第一篇：關(guān)于公司內(nèi)部控制的自我評(píng)估報(bào)告

華英農(nóng)業(yè)：關(guān)于公司內(nèi)部控制的自我評(píng)估報(bào)告

證券代碼：002321證券簡(jiǎn)稱(chēng)：華英農(nóng)業(yè)公告編號(hào)：2012-010 河南華英農(nóng)業(yè)發(fā)展股份有限公司 關(guān)于公司內(nèi)部控制的自我評(píng)估報(bào)告

本公司及全體董事保證公告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，不存在虛假 記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏 建立健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制是本公司管理層的責(zé)任。本公司內(nèi) 部控制的總體目標(biāo)是：確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù) 報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提升經(jīng)營(yíng)管理效率和效果，保障企業(yè)實(shí)現(xiàn)快速發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。

內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對(duì)達(dá)到上述目標(biāo)提供合理保證；而且，內(nèi)部控制的有效性亦可能隨公司內(nèi)、外部環(huán)境及經(jīng)營(yíng)情況的改變而改變。本公司內(nèi)部控制設(shè)有檢查監(jiān)督機(jī)制，內(nèi)控缺陷一經(jīng)識(shí)別，本公司將立即采取整改措施。

一、公司內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則

（一）內(nèi)部控制的目標(biāo)

2011 年度，公司參照財(cái)政部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及深圳證券交易所《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等相關(guān)規(guī)定。繼續(xù)對(duì)公司的內(nèi)控體系進(jìn)行持續(xù)的改進(jìn)及優(yōu)化，以適應(yīng)不斷變化的外部環(huán)境及內(nèi)部管理的要求，公司的內(nèi)部控制基本達(dá)到以下目標(biāo)：

1、建立和完善內(nèi)部治理和組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制，保證公司經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有序進(jìn)行。

2、建立行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的健康運(yùn)行。

3、規(guī)范公司會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整。保證所有的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)能夠真實(shí)、完整地反映，使財(cái)務(wù)報(bào)告的編制符合《會(huì)計(jì)法》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)制度等有關(guān)規(guī)定；

4、建立有效的防范系統(tǒng)，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正錯(cuò)誤，防止舞弊行為，保護(hù)公司資產(chǎn)的安全、完整。

5、確保國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。

（二）內(nèi)部控制建立和實(shí)施的原則

1、合法性原則。符合法律、行政法規(guī)的規(guī)定和有關(guān)政府監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管要求。

2、全面性原則。在層次上涵蓋公司董事會(huì)、管理層和全體員工，在對(duì)象上應(yīng)當(dāng)覆蓋企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)，在流程上應(yīng)當(dāng)滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)，避免內(nèi)部控制出現(xiàn)空白和漏洞。

3、重要性原則。在兼顧全面的基礎(chǔ)上突出重點(diǎn)，針對(duì)重要業(yè)務(wù)與事項(xiàng)、高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域與環(huán)節(jié)采取更為嚴(yán)格的控制措施，確保不存在重大缺陷。

4、有效性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)能夠?yàn)閮?nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。企業(yè)全體員工應(yīng)當(dāng)自覺(jué)維護(hù)內(nèi)部控制的有效執(zhí)行。內(nèi)部控制建立和實(shí)施過(guò)程中存在的問(wèn)題應(yīng)當(dāng)能夠得到及時(shí)地糾正和處理。

5、制衡性原則。企業(yè)的機(jī)構(gòu)、崗位設(shè)置和權(quán)責(zé)分配應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理并符合內(nèi)部控制的基本要求，確保不同部門(mén)、崗位之間權(quán)責(zé)分明和有利于相互制約、相互監(jiān)督。履行內(nèi)部控制監(jiān)督檢查職責(zé)的部門(mén)應(yīng)當(dāng)具有良好的獨(dú)立性。任何人不得擁有凌駕于內(nèi)部控制制度之上的特殊權(quán)力。

6、適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)合理體現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)狀況以及所處具體環(huán)境等方面的要求，并隨著企業(yè)外部環(huán)境的變化、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的調(diào)整、管理要求的提高等不斷改進(jìn)和完善。

7、成本效益原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡成本與效益的關(guān)系，爭(zhēng)取以合理的成本實(shí)現(xiàn)更為有效的控制。

二、公司內(nèi)部控制體系評(píng)價(jià)

