第一篇：關(guān)于我公司制止和防范假發(fā)票報銷行為的通知

關(guān)于我公司制止和防范假發(fā)票報銷行為的通知

為了加強我公司的財務管理工作，嚴格財經(jīng)紀律，特發(fā)布此通知，用以規(guī)范我公司的財務報銷行為，完善內(nèi)控制度，加大發(fā)票審驗力度，徹底杜絕不合規(guī)及假發(fā)票報銷問題，加強發(fā)票的監(jiān)督管理，使費用報銷發(fā)票管理合理化、規(guī)范化、合法化。

近一段時間，我公司在費用報銷票據(jù)審驗過程中，偶爾發(fā)現(xiàn)有假發(fā)票摻雜其中。已不是個例，并有逐漸增多趨勢，報銷人員取得假發(fā)票的情況屢見不鮮，假發(fā)票已成為當前很普遍的社會問題。依據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》第二十二條的規(guī)定：不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財務報銷憑證，任何單位和個人有權(quán)拒收。按照稅法規(guī)定，假發(fā)票不得作為財務成本、費用列支的依據(jù)，如果財務人員將假發(fā)票作為報銷憑證，應承擔相應的責任。歲末將至，根據(jù)天津市地稅局“加大打擊假發(fā)票力度”的指示精神，明年將對所轄各企業(yè)進行費用報銷過程中假發(fā)票沖抵費用行為進行自查和抽查，發(fā)現(xiàn)問題的將追究企業(yè)、法人、財務人員及相關(guān)責任人的責任，數(shù)額較大的將追究法律責任。

根據(jù)我公司具體情況，制定如下規(guī)定：

1、公司將購置一批發(fā)票識別解鎖卡，分發(fā)到相關(guān)人員手中，方便在取得發(fā)票的第一時間鑒別所取發(fā)票的真?zhèn)?，發(fā)現(xiàn)假發(fā)票及時與商家交涉、更換。

2、個人收到發(fā)票不能進行辨別的，可以要求財務部門幫助查詢發(fā)票真?zhèn)?，或登陸天津市地稅局網(wǎng)站進行查詢，也可直接向主管稅務機關(guān)申請查詢。

3、費用報銷時，財務人員要對報銷單據(jù)的真實性、合法性進行審核（假發(fā)票不合法也不真實）。符合會計制度和企業(yè)財務管理要求的原始憑證予以報銷，發(fā)現(xiàn)假發(fā)票予以退回，出納人員應具備一些辨別假發(fā)票的基本能力，通過上網(wǎng)查詢或卡片解鎖進行鑒別，堅決杜絕假發(fā)票。

4、在發(fā)票審批審核中徇私舞弊的，從重處分。財務人員明知是虛假發(fā)票不加以制止而予以報銷，給企業(yè)造成損失的，由責任人承擔相關(guān)責任。

5、對以往歷年已結(jié)算會計憑證中涉及的假票據(jù)，經(jīng)本公司財務部門自查或稅務部門抽查中發(fā)現(xiàn)的，所涉及的報銷費用，財務部門有權(quán)向相關(guān)人員予以追回。

本著對公司領(lǐng)導負責、對企業(yè)負責，對個人負責的初衷，下發(fā)此通知，旨在加強我公司內(nèi)部財務管理，嚴肅財經(jīng)紀律，為稅務機關(guān)的突擊抽查做好準備。望公司相關(guān)各部門遵照執(zhí)行，實屬無奈之舉，由此帶來的不便希望各部門及相關(guān)人員予以理解并給予配合、遵照執(zhí)行。

公司財務室 2009/12/24

第二篇：關(guān)于堅決制止開具虛假發(fā)票公款報銷行為的通知 國稅函[2003]230號文

國家稅務總局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)中紀委《關(guān)于堅決制止開具虛假發(fā)票公款報銷行為的通

知》的通知

文號 國稅函[2003]230號 發(fā)文單位 國家稅務總局 頒布日期 2003-2-28

各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市國家稅務局，揚州稅務進修學院：

現(xiàn)將中共中央紀委《關(guān)于堅決制止開具虛假發(fā)票公款報銷行為的通知》（中紀發(fā)[2003]1號，以下簡稱《通知》）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，并就有關(guān)問題通知如下：

