第一篇：稽核工作條例(草案)

稽核工作條例（草案）

第一章 總則

第一條 為加強經(jīng)營管理，完善內(nèi)部控制制度，健全稽核工作規(guī)范，保障xxxxxx總部（以下簡稱總部）依法、合規(guī)、穩(wěn)健經(jīng)營，根據(jù)集團(tuán)的經(jīng)營管理任務(wù)和工作指導(dǎo)思想的要求，充分發(fā)揮稽核的監(jiān)督作用，特制定本條例。

第二條 實行內(nèi)部稽核監(jiān)督制度?？偛考八鶎俑鞑块T的全部經(jīng)營管理活動按照本條例接受稽核監(jiān)督、檢查。

第三條 稽核人員依據(jù)本條例獨立行使稽核監(jiān)督權(quán)，不受總部內(nèi)任何部門和個人的干涉?？偛績?nèi)任何部門和個人不得以任何方式干擾、阻撓、刁難或打擊報復(fù)。

第四條 稽核人員開展稽核工作、辦理稽核事項應(yīng)當(dāng)堅持原則、遵紀(jì)守法、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密。

第五條 事業(yè)總部稽核人員在事業(yè)總部的領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)事業(yè)總部的稽核工作，在業(yè)務(wù)上接受集團(tuán)公司稽核審計部的指導(dǎo)和監(jiān)督。

第二章 主要任務(wù)和職責(zé)權(quán)限

第六條 稽核的主要任務(wù)：

依據(jù)本條例，對類金融杭州事業(yè)總部全部經(jīng)營管理活動及其行為實施稽核監(jiān)督，預(yù)防、揭露、糾正、查處經(jīng)營管理中的違章、違規(guī)、違紀(jì)行為，防范和化解各類風(fēng)險，促進(jìn)提高經(jīng)營管理水平、資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營效果，保障依法合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營，有效發(fā)揮稽核的監(jiān)督作用；

第七條 稽核的主要職責(zé)：

（一）根據(jù)集團(tuán)公司和總部的要求，實施稽核監(jiān)督；

（二）擬定稽核工作計劃、有關(guān)規(guī)定及實施辦法；

（三）根據(jù)集團(tuán)公司或總部的指令，對總部及所屬各部門、各分公司的日常管理狀況及業(yè)務(wù)操作行為進(jìn)行稽核檢查；

（四）對總部內(nèi)違章、違規(guī)、違紀(jì)事項提出處理建議，制止、糾正違章、違規(guī)、違紀(jì)行為；

（五）組織稽核人員培訓(xùn)；

（六）其他職責(zé)。

第八條 稽核權(quán)限：

可根據(jù)稽核工作需要，采取必要的方式對被稽核對象的各類稽核項目實施稽核檢查；

有權(quán)要求被稽核對象報送與稽核事項有關(guān)的業(yè)務(wù)資料、報表、文件等；

就稽核過程中涉及的有關(guān)事項，有權(quán)向總部各部門或個人進(jìn)行調(diào)查、質(zhì)詢、取證；

可列席參加總部各類項目討論會等及各部門的有關(guān)業(yè)務(wù)及其他會議； 第三章 稽核工作對象和范圍

第九條 稽核工作對象為總部管理層及各職能部門相關(guān)人員；

第十條 稽核人員依據(jù)本條例對以下事項實施稽核監(jiān)督：

（一）執(zhí)行國家及行業(yè)主管部門的方針、政策和有關(guān)法律、法規(guī)情況；

（二）執(zhí)行集團(tuán)公司制定的有關(guān)規(guī)章制度、決議、紀(jì)要、工作規(guī)程情況；

（三）執(zhí)行類金融杭州事業(yè)總部制定的有關(guān)規(guī)章制度、決議、紀(jì)要、工作規(guī)范、操作流程情況；

第四章 稽核核查重點

第十一條 稽核核查重點包括：

（一）內(nèi)控體系缺陷：

1：設(shè)計缺陷即無章可循：在經(jīng)營管理或業(yè)務(wù)操作中，總部或各職能部門在管理制度、工作規(guī)范、操作流程、工作標(biāo)準(zhǔn)等方面存在缺失或缺陷；

