第一篇：成本部工作流程及管理制度
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投資預算部工作流程及管理制度
當前，隨著形勢的發(fā)展，促進經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展決策的落實和相關(guān)投資的到位，工程建設投資規(guī)模，開工建設投資規(guī)模，開工棟號越來越多，為進一步加強工程造價管理，提高投資效益，確保工程造價管理工作的連續(xù)性、穩(wěn)定性，發(fā)揮工程造價工作在工程建設項目中加強技術(shù)性、經(jīng)濟性的管理，有效控制工程項目成本達到最優(yōu)化。
工程造價管理部門是房地產(chǎn)的主要部門，是合理控制工程項目投資的主要基礎，對促進公司工程建設健康發(fā)展起到了重要的作用，投資預算部，根據(jù)竟合置業(yè)管理規(guī)定，針對部門的業(yè)務情況進行細化后制定本管理制度和職責，以指導本部門的管理工作順利進行。預算員的工作流程
預算員在整個工程中處于一個先行者的角色。在整個工程中預算員流程有很多方面，工程招標流程、簽證工作流程、竣工結(jié)算流程、進度 款支付流程、合同簽定流程、設計變更的處理流程、面積控制流程。可以說預算員在熟 悉工程流程中是一個很重要的作用。
一、工程招標流程：
1、根據(jù)項目質(zhì)量計劃、工程方案或工程圖紙，預算部在本部門經(jīng)理領(lǐng)導下會同工程部擬定工程采購計劃；
2、預算部根據(jù)工程技術(shù)方案或工程圖紙，概算工程量和工程造價，列出所屬工程造價 的類別。
3、預算部根據(jù)采購計劃會同工程部擬定招標文件（預算部擬定經(jīng)濟費用指標、工程部 擬定技術(shù)質(zhì)量指標），向合格供方單位發(fā)放招 004km.cn 造價私活網(wǎng)
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標通知（電話或書面均可）；
4、工程分類定標：由工程部和預算部在合格供方單位中選擇1~3家進行比較分析，然后 共同確定中標單位。由工程部和預算部在合格供方單位中選擇3家，采用邀標形式，在總經(jīng) 理與部門經(jīng)理的主持下，由工程部和預算部相關(guān)人員參加召開定標會，共同議標確定中標單位。由工程部和預算部在合格供方單位中選擇3家以上有實力、有代表性的單位，在投標資料完 整的情況下，由總經(jīng)理主持、副總經(jīng)理和工程部、預算部經(jīng)辦人員以及部門主管共同參加的定標會，通過會議選擇單位。如屬于特殊情況未進行招標或招標單位數(shù)量不足的應進行說明。所有涉及方案及圖紙的招標經(jīng)辦人員應進行經(jīng)濟指標分析，從而確定標底。給定標會議提供 經(jīng)濟參考指標。向投標單位反饋信息：及時通知中標單位，并通知該單位到工程部銜接工程 施工或供貨要求，并及時簽定采購合同。及時通知未中標單位，向其說明未中標原由，增強 我公司招標的公平性。
二、簽證工作流程：
1、簽證工程量由預算部、工程部、施工單位及監(jiān)理單位經(jīng)辦人員在現(xiàn)場實際測量數(shù)據(jù)計算工程量，由預算部、工程部、施工單位及監(jiān)理單位經(jīng)辦人如實填寫簽證單，并對簽證原因進行詳細描述。否則，簽證單無效。
2、預算部經(jīng)辦人員根據(jù)雙方合同約定計費方式計算簽證費用（包 004km.cn 造價私活網(wǎng)
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含所有費用）。凡屬于要在以后或其他施工單位扣除的，工程部經(jīng)辦人員應要求被扣款單位簽字認可，否則預算部 不予計算該項費用。如屬于特殊情況無法取得簽字的，應給予情況說明并承諾在扣款時協(xié)助 預算部扣回。
3、單項簽證費用必須有公司領(lǐng)導會簽。
三、竣工結(jié)算流程：
1、工程竣工后，經(jīng)甲方現(xiàn)場代表或質(zhì)檢站驗收達到要求，并按照合同要求提交符合要 求的竣工備案資料后，工程部給施工單位出具驗收書面意見，預算部根據(jù)驗收資料和合同要 求進行結(jié)算辦理準備工作。
2、預算部根據(jù)施工單位報送的結(jié)算資料，結(jié)合合同約定辦理結(jié)算。預算經(jīng)辦人員與相 關(guān)甲方代表、相關(guān)施工單位負責人共同到現(xiàn)場，對照竣工圖或技術(shù)方案，核對工程量的增減 或?qū)嶋H測量后方可計算實際完成工程量。
3、結(jié)算時凡涉及施工過程中未經(jīng)預算部確認而增加的成本，預算部不辦理該項結(jié)算調(diào) 整；如屬于特殊情況，應由變更部門和單位提供充分的理由并以書面報告方式交領(lǐng)導審批意 見后進行辦理。
4、施工單位提交竣工結(jié)算報告，交工程部甲方代表，主管、經(jīng)理簽字確認后，按進度款支付流程支付結(jié)算尾款；結(jié)算報告一式四份，財務、施工單位各一份，預算部留兩份。
5、結(jié)算資料要求： 施工單位的送審結(jié)算書，包括相關(guān)的結(jié)算資料； 004km.cn 造價私活網(wǎng)
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與施工單位、甲方現(xiàn)場代表、甲方預算人員的共同確認的工程量清單，須詳細表明棟號、樓層、房間號、具體尺寸，所用材料規(guī)格、品種、數(shù)量同時表注明了，必要時附施工圖紙說明，有特殊情況的同時注明。甲、乙雙方審 定的結(jié)算書，結(jié)算書須雙方經(jīng)辦人員簽字，甲方預算主管審核確認通過。結(jié)算報告：須注明合同價、結(jié)算價、已付款、已扣款、應付款、應扣款、質(zhì)保金、退質(zhì)保金時間等，在可能的 情況下，說明合同價和結(jié)算價的差異原因。各總包施工單位結(jié)算資料應包括：結(jié)算報告、工 程部同意辦理結(jié)算的報告(驗收報告或竣工報告)、工程結(jié)算款明細單、與財務部核對的已付 款對賬單、有效簽證單、會審紀要、其它有關(guān)結(jié)算資料；
四、進度款支付流程：
1、施工單位填寫工程款項支付審批表，附工程割算、下階段工程施工進度計劃報監(jiān)理公司，監(jiān)理公司審核工程完成情況，核算工程量，提報審核意見報工程管理部。由工程部提出整個項目工程進度和填寫款項支付意見，然后由預算部審核，并交由財務部備案。
2、甲方現(xiàn)場代表根據(jù)工程質(zhì)量情況、進度情況，對照合同，提交工程進度款的支付申 請。
3、預算部參照合同，本月付款計劃，打出支付憑據(jù)。