一、嚴格財務收支管理

（一）各單位要切實按照《通知》要求，堅決杜絕以開具虛假發(fā)票為手段，濫發(fā)錢物、請客送禮、貪污公款的行為。

（二）對“辦公用品”的購置，必須事前納入預算管理，預算批準后實施采購。應納入政府采購的辦公用品，必須按政府采購的有關(guān)規(guī)定實行。購置（采購）后按規(guī)定辦理入庫驗收和領(lǐng)用手續(xù)。

（三）財務報銷必須規(guī)范報銷憑證，附正規(guī)發(fā)票，如果采購商品較多，貨物名稱、單價、數(shù)量等不能在發(fā)票中詳細反映，還應附供應商提供的明細清單。

（四）以上要求不僅限于辦公用品的購置，對會議費、培訓費、印制費、物業(yè)管理、維修、勞務、軟件開發(fā)、設(shè)備租賃、車輛保險等各項費用的支出，亦應按以上要求辦理。

二、加強監(jiān)督檢查

單位負責人應對本單位會計工作的規(guī)范性、真實性、完整性負責，組織好本單位的財務管理和監(jiān)督檢查工作。內(nèi)部審計部門應加強對財務收支工作的審計監(jiān)督，特別要注意檢查辦公用品購置以及所有公用費用支付的批準、報銷程序和手續(xù)，發(fā)現(xiàn)問題及時向有關(guān)部門反映。紀檢監(jiān)察部門要切實發(fā)揮職能作用，加強監(jiān)督檢查，對違反《通知》精神，有令不行、有禁不止，開具虛假發(fā)票、濫發(fā)錢物的行為，要會同有關(guān)部門堅決查處。

各單位在接到此《通知》后，立即組織自查，對已經(jīng)發(fā)生的上述問題予以糾正，并采取各項措施，避免開具虛假發(fā)票行為繼續(xù)發(fā)生。

附件：中共中央紀委關(guān)于堅決制止開具虛假發(fā)票公款報銷行為的通知

2003年1月24日 中紀發(fā)[2003]1號

各省、自治區(qū)、直轄市黨委、政府、紀委、監(jiān)察廳（局），中央各部委，中央國家機關(guān)各部委黨組（黨委）、紀檢組（紀委）、監(jiān)察局，中央紀委各派駐紀檢組，監(jiān)察部各派駐監(jiān)察局、監(jiān)察專員辦公室，中央直屬機關(guān)工委、紀工委，中央國家機關(guān)工委、紀工委，中央金融工委、紀工委，中央企業(yè)工委、紀工委，軍委紀委：

2003年的春節(jié)即將來臨。為了進一步貫徹落實《中共中央辦公廳、國務院辦公廳關(guān)于做好2003年元旦、春節(jié)期間有關(guān)工作的通知》和中央紀委《關(guān)于2003年元旦、春節(jié)期間弘揚艱苦奮斗精神禁止鋪張浪費的通知》精神，現(xiàn)就堅決制止開具虛假發(fā)票公款報銷的行為發(fā)出以下通知：

一、堅決杜絕開具虛假發(fā)票的行為。禁止任何單位和個人在購買生活用品等物品時，以“辦公用品”的名目開具虛假發(fā)票用公款報銷；禁止通過這種手段濫發(fā)錢物，請客送禮，甚至貪污公款。已經(jīng)發(fā)生的，要立即予以糾正。

二、經(jīng)貿(mào)（商業(yè)）、工商、稅務等部門要加強對發(fā)票的管理和監(jiān)督，規(guī)范發(fā)票的使用，要求商業(yè)企業(yè)開具的發(fā)票必須內(nèi)容真實。要開展嚴格發(fā)票管理的檢查工作，堅決杜絕開具虛假發(fā)票的違紀違法行為。

三、各部門各單位要嚴格財務收支管理，加強財務監(jiān)管，嚴格報銷程序，規(guī)范報銷憑證。尤其對辦公用品的采購、報銷，要嚴格履行程序，杜絕假公濟私甚至侵占、貪污等現(xiàn)象。

四、各級紀檢監(jiān)察機關(guān)要切實發(fā)揮職能作用，加強監(jiān)督檢查。對違反本通知精神，有令不行、有禁不止，開具虛假發(fā)票、濫發(fā)錢物的行為，要會同有關(guān)部門堅決查處；對情節(jié)嚴重、造成惡劣影響的，要堅決追究有關(guān)領(lǐng)導的責任。