（一）內(nèi)部控制環(huán)境

1、管理理念與經(jīng)營(yíng)風(fēng)格

本公司將規(guī)章制度視為公司管理、組織的標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)持在管理中不斷完善和健全制度體系，注重內(nèi)部控制制度的制定和實(shí)施，建立完善、高效的內(nèi)部控制機(jī)制，促進(jìn)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有條不紊、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，不斷提高工作效率，提升公司治理水平。

2、治理結(jié)構(gòu)

按照《公司法》、《證券法》、《公司章程》等有關(guān)法律法規(guī)的要求，本公司建立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層的法人治理結(jié)構(gòu)，制定了議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。三會(huì)一層各司其職、規(guī)范運(yùn)作。

公司建立了以股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)為核心的規(guī)范治理機(jī)構(gòu)，并通過(guò)制定《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》等明確了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的職權(quán)。

股東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，享有法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的合法權(quán)利，依法行使公司經(jīng)營(yíng)方針、籌資、投資、利潤(rùn)分配等重大事項(xiàng)的表決權(quán)。公司股東大會(huì)制定了明確的股東大會(huì)議事規(guī)則，詳細(xì)規(guī)定了股東大會(huì)的召開(kāi)和表決程序，以及股東大會(huì)對(duì)董事會(huì)的授權(quán)原則等內(nèi)容。通過(guò)股東大會(huì)制度，公司建立健全了和股東溝通的有效渠道，積極聽(tīng)取股東的意見(jiàn)和建議，確保所有股東對(duì)法律、行政法規(guī)和《公司章程》規(guī)定的公司重大事項(xiàng)平等地享有知情權(quán)、參與權(quán)和表決權(quán)，確保股東大會(huì)的工作效率和科學(xué)決策，從而使投資者獲得良好的投資 回報(bào)。

董事會(huì)是股東大會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，依法行使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)。公司嚴(yán)格按照《公司法》、《公司章程》規(guī)定的選聘程序選舉董事，公司董事會(huì)人數(shù)和人員構(gòu)成符合法律、法規(guī)的要求，公司董事會(huì)由 9 名董事組成，其中獨(dú)立董事 3 名。董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)四個(gè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)，并配備相應(yīng)制度。董事會(huì)各專(zhuān)門(mén)委員會(huì)職責(zé)分工明確并嚴(yán)格按照各委

員會(huì)議事規(guī)則執(zhí)行相關(guān)工作，充分發(fā)揮各自的職能。

監(jiān)事會(huì)是公司的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)。公司監(jiān)事會(huì)嚴(yán)格執(zhí)行《公司法》、《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，監(jiān)事會(huì)人數(shù)和人員符合法律、法規(guī)的要求，公司監(jiān)事會(huì)由 3 名監(jiān)事組成，其中職工代表監(jiān)事 1 名、股東監(jiān)事一名。

公司股東大會(huì)制定了《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》，明確監(jiān)事會(huì)的議事方式和表決程序，以確保監(jiān)事會(huì)的有效監(jiān)督。依法享有法律法規(guī)賦予的知情權(quán)、建議權(quán)、報(bào)告權(quán)和監(jiān)督權(quán)。

3、組織機(jī)構(gòu)

本公司根據(jù)職責(zé)劃分并結(jié)合公司實(shí)際情況，設(shè)立了董事長(zhǎng)辦公室、行政部、宣傳部、審計(jì)部、財(cái)務(wù)部、融資管理部、企管部、證券部、戰(zhàn)略投資部、人力資源部、市場(chǎng)部、銷(xiāo)售管理部、生產(chǎn)部、技術(shù)部、質(zhì)管部、設(shè)備管理部、工程項(xiàng)目部、環(huán)保項(xiàng)目部等職能部門(mén)，并制定了相應(yīng)的崗位職責(zé)。各職能部門(mén)分工明確、各負(fù)其責(zé)，相互協(xié)作、相互制約、相互監(jiān)督。

4、內(nèi)部審計(jì)

根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的要求，公司設(shè)有審計(jì)部，審計(jì)部設(shè)有 3 名專(zhuān)職人員，審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人具有必要專(zhuān)業(yè)知識(shí)和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。

審計(jì)部職責(zé)：

一、組織、實(shí)施對(duì)公司及分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，包括但不限于對(duì)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、完整性及財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況的分析和預(yù)警。