在業(yè)務(wù)操作中沒有明確規(guī)定但會造成業(yè)務(wù)風(fēng)險的操作行為； 2：執(zhí)行缺陷即有章不循：在經(jīng)營管理或業(yè)務(wù)操作中，違反或擅自改變集團(tuán)公司和杭州總部已制定實施的管理制度、工作規(guī)范、操作流程；(二）業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中稽核重點：

1、業(yè)務(wù)操作中因客觀條件遺漏客戶信息造成項目或杭州總部經(jīng)營管理潛在風(fēng)險；

2、業(yè)務(wù)操作中是否按照合同及相關(guān)協(xié)議執(zhí)行；

3、業(yè)務(wù)操作中是否嚴(yán)格按照《風(fēng)控審核意見表》要求執(zhí)行；

4、業(yè)務(wù)操作中主觀隱瞞、包裝客戶信息；變通處理等造成項目或總部經(jīng)營管理潛在風(fēng)險；

5、因責(zé)任心缺失造成潛在風(fēng)險；

6、利用公司資源為個人謀私利；

（三）杭州總部內(nèi)部包括各子公司資產(chǎn)、財務(wù)管理（包括現(xiàn)金、票據(jù)、質(zhì)押物、抵押物、固定資產(chǎn)等財物的盤點、抽查）等方面的稽核重點；

1、管理制度執(zhí)行情況；

2、財產(chǎn)保管、使用；

3、預(yù)算執(zhí)行；

（四）杭州總部內(nèi)部包括各子公司行政管理稽核重點（包括人事管理、合同管理、印鑒管理、文件管理、信息管理、后勤采購管理等）；

1、管理制度執(zhí)行情況；

第五章 稽核工作實施

第十二條 稽核工作介入：

（一）根據(jù)杭州總部工作的具體情況獨立制定的年度、月度稽核計劃，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后開展日常稽核業(yè)務(wù)；

（二）在業(yè)務(wù)項目風(fēng)險等級由正常轉(zhuǎn)為關(guān)注類，業(yè)務(wù)部應(yīng)主動向資產(chǎn)管理部提交情況說明，并按《借貸類貸后管理制度》執(zhí)行，稽核可介入；

在業(yè)務(wù)項目風(fēng)險等級轉(zhuǎn)為次級類時，除業(yè)務(wù)部主動向資產(chǎn)管理部提交情況說明，并按《借貸類貸后管理制度》執(zhí)行，稽核應(yīng)立即介入；

（三）針對集團(tuán)公司或杭州總部頒布新的管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行稽核；

第十三條 內(nèi)部稽核工作的實施方式

（一）定期稽核：

1、由稽核人員依照工作計劃，以國家、部門、行業(yè)、集團(tuán)公司及杭州總部各項管理制度、規(guī)范為依據(jù)，以杭州總部各部門經(jīng)營管理、業(yè)務(wù)操作為目標(biāo)實施稽核，重點為合法合規(guī)性和規(guī)范性稽核；

2、集團(tuán)或杭州總部新制定的管理制度、工作規(guī)范或其他規(guī)章制度，在頒布實施后1-2月內(nèi)進(jìn)行執(zhí)行狀況稽核；