江蘇省地方稅務局關(guān)于發(fā)布《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理

辦法》的公告

蘇地稅規(guī)[2011]13號

現(xiàn)將《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》予以發(fā)布，自2012年2月1日起施行。

特此公告。

二○一一年十二月二十一日

企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強企業(yè)所得稅稅基管理，規(guī)范稅前扣除憑證，根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例、《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》等規(guī)定，結(jié)合我省實際，制定本辦法。

第二條 凡企業(yè)所得稅由我省地稅部門征收的企業(yè)，均適用本辦法。

第三條 本辦法所稱的稅前扣除憑證是指在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，證明企業(yè)支出發(fā)生并據(jù)以進行稅前扣除的憑證。

第四條 稅前扣除憑證管理應遵循真實性、合法性和有效性原則。

真實性是指稅前扣除憑證反映的支出確屬已經(jīng)發(fā)生。真實性是稅前扣除憑證管理的首要原則。

合法性是指稅前扣除憑證的來源、形式等符合國家法律法規(guī)的規(guī)定。

有效性是指憑證能充分反映企業(yè)發(fā)生的支出符合稅法規(guī)定。

第五條 企業(yè)取得的不符合規(guī)定的發(fā)票，不得單獨用以稅前扣除，必須同時提供合同、支付單據(jù)等其他憑證，以證明其支出的真實、合法。

第六條 企業(yè)當實際發(fā)生的成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業(yè)在預繳季度所得稅時，可暫按賬面發(fā)生金額進行核算；但在匯算清繳時，應補充提供該成本、費用的有效憑證。

第七條 匯繳結(jié)束后，稅務機關(guān)發(fā)現(xiàn)企業(yè)應取得而未取得合法憑證的，應要求企業(yè)限期改正。

企業(yè)無法取得合法憑證，但有確鑿證據(jù)證明業(yè)務支出真實且取得收入方相關(guān)收入已入賬的，可予以稅前扣除。

第八條 稅務機關(guān)要將稅前扣除憑證作為評估、檢查的重要內(nèi)容，加強對各類憑證和附列資料的真實性、合法性和有效性審核。

第二章 分類及管理

第九條 根據(jù)取得來源，稅前扣除憑證分為外部憑證和內(nèi)部憑證。

根據(jù)應否繳納增值稅或營業(yè)稅，外部憑證分為應稅項目憑證和非應稅項目憑證。

第十條 應稅項目是指企業(yè)購買貨物、接受服務時，銷售方或提供服務方應繳納增值稅或營業(yè)稅的項目。

企業(yè)支付給境內(nèi)單位或者個人的應稅項目款項時，以該單位或者個人開具的發(fā)票為稅前扣除的憑證。發(fā)票管理有特殊規(guī)定的除外。

第十一條 發(fā)票應按規(guī)定進行填寫，列明購買貨物、接受服務的具體名稱、數(shù)量及金額。

對因各種原因不能詳細填寫的，應附合同和貨物（或服務）清單。

第十二條 企業(yè)支付給中國境外單位或個人的款項，應當提供合同、外匯支付單據(jù)、境外單位或個人簽收單據(jù)等。

稅務機關(guān)有疑義的，可要求企業(yè)提供境外公證機構(gòu)的確認證明，經(jīng)稅務機關(guān)審核認可后，可作為稅前扣除憑證。

第十三條 非應稅項目是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的支出，收入方不應繳納增值稅或營業(yè)稅的項目。

第十四條 企業(yè)發(fā)生非應稅項目支出時，應取得相應的扣除憑證，按規(guī)定進行稅前扣除。

（一）企業(yè)繳納的政府性基金、行政事業(yè)性收費，以開具的財政票據(jù)為稅前扣除憑證。

（二）企業(yè)繳納的可在稅前扣除的各類稅金，以完稅證明為稅前扣除憑證。

（三）企業(yè)撥繳的職工工會經(jīng)費，以工會組織開具的《工會經(jīng)費收入專用收據(jù)》為稅前扣除憑證。

（四）企業(yè)支付的土地出讓金，以開具的財政票據(jù)為稅前扣除憑證。

（五）企業(yè)繳納的社會保險費，以開具的財政票據(jù)為稅前扣除憑證。

（六）企業(yè)繳納的住房公積金，以開具的專用票據(jù)為稅前扣除憑證。

（七）企業(yè)通過公益性社會團體或者縣級以上人民政府及其部門，用于公益事業(yè)的捐贈支出，以省級以上（含省級）財政部門印制并加蓋接受捐贈單位印章的公益性捐贈票據(jù)，或加蓋接受捐贈單位印章的《非稅收入一般繳款書》收據(jù)聯(lián)，為稅前扣除憑證。

