第一篇：9山東省農(nóng)村信用社監(jiān)事會運行細(xì)則

山東省農(nóng)村信用社監(jiān)事會運行細(xì)則

（試行）

第一章 總則

第一條

為指導(dǎo)縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作聯(lián)社（以下簡稱縣聯(lián)社）監(jiān)事會健全機構(gòu)，完善制度，深化運行機制改革，充分發(fā)揮其監(jiān)督制衡作用，進(jìn)一步推動縣聯(lián)社完善法人治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)《山東省農(nóng)村信用社法人治理運行指導(dǎo)意見》等規(guī)定，制定本細(xì)則。

第二條

本細(xì)則適用于縣聯(lián)社，農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行參照執(zhí)行。

第三條

監(jiān)事會是指由社員（代表）大會或職工（代表）大會選舉產(chǎn)生的監(jiān)事組成，對縣聯(lián)社理事會（理事）和高級管理人員（包括主任、副主任、主任助理，下同）履職情況、業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r、財務(wù)狀況和其他重大事務(wù)獨立行使監(jiān)督職能的機構(gòu)。監(jiān)事會對社員（代表）大會負(fù)責(zé)，維護(hù)縣聯(lián)社及社員的合法權(quán)益。

第四條

縣聯(lián)社要按照機構(gòu)健全、制度完善、機制科學(xué)的要求，探索建立符合自身實際的監(jiān)事會制度設(shè)計和運作模式，合理設(shè)置組織機構(gòu)，明確職責(zé)權(quán)限，完善議事規(guī)則，規(guī)范運行流程，穩(wěn)步提高監(jiān)事會運作水平，促進(jìn)縣聯(lián)社法人治理結(jié)構(gòu)的不斷完善。

第二章 人員組成及權(quán)利義務(wù)

第五條

縣聯(lián)社監(jiān)事會由職工監(jiān)事、非職工監(jiān)事和外部監(jiān)事組成。一般監(jiān)事人數(shù)不少于3人且為奇數(shù)。職工監(jiān)事不得超過監(jiān)事總數(shù)的1/3。監(jiān)事會設(shè)監(jiān)事長一名。監(jiān)事每屆任期3年，可以連選連任。

監(jiān)事會任期屆滿，縣聯(lián)社應(yīng)及時召開社員(代表)大會和職工(代表)大會進(jìn)行換屆改選。

第六條

監(jiān)事的任職資格和條件。監(jiān)事應(yīng)具備一定的金融工作經(jīng)歷和有利于履行監(jiān)事職責(zé)的專業(yè)知識。

（一）縣聯(lián)社擬任監(jiān)事應(yīng)符合下列基本任職資格條件：

1.有完全民事行為能力；

2.具有良好的守法合規(guī)記錄和良好的品行、聲譽；

3.具有擔(dān)任縣聯(lián)社監(jiān)事職務(wù)所需的相關(guān)知識、經(jīng)驗及能力和良好的經(jīng)濟(jì)、金融從業(yè)記錄；

4.個人及家庭財務(wù)穩(wěn)?。?/p>

5.具有擔(dān)任縣聯(lián)社監(jiān)事職務(wù)所需的獨立性；

6.按照審慎原則確定的其他條件。

（二）縣聯(lián)社擬任監(jiān)事還應(yīng)滿足以下條件：

1.具備有利于履行監(jiān)事職責(zé)的工作經(jīng)歷；

2.能夠運用縣聯(lián)社的財務(wù)報表和統(tǒng)計報表判斷縣聯(lián)社的經(jīng)營管理和風(fēng)險狀況；

3.了解擬任職縣聯(lián)社的公司治理結(jié)構(gòu)、章程以及監(jiān)事會職責(zé)。

（三）除《公司法》、《商業(yè)銀行法》和其他行政規(guī)章規(guī)定的不得擔(dān)任監(jiān)事的人員外，下列人員不得擔(dān)任縣聯(lián)社的監(jiān)事：

1.有故意或重大過失犯罪記錄的； 2.擔(dān)任或曾任被接管、撤銷、宣告破產(chǎn)或吊銷營業(yè)執(zhí)照機構(gòu)的董事（理事）或高級管理人員的，但能夠證明本人沒有過錯的除外；

3.違反職業(yè)道德、操守或者工作嚴(yán)重失職造成重大損失或者惡劣影響的；

4.指使、參與所任職機構(gòu)對抗依法管理監(jiān)督或案件查處，情節(jié)嚴(yán)重的；

5.受到監(jiān)管機構(gòu)或其他金融監(jiān)管當(dāng)局處罰累計達(dá)到兩次的；

6.有法律法規(guī)規(guī)定的不符合任職資格條件的情形，但采用不正當(dāng)手段企圖獲得任職資格核準(zhǔn)的。

（四）有下列情形之一的，不得擔(dān)任縣聯(lián)社的監(jiān)事：

1.本人或其配偶負(fù)有數(shù)額較大的債務(wù)且未能按期償還的；

2.本人或其配偶不能按期償還從縣聯(lián)社獲得的貸款；

3.本人、其配偶或本人三代以內(nèi)直系血親持有縣聯(lián)社5%以上股權(quán)，且從縣聯(lián)社獲得的貸款明顯超過其持有的縣聯(lián)社股權(quán)凈值；

4.本人或其配偶在持有縣聯(lián)社5%以上股權(quán)的社員單位任職，且該社員從縣聯(lián)社獲得的貸款明顯超過其持有的縣聯(lián)社股權(quán)凈值，但能夠證明貸款與本人及其配偶沒有關(guān)系的除外；

5.在其他經(jīng)濟(jì)組織任職，且所任職務(wù)與縣聯(lián)社擬任職務(wù)存在明顯利益沖突或明顯分散其在縣聯(lián)社履職時間和精力。

（五）縣聯(lián)社理事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事。

第七條

監(jiān)事的基本權(quán)利。

（一）參加監(jiān)事會并按規(guī)定行使表決權(quán)；

（二）對理事、高級管理人員和其他監(jiān)事履行職責(zé)情況進(jìn)行監(jiān)督；

（三）依法了解縣聯(lián)社的業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和財務(wù)狀況，檢查監(jiān)督縣聯(lián)社的經(jīng)營管理活動。

第八條

監(jiān)事的基本義務(wù)。監(jiān)事應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎、認(rèn)真、勤勉地行使權(quán)利，忠實履行職責(zé)，維護(hù)縣聯(lián)社和社員的最大利益。

（一）充分履職，確?？h聯(lián)社的商業(yè)行為符合國家的法律、行政法規(guī)以及國家各項經(jīng)濟(jì)政策的要求，商業(yè)活動不超越營業(yè)執(zhí)照規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍；

（二）認(rèn)真閱讀縣聯(lián)社的各項業(yè)務(wù)、財務(wù)報告，及時了解縣聯(lián)社業(yè)務(wù)經(jīng)營管理狀況；

（三）對監(jiān)事會的決議承擔(dān)責(zé)任。監(jiān)事會的決議違反法律法規(guī)、行政規(guī)章及章程、社員（代表）大會決議，致使縣聯(lián)社遭受嚴(yán)重?fù)p失的，監(jiān)事要負(fù)一定的法律（行政）責(zé)任和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。但經(jīng)證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的監(jiān)事可以免除責(zé)任；

（四）接受社員對其履行職責(zé)的合法監(jiān)督和合理建議；

（五）除經(jīng)縣聯(lián)社章程規(guī)定或者社員（代表）大會批準(zhǔn)，不得同縣聯(lián)社訂立合同或者進(jìn)行交易；

（六）不得利用內(nèi)幕信息為自己或他人謀取利益；

（七）未經(jīng)社員（代表）大會批準(zhǔn)，不得自營或者為他人經(jīng)營與縣聯(lián)社同類的業(yè)務(wù)或者從事?lián)p害縣聯(lián)社利益的活動；

（八）不得利用職務(wù)便利為自己或他人侵占或者接受應(yīng)屬于縣聯(lián)社的商業(yè)機會；

（九）不得接受與縣聯(lián)社交易有關(guān)的傭金；

（十）未經(jīng)監(jiān)事長授權(quán)或委托，監(jiān)事不得以監(jiān)事長或監(jiān)事會的名義對外開展工作活動；

（十一）不得有其它各種損害縣聯(lián)社、社員利益的行為。第九條

監(jiān)事長。

（一）任職要求及選舉產(chǎn)生。監(jiān)事長應(yīng)當(dāng)由本縣聯(lián)社職工專職擔(dān)任，至少應(yīng)具有財務(wù)、審計、金融、法律等某一方面的專業(yè)知識和工作經(jīng)驗。

監(jiān)事長由行業(yè)管理部門提出建議人選，由全體監(jiān)事過半數(shù)選舉產(chǎn)生，經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)核準(zhǔn)任職資格后履行職責(zé)。監(jiān)事長每屆任期3年，可連選連任。

（二）監(jiān)事長的權(quán)利。監(jiān)事長可以根據(jù)履職需要，分管縣聯(lián)社審計、監(jiān)察保衛(wèi)、合規(guī)等非經(jīng)營部門。

1.召集并主持監(jiān)事會會議、監(jiān)事會辦公室會議；

2.列席理事會、主任辦公會等工作會議；

3.聽取高級管理人員報告、向高級管理人員了解情況；

4.對全轄各項業(yè)務(wù)經(jīng)營活動有知曉權(quán)、質(zhì)詢權(quán)、提出意見權(quán)和檢查糾正權(quán)，對重大決策、業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的合法、合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督；

5.簽署監(jiān)事會對理事會、高級管理人員的質(zhì)詢書、監(jiān)督意見書、督導(dǎo)意見書等；

6.向上級行業(yè)管理部門和銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)反映問題、提出建議；

7.在監(jiān)事會閉會期間行使由監(jiān)事會授予的其他職權(quán)；

8.章程規(guī)定的其他權(quán)利。

（三）監(jiān)事長的義務(wù)。

1.組織制定監(jiān)事會年度工作規(guī)劃；

2.組織實施與監(jiān)事會有關(guān)的社員大會決議，監(jiān)督檢查監(jiān)事會決議執(zhí)行落實情況；

3.向社員（代表）大會報告監(jiān)事會工作；

4.根據(jù)規(guī)定，對縣聯(lián)社主要經(jīng)營管理決策和理事、高級管理人員行為承擔(dān)監(jiān)督義務(wù)，并對違規(guī)事實承擔(dān)監(jiān)督責(zé)任；

5.章程規(guī)定的其他義務(wù)。

第十條 職工監(jiān)事。

（一）任職要求及選舉產(chǎn)生。職工監(jiān)事原則上由監(jiān)事長分管部門的主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任。職工監(jiān)事由縣聯(lián)社通過職工(代表)大會或其他形式民主選舉產(chǎn)生。

（二）職工監(jiān)事的職權(quán)。職工監(jiān)事除按規(guī)定參加監(jiān)事會，行使監(jiān)事基本職權(quán)外，作為監(jiān)事會日常工作的主要參與者，還應(yīng)履行以下職責(zé)：

1.具體負(fù)責(zé)縣聯(lián)社法律、法規(guī)、規(guī)章和內(nèi)部制度貫徹執(zhí)行情況的日常監(jiān)測和報告；

2.組織實施審計、合規(guī)檢查并向監(jiān)事長報告；

3.具體負(fù)責(zé)縣聯(lián)社日常經(jīng)營風(fēng)險的監(jiān)測；

4.及時、準(zhǔn)確地向職工傳達(dá)監(jiān)事會會議內(nèi)容，廣泛收集、整理職工的意見和建議，為監(jiān)事會提供決策依據(jù)；

5.章程規(guī)定的其他職權(quán)。

第十一條 非職工監(jiān)事

（一）任職要求及選舉產(chǎn)生。非職工監(jiān)事一般由縣聯(lián)社職工外的其他熟悉有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和農(nóng)村信用社經(jīng)營管理知識的社員（代表）擔(dān)任。非職工監(jiān)事由社員(代表)大會選舉產(chǎn)生。

（二）非職工監(jiān)事的職權(quán)。除監(jiān)事的基本權(quán)利和義務(wù)外，還承擔(dān)以下職權(quán)。1.保證投入足夠時間履行職責(zé)，每年至少親自出席2/3的監(jiān)事會會議；

2.按規(guī)定持續(xù)了解縣聯(lián)社的各項業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和財務(wù)狀況，分析可能存在的問題和風(fēng)險；

3.參加監(jiān)事會組織的監(jiān)督檢查和調(diào)研活動，獨立并實事求是地提出問題和監(jiān)督意見；

4.針對縣聯(lián)社經(jīng)營管理或理事會、高級管理人員履職存在的問題，提出檢查建議；

5.定期向監(jiān)事會提交工作報告，內(nèi)容主要包括參加會議情況、組織參與審計檢查情況、履行監(jiān)督職責(zé)情況等；

6.共同提議召開監(jiān)事會臨時會議；

7.章程規(guī)定的其他職權(quán)。

第十二條 外部監(jiān)事。

（一）任職要求及選舉產(chǎn)生?？h聯(lián)社可以根據(jù)實際需要設(shè)立外部監(jiān)事。外部監(jiān)事是指不在縣聯(lián)社擔(dān)任除監(jiān)事外的其他職務(wù)，并與縣聯(lián)社及主要社員不存在可能影響其進(jìn)行獨立客觀判斷的關(guān)系的監(jiān)事。外部監(jiān)事由社員（代表）提出候選人，社員（代表）大會投票決定。