3、對已實施稽核的項目或事項根據(jù)總經(jīng)理的批示執(zhí)行情況或整改情況進(jìn)行復(fù)查稽核；

（二）不定期稽核：

1、發(fā)生第十二條第二點時；

2、根據(jù)集團(tuán)或杭州總部領(lǐng)導(dǎo)臨時部署的任務(wù)；

3、根據(jù)舉報信息開展稽核。

第六章 稽核方法與稽核過程

第十四條 稽核可采用的方法如下：

1、資料核驗；

2、賬簿核對賬實核對；

3、復(fù)核驗算；

4、流程核對；

5、異常核對及比較觀察；

6、詢問確認(rèn)；

7、現(xiàn)場盤查；

8、合同履行；

第十五條 稽核過程分為調(diào)查、核實、報告、復(fù)核四個階段：

（一）調(diào)查：

1、確定稽核項目、方式、人員，制定稽核方案；

2、對稽核對象提前發(fā)出書面稽核通知或電話通知；

3、收集資料。

（二）核實：

1、進(jìn)入現(xiàn)場，聽取匯報；

2、調(diào)閱資料；

3、稽核檢查、調(diào)查取證：①查驗實物應(yīng)做好查驗記錄，必要時可拍照取證；②向有關(guān)人員調(diào)查時，一般應(yīng)有兩人在場，記錄談話內(nèi)容并經(jīng)被詢?nèi)藛T簽字核實；③檢查有關(guān)憑證、資料等將需要認(rèn)定事項的主要事實及來源，填入工作底稿；④對有關(guān)資料進(jìn)行計算、分析、比較，并將認(rèn)定事項的依據(jù)和結(jié)果填入工作底稿；

4、核實問題：對上述認(rèn)定事實的有關(guān)資料進(jìn)行核對，綜合分析，作出判斷。

（三）報告：

1、起草報告：①稽核人員對稽核實施階段認(rèn)定事項，依據(jù)制度確定性質(zhì)，進(jìn)行分類，如實寫出稽核報告；②稽核報告應(yīng)由稽核組負(fù)責(zé)人簽字；

2、報告送審。

（四）復(fù)核：

1、發(fā)出決定：將總經(jīng)理簽發(fā)的《稽核報告》送被稽核單位執(zhí)行；

2、反饋情況并復(fù)核：被稽核單位收到報告后應(yīng)按照《稽核報告》在10-15日內(nèi)將整改或執(zhí)行情況書面報告稽核人員，稽核人員進(jìn)行跟蹤復(fù)核；

3、申請復(fù)查：被稽核單位對稽核報告如有異議可申請復(fù)查或申訴，但不影響稽核報告執(zhí)行；

4、整理檔案并歸檔。

第十六條 稽核報告原則

1、對各部門經(jīng)營管理及業(yè)務(wù)操作行為的核查反映及需要整改、維護(hù)或保持的情況反映；

2、代表稽核人員的工作業(yè)績；

3、稽核報告的原則：堅持原則、客觀公正、大膽反映、謹(jǐn)慎求證；

第十七條 稽核報告形式：

1、稽核報告提出形式分為書面或口頭，正式或非正式提出；以稽核報告提出時間分為日常報告和定期報告；以稽核報告內(nèi)容可分為完整報告和摘要報告。

2、完整報告應(yīng)包括編號、稽核對象、稽核時間、稽核方式、稽核人員、稽核情況、存在問題或現(xiàn)狀、問題產(chǎn)生原因、部門擬采取或已采取措施、稽核部建議等內(nèi)容；

第十八條 撰寫稽核報告應(yīng)注意要點：

1、稽核報告應(yīng)力求客觀、明確、簡潔、具有建設(shè)性并重視時效；

2、客觀的稽核報告應(yīng)有事實依據(jù)，堅持公正，對稽核的發(fā)現(xiàn)、結(jié)論及建議應(yīng)毫無偏見的加以表達(dá)。

第八章 稽核工作相關(guān)人員職業(yè)要求

第二十條 稽核人員應(yīng)具備與其從事的稽核工作相適應(yīng)的政策水平、專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力，應(yīng)充分了解有關(guān)法律制度規(guī)章，熟悉總部現(xiàn)行內(nèi)部控制制度，明了業(yè)務(wù)操作規(guī)程、要求及業(yè)務(wù)要點；

第二十一條 稽核人員應(yīng)秉持誠實、嚴(yán)謹(jǐn)及敬業(yè)的工作作風(fēng)，以制度規(guī)章為依據(jù)，以真實、客觀、公正的態(tài)度實施稽核，要依法辦事、忠于職守、堅持原則；