4、工程支付憑據(jù)由甲方現(xiàn)場代表、預算部門、主管、工程部經(jīng)理、總經(jīng)理及董事長簽字后，交施工單位去財務部領(lǐng)取工程進度款。
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具體要求：（1）監(jiān)理公司審查意見應注明明確的工程質(zhì)量、進度完成情況意見、款項支付意見，提報應付或不應付的理由，在施工單位的下一段進度計劃書上簽署意見。
（2）工程部審批時應注明施工單位在前一段工程施工中質(zhì)量、進度、安全文明施工等完成情況的明確意見，注明對該工程款項的支付意見，對施工單位在前段施工過程中由于某種原因應予以處罰或應予以獎勵的款項在審核意見中應予以明確，在施工單位的下一段進度計劃書上簽署意見，提報下一段資金計劃，簽署意見前要求會同集團公司質(zhì)量安全處對施工實體進行檢查，質(zhì)量安全處應對本次撥款提出意見，現(xiàn)場檢查表附在《工程款支付申請表》后。（3）工程款支付憑據(jù)有總經(jīng)理及各有關(guān)部門簽字附《工程款支付申請表》有出納付款，出納付款總憑據(jù)后有總經(jīng)理、董事長簽字后會計記賬。
五、合同簽定流程
1、預算部經(jīng)辦人根據(jù)招標談判約定條件及工程管理部門各項考察意見、會議精神，結(jié)合公司前期合同樣本起草合同草案（技術(shù) 質(zhì)量及工期指標由工程部提供）。該草案內(nèi)容是經(jīng)施工單位認可的內(nèi)容。
2、將合同草案交律師審閱。
3、施工單位簽字蓋章后的合同，簽交與律師審核見證。
4、合同經(jīng)總經(jīng)理、集團公司總經(jīng)理審批。
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5、重要合同由律師審查后報董事長審批，審批后并蓋合同專用章，合同簽訂。
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第二篇：成本部工作流程
成本部工作流程
一、成本核算流程
按企業(yè)定額分析預算→篩選人工、材料成本匯總表→制作《成本審批表》→成本部經(jīng)理審核→總經(jīng)理批準
二、班組選擇流程
成本部擬定《內(nèi)部招標文件》→從班組資源庫初選班組、項目經(jīng)理推薦的班組領(lǐng)取《內(nèi)部招標文件》→成本部匯總《投標文件》并與工程部共同選定班組→成本部經(jīng)理審核→總經(jīng)理批準→成本部與班組簽訂《施工合同》
三、《施工合同》簽訂流程
成本部與工程部擬定《施工合同》→業(yè)務部、財務部確認相關(guān)內(nèi)容→總經(jīng)辦審批→簽訂合同→行政部備案→分發(fā)復印件到相關(guān)部門
四、班組進場流程
班組長按項目經(jīng)理的要求提交施工計劃→公司級培訓、安全教育→領(lǐng)取工衣、工卡等→上交員工身份證復印件等相關(guān)資料→進場
五、材料成本核定流程
采購部提供材料審批表（不少于三家）→成本核算→送總經(jīng)理審批
六、企業(yè)定額核定流程
根據(jù)現(xiàn)場節(jié)拍測定數(shù)據(jù)、材料用量與損耗、材料信息價、工資支付情況、財務報表綜合分析（具體待細化）
七、項目經(jīng)理上崗流程
根據(jù)項目情況確認管理模式→公司級管理制度培訓→合格后簽訂合同→上交施工組織計劃、資金/材料/人力資源計劃等→委任上崗
第三篇：房地產(chǎn)開發(fā)公司成本部管理制度與流程
房地產(chǎn)開發(fā)公司管理制度
成本部
1、成本部職能。
成本部管理職能是在房地產(chǎn)投資開發(fā)項目的策劃、設計、招投標、發(fā)包和項目施工階段，將房地產(chǎn)開發(fā)成本控制在預定的目標之內(nèi)，以保證項目建設過程中合理使用人力、物力、財力，取得較好的投資效益和經(jīng)濟效益。
2、工作原則。
2.1、正直忠誠，公正廉潔原則。2.2、實事求是，精細精準原則。2.3、嚴格保密原則。
2.4、最大限度節(jié)約公司成本原則。
3、成本部職責和工作流程。
3.1、項目策劃階段。3.1.1、項目策劃階段職責。
負責協(xié)助市場策劃部完成項目可行性研究報告。依據(jù)項目定位和歷史造價數(shù)據(jù)、造價指標等編制項目投資成本估算，項目成本利潤分析等。為項目決策、籌集資金和控制造價提供依據(jù)。3.1.2、項目策劃階段工作流程。
3.1.2.1、結(jié)合工程技術(shù)部對項目的定位、規(guī)劃指標、規(guī)劃要點分析、建筑的基礎、結(jié)構(gòu)形式及建造檔次裝修等，確定建安成本中各個項目的成本指標。
3.1.2.2、依據(jù)關(guān)于項目定位的《市場調(diào)查報告》、《土地規(guī)劃指標》及相關(guān)土地狀況資料，該地區(qū)類似項目成本造價指標，市場同類檔次項目的建造標準及形式等信息編程項目可行性分析估算成本報告。3.1.2.3、項目有多方案需要比較的項目，成本部應對各方案的成本差異性進行分析和說明，比較后提出成本建議。3.2、項目規(guī)劃和設計階段。
3.2.1、項目規(guī)劃和設計階段職責。
負責項目規(guī)劃設計階段編制限額設計成本目標，組織成本部、工程部、市場營銷部等部門對規(guī)劃設計進行優(yōu)化討論，提出合理優(yōu)化建議。完成設計階段建安成本的概算，編制項目目標成本。
3.2.2、項目規(guī)劃和設計階段工作流程。
3.2.2.1、成本部須組織工程技術(shù)、營銷策劃部對規(guī)劃方案進行研討，對規(guī)劃方案設計成本提出要求和建議；
3.2.2.2、規(guī)劃方案設計完成后，成本部依據(jù)提供的規(guī)劃方案設計完成成本測算，對前期可研階段的項目《成本估算》進行修正并對項目成本影響較大或成本容易流失的單項工程做專項成本分析和建議。
3.2.2.3、成本部將建安成本目標盡可能的合理分解到每一個單項工程或?qū)I(yè)工程上，形成技術(shù)設計階段的成本限額設計初步建議； 3.2.2.4、成本部組織召集公司相關(guān)人員討論技術(shù)設計階段的成本限額初步建議，充分溝通，審批后作為技術(shù)設計階段的成本限額；
3.2.2.5、技術(shù)設計完成并提交后，成本部須組織編制項目成本概算，概算依據(jù)技術(shù)圖紙針對典型配套（如地下室、會所、網(wǎng)球場館等）及不同層高塔樓標準層的主體結(jié)構(gòu)混凝土含量、模板含量、砌體含量、地面、墻面裝修等分項工程計算單位含量并套用現(xiàn)行綜合價按規(guī)定取費并按平均市場下浮水平計算，部分因圖紙設計深度不夠的項目暫按估算指標值，專業(yè)分包工程按市場價格；