（二）外部監(jiān)事的職權(quán)。除監(jiān)事的基本職權(quán)外，還承擔(dān)以下職權(quán)。

1.投入足夠時間履行職責(zé)，每年為縣聯(lián)社工作的時間不得少于15個工作日，1年內(nèi)出席監(jiān)事會會議次數(shù)不少于監(jiān)事會會議總數(shù)的2/3；

2.按規(guī)定持續(xù)地了解和關(guān)注縣聯(lián)社的經(jīng)營管理情況，在監(jiān)事會議上獨立、專業(yè)、客觀地提出提案或發(fā)表意見；

3.重點關(guān)注存款人的合法權(quán)益不受損害；

4.針對縣聯(lián)社經(jīng)營管理或理事會、高級管理人員履職存在的問題及其他重點關(guān)注事項，提出審計建議；

5.共同提議召開監(jiān)事會臨時會議；

6.參加監(jiān)事會組織的監(jiān)督檢查和調(diào)研活動，獨立并實事求是地提出問題和監(jiān)督意見；

7.定期向監(jiān)事會提交工作報告，內(nèi)容主要包括參加會議情況、組織參與審計檢查情況、履行監(jiān)督職責(zé)情況等；

8.章程規(guī)定的其他職權(quán)。

第三章

監(jiān)事會會議

第十三條

監(jiān)事會應(yīng)定期召開會議。監(jiān)事會應(yīng)制定具體議事規(guī)則，明確監(jiān)事會會議召開的方式、頻率、議事方式和表決程序等。

第十四條

監(jiān)事會職責(zé)。

（一）檢查、監(jiān)督縣聯(lián)社財務(wù)活動；

（二）對理事、理事長、高級管理人員的履職行為進(jìn)行監(jiān)督，防止理事會、高級管理人員的行為損害縣聯(lián)社利益和存款人、社員、職工及其他相關(guān)利益者的合法權(quán)益；

（三）就發(fā)現(xiàn)的問題向理事、理事長及高級管理人員提出質(zhì)詢；

（四）組織對理事和高級管理人員進(jìn)行專項審計和離任審計；

（五）對違反法律、行政法規(guī)或縣聯(lián)社章程以及違反社員（代表）大會決議的理事、高級管理人員提出罷免建議；

（六）定期向社員（代表）大會報告理事、高級管理人員履職情況；

（七）對聯(lián)社的經(jīng)營決策、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制等進(jìn)行審計；

（八）對各監(jiān)事的履職情況作出評價，并向社員（代表）大會報告；

（九）提議召開臨時社員（代表）大會；在理事會不履行召集和主持社員（代表）大會職責(zé)時召集和主持社員（代表）大會；

（十）向社員（代表）大會提出提案；

（十一）派代表列席理事會和主任辦公會會議；

（十二）通過縣聯(lián)社內(nèi)部審計部門行使檢查監(jiān)督職能，必要時可聘請中介機構(gòu)進(jìn)行專項審計；

（十三）對縣聯(lián)社經(jīng)營管理、理事（會）和高級管理人員提出監(jiān)督意見，對重大違規(guī)問題責(zé)任人提出處理建議；

（十四）法律法規(guī)、行政規(guī)章和縣聯(lián)社章程規(guī)定的其他職權(quán)。

第十五條

監(jiān)事會會議的召集。

（一）監(jiān)事會會議由監(jiān)事長召集。監(jiān)事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上的監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集。

（二）監(jiān)事會會議分為例會和臨時會議。監(jiān)事會例會每年應(yīng)當(dāng)至少召開4次。

（三）有下列情形之一的，應(yīng)在10日內(nèi)召開臨時監(jiān)事會會議：

1.監(jiān)事長認(rèn)為必要時；

2.1/3以上監(jiān)事提議時；

3.全體外部監(jiān)事一致提議時。

（四）監(jiān)事會例會應(yīng)于召開10日前書面通知全體監(jiān)事，臨時會議應(yīng)于召開5日前送達(dá)各監(jiān)事。會議通知內(nèi)容應(yīng)包括：會議的日期、地點、會期、提交審議的事由及議題、發(fā)出通知的日期。

第十六條

監(jiān)事會會議議題。

（一）監(jiān)事會會議議題由監(jiān)事長確定。1/3以上監(jiān)事聯(lián)名提議召開監(jiān)事會時,議題由提議人提出，監(jiān)事長可根據(jù)提議人的要求確定會議議題。

（二）監(jiān)事會審議事項應(yīng)符合下列條件:

1.內(nèi)容與法律、法規(guī)和縣聯(lián)社章程的規(guī)定不相抵觸，并且屬于縣聯(lián)社經(jīng)營活動范圍和監(jiān)事會的職責(zé)范圍；

2.符合縣聯(lián)社和社員的利益；

3.有明確的議題和具體事項；

4.以書面形式提交。

第十七條

監(jiān)事會會議的召開。

（一）監(jiān)事會會議由監(jiān)事長主持。監(jiān)事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上的監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事主持。

（二）監(jiān)事會會議應(yīng)有過半數(shù)的監(jiān)事出席方可舉行。監(jiān)事會會議應(yīng)由監(jiān)事本人出席。監(jiān)事因故不能親自出席的，可以書面委托其他監(jiān)事代為出席。

委托書應(yīng)當(dāng)載明代理人的姓名、代理事項、權(quán)限和有效期限，并由委托人簽名或蓋章。

代為出席會議的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使權(quán)利。監(jiān)事未出席監(jiān)事會會議，亦未委托其他監(jiān)事代為出席的，視為放棄在該次監(jiān)事會上的投票權(quán)。

（三）監(jiān)事會會議原則上為現(xiàn)場會議方式，在保障監(jiān)事充分表達(dá)意見的前提下，也可根據(jù)情況采取書面?zhèn)骱灮蛲ㄓ嵄頉Q方式。第十八條

監(jiān)事會會議議題的表決。

（一）監(jiān)事會會議實行舉手或投票表決方式，參加會議的每名監(jiān)事享有一票表決權(quán)。

（二）監(jiān)事會作出決議，必須經(jīng)全體監(jiān)事的過半數(shù)通過，監(jiān)事會提請罷免獨立理事、外部監(jiān)事的提案等重大事項須經(jīng)全體監(jiān)事2/3以上通過。

（三）當(dāng)議案與某監(jiān)事有關(guān)聯(lián)關(guān)系時，該監(jiān)事應(yīng)當(dāng)回避，且不得參與表決。

（四）監(jiān)事會對每個列入議程的議案都應(yīng)以書面形式作出決定，出席會議的監(jiān)事對會議討論的各項方案，須有明確的贊成、反對或棄權(quán)的表決意見。監(jiān)事應(yīng)在監(jiān)事會決議上簽字并對監(jiān)事會的決議承擔(dān)責(zé)任。

第十九條

監(jiān)事會會議記錄。

（一）監(jiān)事會會議應(yīng)有會議記錄，會議記錄應(yīng)完整、真實。出席會議的監(jiān)事和記錄人應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。

（二）監(jiān)事會會議記錄包括以下內(nèi)容：

1.會議的日期、地點和召集人姓名；

2.出席監(jiān)事的姓名以及受他人委托出席監(jiān)事會會議的監(jiān)事姓名；

3.會議議程；

4.監(jiān)事發(fā)言要點；

5.每一決議事項的表決方式和結(jié)果（表決結(jié)果應(yīng)載明贊成、反對或棄權(quán)的票數(shù)）。

6.監(jiān)事對決議或報告的特別說明。

（三）監(jiān)事會會議記錄作為縣聯(lián)社檔案由監(jiān)事會永久保存。

第二十條

監(jiān)事會決議書及會議記錄等會議文件應(yīng)當(dāng)在會議結(jié)束后10日內(nèi)報省聯(lián)社和銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)備案，同時報辦事處、市聯(lián)社。

第四章

監(jiān)事會辦公室

第二十一條

監(jiān)事會下設(shè)辦公室，作為監(jiān)事會的辦事機構(gòu)。

第二十二條

人員組成。監(jiān)事會辦公室主任由監(jiān)事長兼任，辦公室成員由職工監(jiān)事組成，縣聯(lián)社審計、監(jiān)保、合規(guī)等部門人員可作為工作人員參加會議。

第二十三條

監(jiān)事會辦公室主要職責(zé)包括：

（一）監(jiān)事會會議的籌備，并負(fù)責(zé)會議的記錄和會議文件、記錄的保管；

（二）監(jiān)事會會議決議的督促落實；

（三）與理事會、高級管理人員有關(guān)部門和人員的溝通協(xié)調(diào)；

（四）擬訂對縣聯(lián)社經(jīng)營決策、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制等進(jìn)行審計的方案和對理事、高級管理人員進(jìn)行專項審計、離任審計的方案；

（五）跟蹤調(diào)度理事會、高級管理人員對監(jiān)事會通報事項和監(jiān)督意見的落實情況；

（六）起草監(jiān)事會工作報告、審計報告、合規(guī)報告，對理事會、高級管理人員的通報、督辦通知等；

（七）負(fù)責(zé)向監(jiān)事發(fā)送需知悉的有關(guān)文件信息等；

（八）監(jiān)事會的其他日常事務(wù)。

第二十四條

監(jiān)事會辦公室實行例會制度，會議由監(jiān)事長根據(jù)工作需要召集并主持，原則上每月不少于兩次。

（一）會議參加人員。監(jiān)事會辦公室成員應(yīng)參加會議。監(jiān)事長可以根據(jù)需要，通知其他 非職工監(jiān)事、外部監(jiān)事參加會議。必要時可以要求理事、理事長或高級管理人員列席。

（二）會議主要內(nèi)容。

1.討論縣聯(lián)社年度、半年度、季度財務(wù)及經(jīng)營情況報告；

2.分析評價縣聯(lián)社預(yù)算執(zhí)行、財務(wù)開支、信貸管理、資產(chǎn)質(zhì)量、內(nèi)部控制以及重大投資等情況；

3.討論監(jiān)事會工作報告；

4.討論審計報告、合規(guī)報告；

5.討論向理事會、高級管理人員通報、督辦、質(zhì)詢事項；

6.討論對理事、理事長、主任及其他高級管理人員履行職責(zé)情況的監(jiān)督意見；

7.安排部署審計事項；

8.討論對有關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任追究意見；

9.安排部署其他需要監(jiān)事會辦理的日常工作。

第五章 與理事會、高級管理人員的工作關(guān)系

第二十五條

監(jiān)事會應(yīng)承擔(dān)以下報告、通報職責(zé)：

（一）向社員（代表）大會報告工作情況。報告內(nèi)容包括但不限于：監(jiān)事會工作情況；社員（代表）大會決議執(zhí)行情況；對理事（會）履職的評價；對高級管理人員履職的評價；對經(jīng)營管理重大事項（風(fēng)險防控、內(nèi)控建設(shè)、信貸、財務(wù)、重大資產(chǎn)購置等）的評價；經(jīng)營管理中的重大問題；報告期內(nèi)監(jiān)事會對理事會、高級管理人員通報的問題及整改落實情況等。

（二）每季度向理事會、高級管理人員通報監(jiān)督意見。內(nèi)容包括但不局限于：通報期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的主要問題；整改意見和建議；前期通報問題整改情況及需要進(jìn)一步落實的事項；等。

（三）及時向理事會、高級管理人員通報審計、監(jiān)察、合規(guī)等部門的檢查或合規(guī)報告，針對發(fā)現(xiàn)的重大問題提出質(zhì)詢、意見和建議。

第二十六條

理事會、高級管理人員應(yīng)積極配合監(jiān)事會的工作。

（一）高級管理人員應(yīng)每季度向監(jiān)事會通報經(jīng)營管理情況。內(nèi)容包括但不局限于：本期履職情況；本期重大經(jīng)營管理事項（貸款管理、財務(wù)開支，內(nèi)控管理、風(fēng)險防控方面的主要措施和成效）。