（八）企業(yè)根據(jù)法院判決、調(diào)解、仲裁等發(fā)生的支出，以法院判決書、裁定書、調(diào)解書，以及可由人民法院執(zhí)行的仲裁裁決書、公證債權(quán)文書和付款單據(jù)為稅前扣除憑證。

以上項目由稅務部門或其他部門代收的，也可以代收憑據(jù)依法在稅前扣除。

第十五條 內(nèi)部憑證是指企業(yè)自制的用于企業(yè)所得稅稅前扣除的憑證，包括工資表、材料成本核算表、資產(chǎn)折舊或攤銷表、制造費用的歸集與分配表等。

第十六條 折舊（攤銷）費用、制造費用以及產(chǎn)品成本的計算和歸集應符合財務、會計處理規(guī)定，相關(guān)憑證直觀反映成本費用分配的計算依據(jù)和發(fā)生過程。

第十七條 企業(yè)要健全內(nèi)部控制制度，建立員工工資、材料領(lǐng)用、資產(chǎn)管理等內(nèi)部管理制度，內(nèi)部憑證應能充分體現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部管理的規(guī)范和統(tǒng)一。

第三章 特殊事項管理

第十八條 企業(yè)支付給本企業(yè)員工的工資薪金，以工資表和相應的付款單據(jù)為稅前扣除憑證。

企業(yè)應按規(guī)定保管工資分配方案、工資結(jié)算單、企業(yè)與職工簽訂的勞動合同、個人所得稅扣繳情況以及社保機構(gòu)蓋章的社會保險名單清冊，作為備查資料。

第十九條 企業(yè)發(fā)生勞務派遣人員工資薪金時，應以勞務公司開具的發(fā)票、企業(yè)與勞務公司簽訂的用工合同以及付款單據(jù)為稅前扣除憑證。

第二十條 企業(yè)發(fā)生廣告費和業(yè)務宣傳費支出時，以發(fā)票和付款單據(jù)為稅前扣除憑證。

對標有本企業(yè)名稱、電話號碼、產(chǎn)品標識等帶有廣告性質(zhì)的禮品，可按業(yè)務宣傳費在稅前扣除，但應提供證據(jù)證明其與企業(yè)業(yè)務宣傳有關(guān)。

第二十一條 企業(yè)發(fā)生的會議費，以發(fā)票和付款單據(jù)為稅前扣除憑證。

企業(yè)應保存會議時間、會議地點、會議對象、會議目的、會議內(nèi)容、費用標準等內(nèi)容的相應證明材料，作為備查資料。

第二十二條 企業(yè)發(fā)生的勞動保護支出，包括購買工作服、手套、安全保護用品、防暑降溫用品等，以發(fā)票和付款單據(jù)為稅前扣除憑證。

勞動保護支出應符合以下條件：

（一）用品提供或配備的對象為本企業(yè)任職或者受雇的員工；

（二）用品具有勞動保護性質(zhì)，因工作需要而發(fā)生；

（三）數(shù)量上能滿足工作需要即可；

（四）以實物形式發(fā)生。

第二十三條 企業(yè)發(fā)生差旅費支出時，交通費和住宿費以發(fā)票為稅前扣除憑證，差旅補助支出需提供出差人員姓名、出差地點、時間和任務等內(nèi)容的證明材料。

對補助標準較高或經(jīng)常性支出的，應提供差旅費相關(guān)管理制度。

第二十四條 企業(yè)員工將私人車輛提供給企業(yè)使用，企業(yè)應按照獨立交易原則支付租賃費，以發(fā)票作為稅前扣除憑證。

應由個人承擔的車輛購置稅、車輛保險費等不得在稅前扣除。

第二十五條 企業(yè)向非金融機構(gòu)或個人借款而支付的利息，以借款合同（或協(xié)議）、付款單據(jù)和相關(guān)票據(jù)為稅前扣除憑證。