3.2.2.6、編制施工圖限額設計成本控制建議書，要求具體如下：成本部根據(jù)項目成本目標，結(jié)合施工圖設計任務書、初步方案及市場水平，針對各分項工程的不同特點，分別制定相應的限額設計經(jīng)濟指標、技術(shù)指標或?qū)χ饕牧线x型、成本控制點提出建議；對分項工程中影響成本較大或容易造成成本流失的關(guān)鍵點作為施工圖設計階段限額設計成本控制重點；
3.3、項目招投標和合同簽訂階段。
3.3.1、項目招投標和合同簽訂階段職責。
成本部負責編制招標文件、招標控制價（或標底），組織設施招標公告、開標、評標、定標、中標通知書等招投標工作。參與各類合同編制，洽談、簽訂工作。
3.3.2、項目招投標和合同簽訂階段工作流程。
3.3.2.1、依據(jù)設計施工圖及項目技術(shù)文件，編制施工圖預算及招標控制價（或標底）；
3.3.2.2、依據(jù)項目招標要求編制招標文件、發(fā)出招標公告并對招標文件進行答疑澄清、投標資格審核、開標、評標、定標、發(fā)中標通知書等；
3.3.2.3、依據(jù)招標文件和中標通知書，與中標人簽訂施工合同；參與合同的編制、洽談、修改、補充和簽訂工作； 3.4、項目施工階段。
3.4.1、項目施工階段職責
成本部負責項目施工階段的成本控制和管理工作。負責審核工程進度款、審核工程設計變更簽證單、審核工程經(jīng)濟簽證、審核工程認質(zhì)認價材料價格、審核工程竣工結(jié)算、編制月變動成本報表，技術(shù)經(jīng)濟資料整理歸檔。
3.4.2、項目施工階段工作流程
3.4.2.1、工程進度款審核工作流程
當項目工程形象進度到達合同約定節(jié)點后，由項目承包人向項目監(jiān)理部申報工程進度款支付申請表（一式五份），項目監(jiān)理部收到申請后對承包人本期施工完成的工程進行全面的審核，包括工程的進度、質(zhì)量、安全、文明施工、申請付款金額、付款計算書等。滿足付款條件時，在3日內(nèi)簽署付款意見并上報公司項目經(jīng)理部。不滿足付款條件時將其駁回重審。
公司項目經(jīng)理部收到監(jiān)理工程師報送的進度款支付申請后，對承包人申報的工程的進度、質(zhì)量、安全文明、申請付款金額及計算書等進行核實和審核，對監(jiān)理部簽署的意見進行核實。滿足付款條件時，在5日內(nèi)簽署付款意見并上報公司成本部。不滿足付款條件時駁回重審。
成本部收到項目經(jīng)理部的進度款支付申請后，對承包人申報的工程進度、質(zhì)量、安全文明、申請付款金額及計算式進行核實和審核。情況滿足付款條件的，結(jié)合監(jiān)理部和公司項目經(jīng)理部意見，確定工程應付工程款金額，并在7日內(nèi)簽署付款金額和意見上報公司總經(jīng)理審批。情況不滿足付款條件時駁回重審。（另外，公司會計部每月將施工工地繳納水電費發(fā)票復印件（兩份）報送成本部，成本部存檔一份，送承包人一份。承包人在計算進度款時應扣除水電代繳費用。）
公司總經(jīng)理收到成本部簽署的進度款支付申請后，對工程進度款支付申請進行審批，同意付款的情況下，5日之內(nèi)簽署批準下發(fā)公司成本部。如有問題駁回重審。
公司成本部收到總經(jīng)理簽署批準的進度款支付申請后，內(nèi)部存檔一份，其余送公司會計部一份，返還監(jiān)理部、項目部、承包人各一份。
公司會計部收到批準后的進款支付申請后，進入進度款撥付流程。
3.4.2.2、工程設計變更簽證單審核工作流程
工程設計變更單文件統(tǒng)一由公司工程技術(shù)部發(fā)出（無論是設計提出的變更，還是承包人提出的變更），發(fā)送公司成本部一份、項目經(jīng)理部一份、監(jiān)理部一份、承包人一份，發(fā)出文件必須要求收到文件部門在文件收發(fā)薄上簽字確認，防止工程未及時變更時以未收到變更文件為理由推卸責任。
工程設計變更實施完成后5天內(nèi)（屬于隱蔽工程的，在隱蔽工程隱蔽前），承包人應督促現(xiàn)場監(jiān)理和甲方代表驗收，驗收合格后報送設計變更簽證單（一式四份）給項目監(jiān)理部。對于工程設計變更涉及到費用減少的，承包人也必須按規(guī)定報送，否則公司成本部自動核算費用減少金額，承包人視為認可。工程變更實施后超過5天未報送的，或者隱蔽工程已經(jīng)隱蔽未報送的，視承包人已經(jīng)放棄該部分費用，公司不再予以認可。
項目監(jiān)理部收到承包人報送的設計變更簽證單，在2日內(nèi)對簽證內(nèi)容進行審核。審核內(nèi)容包括設計變更是否實施完成，完成的質(zhì)量是否合格，簽證內(nèi)容是否敘述清楚屬實完整，費用計算是否正確符合現(xiàn)場實際，是否超過報送時限等。監(jiān)理部經(jīng)審核無問題則簽署意見報送項目經(jīng)理部。如有問題則詢問承包人或駁回重審。
項目經(jīng)理部收到承包人報送的設計變更簽證單后，在3日內(nèi)對簽證內(nèi)容進行審核。審核內(nèi)容包括設計變更是否實施完成，完成的質(zhì)量是否合格，簽證內(nèi)容是否敘述清楚屬實完整，費用計算是否正確符合現(xiàn)場實際，是否超過報送時限等。項目經(jīng)理部經(jīng)審核無問題則簽署意見報送公司成本部。如有問題則詢問承包人或駁回重審。
按照合同專用條款15.1.8條約定，承包人須督促監(jiān)理部和項目經(jīng)理部在5日之內(nèi)簽字并報送公司成本部，否則視為承包人放棄該簽證費用，公司不予認可。
公司成本部收到項目經(jīng)理部報送的設計變更簽證單后，在5日內(nèi)對簽證內(nèi)容進行審核。審核內(nèi)容包括設計變更是否實施完成，完成的質(zhì)量是否合格，簽證內(nèi)容是否敘述清楚屬實完整，費用計算是否正確符合現(xiàn)場實際，是否超過報送時限等。成本部經(jīng)審核無問題，則結(jié)合監(jiān)理部和項目經(jīng)理部意見，確認最終費用金額，簽署意見，如有問題則詢問承包人或駁回重審。成本部每月30號將本月已經(jīng)審核的設計變更簽證單集中上報公司總經(jīng)理。
公司總經(jīng)理收到成本部集中上報的設計變更簽證單后，在10日內(nèi)對本月的設計變更簽證單進行審批。審批通過則簽署蓋章下發(fā)公司成本部。
成本部收到批準過的設計變更簽證單后，內(nèi)部存檔一份，送項目經(jīng)理部、項目監(jiān)理部、承包人各一份。并將批準后的費用成本編入月變動成本報表，每月30日上報公司總經(jīng)理。
3.4.2.3、工程現(xiàn)場經(jīng)濟簽證單審核工作流程
工程施工過程中需要簽證的事件發(fā)生時，承包人應及時通知監(jiān)理部和公司項目經(jīng)理部知曉。如承包人出現(xiàn)需簽證事件而不通知的，監(jiān)理部和項目經(jīng)理部有權(quán)不予認可該項簽證事項。