第二十二條 ①稽核人員在履行職務(wù)中要忠于職守，不得濫用職權(quán)徇私舞弊；②不得參與任何可能損及公正評價的活動；③不得接受任何可能損及專業(yè)判斷的饋贈；④對從事公務(wù)查核的檔案資料信息應(yīng)嚴(yán)格保密，不得私自向任何機(jī)構(gòu)或個人提供、泄漏；

第二十三條 在稽核過程中被稽核對象應(yīng)做到：

1、在稽核人員實施稽核作業(yè)時被稽核對象不得以任何借口抵制或拒絕；

2、在稽核人員要求提供相關(guān)資料、報表、文件等被稽核對象不得拒絕、拖延、隱瞞；

3、稽核人員在調(diào)查、質(zhì)詢、取證時，有關(guān)部門或人員應(yīng)如實提供情況、資料，作出說明，不得推諉、搪塞、謊報；

第十一章 罰則

第二十四條 對違反集團(tuán)公司及總部有關(guān)制度、規(guī)章的責(zé)任部門或有關(guān)責(zé)任人執(zhí)行相關(guān)制度規(guī)章中規(guī)定的處罰；

第二十五條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告處罰：

1、不執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)稽核工作部署，未按時完成稽核任務(wù)的；

2、違反正?；斯ぷ鞒绦虻模?/p>

3、違反保密規(guī)定，擅自透露、外傳公司項目資料、項目信息的；

4、丟失被稽核單位提供的重要資料的；

5、未按規(guī)定實施后續(xù)稽核，影響監(jiān)督整改效果的。

第二十六條 有下列行為之一的，給與有關(guān)責(zé)任人員警告至記過處罰：

1、應(yīng)發(fā)現(xiàn)問題而未發(fā)現(xiàn)問題的；

2、稽核中發(fā)現(xiàn)性質(zhì)嚴(yán)重的違規(guī)問題，未及時上報的；

3、稽核報告嚴(yán)重失實的；

4、對上報的稽核報告未及時整改或故意拖延時間，影響問題整改，造成不良后果的；

5、對稽核報告反應(yīng)的問題無反饋意見、不落實，致使整改不到位的；

6、擅自調(diào)整、修改、刪除稽核報告中反映的問題，致使上報的稽核報告不真實、不完整的；

7、違反第二十三條，阻撓、刁難、抵制、拒絕稽核人員檢查的；

8、不執(zhí)行稽核處理決定和整改意見的；

第二十七條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記過至免職處罰：

1、縱容、授意、指使、強迫稽核人員隱瞞事實或弄虛作假的；

2、拒絕提供與稽核事項有關(guān)的資料，拖延、隱瞞、謊報情況的；

3、稽核檢查中發(fā)現(xiàn)重大問題不及時上報，造成嚴(yán)重后果的；

4、稽核人員幫助被稽核對象徇私舞弊、隱瞞問題、弄虛作假的。

第十二章 附則

第二十八條 本條例自通過之日起施行。

第二十九條 本條例在執(zhí)行過程中由總部稽核部負(fù)責(zé)補充完善并解釋。

總部資產(chǎn)管理部

2010年03月05日

第二篇：稽核工作內(nèi)容

經(jīng)營稽核內(nèi)容

一、采購稽核

反賄賂協(xié)議、重點商品審計、供應(yīng)商回訪、市調(diào)等。

二、財務(wù)稽核

收銀稽核

盤點稽核——防損員參入盤點準(zhǔn)備會議；對盤點過程進(jìn)行監(jiān)督，確保盤點結(jié)果真實有效；對盤點結(jié)果與正常損耗指標(biāo)進(jìn)行比較分析；對異常損耗進(jìn)行分析；追究損耗責(zé)任，下達(dá)防損整改通知單。