（二）對監(jiān)事會日常提出的質(zhì)詢、意見、建議，理事會、高級管理人員應(yīng)及時進(jìn)行書面答復(fù)。

第二十七條

監(jiān)事長、監(jiān)事在日常工作中，應(yīng)及時與理事長、主任等交流溝通經(jīng)營管理重要事項。

（一）監(jiān)事長、監(jiān)事可列席理事會會議，并可對理事會決議事項提出建議。

（二）監(jiān)事會可要求理事、高級管理人員和內(nèi)部及外部審計人員出席監(jiān)事會會議，回答監(jiān)事所關(guān)注的問題。

（三）監(jiān)事長可以列席或指定監(jiān)事會辦公室工作人員列席主任辦公會，主任辦公會會議紀(jì)要應(yīng)及時抄送監(jiān)事長。

第二十八條

監(jiān)事會應(yīng)充分發(fā)揮對理事、高級管理人員的監(jiān)督作用。

（一）監(jiān)事發(fā)現(xiàn)理事、高級管理人員在履職過程中有違反法律、法規(guī)、規(guī)章及章程規(guī)定的情形或縣聯(lián)社經(jīng)營管理中的重大問題，應(yīng)及時報告監(jiān)事會，必要時由監(jiān)事會發(fā)出整改通知，需要追究責(zé)任的，要提出責(zé)任追究建議。理事會或者高級管理人員應(yīng)及時進(jìn)行整改，并將整 改結(jié)果書面報告監(jiān)事會。理事會和高級管理人員拒絕或者拖延處分責(zé)任人、整改問題的，監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)報告社員（代表）大會，并向省聯(lián)社（辦事處、市聯(lián)社）和銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)報告。

（二）當(dāng)存在以下情形，且個人未提出辭職的，監(jiān)事會可視情形向社員（代表）大會或職工（代表）大會提出罷免理事的建議。

1.嚴(yán)重違反決策程序和方法，重大經(jīng)營計劃不符合聯(lián)社利益，造成重大損失、風(fēng)險、浪費、惡劣影響，或嚴(yán)重影響業(yè)務(wù)健康發(fā)展的；

2.重大決策違反國家法律法規(guī)、經(jīng)濟(jì)政策、監(jiān)管要求，嚴(yán)重?fù)p害縣聯(lián)社聲譽或造成重大經(jīng)濟(jì)損失和資產(chǎn)風(fēng)險的；

3.違反工作程序，重大決策出現(xiàn)嚴(yán)重失誤，影響轄內(nèi)機構(gòu)穩(wěn)定，情節(jié)嚴(yán)重或造成嚴(yán)重后果的；

4.未履行或未正確履行職責(zé)，工作嚴(yán)重失職，導(dǎo)致發(fā)生重大責(zé)任事故等突發(fā)性事件，處置突發(fā)性、群體性等事件不力，造成嚴(yán)重后果的；

5.多次違規(guī)違紀(jì)，情節(jié)嚴(yán)重或造成嚴(yán)重后果的；

6.存在重大違法行為，被司法機關(guān)追究刑事責(zé)任的；

7.出現(xiàn)不符合理事任職資格條件的情形；

8.不能謹(jǐn)慎、認(rèn)真、勤勉、忠實履行理事職責(zé)的；

9.有其他違規(guī)決策行為，情節(jié)嚴(yán)重或造成嚴(yán)重后果的。

（三）當(dāng)存在以下情形，且個人未提出辭職的，監(jiān)事會可視情形向理事會提出解聘高級管理人員職務(wù)的建議。

1.嚴(yán)重違反執(zhí)行程序和方法，重大經(jīng)營目標(biāo)不符合縣聯(lián)社利益，造成重大損失、風(fēng)險、浪費或惡劣影響，或嚴(yán)重影響業(yè)務(wù)健康發(fā)展的；

2.重大經(jīng)營活動違反國家法律法規(guī)、經(jīng)濟(jì)政策、監(jiān)管和決策機構(gòu)的要求，嚴(yán)重?fù)p害縣聯(lián)社聲譽或造成重大經(jīng)濟(jì)損失和資產(chǎn)風(fēng)險的；

3.未履行或未正確履行職責(zé)，管理工作嚴(yán)重失職，導(dǎo)致發(fā)生重大責(zé)任事故等突發(fā)性事件，處置突發(fā)性、群體性等事件嚴(yán)重不力，情節(jié)嚴(yán)重或造成嚴(yán)重后果的；

4.成本控制、資產(chǎn)質(zhì)量、合規(guī)風(fēng)險、案件防控等經(jīng)營管理活動失控，造成重大損失或嚴(yán)重不良影響的；

5.違反管理決策程序,個人或少數(shù)人決定經(jīng)營和管理中的大額授信、大額資金交易、大額財務(wù)開支、大額采購、基建工程、人事管理等重大決策事項,情節(jié)嚴(yán)重或造成嚴(yán)重后果的；

6.遲報、漏報、錯報、瞞報重要數(shù)據(jù)信息，不執(zhí)行重要的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，主要經(jīng)營數(shù)據(jù)嚴(yán)重失真，重大事項或問題未按規(guī)定程序及時報告，情節(jié)嚴(yán)重或造成嚴(yán)重后果的；

7.檢查工作嚴(yán)重失職，重大問題或風(fēng)險隱患應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)，發(fā)現(xiàn)后查處整改工作不力，在整改中弄虛作假，導(dǎo)致?lián)p失或風(fēng)險隱患嚴(yán)重擴(kuò)大，或有其他嚴(yán)重情節(jié)的；

8.多次嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)，情節(jié)嚴(yán)重或造成嚴(yán)重后果的；

9.存在重大違法行為，被司法機關(guān)追究刑事責(zé)任的；

10.不再符合高級管理人員任職資格條件的；

11.不能謹(jǐn)慎、認(rèn)真、勤勉、忠實履行高級管理人員職責(zé)的；

12.其他違規(guī)決策行為，情節(jié)嚴(yán)重或造成嚴(yán)重后果的。

（四）監(jiān)事會發(fā)現(xiàn)縣聯(lián)社經(jīng)營情況異常，可以進(jìn)行調(diào)查；必要時，可以聘請會計師事務(wù)所等協(xié)助工作。理事會、高級管理人員不得阻撓、妨礙監(jiān)事會檢查、審計等活動。

第六章

激勵考核與責(zé)任追究

第二十九條

縣聯(lián)社應(yīng)制定監(jiān)事（會）激勵考核和責(zé)任追究辦法，并提交社員（代表）大會審議通過。

第三十條

監(jiān)事的考核。

（一）監(jiān)事會應(yīng)按年度對監(jiān)事（含監(jiān)事長，下同）履行職責(zé)情況進(jìn)行考核評價，并向社員（代表）大會報告。

（二）考核監(jiān)事時應(yīng)主要關(guān)注以下內(nèi)容：

1.是否按規(guī)定參加社員（代表）大會、監(jiān)事會和監(jiān)事會辦公室會議；

2.是否投入足夠時間履行職責(zé)；

3.是否持續(xù)地了解和關(guān)注縣聯(lián)社的經(jīng)營管理情況，是否在監(jiān)事會議上獨立、專業(yè)、客觀地提出提案或發(fā)表意見；

4.是否積極參加監(jiān)事會組織的監(jiān)督檢查和調(diào)研活動，是否獨立并實事求是地提出問題和監(jiān)督意見；

5.是否出現(xiàn)不符合監(jiān)事任職資格的情形或不應(yīng)繼續(xù)擔(dān)任縣聯(lián)社監(jiān)事的情形；

6.其他應(yīng)考核評價的事項。

（三）對外部監(jiān)事的考核評價還應(yīng)包括以下內(nèi)容：

1.每年為縣聯(lián)社工作時間是否在15個工作日以上，是否存在1年內(nèi)親自出席監(jiān)事會會議不足2/3的情況，評價期內(nèi)是否存在因任職變動出現(xiàn)不符合任職資格條件的情況；

2.是否在縣聯(lián)社之外的其他金融機構(gòu)任職，如有任職是否已告知縣聯(lián)社，并承諾其兼任職務(wù)不違反法律規(guī)定，且與其在縣聯(lián)社的任職不存在利益沖突。

（四）監(jiān)事的以下行為，為嚴(yán)重失職或不盡職行為：

1.不正常參加社員（代表）大會、監(jiān)事會、監(jiān)事會辦公室會議；

2.未按規(guī)定抵制理事會（長）、高級管理人員的錯誤決策并要求予以糾正；

3.發(fā)現(xiàn)問題未及時提出質(zhì)詢、意見和建議；

4.存在包庇、縱容錯誤的行為；

5.對行業(yè)管理部門和監(jiān)管部門審計檢查發(fā)現(xiàn)的問題未督導(dǎo)整改；

6.泄露縣聯(lián)社商業(yè)秘密，損害縣聯(lián)社合法權(quán)益；

7.履職過程中為自己或他人謀取私利；

8.其他嚴(yán)重失職或不盡職的行為。

（五）履職評價涉及本人的，本人應(yīng)當(dāng)回避。

（六）監(jiān)事的考核評價結(jié)果，應(yīng)與職工監(jiān)事的薪酬和非職工監(jiān)事、外部監(jiān)事的津貼掛鉤。

第三十一條

監(jiān)事會應(yīng)建立監(jiān)事履職檔案，記錄監(jiān)事在任期內(nèi)各項履職盡責(zé)情況。檔案內(nèi)容應(yīng)包括但不限于：

1.監(jiān)事參加監(jiān)事會會議和監(jiān)事會辦公室會議情況，包括親自出席和委托出席會議情況；

2.監(jiān)事參加社員（代表）大會，以及列席理事會及其專門委員會會議的情況；

3.監(jiān)事組織或參與監(jiān)事會檢查和調(diào)研活動情況；

4.經(jīng)監(jiān)事簽署的監(jiān)事會會議材料及議決事項； 5.發(fā)起召開臨時監(jiān)事會、臨時社員（代表）大會情況。

第三十二條 對監(jiān)事會（長）的考核與監(jiān)督。

（一）縣聯(lián)社監(jiān)事會和監(jiān)事長每半年要向辦事處、市聯(lián)社報送履職報告，其中，監(jiān)事會年度工作報告要報辦事處、市聯(lián)社備案后提交社員（代表）大會審議。

（二）對縣聯(lián)社、縣聯(lián)社高管人員出現(xiàn)的重大違規(guī)違紀(jì)問題，縣聯(lián)社監(jiān)事會、監(jiān)事長應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)監(jiān)督不到位的責(zé)任，但監(jiān)事會和監(jiān)事長曾提出監(jiān)督建議并盡職督促整改的除外。

（三）監(jiān)事長出現(xiàn)前述條款規(guī)定的嚴(yán)重失職或不盡職行為的，應(yīng)從嚴(yán)追究責(zé)任。

（四）對縣聯(lián)社出現(xiàn)的重大案件或其他重大違規(guī)違紀(jì)問題，給縣聯(lián)社帶來重大資產(chǎn)損失或嚴(yán)重不良影響的，監(jiān)事長要引咎辭職；監(jiān)事會或監(jiān)事長曾提出監(jiān)督建議并盡職督促整改的除外。

第三十三條

對監(jiān)事的責(zé)任追究。

（一）對監(jiān)事不承擔(dān)義務(wù)，違反規(guī)定所得的收入應(yīng)當(dāng)交給縣聯(lián)社。給縣聯(lián)社造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

（二）監(jiān)事存在違反法律法規(guī)、行政規(guī)章及縣聯(lián)社章程、社員（代表）大會決議，或不當(dāng)監(jiān)督干擾理事會正常決策行為和高級管理人員正常經(jīng)營行為以及存在不作為、不盡職等行為的，理事會可向社員（代表）大會或職工（代表）大會報告并建議罷免。

（三）經(jīng)證明監(jiān)事對監(jiān)事會的不當(dāng)決議在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的，該監(jiān)事可以免除責(zé)任。

第三十四條

監(jiān)事會成員報酬方案由監(jiān)事會擬定，報辦事處、市聯(lián)社備案后提交社員（代表）大會審議。

第八章

附則

第三十五條

本細(xì)則所稱日均為工作日，以上、以內(nèi)均包含本數(shù)。

第三十六條

本細(xì)則未盡事項，按照國家有關(guān)法律法規(guī)、行政規(guī)章及縣聯(lián)社章程執(zhí)行。

第三十七條

本細(xì)則由山東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社負(fù)責(zé)解釋，自印發(fā)之日起實施。

第二篇：農(nóng)村信用社監(jiān)事會工作報告

農(nóng)村信用社監(jiān)事會工作報告

強化監(jiān)督職能提高服務(wù)水平扎實推進(jìn)監(jiān)事會工作不斷邁上新臺階

各位代表，同志們：

受市聯(lián)社監(jiān)事會的委托，我向大會作報告，請予審議，并請列席會議的同志提出意見。

一、××年監(jiān)事會工作回顧

××年，市聯(lián)社監(jiān)事會以黨的十六大和十六屆四中全會精神為指導(dǎo)，緊緊圍繞社員代表大會確定的工作思路和工作重點，認(rèn)真履行工作職責(zé)，與聯(lián)社理事會、經(jīng)營班子一道，促進(jìn)本聯(lián)社各項業(yè)務(wù)的持續(xù)健康發(fā)展。