項目監(jiān)理部和項目經(jīng)理部接到承包人需要簽證通知，首先應判斷該事項發(fā)生的費用是否應由公司承擔，如果不是應予告知，如果判斷沒有把握，可以咨詢公司成本部。再次如果需要判斷簽證事件涉及費用，如果涉及費用較大時（預計費用超過一萬元），應及時告知成本部，成本部須到現(xiàn)場核實情況并匯報公司總經(jīng)理。
簽證事件需要在施工前收方計量的，承包人應及時通知并組織項目監(jiān)理部和項目經(jīng)理部、公司成本部進行現(xiàn)場收方計量，填寫現(xiàn)場收方記錄并各方簽字?，F(xiàn)場收方記錄原件由成本部保存，承包人復印4并追加簽字作為現(xiàn)場經(jīng)濟簽證的原始資料。對于事前需要計量而承包人沒有及時通知并組織各方現(xiàn)場收方計量，事后無法計量的，項目監(jiān)理部和項目經(jīng)理部有權(quán)不予認可該項簽證事項。
簽證事件施工完成后5日內(nèi)（屬于隱蔽工程的，在隱蔽工程隱蔽前），承包人通知并組織項目監(jiān)理部和項目經(jīng)理部驗收，驗收合格后報送現(xiàn)場經(jīng)濟簽證單（一式四份）給項目監(jiān)理部。簽證事項完成后超過5天未報送的，或者隱蔽工程已經(jīng)隱蔽而未報送的，視承包人已經(jīng)放棄該部分費用，公司不再予以認可。
項目監(jiān)理部收到承包人報送的現(xiàn)場經(jīng)濟簽證單，在2日內(nèi)對簽證內(nèi)容進行審核。審核內(nèi)容包括現(xiàn)場簽證產(chǎn)生的原因是否合理，施工完成的質(zhì)量是否合格，簽證內(nèi)容是否敘述清楚屬實完整，費用計算是否正確符合現(xiàn)場實際，是否超過報送時限等。監(jiān)理部經(jīng)審核無問題則簽署意見報送項目經(jīng)理部。如有問題則詢問承包人或駁回重審。
項目經(jīng)理部收到承包人報送的現(xiàn)場經(jīng)濟簽證單后，在3日內(nèi)對簽證內(nèi)容進行審核。審核內(nèi)容包括現(xiàn)場簽證產(chǎn)生的原因是否合理，完成的質(zhì)量是否合格，簽證內(nèi)容是否敘述清楚屬實完整，費用計算是否正確符合現(xiàn)場實際，是否超過報送時限等。項目經(jīng)理部經(jīng)審核無問題則簽署意見報送公司成本部。如有問題則詢問承包人或駁回重審。
按照合同專用條款15.1.8條約定，承包人須督促監(jiān)理部和項目經(jīng)理部在5日之內(nèi)簽字并報送公司成本部，否則視為承包人放棄該簽證費用，公司不予認可。
公司成本部收到承包人報送的現(xiàn)場經(jīng)濟簽證單后，在5日內(nèi)對簽證內(nèi)容進行審核。審核內(nèi)容包括現(xiàn)場簽證產(chǎn)生的原因是否合理，完成的質(zhì)量是否合格，簽證內(nèi)容是否敘述清楚屬實完整，費用計算是否正確符合現(xiàn)場實際，是否超過報送時限等。成本部經(jīng)審核無問題，則結(jié)合監(jiān)理部和項目經(jīng)理部意見，確認最終費用金額，簽署意見，如有問題則詢問承包人或駁回重審。成本部每月30日將本月已經(jīng)審核的現(xiàn)場經(jīng)濟簽證單集中上報公司總經(jīng)理。
公司總經(jīng)理收到成本部集中上報的現(xiàn)場經(jīng)濟簽證單后，在10日內(nèi)對本月的現(xiàn)場經(jīng)濟簽證單進行審批。審批通過則簽署蓋章下發(fā)公司成本部。
成本部收到批準的現(xiàn)場經(jīng)濟簽證單后，內(nèi)部存檔一份，送項目經(jīng)理部、項目監(jiān)理部、承包人各一份。并將批準后的費用成本編入月變動成本報表，每月30日上報公司總經(jīng)理。
3.4.2.4、計日工簽證審核工作流程
原則上盡量不產(chǎn)生計日工，但是工程中確實遇到一些零星的、難以計量的工程可以跟現(xiàn)場實際情況簽計日工。計日工單價為60元/工日，該單價是經(jīng)過承包人認可的單價，承包人不得以計日工單價低為由要求項目經(jīng)理部管理人員多簽計日工。
工程事件確實需要使用計日工時，承包人應及時通知項目經(jīng)理部管理人員，經(jīng)項目經(jīng)理部管理人員同意后方可安排人員施工。
項目經(jīng)理部收到承包人要使用計日工請求時，首先應判斷該事項發(fā)生的費用是否應由公司承擔，如果不是應予以拒絕，如果判斷沒有十足把握，可以咨詢公司成本部。再次要判斷是否必須使用計日工，如能收方計量的應予以拒絕，要求收方計量了；如果能采用費用包干的，可以商量費用包干。再次要判斷計日工預計需求數(shù)量，原則上如果發(fā)生事件預計十個計日工以內(nèi)能完成的，項目經(jīng)理部可以同意。如果該事件使用計日工如果需要十個以上的，項目經(jīng)理部需詢問公司成本部，經(jīng)成本部報公司總經(jīng)理批準后，方可同意使用。
承包人得到項目經(jīng)理部同意使用計日工后，須在施工過程中每日向項目經(jīng)理部人員報計日工工人人數(shù)，由項目經(jīng)理部管理人員核實并進行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)計日工工人出現(xiàn)人數(shù)不對，消極怠工等情況時，有權(quán)可以根據(jù)情況拒簽或少簽計日工數(shù)量。
工人工作一天滿八小時為一個工日，不滿八小時按照比例簽數(shù)量，如：0.8工日。承包人已經(jīng)充分考慮夜間施工情況，所以夜間施工，計日工不做調(diào)整。
承包人應及時申報和督促項目經(jīng)理部管理人員及時簽署計日工簽證單（原件一份由項目經(jīng)理部管理收集整理，每月10號、25號上交公司成本部，承包人留復印件并督促項目經(jīng)理部追加簽字）。計日工原則上一日一簽，如遇特殊情況不超過3天。超過3天計日工承包人還未督促簽字的，項目經(jīng)理部有權(quán)不予認可，視承包人放棄該項費用。
承包人每月10號、25號將每月15天內(nèi)發(fā)生的計日工簽證單收集匯總作為附件編制現(xiàn)場經(jīng)濟簽證單（一式四份、復印件須追加簽字），按照現(xiàn)場經(jīng)濟簽證單流程予以申報。承包人應按照規(guī)定及時申報，如：本月25號申報本月10號至25號之間的計日工。如超過時限，如：本月25號申報的計日工中有上月25號-本月10號發(fā)生的計日工，則超過時限，視為承包人放棄該部分費用，公司不予認可。
3.4.2.5、認質(zhì)認價材料的審核工作流程
