計(jì)經(jīng)銷(xiāo)商處外聘業(yè)務(wù)人員工資后報(bào)銷(xiāo)售總監(jiān)審核，董事總經(jīng)理審批。

6、外聘業(yè)務(wù)人員工資在財(cái)務(wù)部入賬后由計(jì)劃部將其轉(zhuǎn)入經(jīng)銷(xiāo)商貨款，由經(jīng)銷(xiāo)商代為發(fā)放。

銷(xiāo)售部職

能部門(mén)人員核發(fā)工資流程

財(cái)務(wù)部審核后按新資標(biāo)準(zhǔn)計(jì)工資

行政人事部審核考勤

銷(xiāo)售總監(jiān)確認(rèn)考勤

銷(xiāo)售部文員制作考核表

董事總經(jīng)理審批

銷(xiāo)售總監(jiān)審核

財(cái)務(wù)部發(fā)放工資

說(shuō)明：

1、銷(xiāo)售部職能部門(mén)工作人員按簽到按打卡制度核算考勤。請(qǐng)假、外勤、出差需填寫(xiě)相應(yīng)表單由各極權(quán)限人審批生效。

2、售部文員必須于每月5日前將相關(guān)職能部門(mén)工作人員考勤統(tǒng)一匯總交銷(xiāo)售總監(jiān)確認(rèn)、行政人事部統(tǒng)一審核后，于每月7日前上報(bào)財(cái)務(wù)部。

3、財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)工資后報(bào)銷(xiāo)售總監(jiān)審核，董事總經(jīng)理審批。

第五篇：儲(chǔ)運(yùn)部費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程

儲(chǔ)運(yùn)部費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程

第一步、報(bào)銷(xiāo)人在原始費(fèi)用憑證上簽名后，寫(xiě)好產(chǎn)生該筆費(fèi)用情況說(shuō)明書(shū)，交至儲(chǔ)運(yùn)部主管審批；

第二步、經(jīng)儲(chǔ)運(yùn)部主管審批并簽字后，由儲(chǔ)運(yùn)部助理編單后交至財(cái)務(wù)部門(mén)；

第三步、經(jīng)財(cái)務(wù)部初審后，交至行政部門(mén)由行政主管審核 ；第四步、經(jīng)行政主管簽字通過(guò)審核后，將其交至公司總經(jīng)理審批；

第五步、通過(guò)財(cái)務(wù)部門(mén)將帶有總經(jīng)理簽字的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)轉(zhuǎn)至儲(chǔ)運(yùn)部助理，助理跟據(jù)審批情況等進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)處理。

備注：

1、有大額現(xiàn)金預(yù)支情況如大批量到貨運(yùn)費(fèi)、車(chē)輛定期保養(yǎng)費(fèi)等至少提前兩天將預(yù)支款申請(qǐng)書(shū)按上述流程操作，向公司請(qǐng)款。因請(qǐng)款不及時(shí)所產(chǎn)生的后果按公司規(guī)定進(jìn)行處罰。

2、公司正常運(yùn)營(yíng)所產(chǎn)生提、發(fā)貨運(yùn)費(fèi)可以啟用儲(chǔ)運(yùn)部備用金進(jìn)行直接預(yù)支、報(bào)銷(xiāo)。

3、如遇突然情況需預(yù)支款項(xiàng)時(shí)，經(jīng)儲(chǔ)運(yùn)部主管同意后由助理即時(shí)與公司總經(jīng)理聯(lián)系并請(qǐng)示，經(jīng)同意后方可預(yù)支款項(xiàng)。在取回單據(jù)后，通過(guò)財(cái)務(wù)部門(mén)補(bǔ)上總經(jīng)理簽字;

4、儲(chǔ)運(yùn)部助理按規(guī)定預(yù)支現(xiàn)金時(shí)，需開(kāi)具現(xiàn)金支據(jù)，在預(yù)支人交回單據(jù)時(shí)作好核銷(xiāo)工作。

5、如遇小額突發(fā)性支出，由當(dāng)事人先行墊付，然后按上述流程進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。

本文由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋

2013.5.14