(一)、積極參與和監(jiān)督理事會重大決策活動 ××年，監(jiān)事會作為市聯(lián)社的監(jiān)督機構(gòu)，積極參與理事會的決策過程，并在參與中體現(xiàn)監(jiān)督作用。一是監(jiān)事會全體成員列席了每一次理事會會議，并對有關(guān)決議提案進(jìn)行認(rèn)真研究和討論，充分發(fā)表意見和建議，切實履行市聯(lián)社章程賦予的工作職責(zé)。二是積極開展調(diào)研活動，先后深入卸甲、八橋、臨澤、天山等家信用社，圍繞社內(nèi)資金平衡運用、信貸檔案動態(tài)管理、違規(guī)違紀(jì)人員思想動態(tài)、授權(quán)授信管理設(shè)想及可行性等，進(jìn)行專題調(diào)研，為理事會決策和主任室經(jīng)營提供了多項參考意見。三是參與理事會的決策過程，聯(lián)社理事會在推進(jìn)產(chǎn)權(quán)制度改革、明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、增資擴(kuò)股，在推進(jìn)法人治理結(jié)構(gòu)、實行科學(xué)授權(quán)授信、規(guī)范行為，在推進(jìn)“三項制度”改革、建立靈活經(jīng)營機制、促進(jìn)發(fā)展，在穩(wěn)妥落實扶持政策、申請央行票據(jù)、化解包袱，在推進(jìn)電子化建設(shè)、優(yōu)化服務(wù)功能、提升形象等方面，作出的一系列重大決策，監(jiān)事會全程參與，為全市農(nóng)村信用社在更高的平臺上起跳，奠定了堅實的基礎(chǔ)。監(jiān)事會認(rèn)為：聯(lián)社理事會××年的一系列的重大決策，思路清晰、目標(biāo)明確，程序規(guī)范、合法有效，切實履行了社員代表大會賦予的各項職責(zé)，全體在崗理事能夠認(rèn)真履職，工作卓有成效。

(二)、全力支持、配合和監(jiān)督主任室經(jīng)營管理活動

××年，根據(jù)社員代表大會和理事會確定的工作目標(biāo)和思路，市聯(lián)社主任室切實履行職責(zé)，組織、指導(dǎo)和督促全市農(nóng)村信用社深化改革，加快發(fā)展，強化管理，不斷提升金融服務(wù)水平。在主任室工作的具體運作過程中，市聯(lián)社監(jiān)事會積極支持與配合，并在支持配合中發(fā)揮監(jiān)督作用。監(jiān)事長代表監(jiān)事會按時列席主任辦公會等重要活動，對于重大事項的決定和實施充分發(fā)表意見和建議，增強決策的科學(xué)性和措施的有效性，確保社員代表大會和理事會確定的目標(biāo)的實現(xiàn)。一是各項業(yè)務(wù)指標(biāo)較為理想，年末各項存款億元，上升萬元，增幅，完成省聯(lián)社任務(wù)的；各項貸款億元，增加萬元，“三農(nóng)”貸款萬元，占比，完成省聯(lián)社增幅任務(wù)；全年業(yè)務(wù)收入萬元，增長率，綜合費用率，實現(xiàn)帳面利潤萬元。二是票據(jù)兌付目標(biāo)基本實現(xiàn)，不良資產(chǎn)萬元，較年初下降萬元，占比，較年初下降個百分點，其中不良貸款萬元，較年初下降萬元，占比為，較年初下降個百分點；對社員股金，按銀監(jiān)部門的要求，進(jìn)行了重新規(guī)范，資本充足率達(dá)，年底達(dá)到了申請兌付人民銀行票據(jù)的要求，已向人民銀行申請兌付。三是內(nèi)控管理不斷加強，實現(xiàn)了“三會”運作的基本架構(gòu)，完善法人治理結(jié)構(gòu)，按現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，初步形成了一整套的內(nèi)控管理制度，這必將在××年實施的“內(nèi)控管理年”活動中，發(fā)揮積極作用。四是服務(wù)水平明顯提高，在省聯(lián)社的指導(dǎo)下，實現(xiàn)了全省數(shù)據(jù)大集中，在全轄范圍內(nèi)開通了儲蓄通存通兌業(yè)務(wù)，同業(yè)市場競爭能力明顯增強；五是加大宣傳力度，全市農(nóng)村信用社的社會影響力和知名度得到快速提升。

監(jiān)事會認(rèn)為：主任室一年來的工作，通過全體班子成員以及職能部室的共同努力，全市農(nóng)村信用社和改革與發(fā)展事業(yè)取得了良好成就，較好地完成了省聯(lián)社下達(dá)的工作目標(biāo)和任務(wù)。主任室的工作符合社員大會和理事會決議要求，運作行為扎實規(guī)范，采取措施扎實有效；全體高級管理人員以及職能部門都能勤勉盡職，工作成績較為突出。

(三)、積極實施科學(xué)、有效和規(guī)范的監(jiān)督

××年，市聯(lián)社監(jiān)事會根據(jù)章程賦予的職責(zé)和權(quán)利，在服從、服務(wù)于全局工作中，主動增強責(zé)任意識、內(nèi)控意識、監(jiān)督意識、風(fēng)險意識，加強對監(jiān)察審計工作的領(lǐng)導(dǎo)，扎實有效地開展檢查監(jiān)督工作。

⒈圍繞中心工作，積極開展審計活動。一是轉(zhuǎn)變審計觀念，及時將關(guān)口前移，審計部門列席聯(lián)社審貸會議，對審貸會的權(quán)力運作過程和決議形成過程進(jìn)行監(jiān)督，有效防范新的風(fēng)險產(chǎn)生，實現(xiàn)由事后審計向事前防范、事中監(jiān)督轉(zhuǎn)移；二是改進(jìn)審計方法，增加勾對業(yè)務(wù)傳票、上門核對貸款、跟蹤檢查貸款大戶、召開群眾座談會等內(nèi)容，發(fā)現(xiàn)問題，及時發(fā)出預(yù)警信息；三是實現(xiàn)審計檢查資源共享，每月定期召開聯(lián)席會議，向人事、信貸、財務(wù)和資產(chǎn)保全部門通報檢查情況，拿出規(guī)范性意見，指定部門負(fù)責(zé)督促整改，實現(xiàn)三線監(jiān)督，齊抓共管?！痢聊晗群髮?次)信用社進(jìn)行全面審計、家進(jìn)行全面大檢查；在職能部門的配合下，先后對家、人次離任、離崗人員，進(jìn)行離任離崗審計，作出事實求是的評價；對家單位，在歷次檢查中發(fā)現(xiàn)的

問題，實施后續(xù)跟蹤檢查。對稽核檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，及時下達(dá)整改措施，限期糾正，為業(yè)務(wù)的正常發(fā)展發(fā)揮了積極的指導(dǎo)和監(jiān)督作用。⒉貫徹以人為本方針，強化紀(jì)檢監(jiān)察職能。××年，聯(lián)社監(jiān)事會把監(jiān)督工作與紀(jì)檢監(jiān)察工作有機地結(jié)合起來，一是妥善處理各類違章違紀(jì)貸款行為。月下旬，監(jiān)事會在督查不良貸款清收進(jìn)度時，不少同志普遍反映：聯(lián)社對違章違紀(jì)貸款的處置，難以調(diào)動相關(guān)責(zé)任人的積極性，影響了全社不良貸款的清收。組織和指導(dǎo)聯(lián)社監(jiān)審部門查閱歷史資料，分析具體情況，堅持以人為本，事實求是，形成專題報告，向主任室提出五條處置意見，采取教育、誡勉談話的方式，幫助違章違紀(jì)人員主動處理各類問題。這種以教育為主、實施人文關(guān)懷的做法，受到普遍關(guān)注，有效的解決了一些問題，違章違紀(jì)貸款行為得到了有效遏制。二是堅持執(zhí)紀(jì)辦案，嚴(yán)肅查處各類案件和信訪問題。對基層出現(xiàn)的各類問題，聯(lián)社監(jiān)事會認(rèn)真對待，嚴(yán)格把關(guān)，先后指導(dǎo)查處了郭集出納短款案、漢留、湖濱員工打架案、陳華山、吳加偉違法犯罪案，發(fā)出案件通報三起，及時開展案例鑒誡教育；對系統(tǒng)內(nèi)存在的變相私分集體資金、違反結(jié)算紀(jì)律行為和件群眾信訪問題，進(jìn)行嚴(yán)肅認(rèn)真調(diào)查，事實求是處理，為我市信用合作事業(yè)的健康發(fā)展起到保駕護(hù)航作用。(四)、努力提高監(jiān)事會的工作效率和質(zhì)量⒈強化制度建設(shè)，不斷規(guī)范監(jiān)督行為。健全的制度，是工作正常開展的必要前提和保證。一年來，聯(lián)社監(jiān)事會不斷完善內(nèi)部監(jiān)督體系，強化制度建設(shè)，規(guī)范監(jiān)督行為。先后制訂、完善了《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會工作制度》《審計委員會工作規(guī)則》、《高郵聯(lián)社違反規(guī)章制度處罰辦法》、《高郵聯(lián)社審計工作操作程序》、《干部離任、員工離崗的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計制度》、《審計人員崗位責(zé)任制》、《中層干部誡勉談話制度》等一系列規(guī)章制度，從而使監(jiān)督檢查有章可循，查處問題有據(jù)可依，為規(guī)范業(yè)務(wù)行為、加強員工管理、進(jìn)行陽光操作、實施公正監(jiān)督，起到了較好地促進(jìn)作用。⒉堅持業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，全面加強監(jiān)督能力建設(shè)。××年，針對監(jiān)事會成員，特別是外部監(jiān)事，對金融專業(yè)業(yè)務(wù)不太熟悉的實際，市聯(lián)社多法并舉，提高監(jiān)事會人員理論水平和工作能力。一是利用召開理、監(jiān)事會的會議之際，組織集體成員認(rèn)真學(xué)習(xí)中央經(jīng)濟(jì)工作會議精神、學(xué)習(xí)農(nóng)村信用社改革試點文件精神、學(xué)習(xí)金融業(yè)務(wù)努力變成行家里手，把握工作主動權(quán)。二是組織培訓(xùn)，月份，組織全體外部監(jiān)事參加了揚州銀監(jiān)分局舉辦的農(nóng)村信用社外部理、監(jiān)事人員培訓(xùn)班，通過培訓(xùn)使外部監(jiān)事對農(nóng)村信用社改革與發(fā)展的方向、服務(wù)“三農(nóng)”的市場定位、執(zhí)行“三會”制度的嚴(yán)密性，等有了更清晰的了解，依法、合規(guī)監(jiān)管能力和意識得到進(jìn)一步增強。三是合理進(jìn)行工作分工，月份聯(lián)社新一屆監(jiān)事會成立后，針對每一位監(jiān)事現(xiàn)有職業(yè)特點，明確了各自的崗位分工，促進(jìn)了各項檢查監(jiān)督工作的扎實有效開展。⒊擺正位置，正確處理監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系?，F(xiàn)代企業(yè)制度要求管理權(quán)、經(jīng)營權(quán)和監(jiān)督權(quán)相互分離、相互制衡、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)。監(jiān)事會與理事會、經(jīng)營班子及各職能部門既是監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系，也是互相監(jiān)督、相互配合、互相支持的關(guān)系。2

一年來，市聯(lián)社監(jiān)事會嚴(yán)格遵循“三長”分設(shè)、“三權(quán)”分離的要求開展工作，理事會、監(jiān)事會和主任室，團(tuán)結(jié)一心、目標(biāo)一致，但又各司其職、各負(fù)其責(zé)。監(jiān)事會工作不缺位、不錯位、不越位。在重大問題處理上，實行以理事會、監(jiān)事會、主任辦公會為運行基礎(chǔ)，理事長、監(jiān)事長、主任為運行紐帶的“三長一會”聯(lián)席會議制度。日常工作也時刻注意不干預(yù)理事會、主任的管理決策和經(jīng)營活動，充分尊重理事會和主任室的決策權(quán)和經(jīng)營管理權(quán)，提案或質(zhì)詢通過正當(dāng)渠道溝通，相互探討來解決。監(jiān)事會成員忠于職守、辦事公正、實事求是，原則性強，有效地推進(jìn)了監(jiān)事會工作的正常開展?！痢聊?，市聯(lián)社監(jiān)事會工作，在探索中前進(jìn)，在前進(jìn)中發(fā)展，思想認(rèn)識趨于一致，內(nèi)部約束日臻完善，監(jiān)督職能逐步加強，各項業(yè)務(wù)有所發(fā)展。但對照現(xiàn)代法人治理結(jié)構(gòu)的要求，與不斷發(fā)展的形勢相比，工作做得還不夠，還需要不斷地探索和改進(jìn)。