按照合同約定，工程施工過程中使用的材料，屬于甲供材料的由甲方供給；屬于甲控材料的，按照合同（附件甲控材料清單一覽表）約定方式供給；除此之外，出現(xiàn)需要使用合同中沒有約定的材料時，須與項目監(jiān)理部和項目經(jīng)理部商議，是否必須使用該種材料，經(jīng)項目監(jiān)理部和項目經(jīng)理部同意使用該種材料后，由承包人提出申請，執(zhí)行本流程。
承包人須在材料使用前30天提出該材料認質(zhì)認價的申請，如果承包人未及時提出申請影響材料供給，造成工期拖延的，承包人自行承擔責任。
承包人填寫《材料認質(zhì)認價申報表》（一式四份），標明材料的名稱，規(guī)格，需求數(shù)量，如有需要備注技術(shù)性能要求，并提供三種品牌廠家及報價。填寫符合規(guī)范后上報項目監(jiān)理部，項目監(jiān)理部對認質(zhì)認價材料進行審核，監(jiān)理部收到申請表后2日內(nèi)審批簽署意見報項目經(jīng)理部。
項目經(jīng)理部收到申報表后，對認質(zhì)認價材料進行審核。對該材料是否能夠滿足工程技術(shù)要求，了解三種品牌的性價比，并對材料價格進行初步審核。3日內(nèi)審批簽署意見后報公司成本部。
公司成本部收到申報表后，對認質(zhì)認價材料進行審核。對該材料是否能夠滿足工程技術(shù)要求，了解三種品牌的性價比，通過了解材料市場價、信息價等，并對材料價格進行進一步審核。最終選定一種材料的品牌，并核定材料價格。3日內(nèi)審批簽署意見后報公司總經(jīng)理。
公司總經(jīng)理收到成本部上報的申報表后，對認質(zhì)認價材料的品牌和價格進行最終審批，3日之內(nèi)審批簽署蓋章后返還成本部。
成本部將審批過的認質(zhì)認價申報表，內(nèi)部存檔一份，發(fā)送監(jiān)理部，項目經(jīng)理部，承包人各一份。
承包人報送的進度款計算書、簽證等涉及到認質(zhì)認價材料的，報送資料須附加審批的認質(zhì)認價材料申報表復印件。
3.4.2.6、工程獎罰款工作流程
按照合同約定獎罰制度、公司管理下發(fā)承包人的管理規(guī)定等，在施工過程中，承包人做的好的，按照相關(guān)制度規(guī)定條款進行獎勵；承包人做的不好的，按照相關(guān)制度規(guī)定條款進行罰款。
項目監(jiān)理部和項目經(jīng)理部在施工管理過程中，承包人做的不好進行罰款時，應填寫工程罰款單并送給承包人（要求承包人在發(fā)文薄上簽字），承包人在受到罰款單后應在2日內(nèi)簽字蓋章返還給項目監(jiān)理部/項目經(jīng)理部。
如果承包人對罰款有異議的，須在收到罰款單2日內(nèi)與項目監(jiān)理部/項目經(jīng)理部解釋溝通，經(jīng)項目監(jiān)理部/項目經(jīng)理部同意可以撤銷罰款。
如果承包人在收到罰款單后超出2日拒不簽字蓋章的，視承包人已經(jīng)認可該項罰款。項目監(jiān)理部/項目經(jīng)理部將以發(fā)文薄中罰款單發(fā)出時間記錄的復印件和承包人未簽字的罰款單為有效罰款單。項目監(jiān)理部/項目經(jīng)理部將承包人簽字蓋章的罰款單收集整理，每月25日集中上報公司成本部。成本部建立臺賬，罰款金額編入月變動成本報表，每月30日上報公司總經(jīng)理。
項目經(jīng)理部在施工管理過程中，承包人做的好需要進行獎勵時，項目經(jīng)理部填寫工程獎勵申請單（一式三份）交于公司成本部，成本部審核后交于公司總經(jīng)理審批。公司總經(jīng)理審批后交于成本部。成本部內(nèi)部存檔一份，發(fā)送項目經(jīng)理部、承包人各一份。成本部建立臺賬，罰款金額編入月變動成本報表，每月30日上報公司總經(jīng)理。3.4.2.7、變動成本月報工作流程
成本部每月30號將公司總經(jīng)理已經(jīng)審批的設計變更簽證單、現(xiàn)場經(jīng)濟簽證單、工程獎罰款、工程已審批其他成本編入變動成本月報表上報公司總經(jīng)理。
3.4.2.8、可調(diào)材料價格信息收集流程
依據(jù)合同約定的可調(diào)材料的材料價款調(diào)整方法，需每月對材料價格信息進行收集，執(zhí)行本流程。
承包人每月將合同約定的已經(jīng)進場的可調(diào)價材料（鋼筋、混凝土、加氣塊）的價格信息收集整理，填寫可調(diào)材料價格信息確認表（一式兩份）簽字蓋章后于每月25日上報給公司成本部審核。承包人未及時上報的，成本部將對承包人罰款500元/次。
公司成本部收到可調(diào)材料價格信息確認表后3日之內(nèi)審核完畢簽字上報公司總經(jīng)理審批。
總經(jīng)理審批簽字蓋章后返還成本部，成本部內(nèi)部存檔一份，返還承包人一份。工程竣工結(jié)算時作為價款調(diào)整依據(jù)。
3.4.2.9、工程竣工/完工結(jié)算工作流程
參見招標合同文件附件八（3）所制定流程。
第四篇：成本部管理制度
成本部管理制度
第一章
總則
第一條
成本管理就是在項目的策劃、設計、發(fā)包和項目施工階段，將成本控制在預定的目標之內(nèi)，以保證項目建設過程中合理使用人力、物力、財力，取得較好的投資效益和經(jīng)濟效益。為有效控制工程成本特制定本制度。第二條
工作原則：
1、事實求實的原則；
2、最大限度維護公司利益的原則；
3、盡最大可能節(jié)約投資成本的原則；
4、層層把關(guān)、各負其責、公正廉潔、不拘私情的原則。第二章
概算管理
第三條
參考待開發(fā)項目可行性研究報告、以往工程積累的資料、調(diào)研搜集的參考資料、設計招投標方案和設備選型、實體研究、環(huán)境方案等因素對工程成本做出概算。
第四條
配合工程部參與項目的優(yōu)化設計，提出合理化的建議。第三章
招投標管理
第五條
負責造價咨詢公司的招標計劃及文件的編制。
第六條
負責編制設計、勘探、工程、監(jiān)理、材料、設備等的招標文件，并及時修改和補充招標文件內(nèi)容。
第七條
按照招投標管理辦法，在保證招標質(zhì)量要求的前提下，以合理低價選擇最滿意的投標單位。第四章
合同管理
第八條
負責合同的起草和完善。主要的合同價款、計價方式、付款方式等經(jīng)濟部分的起草和談判，使合同文本完整、規(guī)范，確保第一時間正確解決問題，并使公司利益最大化。第九條
審核時成本部門須提交下列文件：
1、合同文本；
2、招標的合同應附上中標通知書；
3、沒有進行招投標的合同應附成本部門考察報告以及最終合約單位的確定表。
第十條
合同過程管理
1、成本部依據(jù)合同參與指導實施和跟蹤監(jiān)督對方的履約情況管理工作，在合同履行期間，配合經(jīng)辦部門注意收集、記錄合作方違約事實的證據(jù)，作為向?qū)Ψ竭M行違約索賠的依據(jù)。
2、參與合同的動態(tài)管理，跟蹤收集、整理、分析合同履行中的信息，合理、及時地進行調(diào)整。對合同履行應進行預測，及早提出和解決影響合同履行的問題，以回避或減少風險。