企業(yè)在按照合同要求首次支付利息并進行稅前扣除時，應提供“金融企業(yè)的同期同類貸款利率情況說明”，以證明其利息支出的合理性。

第二十六條 企業(yè)按照有關(guān)規(guī)定向其員工及家屬支付的賠償費，以企業(yè)與職工（或家屬）簽訂的賠償協(xié)議、相關(guān)部門出具的鑒定報告（或證明）、法院文書以及當事人簽字的付款單據(jù)為稅前扣除憑證。

第二十七條 企業(yè)因產(chǎn)品（服務）質(zhì)量問題發(fā)生的賠款和違約金等支出，以當事人雙方簽訂的質(zhì)量賠款協(xié)議、質(zhì)量檢驗報告（或質(zhì)量事故鑒定）、相關(guān)合同、法院文書以及付款單據(jù)為稅前扣除憑證。

第二十八條 企業(yè)與其他企業(yè)、個人共用水電的，憑租賃合同、共用水電各方蓋章（或簽字）確認的水電分割單、水電部門開具的水電發(fā)票的復印件、付款單據(jù)等作為稅前扣除憑證。

企業(yè)的水電費由物業(yè)公司代收且無法單獨取得發(fā)票的，憑物業(yè)公司出具的水電費使用記錄證明、水電部門開具的水電發(fā)票的復印件、付款單據(jù)等作為稅前扣除憑證。物業(yè)公司應做好水電費收取記錄，以備核查。

第二十九條 企業(yè)發(fā)生的大額支出，稅務機關(guān)應通過發(fā)票與實物、合同、現(xiàn)金支出等相關(guān)憑證比對、分析，確保支出的真實性。

第四章 附則

第三十條 企業(yè)發(fā)生的資產(chǎn)損失稅前扣除，按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三十一條 本辦法由江蘇省地方稅務局解釋。

第三十二條 本辦法自2012年2月1日起施行。

第三篇：關(guān)于厲行節(jié)約堅決制止餐飲浪費行為的通知

關(guān)于厲行節(jié)約堅決制止餐飲浪費行為的通知

司屬各單位、各部室：

為深入貫徹落實習近平總書記重要指示精神，堅決制止餐

飲浪費行為，進一步推動節(jié)約糧食工作，積極推進節(jié)約型企業(yè)

創(chuàng)建，根據(jù)省委辦公廳、省政府辦公廳印發(fā)的《關(guān)于厲行節(jié)約

堅決制止餐飲浪費行為》的通知要求，現(xiàn)就相關(guān)事宜通知如下：

一、總體要求

勤儉節(jié)約、艱苦奮斗是中華民族的傳統(tǒng)美德，是我們黨的優(yōu)良作風，是踐行社會主義核心價值觀的生動體現(xiàn)，更是加強企業(yè)自身建設(shè)的重要內(nèi)容。要以習近平新時代中國特

色社會主義思想為指導，大力推動司屬各單位、機關(guān)各部室厲

行勤儉節(jié)約、反對鋪張浪費，倡導餐桌文明行為，培育健康的餐飲文化，健全制止餐飲浪費行為的管理制度，努力形成“浪費可恥、節(jié)約光榮”的良好風氣。

二、組織領(lǐng)導

為堅決做好制止餐飲浪費行為的相關(guān)工作，在集團上下形

成“厲行節(jié)約，反對浪費”的良好風氣，現(xiàn)成立制止餐飲浪費領(lǐng)導小組，成員如下：

組

長：XXX

副組長：XXX

成員：XXX

領(lǐng)導小組負責統(tǒng)籌協(xié)調(diào)厲行節(jié)約制止餐飲浪費行為工作，領(lǐng)導小組辦公室設(shè)在集團公司辦公室，由辦公室主XXX任領(lǐng)導小組辦公室主任；集團公司辦公室副主任XXX任領(lǐng)導小組辦公室副主任。

領(lǐng)導小組下設(shè)監(jiān)督檢查組、宣傳組。

監(jiān)督檢查組組長：XXX

監(jiān)督檢查組成員：XXX、XXX、XXX、XXX

宣傳組組長：XXX

宣傳組成員：XXX

XXX

XXX

三、工作措施

（一）切實加強制度規(guī)范

司屬各單位、機關(guān)各部室要采取針對性、可行性措施，大力

整治鋪張浪費現(xiàn)象，堅決制止餐飲浪費行為。

1.要抓好食堂文明用餐工作。集團公司辦公大樓、司屬各單位、各項目部包括項目部各班組職工食堂要按照健康、從簡原則提供飲食，合理搭配菜品，注重膳食平衡，改進餐飲服務方式，做到按用餐人數(shù)配餐，鼓勵按需、少量、多次取餐；制定完善餐飲服務標準和文明用餐規(guī)范，積極開展“文明餐桌”、“光盤行動”等活動，主動引導綠色消費、文明用餐；組建巡回監(jiān)督小組，負責食堂巡回監(jiān)督，對浪費行為給予批評教育并通報。