二、××年監(jiān)事會工作的主要任務(wù)××年，市聯(lián)社監(jiān)事會，將按照章程規(guī)定的權(quán)利和義務(wù)，積極履行工作職責(zé)，充分發(fā)揮職能作用，全力做好以下工作：⒈提高認(rèn)識，進(jìn)一步加強監(jiān)事會自身建設(shè)。完善法人治理結(jié)構(gòu)，強化自我約束機制，規(guī)范監(jiān)督行為，是履行章程要求、推動農(nóng)村信用社深化改革與加快發(fā)展的要求。為此，市聯(lián)社監(jiān)事會將充分認(rèn)識做好監(jiān)事會工作的重大作用，從思想認(rèn)識、制度完善、素質(zhì)提高、措施加強等方面全面加強自身建設(shè)。⒉突出重點，在監(jiān)督中促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。緊緊圍繞制度規(guī)范、資產(chǎn)質(zhì)量、財務(wù)管理、業(yè)務(wù)操作流程、新業(yè)務(wù)拓展的真實性、合法性和風(fēng)險性等工作重心，在參與決策和支持經(jīng)營管理活動中發(fā)揮監(jiān)督職能，促進(jìn)單位穩(wěn)健發(fā)展，確保人行票據(jù)如期兌付，實現(xiàn)組建農(nóng)村合作銀行的目標(biāo)。⒊改進(jìn)方法，提高監(jiān)督效能。發(fā)揮求真務(wù)實精神，把監(jiān)事會工作與信用社日常經(jīng)營管理活動緊密結(jié)合起來，以強化自我約束機制為切入口，以組織專項審計、檢查、調(diào)查、跟蹤檢查等為手段，不斷改善工作方法，提高工作實效。⒋加強教育，提高隊伍素質(zhì)。結(jié)合聯(lián)社黨委的成立，對全體黨員開展保持黨員先進(jìn)性教育；結(jié)合“內(nèi)控管理年”活動，對全體員工進(jìn)行內(nèi)控意識、內(nèi)控內(nèi)容的學(xué)習(xí)。通過形式多樣的教育活動，增強全員綜合素質(zhì)和全員的創(chuàng)造力、凝聚力、戰(zhàn)斗力。各位代表，同志們，新的一年里，聯(lián)社監(jiān)事會將在聯(lián)社黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，以本次社員大會確定的工作任務(wù)為重心，扎實工作，為全市農(nóng)村信用社的改革與發(fā)展盡職盡責(zé)。謝謝大家

2009股東大會議案二

發(fā)表時間：2010-10-26 來源：蘭州銀行

蘭州銀行股份有限公司監(jiān)事會二○○九年工作報告

2009年，是我行認(rèn)真學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀，積極克服金融危機的影響，經(jīng)營管理取得不凡業(yè)績的一年。在這一年里，監(jiān)事會根據(jù)監(jiān)管部門的要求和本行《章程》等制度規(guī)定，在董事會和經(jīng)營管理層的支持下，積極關(guān)注業(yè)務(wù)發(fā)展，認(rèn)真開展調(diào)查研究，對本行經(jīng)營管理中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題，及時向董事會和經(jīng)營管理層提出有益的意見和建議，對促進(jìn)我行審慎 3

經(jīng)營與合規(guī)發(fā)展起到了積極作用，較好地履行了檢查監(jiān)督職責(zé)?，F(xiàn)將2009年工作情況及2010年工作要點報告如下：

一、積極開展監(jiān)督檢查工作，認(rèn)真履行監(jiān)督檢查職責(zé) 2009年，監(jiān)事會召開了第十三次、第十四次、第十五次會議，重點研究和討論了16項議案，這些議案涉及到我行2008經(jīng)營真實性審計、解決我行2008披露事項的意見、全行貸款五級分類真實性檢查、授信集中度檢查、祥和支行專項稽核、2008報告審核、董事會和經(jīng)營管理層履職盡責(zé)情況監(jiān)督評價等7個方面的問題。會議經(jīng)過認(rèn)真討論，審議通過了10個事項，形成了3份會議紀(jì)要，向董事會和經(jīng)營管理層發(fā)出4份整改建議書，較好地履行了監(jiān)督職責(zé)。

年初，監(jiān)事會委托蘭州金瑞會計師事務(wù)有限公司對我行2008經(jīng)營真實性進(jìn)行審計并對我行內(nèi)控機制和風(fēng)險管理系統(tǒng)進(jìn)行評價。審計報告經(jīng)監(jiān)事會審核并與事務(wù)所交換意見后認(rèn)為，審計報告基本能夠全面真實地反映我行2008的經(jīng)營成果和財務(wù)狀況。監(jiān)事會對審計報告出具了鑒證報告，并針對年報審計中披露出來的問題，提出了“區(qū)別情況，分類解決；積極穩(wěn)妥、分步實施、不留隱患；調(diào)減當(dāng)年計劃利潤指標(biāo)”等三項具體意見，認(rèn)為，從這三個方面解決和消化歷年財務(wù)掛賬問題，可為今后的發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)。監(jiān)事會檢查后形成的《關(guān)于解決我行2008披露事項的幾

點意見》得到了董事會和經(jīng)營管理層的重視和支持，現(xiàn)已拿出77萬元消化解決歷史財務(wù)掛賬問題，另外，決定再用2009增資入股資金的部分溢價3400萬元消化解決歷史財務(wù)掛賬問題。

此外，監(jiān)事會根據(jù)《商業(yè)銀行信息披露辦法》的要求，對本行2008報告中披露的重大信息進(jìn)行了認(rèn)真審核。報告中《監(jiān)事會報告》部分，對監(jiān)事會的工作情況進(jìn)行了客觀真實的反映。經(jīng)甘肅銀監(jiān)局審核同意后，我行2008年報摘要在金融時報上向全社會進(jìn)行了公開披露。

二、注重內(nèi)部控制和風(fēng)險管理，積極開展調(diào)查研究 2009年，監(jiān)事會積極關(guān)注本行業(yè)務(wù)發(fā)展中的風(fēng)險控制和風(fēng)險管理狀況，深入基層開展調(diào)查研究。

一是安排開展了信貸風(fēng)險分類情況的調(diào)查研究，針對分類中存在的問題，提出了：扎實做好體制、機制建設(shè)；強化貸款風(fēng)險分類工作的預(yù)警功能;完善信貸資產(chǎn)質(zhì)量的責(zé)任制考核辦法;細(xì)化貸款風(fēng)險分類;統(tǒng)一、明確、規(guī)范不良貸款清收的歸口管理；加強信貸文化建設(shè)；并提出了貸款風(fēng)險分類專項稽核檢查結(jié)果的使用等七項具體意見和建議。監(jiān)事會《關(guān)于我行貸款風(fēng)險分類工作中的問題及整改建議》與稽核部的專項稽核報告一并提交經(jīng)營管理層。經(jīng)營管理層對此事進(jìn)行了專門研究，提出了在今后貸款風(fēng)險分類工作中逐步改進(jìn)的具體措施。

二是安排開展了貸款集中度情況的調(diào)查研究，檢查分析了我行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)中存在的問題，提出了加強集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)有效監(jiān)管的意見和建議。結(jié)合甘肅銀監(jiān)局《關(guān)于蘭州銀行風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)年底達(dá)標(biāo)的通知》要求，行里制訂了《蘭州銀行資本充足率和信貸風(fēng)險集中度指標(biāo)達(dá)標(biāo)規(guī)劃》（2009年---2011年）上報銀監(jiān)局，提出了建立資本約束制度，有計劃有步驟降低信貸風(fēng)險集中度，探索多種方式解決存量貸款集中度超標(biāo)問題的計劃和落實措施。

三是安排稽核部對祥和支行進(jìn)行了專項稽核，祥和支行按照專項稽核意見要求提出了整改措施，稽核部的專項稽核報告經(jīng)監(jiān)事會審議后向董事會做了專題匯報。行經(jīng)營班子根據(jù)專項稽核意見，調(diào)整了我行不良資產(chǎn)清收管理體制。

三、開展對董事會、經(jīng)營管理層及其成員履職盡責(zé)情況的檢查評價

根據(jù)銀監(jiān)會《公司治理指引》中監(jiān)事會的職責(zé)要求和本行章程的相關(guān)規(guī)定，監(jiān)事會于11月對董事會、經(jīng)營管理層及其成員履職盡責(zé)情況進(jìn)行了檢查評價。通過檢查，監(jiān)事會認(rèn)為，董事會和經(jīng)營管理層總體上都能按公司治理指引的規(guī)定要求開展活動，工作內(nèi)容、工作程序、工作效率、工作成果越來越規(guī)范、越來越提升，董事會和經(jīng)營班子成員也都能認(rèn)真履行各自的職責(zé)，兢兢業(yè)業(yè)，勤勉努力。對于董事會，監(jiān)事會提出了影響董事會履職的三個問題，一是董事會人員

結(jié)構(gòu)需要調(diào)整；二是董事津貼偏少，影響履職積極性；三是董事會專業(yè)委員會未能充分發(fā)揮作用。對于經(jīng)營班子，監(jiān)事會提出成員分工不符合內(nèi)控制度要求的問題。

監(jiān)事會在檢查評價的基礎(chǔ)上，對2009本行高管履職考評提出了具體意見——《蘭州銀行2009對董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營班子履職盡責(zé)考核評價實施意見》，經(jīng)三屆十九次董事會會議審議并原則通過，決定本兩會一層的考評以此《意見》作為依據(jù)進(jìn)行考核；監(jiān)事會提出的問題，董事會和行經(jīng)營班子表示要積極整改，逐項完善；為加強公司治理，今后行內(nèi)財務(wù)、貸款和投資審查、決策，研究不良資產(chǎn)處置等事項，經(jīng)營班子要請監(jiān)事會參加。

四、2010年工作要點

（一）加強監(jiān)事會內(nèi)部建設(shè)和基礎(chǔ)管理工作。按照章程規(guī)定，及時召開監(jiān)事會會議，列席董事會會議，執(zhí)行股東大會決議。進(jìn)一步完善公司治理架構(gòu)，積極促進(jìn)監(jiān)事會按規(guī)定程序增選股東監(jiān)事和外部監(jiān)事工作的落實。加強監(jiān)事的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，不斷提高監(jiān)事會及其成員的檢查監(jiān)督水平。

（二）強化監(jiān)事會檢查監(jiān)督機制。按照《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》的要求以及銀行監(jiān)管部門對我行的監(jiān)管檢查意見書，督促我行各項整改措施的貫徹落實。做好對外披露信息的真實性、全面性和準(zhǔn)確性的審核工作。針對我行內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的實際需要，制定相應(yīng)的監(jiān)督檢查方案。

對董事會、行經(jīng)營管理層履職盡責(zé)情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，促進(jìn)董事會、經(jīng)營管理層及其成員更好地履職。

（三）積極開展調(diào)查研究工作。2010年監(jiān)事會確定的調(diào)查研究的重點:一是針對我行資產(chǎn)利潤率、資本利潤率等監(jiān)管指標(biāo)偏低，與全國同等規(guī)模城商行相比收入成本率偏高，盈利水平偏低的現(xiàn)狀，分析我行經(jīng)營管理中存在的問題，就我行如何加強成本管理，調(diào)整業(yè)務(wù)增長模式，提升盈利水平方面，提出具有指導(dǎo)性的思路和可操作性的建議。二是對我行六大類風(fēng)險狀況進(jìn)行檢查，六大風(fēng)險具體包括產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整中的信貸風(fēng)險、案件風(fēng)險、政府融資平臺信用風(fēng)險、房地產(chǎn)行業(yè)信貸風(fēng)險、個人貸款違規(guī)流入資本市場風(fēng)險和流動性風(fēng)險。三是關(guān)注信用風(fēng)險和操作風(fēng)險方面存在的問題，包括從支行柜面業(yè)務(wù)操作，到信貸的調(diào)查、審查、檢查，財務(wù)的審核、審批、檢查，以及投資等各業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險防范和控制環(huán)節(jié)存在的問題，提出各類風(fēng)險防范和控制的意見和建議。

二0一0年十月十六日

第三篇：農(nóng)村信用社監(jiān)事會工作報告

農(nóng)村信用社監(jiān)事會工作報告

強化監(jiān)督職能提高服務(wù)水平扎實推進(jìn)監(jiān)事會工作不斷邁上新臺階

各位代表，同志們：

受市聯(lián)社監(jiān)事會的委托，我向大會作報告，請予審議，并請列席會議的同志提出意見。

一、××年監(jiān)事會工作回顧

××年，市聯(lián)社監(jiān)事會以黨的十六大和十六屆四中全會精神為指導(dǎo)，緊緊圍繞社員代表大

會確定的工作思路和工作重點，認(rèn)真履行工作職責(zé)，與聯(lián)社理事會、經(jīng)營班子一道，促進(jìn)本聯(lián)社各項業(yè)務(wù)的持續(xù)健康發(fā)展。

（一）、積極參與和監(jiān)督理事會重大決策活動

××年，監(jiān)事會作為市聯(lián)社的監(jiān)督機構(gòu)，積極參與理事會的決策過程，并在參與中體現(xiàn)監(jiān)督作用。一是監(jiān)事會全體成員列席了每一次理事會會議，并對有關(guān)決議提案進(jìn)行認(rèn)真研究和討論，充分發(fā)表意見和建議，切實履行市聯(lián)社章程賦予的工作職責(zé)。二是積極開展調(diào)研活動，先后深入卸甲、八橋、臨澤、天山等家信用社，圍繞社內(nèi)資金平衡運用、信貸檔案動態(tài)管理、違規(guī)違紀(jì)人員思想動態(tài)、授權(quán)授信管理設(shè)想及可行性等，進(jìn)行專題調(diào)研，為理事會決策和主任室經(jīng)營提供了多項參考意見。三是參與理事會的決策過程，聯(lián)社理事會在推進(jìn)產(chǎn)權(quán)制度改革、明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、增資擴(kuò)股，在推進(jìn)法人治理結(jié)構(gòu)、實行科學(xué)授權(quán)授信、規(guī)范行為，在推進(jìn)“三項制度”改革、建立靈活經(jīng)營機制、促進(jìn)發(fā)展，在穩(wěn)妥落實扶持政策、申請央行票據(jù)、化解包袱，在推進(jìn)電子化建設(shè)、優(yōu)化服務(wù)功能、提升形象等方面，作出的一系列重大決策，監(jiān)事會全程參與，為全市農(nóng)村信用社在更高的平臺上起跳，奠定了堅實的基礎(chǔ)。監(jiān)事會認(rèn)為：聯(lián)社理事會××年的一系列的重大決策，思路清晰、目標(biāo)明確，程序規(guī)范、合法有效，切實履行了社員代表大會賦予的各項職責(zé)，全體在崗理事能夠認(rèn)真履職，工作卓有成效。