三、團(tuán)購稽核

目的：維護(hù)大型客戶利益，杜絕回扣。

主要內(nèi)容：業(yè)務(wù)合規(guī)性、團(tuán)購流程執(zhí)行情況、團(tuán)購價格合理性、客戶利益是否得到保證；

團(tuán)購稽核的重點：財務(wù)手續(xù)稽核，權(quán)限審批稽核，直接送貨稽核，儲值卡、獎券、返利稽核，贈品稽核，折扣讓利稽核。

四、行政稽核

行政辦公用品、耗材稽核：確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)購置量，將差異部分列為重點。

自用品領(lǐng)用稽核。

費用審核：5000元以上行政辦公、企劃宣傳維修工程、外聯(lián)費用。

紙張、廢品稽核：招標(biāo)方式、公開價格。

五、工程稽核

工程招標(biāo)階段稽核——參與招標(biāo)過程、掌握投標(biāo)資料、簽反賄賂協(xié)議、審核投標(biāo)單位的投標(biāo)條件、走訪競爭對手

工程驗收階段稽核——確認(rèn)各項驗收指標(biāo)是否達(dá)到

工程結(jié)款階段稽核——根據(jù)合同審核付款條件

六、營運稽核

1、庫存更正流程稽核（辦法：審核單據(jù)；常見問題：操作不規(guī)范、填寫商品數(shù)量單位不完整、貨號竄號、編碼錯誤等）

2、庫房三級帳稽核（辦法：核對庫房三級帳、收貨紀(jì)錄、電腦紀(jì)錄；常見問題：錄入員粗心導(dǎo)致多錄或少錄、收貨高峰時多收或少收、空收等）

3、精品、高檔商品稽核（方式：全面檢查、核對柜臺帳交接紀(jì)錄；常見問題：記帳不完整、交接不完整、帳目不一致、丟失涂改數(shù)字等）

4、滯銷商品清退流程稽核（方式：抽檢，重點是未經(jīng)審批的不合理的出貨；常見問題：百貨部滯銷商品不能堅決退貨、生鮮部不能及時與電腦部溝通及時變價處理、人為因素等）

5、聯(lián)營區(qū)聯(lián)營協(xié)議稽核（內(nèi)容：聯(lián)營區(qū)協(xié)議的履行付款情況；方式：抽檢20%，要求采購部對未履行情況予以解釋；常見問題：不按期交費、經(jīng)營項目含糊、合同重簽）

6、庫存商品、過期商品稽核（常見問題：（開業(yè)時）進(jìn)貨量過大）

7、營業(yè)外收入稽核

七、離任稽核

離任審計對象：主管以上管理人員

目的：解決“新官不理舊帳”，“經(jīng)濟(jì)責(zé)任不清”等問題

審計內(nèi)容：

離任時必須進(jìn)行述職報告、任期內(nèi)目標(biāo)執(zhí)行情況、任期內(nèi)紀(jì)律情況、素質(zhì)評價（決策能力、組織指揮能力、控制能力等）、移交手續(xù)審查：資料移交手續(xù)、財務(wù)手續(xù)、工作移交手續(xù)

提示：還應(yīng)包括人員的招聘、調(diào)動、晉升稽核

八、經(jīng)營稽核 審計內(nèi)容：（每日工作流程）

? 防止公物私用、私賣公司財產(chǎn)、挪用、貪污公款/公物、私設(shè)小金庫、部門

內(nèi)部管理不公等；

? 對自采商品、新品、低值易耗品、辦公用品、企化用品進(jìn)行市調(diào)； ? 經(jīng)營稽核信息必須及時向總部反饋；

? 對賣場、倉庫進(jìn)行檢查，看是否有商品積壓、變質(zhì)、過期；

? 私打折扣私調(diào)價、私收取業(yè)款、商品當(dāng)贈品捆綁銷售、利用過期小票拿取 商品/贈品、有價票卷換取現(xiàn)金、偷刷自己的積分卡、偷刷顧客信用卡、負(fù)毛利操作虛增銷售、大宗購物私拿扣點等； ? 監(jiān)督各部門經(jīng)營流程和經(jīng)營環(huán)節(jié)