2.要制定相關(guān)管理制度。制止餐飲浪費領(lǐng)導小組辦公室要建立相關(guān)管理制度，做到任務明確，目標清楚，確保活動不流于形式。司屬各單位要結(jié)合實際制定項目部包括（車間）班組的具體工作方案。機關(guān)各部室、司屬各單位要明確工作聯(lián)絡(luò)員，請司屬各單位于9月10日前將方案及聯(lián)絡(luò)員名單上報集團公司辦公室。

3.要采取有效措施制止餐飲浪費。辦公大樓食堂建立巡回監(jiān)督員制度，餐盤回收處將安裝高清攝像頭抓拍餐飲浪費行為并放置秤稱重，對就餐人員餐盤所剩食物（骨頭、配料等除外）超過

克（二兩）的，集團將定期進行通報批評。

4.要制止公務接待餐飲浪費。司屬各單位、機關(guān)各部室要嚴格按照《公（商）務接待管理辦法（試行）》有關(guān)要求，進一步加強公務接待、會議、培訓等公務活動用餐管理，嚴格用餐標準，科學合理安排用餐數(shù)量，改進餐飲服務方式；嚴禁用公款大吃大喝，嚴格執(zhí)行公務接待定點用餐制度，不得超標準安排用餐，提倡采取自助餐形式。

（二）切實推進宣傳教育

1.辦公大樓、司屬各單位、各項目部等要采取在食堂內(nèi)外張貼標語、擺放溫馨提示牌等方式，提醒干部職工節(jié)儉用餐、安全用餐、文明用餐。充分普及餐桌文明知識，推廣餐桌文明禮儀，倡導節(jié)儉用餐行為，動員廣大干部職工自覺參與，推動“光盤行動”扎實開展。

2.機關(guān)各部室、各級黨組織和工會組織、團員組織要通過部室會議、主題黨日活動、工人講習所、農(nóng)民工講習所、主題

團日活動等形式組織專題學習，要加大對制止餐飲浪費行為的宣傳力度，將厲行節(jié)約、文明就餐、綠色發(fā)展等內(nèi)容納入干部職工培訓體系等，積極組織開展多樣化、常態(tài)化的節(jié)約教育活動，廣泛利用報紙、期刊、廣播、電視以及互聯(lián)網(wǎng)等媒體，運用公益廣告、政策發(fā)布等多種形式，解讀相關(guān)政策規(guī)定，宣傳典型經(jīng)驗做法，推動開展節(jié)約糧食宣傳教育深入一線，進一步引導干部職工從點滴做起、從自身做起，杜絕

“舌尖上的浪費”，努力營造“浪費可恥、節(jié)約光榮“的良好氛圍。

3.各單位宣傳部門要在集團官網(wǎng)、微信公眾號、雜志等宣傳媒介進行大力宣傳，對創(chuàng)建工作中好的做法和取得的成果進行總結(jié)和宣傳，做好輿論引導和教育展示工作。

（三）切實加強監(jiān)督

按照《XX節(jié)約型機關(guān)創(chuàng)建行動實施方案》，節(jié)約糧食已納入我省節(jié)約型機關(guān)創(chuàng)建內(nèi)容，對檢查不合格、活動開展不力、無具體措施的相關(guān)單位，將對其考核給予扣分處理。集團公司辦公室、紀檢監(jiān)察室、司屬各單位要建立制止餐飲浪費行為的監(jiān)管機制，組建監(jiān)督團隊，加大巡查監(jiān)督力度，嚴肅查處浪費行為，以適當方式及時曝光負面典型案例，督促各單位、部門，特別是黨員領(lǐng)導干部發(fā)揮帶頭作用，堅決制止餐飲浪費行為。

四、相關(guān)要求

（一）領(lǐng)導班子成員要率先垂范，自覺帶頭執(zhí)行，切實發(fā)揮好“頭雁”作用；

（二）機關(guān)人員到分（子）公司、項目公司總包部及其所屬項目經(jīng)理部獨立開展公務活動期間，自覺在職工食堂就餐，按需取食，按量取食，不得造成浪費。