二、組織、實(shí)施對(duì)公司及分支機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)內(nèi)控管理制度進(jìn)行調(diào)查、審核，出具管理評(píng)價(jià)報(bào)告，指出存在的問(wèn)題，提出完善建議。

三、組織、實(shí)施公司及分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部離任、離職審計(jì)。

四、對(duì)公司及分支機(jī)構(gòu)中高管人員在職期間的違法、違紀(jì)情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。

五、組織、實(shí)施董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)交辦的其他審計(jì)工作。

5、人力資源政策

本公司實(shí)行全員勞動(dòng)合同制，制定了系統(tǒng)的人力資源管理制度。對(duì)人員錄用、員工培訓(xùn)、工資薪酬、福利保障、績(jī)效考核、內(nèi)部調(diào)動(dòng)、職務(wù)升遷等等進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定，并建立了一套完善的績(jī)效考核體系，吸引并留住人才。公司董事由股東大會(huì)選舉或更換；監(jiān)事由股東大會(huì)或職工代表大會(huì)選舉或更換；高級(jí)管理人員由董事會(huì)聘任或解聘。

6、企業(yè)文化

企業(yè)文化是企業(yè)發(fā)展的靈魂，也是企業(yè)發(fā)展的不竭動(dòng)力，公司通過(guò)多年發(fā)展和積淀，構(gòu)建了一套涵蓋理想、信念、價(jià)值觀、行為準(zhǔn)則和道德規(guī)范的企業(yè)文化體系，是公司戰(zhàn)略不斷升級(jí)，強(qiáng)化核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要支柱。

7、外部影響

影響公司的外部環(huán)境主要是有關(guān)管理監(jiān)督機(jī)構(gòu)的監(jiān)督、審查、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)及行業(yè)動(dòng)態(tài)、市場(chǎng)需求等。本公司能適時(shí)根據(jù)外部環(huán)境的變化不斷提高控制意識(shí)，強(qiáng)化和改進(jìn)內(nèi)部控制政策及程序。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

公司根據(jù)既定的發(fā)展策略，結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況，全面、系統(tǒng)、持續(xù)的收集相關(guān)信息，并結(jié)合實(shí)際情況及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng) 估，動(dòng)態(tài)地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，對(duì)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。

在經(jīng)營(yíng)管理方面，公司按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，不斷完善內(nèi)部 控制制度，強(qiáng)化內(nèi)控制度的執(zhí)行流程，并建立健全內(nèi)部監(jiān)督管理體系，以有效抵御突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)；在公司對(duì)外投資、關(guān)聯(lián)交易、收購(gòu)和出售資 產(chǎn)等重大事項(xiàng)方面，公司嚴(yán)格按照股東大會(huì)、董事會(huì)的授權(quán)審批權(quán)限，管控公司的投資行為，以有效控制和防范風(fēng)險(xiǎn)。

（三）控制活動(dòng)

1、建立健全制度

公司嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《上市公司章程指引》和其他有 關(guān)法律法規(guī)的要求，修改并完善了《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī) 則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《獨(dú)立董事工作 制度》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》、《關(guān)聯(lián)交易決策與控制制度》、《重 大投資決策程序與規(guī)則》《董事會(huì)秘書(shū)工作條例》、《募集資金管理 制度》、《關(guān)聯(lián)交易決策與控制制度》、《信息披露管理制度》、《重 大信息內(nèi)部報(bào)告制度》、《內(nèi)幕信息知情人登記與報(bào)備制度》和《年 度報(bào)告差錯(cuò)責(zé)任追究制度》、《機(jī)構(gòu)調(diào)研接待管理辦法》、《內(nèi)部審 計(jì)制度》、《風(fēng)險(xiǎn)投資管理制度》等，不斷完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，建立健全公司內(nèi)部管理和控制制度。上述制度建立后，得到了有效的 貫徹執(zhí)行，在進(jìn)一步規(guī)范公司運(yùn)作，提升公司的規(guī)范化和透明度基礎(chǔ) 上，不斷提高著公司治理水平。

日常經(jīng)營(yíng)管理：以本公司基本制度為基礎(chǔ)，制定了涉及產(chǎn)品銷(xiāo)售、生產(chǎn)管理、材料采購(gòu)、人力資源、行政管理、財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部審計(jì)等 整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程的一系列制度，確保各項(xiàng)工作都有章可循，管理有 序，形成了規(guī)范的管理體系。