（二）、全力支持、配合和監(jiān)督主任室經(jīng)營管理活動

××年，根據(jù)社員代表大會和理事會確定的工作目標(biāo)和思路，市聯(lián)社主任室切實履行職責(zé)，組織、指導(dǎo)和督促全市農(nóng)村信用社深化改革，加快發(fā)展，強化管理，不斷提升金融服務(wù)水平。在主任室工作的具體運作過程中，市聯(lián)社監(jiān)事會積極支持與配合，并在支持配合中發(fā)揮監(jiān)督作用。監(jiān)事長代表監(jiān)事會按時列席主任辦公會等重要活動，對于重大事項的決定和實施充分發(fā)表意見和建議，增強決策的科學(xué)性和措施的有效性，確保社員代表大會和理事會確定的目標(biāo)的實現(xiàn)。一是各項業(yè)務(wù)指標(biāo)較為理想，年末各項存款億元，上升萬元，增幅，完成省聯(lián)社任務(wù)的；各項貸款億元，增加萬元，“三農(nóng)”貸款萬元，占比，完成省聯(lián)社增幅任務(wù)；全年業(yè)務(wù)收入萬元，增長率，綜合費用率，實現(xiàn)帳面利潤萬元。二是票據(jù)兌付目標(biāo)基本實現(xiàn)，不良資產(chǎn)萬元，較年初下降萬元，占比，較年初下降個百分點，其中不良貸款萬元，較年初下降萬元，占比為，較年初下降個百分點；對社員股金，按銀監(jiān)部門的要求，進(jìn)行了重新規(guī)范，資本充足率達(dá)，年底達(dá)到了申請兌付人民銀行票據(jù)的要求，已向人民銀行申請兌付。三是內(nèi)控管理不斷加強，實現(xiàn)了“三會”運作的基本架構(gòu)，完善法人治理結(jié)構(gòu)，按現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，初步形成了一整套的內(nèi)控管理制度，這必將在××年實施的“內(nèi)控管理年”活動中，發(fā)揮積極作用。四是服務(wù)水平明顯提高，在省聯(lián)社的指導(dǎo)下，實現(xiàn)了全省數(shù)據(jù)大集中，在全轄范圍內(nèi)開通了儲蓄通存通兌業(yè)務(wù)，同業(yè)市場競爭能力明顯增強；五是加大宣傳力度，全市農(nóng)村信用社的社會影響力和知名度得到快速提升。

監(jiān)事會認(rèn)為：主任室一年來的工作，通過全體班子成員以及職能部室的共同努力，全市農(nóng)村信用社和改革與發(fā)展事業(yè)取得了良好成就，較好地完成了省聯(lián)社下達(dá)的工作目標(biāo)和任務(wù)。主任室的工作符合社員大會和理事會決議要求，運作行為扎實規(guī)范，采取措施扎實有效；全體高級管理人員以及職能部門都能勤勉盡職，工作成績較為突出。

（三）、積極實施科學(xué)、有效和規(guī)范的監(jiān)督

××年，市聯(lián)社監(jiān)事會根據(jù)章程賦予的職責(zé)和權(quán)利，在服從、服務(wù)于全局工作中，主動增強責(zé)任意識、內(nèi)控意識、監(jiān)督意識、風(fēng)險意識，加強對監(jiān)察審計工作的領(lǐng)導(dǎo)，扎實有效地開展檢查監(jiān)督工作。

⒈圍繞中心工作，積極開展審計活動。一是轉(zhuǎn)變審計觀念，及時將關(guān)口前移，審計部門列席聯(lián)社審貸會議，對審貸會的權(quán)力運作過程和決議形成過程進(jìn)行監(jiān)督，有效防范新的風(fēng)險產(chǎn)生，實現(xiàn)由事后審計向事前防范、事中監(jiān)督轉(zhuǎn)移；二是改進(jìn)審計方法，增加勾對業(yè)務(wù)傳票、上門核對貸款、跟蹤檢查貸款大戶、召開群眾座談會等內(nèi)容，發(fā)現(xiàn)問題，及時發(fā)出預(yù)警信息；三是實現(xiàn)審計檢查資源共享，每月定期召開聯(lián)席會議，向人事、信貸、財務(wù)和資產(chǎn)保全部門通報檢查情況，拿出規(guī)范性意見，指定部門負(fù)責(zé)督促整改，實現(xiàn)三線監(jiān)督，齊抓共管?！痢聊晗群髮遥ù危┬庞蒙邕M(jìn)行全面審計、家進(jìn)行全面大檢查；在職能部門的配合下，先后對家、人次離任、離崗人員，進(jìn)行離任離崗審計，作出事實求是的評價；對家單位，在歷次檢查中發(fā)現(xiàn)的問

題，實施后續(xù)跟蹤檢查。對稽核檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，及時下達(dá)整改措施，限期糾正，為業(yè)務(wù)的正常發(fā)展發(fā)揮了積極的指導(dǎo)和監(jiān)督作用。⒉貫徹以人為本方針，強化紀(jì)檢監(jiān)察職能?！痢聊?，聯(lián)社監(jiān)事會把監(jiān)督工作與紀(jì)檢監(jiān)察工作有機地結(jié)合起來，一是妥善處理各類違章違紀(jì)貸款行為。月下旬，監(jiān)事會在督查不良貸款清收進(jìn)度時，不少同志普遍反映：聯(lián)社對違章違紀(jì)貸款的處

置，難以調(diào)動相關(guān)責(zé)任人的積極性，影響了全社不良貸款的清收。組織和指導(dǎo)聯(lián)社監(jiān)審部門查閱歷史資料，分析具體情況，堅持以人為本，事實求是，形成專題報告，向主任室提出五條處置意見，采取教育、誡勉談話的方式，幫助違章違紀(jì)人員主動處理各類問題。這種以教育為主、實施人文關(guān)懷的做法，受到普遍關(guān)注，有效的解決了一些問題，違章違紀(jì)貸款行為得到了有效遏制。二是堅持執(zhí)紀(jì)辦案，嚴(yán)肅查處各類案件和信訪問題。對基層出現(xiàn)的各類問題，聯(lián)社監(jiān)事會認(rèn)真對待，嚴(yán)格把關(guān)，先后指導(dǎo)查處了郭集出納短款案、漢留、湖濱員工打架案、陳華山、吳加偉違法犯罪案，發(fā)出案件通報三起，及時開展案例鑒誡教育；對系統(tǒng)內(nèi)存在的變相私分集體資金、違反結(jié)算紀(jì)律行為和件群眾信訪問題，進(jìn)行嚴(yán)肅認(rèn)真調(diào)查，事實求是處理，為我市信用合作事業(yè)的健康發(fā)展起到保駕護(hù)航作用。

（四）、努力提高監(jiān)事會的工作效率和質(zhì)量⒈強化制度建設(shè)，不斷規(guī)范監(jiān)督行為。健全的制度，是工作正常開展的必要前提和保證。一年來，聯(lián)社監(jiān)事會不斷完善內(nèi)部監(jiān)督體系，強化制度建設(shè)，規(guī)范監(jiān)督行為。先后制訂、完善了《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會工作制度》《審計委員會工作規(guī)則》、《高郵聯(lián)社違反規(guī)章制度處罰辦法》、《高郵聯(lián)社審計工作操作程序》、《干部離任、員工離崗的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計制度》、《審計人員崗位責(zé)任制》、《中層干部誡勉談話制度》等一系列規(guī)章制度，從而使監(jiān)督檢查有章可循，查處問題有據(jù)可依，為規(guī)范業(yè)務(wù)行為、加強員工管理、進(jìn)行陽光操作、實施公正監(jiān)督，起到了較好地促進(jìn)作用。⒉堅持業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，全面加強監(jiān)督能力建設(shè)?！痢聊辏槍ΡO(jiān)事會成員，特別是外部監(jiān)事，對金融專業(yè)業(yè)務(wù)不太熟悉的實際，市聯(lián)社多法并舉，提高監(jiān)事會人員理論水平和工作能力。一是利用召開理、監(jiān)事會的會議之際，組織集體成員認(rèn)真學(xué)習(xí)中央經(jīng)濟(jì)工作會議精神、學(xué)習(xí)農(nóng)村信用社改革試點文件精神、學(xué)習(xí)金融業(yè)務(wù)努力變成行家里手，把握工作主動權(quán)。二是組織培訓(xùn)，月份，組織全體外部監(jiān)事參加了揚州銀監(jiān)分局舉辦的農(nóng)村信用社外部理、監(jiān)事人員培訓(xùn)班，通過培訓(xùn)使外部監(jiān)事對農(nóng)村信用社改革與發(fā)展的方向、服務(wù)“三農(nóng)”的市場定位、執(zhí)行“三會”制度的嚴(yán)密性，等有了更清晰的了解，依法、合規(guī)監(jiān)管能力和意識得到進(jìn)一步增強。三是合理進(jìn)行工作分工，月份聯(lián)社新一屆監(jiān)事會成立后，針對每一位監(jiān)事現(xiàn)有職業(yè)特點，明確了各自的崗位分工，促進(jìn)了各項檢查監(jiān)督工作的扎實有效開展。⒊擺正位置，正確處理監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系。現(xiàn)代企業(yè)制度要求管理權(quán)、經(jīng)營權(quán)和監(jiān)督權(quán)相互分離、相互制衡、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)。監(jiān)事會與理事會、經(jīng)營班子及各職能部門既是監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系，也是互相監(jiān)督、相互配合、互相支持的關(guān)系。一年來，市聯(lián)社監(jiān)事會嚴(yán)格遵循“三長”分設(shè)、“三權(quán)”分離的要求開展工作，理事會、監(jiān)事會和主任室，團(tuán)結(jié)一心、目標(biāo)一致，但又各司其職、各負(fù)其責(zé)。監(jiān)事會工作不缺位、不錯位、不越位。在重大問題處理上，實行以理事會、監(jiān)事會、主任辦公會為運行基礎(chǔ)，理事長、監(jiān)事長、主任為運行紐帶的“三長一會”聯(lián)席會議制度。日常工作也時刻注意不干預(yù)理事會、主任的管理決策和經(jīng)營活動，充分尊重理事會和主任室的決策權(quán)和經(jīng)營管理權(quán)，提案或質(zhì)詢通過正當(dāng)渠道溝通，相互探討來解決。監(jiān)事會成員忠于職守、辦事公正、實事求是，原則性強，有效地推進(jìn)了監(jiān)事會工作的正常開展?！痢聊?，市聯(lián)社監(jiān)事會工作，在探索中前進(jìn)，在前進(jìn)中發(fā)展，思想認(rèn)識趨于一致，內(nèi)部約束日臻完善，監(jiān)督職能逐步加強，各項業(yè)務(wù)有所發(fā)展。但對照現(xiàn)代法人治理結(jié)構(gòu)的要求，與不斷發(fā)展的形勢相比，工作做得還不夠，還需要不斷地探索和改進(jìn)。

二、××年監(jiān)事會工作的主要任務(wù)××年，市聯(lián)社監(jiān)事會，將按照章程規(guī)定的權(quán)利和義務(wù)，積極履行工作職責(zé)，充分發(fā)揮職能作用，全力做好以下工作：⒈提高認(rèn)識，進(jìn)一步加強監(jiān)事會自身建設(shè)。完善法人治理結(jié)構(gòu)，強化自我約束機制，規(guī)范監(jiān)督行為，是履行章程要求、推動農(nóng)村信用社深化改革與加快發(fā)展的要求。為此，市聯(lián)社監(jiān)事會將充分認(rèn)識做好監(jiān)事會工作的重大作用，從思想認(rèn)識、制度完善、素質(zhì)提高、措施加強等方面全面加強自身建設(shè)。⒉突出重點，在監(jiān)督中促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。緊緊圍繞制度規(guī)范、資產(chǎn)質(zhì)量、財務(wù)管理、業(yè)務(wù)操作流程、新業(yè)務(wù)拓展的真實性、合法性和風(fēng)險性等工作重心，在參與決策和支持經(jīng)營管理活動中發(fā)揮監(jiān)督職能，促進(jìn)單位穩(wěn)健發(fā)展，確保人行票據(jù)如期兌付，實現(xiàn)組建農(nóng)村合作銀行的目標(biāo)。⒊改進(jìn)方法，提高監(jiān)督效能。發(fā)揮求真務(wù)實精神，把監(jiān)事會工作與信用社日常經(jīng)營管理活動緊密結(jié)合起來，以強化自我約束機制為切入口，以組織專項審計、檢查、調(diào)查、跟蹤檢查等為手段，不斷改善工作方法，提高工作實效。⒋加強教育，提高隊伍素質(zhì)。結(jié)合聯(lián)社黨委的成立，對全體黨員開展保持黨員先進(jìn)性教育；結(jié)合“內(nèi)控管理年”活動，對全體員工進(jìn)行內(nèi)控意識、內(nèi)控內(nèi)容的學(xué)習(xí)。通過形式多樣的教育活動，增強全員綜合素質(zhì)和全員的創(chuàng)造力、凝聚力、戰(zhàn)斗力。各位代表，同志們，新的一年里，聯(lián)社監(jiān)事會將在聯(lián)社黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，以本次社員大會確定的工作任務(wù)為重心，扎實工作，為全市農(nóng)村信用社的改革與發(fā)展盡職盡責(zé)。謝謝大家