（三）各級食堂管理機構(gòu)要嚴格加強食堂管理，按需采購食材并從嚴加強管理，嚴禁出現(xiàn)因大量存放、管理不善造成霉變腐爛損失、浪費。

（四）對違反本規(guī)定造成不良影響的，按照組織人事管理權(quán)限對造成浪費的相關(guān)人員進行問責，涉及違紀的按照有關(guān)規(guī)定處理。

附件：節(jié)約糧食宣傳參考標語

節(jié)約糧食宣傳參考標語

珍惜糧食

遠離浪費

《鋤禾》不只是詩

知辛苦更需要行動

飲水要思源

吃飯當節(jié)儉

粒粒盤中餐

皆是辛苦換

米飯粒粒念汗水

不惜糧食當自悔

節(jié)約用水一點一滴

珍惜糧食一顆一粒

厲行勤儉節(jié)約

反對鋪張浪費

勤儉節(jié)約你我他

利國利民又利家

一粒米

一滴汗

粒粒糧食汗珠換

浪費不以量小而為之

節(jié)約不以微小而不為

勤儉節(jié)約

從我做起

從點滴做起

節(jié)約人人有責

人人有利

人人有為

節(jié)約資源

健康生活

讓我們從珍惜糧食開始

節(jié)約糧食

從我做起

從現(xiàn)在做起

粒粒糧食

滴滴汗珠

愛惜糧食

造福人類

愛惜糧食

節(jié)約資源

促進社會和諧發(fā)展

第四篇：公司費用報銷規(guī)定的通知

XX（11）4號

簽發(fā)人：

關(guān)于公司費用報銷規(guī)定的通知

各部門，車間．倉庫：

為加強對費用報銷的管理，便于公司成本的核算，結(jié)合公司實際經(jīng)營情況特制定本規(guī)定。本規(guī)定中所稱費用是指生產(chǎn)用輔助材料．后勤福利．差旅費．業(yè)務招待費．辦公費等及其他費用。

一．報銷條件

1．報銷條件是指公司日常生產(chǎn)用輔助材料．后勤福利．差旅費．業(yè)務招待費．辦公用的電腦耗材（如打印紙、傳真紙、墨盒、硒鼓、磁盤等）．辦公文具（如筆、計算器、文件夾、便箋等）．生產(chǎn)．辦公場所的零星維修費用和辦公過程中發(fā)生的各項雜費等。2．需要購買物品的部門，必須填寫《申購單》報主管領(lǐng)導審批，同意后由公司指定的員工購買，票據(jù)報銷時須附申購單，如有變更，及時通知財務部備案。辦公用品報銷必須附物品清單。

二．出差管理

員工因公出差，應先做好相關(guān)行程路線安排，并填寫《出差申請單》向公司領(lǐng)導申請，出差歸來報銷時，必須有《出差申請單》附在差旅費報銷單后面方能報銷。省內(nèi)出差報銷省內(nèi)長途客運車票，如乘坐火車者，只報銷火車硬座車票；省外出差報銷火車硬臥。違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票（硬座或硬臥）報銷（超出部分由個人支付）。如遇特殊情況，需要更換其他交通工具的，必須事先征得公司領(lǐng)導同意。

三．備用金管理

1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務活動中可預先向公司暫領(lǐng)備用金，暫領(lǐng)額度根據(jù)實際需要確定，并填寫《領(lǐng)款申請單》，由公司總經(jīng)理審批后到財務辦理暫領(lǐng)手續(xù)。

2、備用金暫領(lǐng)后應及時沖帳，備用金占用時間，應在業(yè)務結(jié)束后不超過7天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)公司領(lǐng)導簽字同意后方可延期。

3、對于長期占用備用金的員工，財務部將從員工的個人收入中進行扣減，直到?jīng)_銷完成，在此之前不允許再暫領(lǐng)備用金。

四．報銷管理

公司實行總經(jīng)理一支筆審批，違反規(guī)定財務有權(quán)拒絕報銷，所有報銷票據(jù)必須符合公司要求，員工在公務中因個人原因違章的罰款單不予報銷。報