第十一條
合同執(zhí)行完后，應由預算部牽頭，經(jīng)辦部門及相關(guān)部門配合，從下列幾方面對合同執(zhí)行情況的進行評估：
1、合同訂立過程情況評價；
2、合同條款的評價；
3、合同履行情況評價； 4）合同管理工作評價。第五章
預算管理
第十二條
預算計劃：工程部應將工程計劃轉(zhuǎn)發(fā)成本部，由成本部合理安排預算工作。
第十三條
預算編制人員：根據(jù)預算計劃，預算人員實施預算編制，由成本部經(jīng)理審核。
第十四條
預算的劃分：
1、走建筑市場招標工程的標底（或清單），須委托造價機構(gòu)進行編制，成本部審核；
2、不走建筑市場招標工程的預算（或清單）由成本部進行的編制。
第十五條
預算（或清單）的確定：
1、走建筑市場招標工程的編制程序及預算（或清單）的確定： 第一步：需對預算的編制單位進行招標，簽訂編制標底（或清單）的合同，進行標底的委托完成。
第二步：各專業(yè)預算人員進行專業(yè)圖紙的核查，由成本部牽頭，工程部、采購部配合，確定使用的圖紙，材料、設備的甲供和甲控乙控價等，并進行答疑。
第三步：跟蹤中介機構(gòu)編制情況，審查、分析和比較，對清單和綜合單價進行調(diào)整，確定的合理的標底（或清單）。
第十六條
工程量的確定
1、按詳細的施工圖及甲方確定的方案計算；
2、根據(jù)計算規(guī)則及計量單位計算；
3、了解現(xiàn)場的實際情況、土壤的種類、運距、放坡坡度、運距等；
4、按分部分項的順序逐項計算及匯總；
5、要求計算細致，核對無誤。核對后的差異必須建立記錄備忘，便于結(jié)算；
6、圖紙標注不清、前后矛盾、缺項、漏項的問題在標底預算中注明，在確定預算前，預算人員要主動發(fā)現(xiàn)及解決，及時落實及調(diào)整工程量，以減少或避免設計變更及簽證，同時準確掌握工程成本。第十七條
預算價的確定
1、單價包干項目按招標確定價結(jié)算（已含稅金）。
2、選用的預算單價與施工圖紙要求的內(nèi)容相適應。
3、設計中的分項工程做法在定額上既不能換算，又不能套用時，必須編制補充單價。
4、安裝部分的甲供材料、設備等不計取稅金。第六章
過程中成本管理 第十八條
工程款支付：
1、確保及時、準確。
2、經(jīng)辦人（部門）依據(jù)進度、質(zhì)量狀況及合同提出付款書面申請并后附付款依據(jù)。工程付款需提交監(jiān)理意見、形象結(jié)算（完整的結(jié)算資料）及審核的甲供材料收料單 ；材料、設備付款需提供乙方收料單。
3、審算部核實后辦理各項付款審核手續(xù)。
4、嚴格按照審批流程進行審批，資料不全有權(quán)拒付。
5、臺帳管理
成本部以單項工程為單位分類建立付款臺帳，每月與材料、項目、財務進行付款的核對，集團領(lǐng)導隨時可以對付款、進度、質(zhì)量狀況進行抽查、核評。
6、成本部每月25日提報項目動態(tài)成本月報，及時有效控制成本變化情況，并作出預警。第十九條
經(jīng)濟簽證
1、現(xiàn)場經(jīng)濟簽證的范圍及責任
（1）因施工現(xiàn)場與設計圖紙不符，由設計方造成設計變更，需進行現(xiàn)場經(jīng)濟簽證。由此引起的人、材、機消耗費用，由設計方承擔。（2）因發(fā)包方根據(jù)項目建設情況提出設計更改或變更（設計方同意），需進行現(xiàn)場經(jīng)濟簽證。由此引起的人、材、機消耗費用，由發(fā)包方承擔。
（3）施工方應發(fā)包方的要求，進行與項目無關(guān)的作業(yè)活動，需進行簽證。由此引起的人、材、機消耗費用，由發(fā)包方承擔。（4）因施工方自身原因造成的經(jīng)濟損失，由施工方自己承擔。
2、簽證程序
（1）現(xiàn)場經(jīng)濟簽證按照集團簽證流程進行，簽證由工程部通知成本部，成本部對工程現(xiàn)場簽證落實后辦理簽證手續(xù)。
（2）成本部對工程部權(quán)限內(nèi)已生效的簽證匯總上報跟蹤檢查，并責任到人，發(fā)現(xiàn)不合理的簽證及時返饋工程部，做到一周內(nèi)落實解決。（3）每月將發(fā)生的簽證匯總，報總經(jīng)理復審。當月提出復審意見，并完善落實調(diào)整手續(xù)。
第七章
結(jié)算管理 第二十條
適用范圍: 適用于工程項目的結(jié)算管理。第二十一條
控制目標
工程結(jié)算做到透明、公平、科學、嚴謹、統(tǒng)一標準、控制得當，以最低及準確的成本，準確地反映實際情況。
第二十二條
工作程序及內(nèi)容
1、施工項目竣工驗收結(jié)束后，工程部審核合約單位提交的結(jié)算資料。包括工程竣工圖及竣工資料、結(jié)算書、甲方供材對賬單、甲方材料限價明細表、施工用水、用電明細簽證等。在甲乙方的結(jié)算資料傳遞中，應回避風險，時效內(nèi)及時規(guī)范的回復。
2、工程部將有效的圖紙及圖紙會審、變更通知單、工程簽證單、甲方供材明細單、甲方分包項目明細表、材料限價明細表、合同違約情況、施工用水、用電明細表、涉及造價的會議紀要、工程甩項說明等資料進行整理，辦理完善結(jié)算手續(xù)清單，由工程部進行初審。
3、由工程部對結(jié)算進行初審后，將完整資料提交成本部。
4、成本部或造價咨詢公司進行全面審核。
5、委托造價咨詢公司審核的工程結(jié)算，成本部把整套結(jié)算資料、竣工圖送交造價機構(gòu)，移交資料時須附資料清單，并做好簽收登記。
6、成本部全過程審計跟蹤，并進行抽查審核，確定合理結(jié)算價款。成本部相關(guān)人員并對其結(jié)果負責。
7、辦理甲供材料、設備的抵扣。
8、按照集團流程辦理結(jié)算審批手續(xù)。
9、單項工程結(jié)算完畢后，成本部根據(jù)結(jié)算資料對工程項目進行經(jīng)濟指標（盡量細化）分析，做出今后改進的建議，整理歸檔上報集團。第二十三條
支持條件：
因結(jié)算審核工作牽涉到工程、材料、財務等專業(yè)部門，必要時將組織各專業(yè)部門的人員參與審計工作，各部門應予積極配合支持。
土建預算員崗位職責
1、協(xié)助合同預算部經(jīng)理做好土建工程的預算工作。
2、熟練掌握國家的法律法規(guī)及有關(guān)工程造價的管理規(guī)定，精通本專業(yè)理論知識,熟悉工程圖紙,掌握工程預算定額費用定額及有關(guān)政策規(guī)定, 為正確編制和審核預算奠定基礎。
3、參與土建工程招投標工作，編制或?qū)彶闃说住彶橥稑藭械耐两üこ填A算或報價，并提出審核意見供領(lǐng)導決策參考
4、參與圖紙會審、技術(shù)交底工作，提出問題，根據(jù)其記錄 及時進行預算調(diào)整。
5、依據(jù)土建工程施工圖紙及相關(guān)施工方案，編制、審核土 建施工圖預算，為確定合同價款提供依據(jù)。