第四篇：農(nóng)村信用社監(jiān)事會工作總結(jié)報告

強化監(jiān)督職能 提高服務(wù)水平扎實推進(jìn)監(jiān)事會工作不斷邁上新臺階

各位代表，同志們：

受市聯(lián)社監(jiān)事會的委托，我向大會作報告，請予審議，并請列席會議的同志提出意見。

一、2004年監(jiān)事會工作回顧

2004年，市聯(lián)社監(jiān)事會以黨的十六大和十六屆四中全會精神為指導(dǎo)，緊緊圍繞社員代表大會確定的工作思路和工作重點，認(rèn)真履行工作職責(zé)，與聯(lián)社理事會、經(jīng)營班子一道，促進(jìn)本聯(lián)社各項業(yè)務(wù)的持續(xù)健康發(fā)展。

（一）、積極參與和監(jiān)督理事會重大決策活動

2004年，監(jiān)事會作為市聯(lián)社的監(jiān)督機構(gòu)，積極參與理事會的決策過程，并在參與中體現(xiàn)監(jiān)督作用。一是監(jiān)事會全體成員列席了每一次理事會會議，并對有關(guān)決議提案進(jìn)行認(rèn)真研究和討論，充分發(fā)表意見和建議，切實履行市聯(lián)社章程賦予的工作職責(zé)。二是積極開展調(diào)研活動，先后深入卸甲、八橋、臨澤、天山等14家信用社，圍繞社內(nèi)資金平衡運用、信貸檔案動態(tài)管理、違規(guī)違紀(jì)人員思想動態(tài)、授權(quán)授信管理設(shè)想及可行性等，進(jìn)行專題調(diào)研，為理事會決策和主任室經(jīng)營提供了多項參考意見。三是參與理事會的決策過程，聯(lián)社理事會在推進(jìn)產(chǎn)權(quán)制度改革、明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、增資擴(kuò)股，在推進(jìn)法人治理結(jié)構(gòu)、實行科學(xué)授權(quán)授信、規(guī)范行為，在推進(jìn)“三項制度”改革、建立靈活經(jīng)營機制、促進(jìn)發(fā)展，在穩(wěn)妥落實扶持政策、申請央行票據(jù)、化解包袱，在推進(jìn)電子化建設(shè)、優(yōu)化服務(wù)功能、提升形象等方面，作出的一系列重大決策，監(jiān)事會全程參與，為全市農(nóng)村信用社在更高的平臺上起跳，奠定了堅實的基礎(chǔ)。監(jiān)事會認(rèn)為：聯(lián)社理事會2004年的一系列的重大決策，思路清晰、目標(biāo)明確，程序規(guī)范、合法有效，切實履行了社員代表大會賦予的各項職責(zé)，全體在崗理事能夠認(rèn)真履職，工作卓有成效。

（二）、全力支持、配合和監(jiān)督主任室經(jīng)營管理活動

2004年，根據(jù)社員代表大會和理事會確定的工作目標(biāo)和思路，市聯(lián)社主任室切實履行職責(zé)，組織、指導(dǎo)和督促全市農(nóng)村信用社深化改革，加快發(fā)展，強化管理，不斷提升金融服務(wù)水平。在主任室工作的具體運作過程中，市聯(lián)社監(jiān)事會積極支持與配合，并在支持配合中發(fā)揮監(jiān)督作用。監(jiān)事長代表監(jiān)事會按時列席主任辦公會等重要活動，對于重大事項的決定和實施充分發(fā)表意見和建議，增強決策的科學(xué)性和措施的有效性，確保社員代表大會和理事會確定的目標(biāo)的實現(xiàn)。一是各項業(yè)務(wù)指標(biāo)較為理想，年末各項存款15.04億元，上升25979萬元，增幅20.9%，完成省聯(lián)社任務(wù)的101.1%；各項貸款9.12億元，增加13594萬元，“三農(nóng)”貸款39259萬元，占比43.1%，完成省聯(lián)社增幅任務(wù)；全年業(yè)務(wù)收入7433萬元，增長率10.28%，綜合費用率37.6%，實現(xiàn)帳面利潤492萬元。二是票據(jù)兌付目標(biāo)基本實現(xiàn)，不良資產(chǎn)39832萬元，較年初下降5682萬元，占比23.54%，較年初下降6.06個百分點，其中不良貸款12422萬元，較年初下降5906萬元，占比為13.62%，較年初下降10個百分點；對社員股金，按銀監(jiān)部門的要求，進(jìn)行了重新規(guī)范，資本充足率達(dá)10.43%，年底達(dá)到了申請兌付人民銀行票據(jù)的要求，已向人民銀行申請兌付。三是內(nèi)控管理不斷加強，實現(xiàn)了“三會”運作的基本架構(gòu)，完善法人治理結(jié)構(gòu)，按現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，初步形成了一整套的內(nèi)控管理制度，這必將在2005年實施的“內(nèi)控管理年”活動中，發(fā)揮積極作用。四是服務(wù)水平明顯提高，在省聯(lián)社的指導(dǎo)下，實現(xiàn)了全省數(shù)據(jù)大集中，在全轄范圍內(nèi)開通了儲蓄通存通兌業(yè)務(wù)，同業(yè)市場競爭能力明顯增強；五是加大宣傳力度，全市農(nóng)村信用社的社會影響力和知名度得到快速提升。

監(jiān)事會認(rèn)為：主任室一年來的工作，通過全體班子成員以及職能部室的共同努力，全市農(nóng)村信用社和改革與發(fā)展事業(yè)取得了良好成就，較好地完成了省聯(lián)社下達(dá)的工作目標(biāo)和任務(wù)。主任室的工作符合社員大會和理事會決議要求，運作行為扎實規(guī)范，采取措施扎實有效；全體高級管理人員以及職能部門都能勤勉盡職，工作成績較為突出。

（三）、積極實施科學(xué)、有效和規(guī)范的監(jiān)督

2004年，市聯(lián)社監(jiān)事會根據(jù)章程賦予的職責(zé)和權(quán)利，在服從、服務(wù)于全局工作中，主動增強責(zé)任意識、內(nèi)控意識、監(jiān)督意識、風(fēng)險意識，加強對監(jiān)察審計工作的領(lǐng)導(dǎo)，扎實有效地開展檢查監(jiān)督工作。

1、圍繞中心工作，積極開展審計活動。一是轉(zhuǎn)變審計觀念，及時將關(guān)口前移，審計部門列席聯(lián)社審貸會議，對審貸會的權(quán)力運作過程和決議形成過程進(jìn)行監(jiān)督，有效防范新的風(fēng)險產(chǎn)生，實現(xiàn)由事后審計向事前防范、事中監(jiān)督轉(zhuǎn)移；二是改進(jìn)審計方法，增加勾對業(yè)務(wù)傳票、上門核對貸款、跟蹤檢查貸款大戶、召開群眾座談會等內(nèi)容，發(fā)現(xiàn)問題，及時發(fā)出預(yù)警信息；三是實現(xiàn)審計檢查資源共享，每月定期召開聯(lián)席會議，向人事、信貸、財務(wù)和資產(chǎn)保全部門通報檢查情況，拿出規(guī)范性意見，指定部門負(fù)責(zé)督促整改，實現(xiàn)三線監(jiān)督，齊抓共管。2004年先后對23家（次）信用社進(jìn)行全面審計、36家進(jìn)行全面大檢查；在職能部門的配合下，先后對 9家、10人次離任、離崗人員，進(jìn)行離任離崗審計，作出事實求是的評價；對12家單位，在歷次檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，實施后續(xù)跟蹤檢查。對稽核檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，及時下達(dá)整改措施，限期糾正，為業(yè)務(wù)的正常發(fā)展發(fā)揮了積極的指導(dǎo)和監(jiān)督作用。

2、貫徹以人為本方針，強化紀(jì)檢監(jiān)察

第五篇：山東省農(nóng)村信用社

山東省農(nóng)村信用社

生源地國家助學(xué)貸款操作規(guī)程（試行）

第一章總則

第一條為規(guī)范生源地國家助學(xué)貸款業(yè)務(wù)的操作，防范信貸風(fēng)險，根據(jù)國務(wù)院辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步完善國家助學(xué)貸款工作若干意見的通知》、《中國人民銀行濟(jì)南分行、山東省財政廳、山東省教育廳關(guān)于開辦山東省生源地國家助學(xué)貸款業(yè)務(wù)的通知》以及《山東省生源地國家助學(xué)貸業(yè)務(wù)合作協(xié)議條款》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合全省農(nóng)村信用社實際，制定本操作規(guī)程。

第二條生源地國家助學(xué)貸款是指農(nóng)村信用社對參加全國高等學(xué)校招生統(tǒng)一考試的山東省籍考生、并被山東省全日制普通高等學(xué)校錄取的家庭經(jīng)濟(jì)困難的大學(xué)生在其原居住地發(fā)放的貸款。

第三條生源地國家助學(xué)貸款實行“一次核定，總額控制，定期發(fā)放，定向使用”的原則。

第二章貸款的對象、條件、額度、利率和期限

第四條生源地國家助學(xué)貸款對象是山東省籍考入山東省全日制普通高等學(xué)校的、經(jīng)濟(jì)困難的本?？粕ê呗毶⒀芯可偷诙W(xué)士學(xué)位學(xué)生。

第五條生源地國家助學(xué)貸款借款人必須同時具備下列條件：

一、具有完全民事行為能力（未成年人申請生源地國家助學(xué)貸款須由其法定監(jiān)護(hù)人書面同意）；

二、具有學(xué)生就讀學(xué)校出具的學(xué)生學(xué)習(xí)期間所需學(xué)費、住宿費及其他有關(guān)學(xué)習(xí)費用的證明；

三、學(xué)生品德優(yōu)良，學(xué)習(xí)刻苦，能夠正常完成學(xué)業(yè)；

四、因家庭經(jīng)濟(jì)困難，不足以支付完成學(xué)業(yè)所需基本費用（包括學(xué)費、住宿費和基本生活費）；

五、有經(jīng)就讀學(xué)校初審，并開具的同意辦理助學(xué)貸款的證明；

六、必須由學(xué)生家長、近親屬或其他有擔(dān)保能力的自然人提供連帶責(zé)任保證，保證人不少于兩人；

七、農(nóng)村信用社要求的其他條件。

第六條貸款額度。貸款金額原則上每人每學(xué)年最高不超過6000元，每個學(xué)生的具體貸款金額由學(xué)校按本校的總貸款額度、學(xué)生完成學(xué)業(yè)所需的基本費用以及學(xué)生的家庭經(jīng)濟(jì)困難程度確定。

第七條貸款利率。貸款利率按中國人民銀行規(guī)定的同期貸款基準(zhǔn)利率執(zhí)行。如遇國家利率調(diào)整，按中國人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第八條貸款期限。貸款期限最長不超過借款人畢業(yè)后6年。

第三章貸款的申請、審查和審批

第九條貸款申請程序

一、學(xué)生提出申請。學(xué)生按照學(xué)校的有關(guān)規(guī)定要求，向?qū)W校機構(gòu)（指學(xué)校設(shè)立的國家助學(xué)貸款工作機構(gòu)）提出借款申請，并提供有關(guān)證明材料。

二、借款申請初審。學(xué)校機構(gòu)應(yīng)對申請助學(xué)貸款的學(xué)生進(jìn)行資格審查，對審查符合條件的提供加蓋學(xué)校公章的貸款學(xué)習(xí)證明,交學(xué)生本人回原籍辦理貸款手續(xù)。

三、信用社受理申請。信用社貸款專（兼）柜負(fù)責(zé)受理學(xué)生的借款申請。由學(xué)生本人在經(jīng)辦社貸款專（兼）柜填寫《山東省農(nóng)村信用社生源地國家助學(xué)貸款申請審批表》（見附件一），同時提供以下資料：