銷票據(jù)須由經(jīng)辦人簽字，部門主管審核簽字后報公司總經(jīng)理審批。然后在財務部進行報銷。

五．處罰條例

為了更好的貫徹報銷規(guī)定的實施，避免違規(guī)現(xiàn)象的出現(xiàn)，使報銷人能自覺的遵守，特制定本規(guī)定。報銷人如有營私舞弊、弄虛作假行為的，一律不予報銷。對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額20--100%但不低于100元的處罰。

六．本規(guī)定發(fā)文后實施，望公司員工自覺遵守。

XXXX有限公司

2011．1．1

主題詞：關(guān)于費用報銷通知

抄送：總經(jīng)理1份，副總經(jīng)理2份，各部門6份，車間3份，倉庫2份，存檔1份，共15份

第五篇：有關(guān)規(guī)范公司報銷的通知

通

知

公司各部門: 為規(guī)范公司報銷手續(xù)，提高報銷效率，根據(jù)公司實際情況，對費用報支的有關(guān)手續(xù)重新梳理，并對有關(guān)規(guī)定重申如下，望各部門遵照執(zhí)行：

1、公司現(xiàn)金報銷只針對內(nèi)部員工，不向外部人員直接開具現(xiàn)金支票或現(xiàn)金劃付。

2、報銷應提供真實、合法、有效的發(fā)票，發(fā)票抬頭必須與公司營業(yè)執(zhí)照抬頭嚴格一致，不能簡寫、錯寫（機票、車票、醫(yī)藥費發(fā)票為個人姓名的例外），稅務登記號必須與公司稅務登記證所列嚴格一致，發(fā)票內(nèi)容應完整、準確無涂改，稅務監(jiān)制章和發(fā)票章應清晰可辨認。一般當年開具的發(fā)票應于本入賬，因公司考核制度規(guī)定或年底來不及取得發(fā)票的，允許在下一年年初列支；但是取得的增值稅發(fā)票應按增值稅發(fā)票管理條例規(guī)定在開具之日起180天內(nèi)認證，所以即便沒有跨，也應在上述時間范圍內(nèi)報銷。

3、員工報銷時，應將發(fā)票按不同內(nèi)容進行分類，目前公司對 業(yè)務招待費、差旅費有專門的面函歸集，涉及小車費用請使用差旅費面函，同時將過境費、修理費、汽油費、停車費等費用單列匯總。對使用面函的報銷發(fā)票，粘貼時應注意從左往右粘貼，注意不遮蔽發(fā)票抬頭、開票時間、發(fā)票內(nèi)容、發(fā)票章，粘貼應保持整齊、清潔、牢固。由于會計憑證裝訂在憑證左上角，故經(jīng)辦人員及領(lǐng)導簽字應靠右，如在發(fā)票反面簽字，也應考慮到避開裝訂位置。

4、樣品費報銷，應與部門經(jīng)營的業(yè)務產(chǎn)品相關(guān)，購置的樣品 應為樣品陳列或交易會展示所用。

5、發(fā)票內(nèi)容為會務費的應同時附上會議安排及會議記錄復印 件。

6、發(fā)票內(nèi)容為辦公用品、日用品、勞保用品的應同時附上具 體的清單。

7、業(yè)務部發(fā)生的上述第3-5項所列費用且無法提供相關(guān)補充 資料的，根據(jù)稅務制度有關(guān)規(guī)定報銷時應視同業(yè)務費列支，將相應扣減部門業(yè)務費可列支額度。

8、發(fā)票的簽字審批。所有發(fā)票均需2人以上簽字，部門經(jīng)理 及部門經(jīng)理以下人員費用報銷由分管經(jīng)理級領(lǐng)導審批簽字即可，分管經(jīng)理報銷需總經(jīng)理審批簽字，樣品費超過5000需總經(jīng)理審批簽字。另外，報銷內(nèi)容涉及到辦公用品、小車費、培訓費、電話費等需至公司辦公室登記、辦公室主任簽字。如報銷中涉及到經(jīng)營性的相關(guān)行政執(zhí)法部門的滯納金、行政罰款的均需總經(jīng)理簽字，特殊情況需總經(jīng)理及其他高層領(lǐng)導會簽。

9、目前集團公司報銷可使用POSE機刷卡（只適用中行信用 卡）、網(wǎng)上劃款（非中行信用卡）、現(xiàn)金支票。由于財政規(guī)定日庫存現(xiàn)金限額為2000元且不得坐支，故基本不使用現(xiàn)金，敬請諒解。

財務中心

2013年9月12日