? ISU維護(hù)、供應(yīng)商回訪、信息收集渠道管理、調(diào)查取證 ? 對各級管理人員進(jìn)行監(jiān)控

? 對商品堆頭、排面、N架執(zhí)行情況檢查 ? 監(jiān)督各部門內(nèi)部管理

提示：經(jīng)營稽核信息必須及時向總部反饋；

九、ISU網(wǎng)絡(luò)建立與維護(hù)流程

對各部門員工進(jìn)行了解確定ISU人選-……各方面優(yōu)秀的員工；對部門管理不滿、不得志的員工?！cISU進(jìn)行溝通交流建立良好關(guān)系，引導(dǎo)他們支持廉政工作……對ISU進(jìn)行具體工作交流，教他們?nèi)绾问占畔ⅰ瓕SU反饋的信息進(jìn)行分析，引導(dǎo)ISU協(xié)助收集證據(jù)（注意保密）……對反饋有價值信息、協(xié)助破案的ISU進(jìn)行適當(dāng)獎勵，提高其積極性

十、廉政監(jiān)察案件分類處理辦法 為了建立廉潔自律、勤政高效、忠誠于公司的管理團(tuán)隊和員工隊伍，有效預(yù)防和重點打擊各類腐敗、不廉潔及違規(guī)行為，切實保障公司的穩(wěn)健經(jīng)營和快速發(fā)展。同時為了規(guī)范調(diào)查處理程序，確保公平公正，特制定廉政監(jiān)察案件分類處理辦法。廉政監(jiān)察原則：

1、教育為主，打擊為輔

2、以事實為依據(jù)，以制度為準(zhǔn)繩

3、公平公正

4、事前預(yù)防和事后處理相結(jié)合5、保密與公開相結(jié)合 廉政投訴、舉報范圍

1、利用職務(wù)之便，參與由供應(yīng)商（客戶）付款的餐飲、娛樂、旅游，索要、收受供應(yīng)商（客戶）饋贈物品、有價票券、紅包（含節(jié)日利是包）、好處費、各類名義的回扣等；

2、敲詐供應(yīng)商（客戶）或強行要求供應(yīng)商提供商品特殊折扣的；

3、在工程招標(biāo)、施工管理、施工材料的采購、工程驗收等項目中接受競標(biāo)單位、施工單位及相關(guān)客戶的邀請，參與吃喝、娛樂及其他由客戶付款的活動，索要、收受各類物品、有價票券、紅包（含節(jié)日利是包）、好處費、各類名義的回扣等；

4、在人員聘用、調(diào)動、晉升過程中，接受當(dāng)事人邀請，參與吃喝、娛樂及其他由當(dāng)事人付款的活動，索要、收受各類物品、有價票券、紅包（含節(jié)日利是包）、好處費、各類名義的回扣等；

5、私自收取進(jìn)場費、堆頭費、N架費、新品上架費、促銷費、管理費等費用；

6、有意竊取或?qū)ν馀豆緳C(jī)密信息；

7、嚴(yán)重偏離市場價格采購商品及其他物品，從中謀取私利；

8、惡意散布言論，給公司造成不良影響；

9、擅自改變或違反正常的經(jīng)營管理制度和操作流程；

10、串通舞弊，監(jiān)守自盜，使公司蒙受重大損失；

11、玩忽職守，導(dǎo)致重大安全或經(jīng)營事故，使公司蒙受重大損失；

12、部門（購物廣場）執(zhí)行公司政策發(fā)生嚴(yán)重偏差，使公司蒙受重大損失；

13、利用職權(quán)，讓利他人，使公司蒙受重大損失

14、濫用職權(quán)，使公司形象、財物蒙受重大損失；

15、濫用職權(quán)，任人唯親，拉幫結(jié)派，不按正常程序選用人才，在員工中造成惡劣影響；

16、利用職權(quán)，打擊報復(fù)或不公正對待下屬；

17、未經(jīng)許可，公物私用或轉(zhuǎn)贈他人；

18、與供應(yīng)商（客戶）工作關(guān)系外的不正常接觸（如接受委托、饋贈、轉(zhuǎn)讓等）；

19、違反國家法律、法規(guī)及治安管理處罰條例等；

20、其他不忠誠于公司的行為；

21、其他不廉潔自律的行為。獎懲辦法：

1、舉報貪污、索賄、受賄錢財?shù)?，根?jù)涉及金額給予不同獎勵。（涉及金額1000元以內(nèi)的獎勵100元，涉及金額1000元—5000元的獎勵300元，涉及金額5000元以上的獎勵500元。）