（一）學(xué)生本人、保證人身份證原件及復(fù)印件；

（二）學(xué)生證原件及復(fù)印件；

（三）就讀學(xué)校出具的《山東省生源地國家助學(xué)貸款學(xué)習(xí)證明》（見附件二）和學(xué)校蓋章的《山東省農(nóng)村信用社生源地國家助學(xué)貸款借款保證合同》（一式六份）（見附件三）；

（四）由學(xué)生本人出具，經(jīng)村委會、學(xué)生家長工作單位（居委會）核實蓋章的《借款學(xué)生家庭經(jīng)濟(jì)困難情況說明及證明》（見附件四）；

（五）經(jīng)辦社要求提供的其他資料。

第十條貸款審查。經(jīng)辦社貸款審查小組的審查工作應(yīng)在收到貸款專（兼）柜提交的貸款資料后7個工作日內(nèi)完成。重點審查以下內(nèi)容：

一、借款人提供的貸款資料是否齊全；

二、核實貸款資料的真實性；

三、貸款金額、期限、利率是否符合規(guī)定；

四、其他需審查的內(nèi)容。

第十一條貸款審批。經(jīng)辦社有權(quán)人按規(guī)定貸款權(quán)限和程序?qū)ι暾埖闹鷮W(xué)貸款進(jìn)行審批。

第十二條學(xué)生的借款申請為一次性申請，申請借款額度為學(xué)生在校期間所需助學(xué)貸款的總額。貸款經(jīng)信用社審批、確定總的貸款額度，實行分次按學(xué)年發(fā)放，學(xué)生再次用款時直接辦理有關(guān)用款手續(xù)。

第四章貸款的發(fā)放與收回

第十三條貸款的發(fā)放

一、簽訂合同。經(jīng)審批同意發(fā)放的貸款，經(jīng)辦社應(yīng)在5個工作日內(nèi)，依據(jù)貸款審批意見與借款人、保證人簽訂《山東省農(nóng)村信用社生源地國家助學(xué)貸款借款保證合同》，合同的內(nèi)容、簽章必須齊全、完整，借款人、保證人、貸款人、學(xué)校機構(gòu)各持一份，然后將合同及其它貸款資料一并交信用社貸款專（兼）柜。借款合同由借款學(xué)生本人簽署，未成年人由其法定監(jiān)護(hù)人代簽。

二、劃款。學(xué)生本人填寫借款憑證、簽署《國家助學(xué)貸款劃款委托授權(quán)書》（見附件

五），貸款專（兼）柜人員對貸款合同、借款憑證及其他資料審核無誤后，據(jù)以登記《生源地國家助學(xué)貸款內(nèi)控臺賬》（見附件六）。自借款合同簽字之日起5個工作日內(nèi)，經(jīng)辦社將款項劃入指定賬戶。

新學(xué)年再次辦理貸款時，由學(xué)生本人持“兩證一章”（身份證、學(xué)生證、個人名章）直接到經(jīng)辦社貸款專（兼）柜填寫借款憑證，辦理貸款手續(xù)，并簽署《國家助學(xué)貸款劃款委托授權(quán)書》，信用社按有關(guān)規(guī)定劃款。發(fā)放助學(xué)貸款時的會計分錄為： 借：助學(xué)貸款------生源地國家助學(xué)貸款戶

貸：有關(guān)科目

第十四條貸款收回。借款人畢業(yè)時未還清貸款的，由學(xué)校組織有關(guān)借款學(xué)生簽訂《國家助學(xué)貸款還款確認(rèn)書》（見附件七）。

借款人依照合同約定的還款方式償還貸款本金時，信用社貸款專（兼）柜銷記《生源地國家助學(xué)貸款內(nèi)控臺賬》。收回助學(xué)貸款時的會計分錄為：

借：個人結(jié)算存款或現(xiàn)金等科目

貸：助學(xué)貸款------生源地國家助學(xué)貸款戶

第十五條貸款展期。對于畢業(yè)后繼續(xù)攻讀學(xué)位的借款學(xué)生，要及時向貸款社提供連

續(xù)攻讀學(xué)位的書面證明，貸款社應(yīng)為其辦理展期手續(xù)，并登記《生源地國家助學(xué)貸款內(nèi)控臺賬》。財政部門繼續(xù)按在校生實施貼息。貸款展期必須征得保證人的同意，并由保證人在借款展期申請審（報）批表 “擔(dān)保人意見”欄內(nèi)簽署明確意見并簽字。第十六條貸款逾期。借款人不能按期還款且未申請展期或申請展期未獲批準(zhǔn)的貸款，按逾期貸款處理。貸款逾期后，貸款專（兼）柜人員要逐筆抄列逾期貸款清單，通知信貸人員采取有效措施進(jìn)行清收，同時，貸款專（兼）柜人員登記《生源地國家助學(xué)貸款內(nèi)控臺賬》，并填制“貸款占用形態(tài)調(diào)整通知單”，辦理轉(zhuǎn)賬，其會計分錄為： 借：助學(xué)貸款------生源地國家助學(xué)貸款戶（紅字）

借：逾期助學(xué)貸款------生源地國家助學(xué)貸款戶（藍(lán)字）

第五章貸款的貼息

第十七條國家助學(xué)貸款實行財政貼息政策。生源地國家助學(xué)貸款借款學(xué)生在校期間的貸款利息全部由財政補貼，借款學(xué)生畢業(yè)后的貸款利息由其本人全額自付。

每季度結(jié)束后的15個工作日內(nèi)，省聯(lián)社、市辦事處（市聯(lián)社）分別對省級和市級財政撥款高校助學(xué)貸款的有關(guān)資料及時進(jìn)行初審、匯總，然后根據(jù)高校的不同情況分別報送有關(guān)部門。

一、對省級財政撥款高校貸款貼息程序。每季度結(jié)束后的5個工作日內(nèi)，貸款經(jīng)辦社、縣（市、區(qū)）聯(lián)社（農(nóng)村合作銀行）將《山東省生源地國家助學(xué)貸款省級財政貼息統(tǒng)計季報表》（見附件八）、《山東省生源地國家助學(xué)貸款省級財政貼息統(tǒng)計明細(xì)確認(rèn)表》（見附件九）逐級匯總上報至市辦事處（市聯(lián)社），市辦事處（市聯(lián)社）負(fù)責(zé)將《山東省生源地國家助學(xué)貸款省級財政貼息統(tǒng)計明細(xì)確認(rèn)表》送至各有關(guān)高校進(jìn)行確認(rèn)后，將全部貼息申請材料上報至省聯(lián)社。省聯(lián)社審核、匯總后，提交山東省國家助學(xué)貸款管理中心。山東省國家助學(xué)貸款管理中心審核無誤后，將貼息資金撥付省聯(lián)社，然后再由省聯(lián)社按照有關(guān)會計核算程序，將貸款利息逐級劃轉(zhuǎn)到經(jīng)辦社入帳。

二、市級財政撥款高校貸款貼息程序。每季度結(jié)束后的5個工作日內(nèi)，貸款經(jīng)辦社、縣（市、區(qū)）聯(lián)社（農(nóng)村合作銀行）將《山東省生源地國家助學(xué)貸款市級財政貼息統(tǒng)計季報表》（見附件十）、《山東省生源地國家助學(xué)貸款市級財政貼息統(tǒng)計明細(xì)確認(rèn)表》（見附件十一）逐級匯總上報至市辦事處（市聯(lián)社）。

經(jīng)辦社填寫匯總材料時要區(qū)別學(xué)校所在市，分別匯總，學(xué)校屬本市的，有關(guān)材料匯總至本市辦事處（市聯(lián)社），本市辦事處（市聯(lián)社）負(fù)責(zé)送高校確認(rèn)后，直接提交本市

教育局，市教育局審核無誤后將貼息資金撥付給市辦事處（市聯(lián)社）；學(xué)校屬外市的，本市辦事處（市聯(lián)社）匯總后，負(fù)責(zé)寄至有關(guān)學(xué)校確認(rèn)，并通知學(xué)校將確認(rèn)后的材料送至學(xué)校所在地的市教育局，有關(guān)市教育局在收到學(xué)校提交的材料審核無誤后，直接將貼息資金撥付有關(guān)市辦事處（市聯(lián)社）。然后再由市辦事處（市聯(lián)社）將貸款利息逐級劃轉(zhuǎn)到經(jīng)辦社入帳。經(jīng)辦社收到貸款貼息的會計分錄為：

借：有關(guān)科目

貸：利息收入------其他貸款利息收入

第六章貸款風(fēng)險補償

第十八條國家助學(xué)貸款實行風(fēng)險補償。國家助學(xué)貸款風(fēng)險補償專項資金由財政和普通高校各承擔(dān)50%。按高校隸屬關(guān)系，分別由省、市財政和相關(guān)高校按助學(xué)貸款當(dāng)年實際發(fā)放金額的8%撥付給貸款經(jīng)辦社。

一、省級財政撥款高校貸款風(fēng)險補償。經(jīng)辦社、縣（市、區(qū)）聯(lián)社（農(nóng)村合作銀行）于每年9月底以前將上一（上年9月1日至當(dāng)年8月31日）實際發(fā)放的生源地國家助學(xué)貸款金額和違約率進(jìn)行統(tǒng)計匯總，填制《國家助學(xué)貸款風(fēng)險補償金申請書》（見附件十二），逐級匯總上報至市辦事處（市聯(lián)社），市辦事處（市聯(lián)社）負(fù)責(zé)將《國家助學(xué)貸款風(fēng)險補償金申請書》送至各有關(guān)高校進(jìn)行確認(rèn)后，將全部申請材料上報至省聯(lián)社。省聯(lián)社審核、匯總后，提交山東省國家助學(xué)貸款管理中心。山東省國家助學(xué)貸款管理中心審核無誤后將相應(yīng)的風(fēng)險補償金撥付省聯(lián)社，然后再由省聯(lián)社按照有關(guān)會計核算程序，將貸款風(fēng)險補償金逐級劃轉(zhuǎn)到經(jīng)辦社入帳。

二、市級財政撥款高校貸款風(fēng)險補償。經(jīng)辦社、縣（市、區(qū)）聯(lián)社（農(nóng)村合作銀行）于每年9月底以前將上一（上年9月1日至當(dāng)年8月31日）實際發(fā)放的生源地國家助學(xué)貸款金額和違約率進(jìn)行統(tǒng)計匯總，填制《國家助學(xué)貸款風(fēng)險補償金申請書》，逐級匯總上報至市辦事處（市聯(lián)社），由市辦事處（市聯(lián)社）負(fù)責(zé)送高校確認(rèn)并提交市教育局。

經(jīng)辦社匯總材料時要區(qū)別學(xué)校所在地市，分別匯總，學(xué)校屬本市的，有關(guān)材料匯總至本市辦事處（市聯(lián)社），本市辦事處（市聯(lián)社）負(fù)責(zé)送高校確認(rèn)，直接提交本市教育局，本市教育局審核無誤后，將相應(yīng)的風(fēng)險補償金撥付市辦事處（市聯(lián)社）；學(xué)校屬外市的，本市辦事處（市聯(lián)社）匯總后，負(fù)責(zé)寄至學(xué)校確認(rèn)，并通知學(xué)校確認(rèn)后將材料送至學(xué)校所在地的市教育局，有關(guān)市教育局在收到學(xué)校提交的材料審核無誤后，直

接將相應(yīng)的風(fēng)險補償金撥付有關(guān)市辦事處（市聯(lián)社）。然后市辦事處（市聯(lián)社）將貸款風(fēng)險補償金逐級劃轉(zhuǎn)到有關(guān)經(jīng)辦社。經(jīng)辦社收到貸款風(fēng)險補償金的會計分錄為： 借：有關(guān)科目

貸：呆賬準(zhǔn)備------生源地國家助學(xué)貸款戶

第十九條貸款風(fēng)險補償金的管理與使用。貸款風(fēng)險補償金設(shè)專戶管理，按下列順序使用：

一、用于國家助學(xué)貸款本金損失的彌補；

二、用于國家助學(xué)貸款利息的清償；

三、作營業(yè)外收入。

第六章附則

第二十條本操作規(guī)程由山東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社制定，解釋、修改亦同。第二十一條本操作規(guī)程自公布之日起施行。

二零零五年七月 附件：

1、山東省農(nóng)村信用社生源地國家助學(xué)貸款申請審批表

2、山東省生源地國家助學(xué)貸款學(xué)習(xí)證明

3、山東省農(nóng)村信用社生源地國家助學(xué)貸款借款保證合同

4、借款學(xué)生家庭經(jīng)濟(jì)困難情況說明及證明

5、國家助學(xué)貸款劃款委托授權(quán)書

6、生源地國家助學(xué)貸款內(nèi)控臺帳

7、國家助學(xué)貸款還款確認(rèn)書

8、山東省生源地國家助學(xué)貸款省級財政貼息統(tǒng)計季報表

9、山東省生源地國家助學(xué)貸款省級財政貼息統(tǒng)計明細(xì)確認(rèn)表

10、山東省生源地國家助學(xué)貸款市級財政貼息統(tǒng)計季報表

11、山東省生源地國家助學(xué)貸款市級財政貼息統(tǒng)計明細(xì)確認(rèn)表

12、國家助學(xué)貸款風(fēng)險補償金申請書