6、審核土建工程設計變更、洽商、現(xiàn)場簽證的必要性，依 據(jù)現(xiàn)場實際情況做出工程量增加或減少的認定，測算其造價，為領(lǐng)導決策提供科學的依據(jù)。
7、掌握土建工程的施工進度，依據(jù)合同約定計算完成工程量產(chǎn)值，審核合同履約進度款額。
8、收集并存檔土建工程設計變更、洽商、現(xiàn)場簽證及材料價格文件。
9、參與工程竣工驗收，審查土建工程有無未按圖紙施工項目，為決算編制提供依據(jù)。
10、土建工程驗收合格后，按合同約定，依據(jù)變更及材料價格調(diào)整文件編制工程決算。審核施工單位報決算文件，提出審查意見。
11、負責預算、結(jié)算資料的整理存檔。
12、針對不同類型工程，整理工程造價的經(jīng)濟分析，為后續(xù)工程提供經(jīng)驗數(shù)據(jù)。
安裝預算員崗位職責
1、協(xié)助合同預算部經(jīng)理做好安裝工程的預算工作。
2、熟練掌握國家的法律法規(guī)及有關(guān)工程造價的管理規(guī)定，精通本專業(yè)理論知識,熟悉工程圖紙,掌握工程預算定額費用定額及有關(guān)政策規(guī)定,為正確編制和審核預算奠定基礎。
3、參與安裝工程招投標工作，編制或?qū)彶闃说?。審查投標書中的安裝工程預算或報價，并提出審核意見供領(lǐng)導決策參考
4、參與圖紙會審、技術(shù)交底工作，提出問題，根據(jù)其記錄及時進行預算調(diào)整。
5、依據(jù)安裝工程施工圖紙及相關(guān)施工方案，編制、審核安裝施工圖預算，為確定合同價款提供依據(jù)。
6、審核安裝工程設計變更、洽商、現(xiàn)場簽證的必要性，依據(jù)現(xiàn)場實際情況做出工程量增加或減少的認定，測算其造價，為領(lǐng)導決策提供科學的依據(jù)。
7、掌握安裝工程的施工進度，依據(jù)合同約定計算完成工程量產(chǎn)值，審核合同履約進度款額。
8、收集并存檔安裝工程設計變更、洽商、現(xiàn)場簽證及材料價格文件。
9、參與工程竣工驗收，審查安裝工程有無未按圖紙施工項目，為決算編制提供依據(jù)。
10、安裝工程驗收合格后，按合同約定，依據(jù)變更及材料價格調(diào)整文件編制工程決算。審核施工單位報決算文件，提出審查意見。
11、負責預算、結(jié)算資料的整理存檔。
12、針對不同類型工程，整理工程造價的經(jīng)濟分析，為后續(xù)工程提供經(jīng)驗數(shù)據(jù)。
采購員崗位職責
1.負責甲供材料的數(shù)量驗收，產(chǎn)品封樣，質(zhì)量監(jiān)督及相關(guān)資料收集。2.了解各項需用材料市場價，協(xié)助上級領(lǐng)導準確的對甲乙供材定價。3.組織進行市場材料考察，供貨單位收集及資質(zhì)預審，并負責建立完整的材料、設備合格供方信息庫；嚴格按照公司物資采購規(guī)定，參與材料設備考察詢價、控制工作，對原材料質(zhì)量、價格審核把關(guān)。4.對進入現(xiàn)場的每一批材料建立臺賬管理制度；與供貨單位做好結(jié)算、對賬工作。
5.嚴格把控每月資金使用計劃；付款流程辦理，確保資金流向正確及時。
6.完成上級領(lǐng)導交辦的其他工作。
第五篇：成本管理制度(無錫成本部)
無錫盈華置業(yè)有限公司成本部管理制度
編制人：
批準人：
日期：2018年7月
1、成本部職能。
成本部管理職能是在房地產(chǎn)投資開發(fā)項目的設計、招投標、發(fā)包和項目施工階段，將房地產(chǎn)開發(fā)成本控制在預定的目標之內(nèi)，以保證項目建設過程中合理使用人力、物力、財力，取得較好的投資效益和經(jīng)濟效益。
2、工作原則。
2.1、正直忠誠，公正廉潔原則。2.2、實事求是，精細精準原則。2.3、嚴格保密原則。
2.4、最大限度節(jié)約公司成本原則。
3、成本部職責和工作流程。
3.1、項目設計階段。
3.1.1、項目設計階段職責。
負責項目設計階段組織成本部對設計圖紙進行優(yōu)化討論，提出合理優(yōu)化建議。
3.2、項目招投標和合同簽訂階段。
3.2.1、項目招投標和合同簽訂階段職責。
成本部負責編制招標文件、招標控制價（或標底），組織發(fā)布招標公告、開標、評標、定標、中標通知書等招投標工作。參與各類合同編制，洽談、簽訂工作。
3.2.2、項目招投標和合同簽訂階段工作流程。
3.2.2.1、依據(jù)設計施工圖及項目技術(shù)文件，編制工程量清單及招標控制價（或標底），發(fā)中心審核，對工程量、項目特征及內(nèi)容與中心核對，核對無誤后形成正式的招標清單，依據(jù)正式的招標清單編制項目部的招標控制價（或標底），與最終定標價格對比，以便中心考核；
3.2.2.2、依據(jù)項目招標要求編制招標文件、發(fā)出招標公告并對招標文件進行答疑澄清、投標資格審核、開標、評標、詢標、定標，開標前必須通知管理中心，在管理中心允許的情況下才可以開標，對開標的數(shù)據(jù)及資料形成評標報告上報管理中心，并對數(shù)據(jù)及資料做好保密工作；如果管理中心不允許開標，要對各家的投標文件及資料封存，鎖在保險柜里；詢標過程要以公司利益為前提，對詢標的結(jié)果及問題澄清及時反饋給管理中心，針對各投標單位幾輪的詢標報價，項目部成本部要形成正式的推薦文稿，向管理中心推薦中標單位，以便管理中心參考。
3.2.2.3、依據(jù)招標文件和中標通知書，與中標人簽訂施工合同；參與合同的編制、洽談、修改、補充和簽訂工作；項目成本部要起草合同文本及條款，發(fā)管理中心審核，審核通過形成正式的合同文稿后，發(fā)給施工單位，對施工單位提出的異議進行解答與澄清。雙方對合同條款達成一致后，由項目部發(fā)起會簽流程，上報管理中心。合同一式四份，甲乙雙方各兩份，項目部只留存復印件及掃描件存檔。3.3、項目施工階段。
3.3.1、項目施工階段職責
成本部負責項目施工階段的成本控制和管理工作。負責審核工程進度款、審核工程造價依據(jù)封存文件、審核工程設計變更簽證單、審核工程材料價格及品牌、審核工程竣工結(jié)算，技術(shù)經(jīng)濟資料整理歸檔。
3.3.2、項目施工階段工作流程
3.3.2.1、工程進度款審核工作流程
當項目工程形象進度到達合同約定節(jié)點后，由項目承包人向項目工程部申報工程進度款支付申請表，附件資料及合同要求的造價封存文件，項目工程部收到申請后對承包人本期施工完成的工程進行全面的審核，包括工程的進度、質(zhì)量、安全、文明施工、申請付款金額、造價依據(jù)封存文件的合規(guī)性等。滿足付款條件時，由工程部將承包人上報的進度款申請表及附件資料轉(zhuǎn)給項目成本部，成本部首先對上報資料的完整性及合規(guī)性進行初步審查，對本期已完工程進行現(xiàn)場復核，上述內(nèi)容均符合要求，再依據(jù)已完工程進度完成情況及造價依據(jù)封存文件對承包人申報的進度款進行審核，審核通過與施工單位達成一致由項目成本部發(fā)起進度款資金申請會簽上報管理中心，不滿足付款條件時將其駁回重做。