2、舉報涉及公司安全貨商業(yè)機(jī)密的給予200元—500元的獎勵；

3、舉報濫用職權(quán)、重大工作失職、重大違規(guī)操作使公司蒙受重大損失或在員工中造成重大影響的，給予100元—200元獎勵；

4、舉報與業(yè)務(wù)單位吃喝、作風(fēng)不正派及其他不廉潔行為的，給予50元—100元獎勵。

? 公司希望各級員工能按照公司要求，加強廉潔自律，嚴(yán)格遵守公司各項管理制度與操作流程，珍惜在公司的工作和發(fā)展機(jī)會，注重個人人格品質(zhì)的修煉與提升。同時歡迎每一位同事積極參與公司廉政建設(shè)事務(wù)，如果您有什么想法、信息，可以通過我們的廉政熱線（0755—26067358）與防損中心取得聯(lián)系。

第三篇：稽核工作流程

稽核工作流程

一、制定稽核計劃

1.和被稽核科室交流，了解業(yè)務(wù)特點，確立稽核重點。2.起草稽核工作計劃報科室分管處長，處長。

二、制度學(xué)習(xí)階段

1.全面收集文件依據(jù)，包括國家、省、學(xué)校、處內(nèi)部規(guī)范等。

2.學(xué)習(xí)文件，記錄學(xué)習(xí)筆記，寫出備忘錄，明確涉及內(nèi)部控制、實際操作的重點條款。

3.學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，了解業(yè)務(wù)流程，尋找關(guān)鍵控制點，發(fā)現(xiàn)管理上及認(rèn)知上盲點。

三、業(yè)務(wù)稽核階段

1.按照工作計劃，分塊，分條進(jìn)行帳務(wù)處理、會計憑證等抽查、稽核，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控、操作上錯誤，形成稽核工作底稿。

2.與科室人員交流，達(dá)成共識，共同提高認(rèn)識，促進(jìn)工作開展。

四、匯報、整改階段

1.深化、整理、匯總稽核工作底稿，起草稽核工作報告。2.與科長等協(xié)商修改報告后，提交科室分管處長，處長。3.根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)指示，進(jìn)一步修改、充實稽核報告。3.參與科室制定有關(guān)整改措施。4.向處長辦公會匯報。

第四篇：稽核工作職責(zé)

1.制訂審計工作計劃并組織實施，為公司加強經(jīng)營管理、防范風(fēng)險提出合理化建議。

2.按要求對所屬機(jī)構(gòu)實施審計項目。

3.組織專項審計項目和調(diào)研工作。

4.對所屬機(jī)構(gòu)的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行離任審計。

5.跟進(jìn)審計發(fā)現(xiàn)和建議的落實整改情況。

6.完成信訪舉報的上報、調(diào)查和處理。

7.完成機(jī)構(gòu)監(jiān)管動態(tài)的上報和處理。

8.其他審計工作的處理。

9.分支機(jī)構(gòu)紀(jì)檢監(jiān)察工作。

10.接受總公司垂直管理，并委派到各機(jī)構(gòu)工作。

第五篇：IT稽核工作職責(zé)

1.信息系統(tǒng)相關(guān)的FT稽核項目的計劃、實施、報告。

2.IT稽核程序、計算機(jī)輔助審計程序的開發(fā)與維護(hù)。

3.信息系統(tǒng)相關(guān)風(fēng)險的專項稽核和管理建議。

4.稽核數(shù)據(jù)監(jiān)測系統(tǒng)的開發(fā)與維護(hù)。

5.為常規(guī)稽核提供技術(shù)支持與服務(wù)。