項目成本部負責與管理中心成本部對接，對上報的資料及工程進度預算做出解釋，核對無誤管理中心會簽后上報資金審計，如果核對金額發(fā)生變化，項目成本部重新發(fā)起會簽流程再上報管理中心成本部，爭取在每月的15日資金審批會前完成會簽上報財務部，資金審批通過，董事長簽字完成，通知施工單位開具發(fā)票，發(fā)票的信息及規(guī)范要符合管理中心財務部的要求，發(fā)票由項目總簽字確認后郵寄大連，管理中心財務收到發(fā)票后就可以給施工單位打款，打款完成要及時通知項目成本部與施工單位確認，確認收款后本次進度款流程完成進入下一個付款節(jié)點
3.3.2.2、工程變更簽證單審核工作流程
1、現(xiàn)場簽證必要性界定的主責部門。負責依據(jù)合同對現(xiàn)場簽證簽署的必要性、簽證表述的合理性進行界定。
2、負責對現(xiàn)場簽證內(nèi)容的真實性、簽署的規(guī)范性進行復核。
3、負責對現(xiàn)場簽證簽署的及時性進行監(jiān)督，對于超過簽證時限的簽證享有拒簽的權(quán)力。
4、現(xiàn)場簽證經(jīng)濟核算的主責部門。負責在簽證流轉(zhuǎn)審批過程中進行費用測算，并依據(jù)已簽署的現(xiàn)場簽證在當月28日前完成當月簽證的分類匯總。
5、承包商在需要簽證內(nèi)容完工后且未隱蔽前（拆除工程需在拆除24小時前），提請監(jiān)理單位及甲方現(xiàn)場工程師進行現(xiàn)場實測實量。
6、監(jiān)理單位及甲方現(xiàn)場工程師進行現(xiàn)場實測實量后，工程部提請項目項目成本部相關(guān)人員進行現(xiàn)場復核。
7、現(xiàn)場實測實量及復核完成后，各方應現(xiàn)場共同簽署《現(xiàn)場實測實量記錄表》（此記錄表內(nèi)容可現(xiàn)場手寫，也可現(xiàn)場手寫資料整理后打印）。
8、現(xiàn)場簽證必須使用本制度統(tǒng)一模板格式，并由工程部統(tǒng)一編號。
9、所有現(xiàn)場簽證必須附有《現(xiàn)場實測實量記錄表》和完工實拍照片并保證照片清晰可辨。
10、由《設計變更單》或《工程任務聯(lián)系單》引發(fā)的現(xiàn)場簽證還必須附有《設計變更單》或《工程任務聯(lián)系單》。
11、拆除或返工工程除附有已發(fā)該拆除的《設計變更單》或《工程任務單》外，還需附拆除前該部位的圖紙（如屬于第三方拆除而無圖紙的，可不附而以拆除前實測實量記錄單為準）。
12、現(xiàn)場簽證在監(jiān)理單位、項目工程部、項目技術(shù)部、項目成本部的審核時間均不得超過2個工作日。如審核過程中對簽證內(nèi)容存有意見需要修改或否定的，下一審核部門可向前一審核部門退返并提出修改意見。
13、自現(xiàn)場實測實量之日起11個工作日內(nèi)未提交至項目成本管理部的簽證，項目成本管理部有權(quán)拒簽，如仍進行簽署的，項目成本管理部需說明理由。
14、經(jīng)項目成本管理部審核完成的簽證報項目經(jīng)理及項目管理中心各部門、項目管理中心總經(jīng)理審批，原則上每人審批時長不得超過2個工作日，如對此簽證內(nèi)容存有異議的，可先行退回。
3.3.2.3、造價依據(jù)封存文件的審核工作流程
1、目的
為及時整理和確認工程施工所依據(jù)的相關(guān)經(jīng)濟技術(shù)資料，避免合同執(zhí)行過程中甲乙雙方已確認或已實施的經(jīng)濟技術(shù)資料的丟失或遺漏，保證確定工程結(jié)算造價所依據(jù)的資料的完整性及與工程施工所依據(jù)的資料或工程完工所呈現(xiàn)出的結(jié)果的一致性，要求承包單位每個月上報造價依據(jù)封存文件。
2、內(nèi)容
2.1 工程施工類合同
1）工程開工報告或進場通知書；（首次封存時提供）2）《“甲供”材料設備接收授權(quán)委托書》（首次封存時提供）3）項目專用章授權(quán)委托書（如有，在首次封存時提供）4）工程實際施工所依據(jù)的圖紙；
5）工程實際已實施的設計變更單、技術(shù)聯(lián)系單、技術(shù)做法表； 6）工程現(xiàn)場簽證單；
7）施工界面劃分表或施工界面確認單； 8）按合同可以作為結(jié)算依據(jù)的專項施工方案。
9）“甲供”材料四方驗收及交接單、“甲供”材料供貨及接收對賬單
10）“甲供”水電費用對賬及確認單； 11）“甲限”材料設備確認單； 12）“乙供”材料設備品牌確認審批單 13）偏差激勵單；
14）基建類合同已完工程驗收審批表； 15）其他按合同約定可以作為結(jié)算依據(jù)的資料。
3、造價依據(jù)文件封存的審核程序和審核職責
項目成本部：審核當期所封存的依據(jù)資料是否與本部門實際所收到并用以計量的依據(jù)資料相符，確認本次所封存的資料是否能足以支持本期已完工程的計量與計價，是否存在應該補充的其他資料。3.3.2.6、工程竣工/完工結(jié)算工作流程
依據(jù)合同約定工程竣工驗收合格后施工單位應在規(guī)定的期限內(nèi)上報工程結(jié)算申請表及結(jié)算資料，經(jīng)項目部各部門會簽同意結(jié)算，工程部對承包單位上報的結(jié)算資料進行初審，合格后轉(zhuǎn)交給項目成本部，成本部依據(jù)合同、造價依據(jù)封存文件、各部門出具的驗收報告及其它結(jié)算資料對承包單位上報的結(jié)算書進行初審，初審完成與施工單位達成一致，形成初審結(jié)算報告書及洽談記錄，經(jīng)項目部會簽后上報管理中心成本部，管理中心針對項目部上報的結(jié)算申請及結(jié)算資料進行復審，復審通過后下發(fā)經(jīng)董事長簽批的復審結(jié)算書，項目成本部依據(jù)復審結(jié)算書出具結(jié)算協(xié)議經(jīng)管理中心財務、資金審計部、法務及稅控審核通過再發(fā)給李總裁審批，審批通過通知施工單位蓋公章及法人章。再由項目成本部發(fā)起結(jié)算協(xié)議及結(jié)算款的會簽，項目管理中心及董事長審批通過后通知施工單位開具與結(jié)算值等額的發(fā)票，發(fā)票的信息及規(guī)范要符合管理中心財務部的要求，發(fā)票由項目總簽字確認后郵寄大連，管理中心財務收到發(fā)票后就可以給施工單位打款，打款完成要及時通知項目成本部與施工單位確認，確認收款后本次結(jié)算流程完成。
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