會(huì)計(jì)系統(tǒng)方面：按照《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《企 業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等法律法規(guī)要求建立了完整的會(huì)計(jì)核算 體系，能夠真實(shí)完整地反映公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，保證公司會(huì)計(jì)核算的 真實(shí)性和完整性。公司財(cái)務(wù)管理符合《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》 等有關(guān)規(guī)定，對(duì)資金管理、賬務(wù)處理等具體業(yè)務(wù)流程制定了有效的內(nèi) 部控制操作規(guī)范，各崗位有合理的分工和相應(yīng)的職責(zé)權(quán)限，對(duì)授權(quán)、審批、執(zhí)行、復(fù)核、簽章等流程均有明確規(guī)定，內(nèi)部控制環(huán)節(jié)得到有 效執(zhí)行。

對(duì)采購(gòu)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)管理等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行有效控制，確保 會(huì)計(jì)憑證、核算與記錄及其數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、可靠性和安全性。

2、重點(diǎn)控制

（1）對(duì)子公司的管理控制 本公司通過(guò)向子公司委派高級(jí)管理人員及財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)對(duì)其管 理，建立了《駐外分、子公司管理制度》，對(duì)子公司的運(yùn)作、人事、財(cái)務(wù)、投資、信息、內(nèi)部審計(jì)等作了明確的規(guī)定。(2)關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制

本公司制定了《關(guān)聯(lián)交易決策與控制制度》，對(duì)關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交 易、關(guān)聯(lián)交易的審批權(quán)限和決策程序等作了明確的規(guī)定，規(guī)范與關(guān)聯(lián) 方的交易行為，力求遵循公平的原則，保護(hù)公司及股東的利益。（3）對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制

本公司《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī) 則》、《重大投資決策程序與規(guī)則》等，對(duì)公司發(fā)生對(duì)外擔(dān)保行為時(shí) 的擔(dān)保對(duì)象、審批權(quán)限和決策程序、安全措施等作了詳細(xì)規(guī)定，未經(jīng) 董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)，公司不得對(duì)外提供擔(dān)保。（4）募集資金的內(nèi)部控制

本公司制定了《募集資金管理制度》，并嚴(yán)格按照《深圳證券交 易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》及相關(guān)格式指引等有關(guān)規(guī) 定，對(duì)募集資金專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)、使用及審批程序、用途調(diào)整與變更、內(nèi)審 監(jiān)督等方面進(jìn)行明確規(guī)定，以保證募集資金專(zhuān)款專(zhuān)用。（5）投資的內(nèi)部控制

公司嚴(yán)格按照《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì) 議事規(guī)則》、《重大投資決策程序與規(guī)則》、《風(fēng)險(xiǎn)投資管理制度》，對(duì)公司對(duì)外投資的投資類(lèi)別、投資對(duì)象以及相應(yīng)的決策程序、決策權(quán) 限等方面作了明確規(guī)定。決策投資項(xiàng)目不能僅考慮項(xiàng)目的報(bào)酬率，更 要關(guān)注投資風(fēng)險(xiǎn)的分析與防范，對(duì)投資項(xiàng)目的決策采取謹(jǐn)慎的原則。（6）信息披露的內(nèi)部控制

公司制定了《信息披露管理制度》、《內(nèi)幕信息知情人登記與報(bào) 備制度》、《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》，《機(jī)構(gòu)調(diào)研接待管理工作辦 法》以及《年度報(bào)告差錯(cuò)責(zé)任追究制度》等，從信息披露機(jī)構(gòu)和人員、文件、事務(wù)管理、披露程序、信息報(bào)告、保密措施、檔案管理、責(zé)任 追究等方面做出了詳細(xì)規(guī)定，有效保證了信息披露的規(guī)范性，防范了 利用內(nèi)幕信息進(jìn)行的內(nèi)幕交易行為。

在日常工作中，為加強(qiáng)對(duì)外報(bào)送未公開(kāi)信息的規(guī)范和約束，公 司對(duì)外報(bào)送未公開(kāi)信息（包括控股股東、實(shí)際控制人、政府及其他相 關(guān)部門(mén)）均嚴(yán)格按照《信息披露事務(wù)管理制度》、《內(nèi)幕信息知情人 登記管理制度》、《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》等有關(guān)規(guī)定和程序執(zhí)行。同時(shí)，公司根據(jù)《深圳證券交易所中小板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》 及公司《機(jī)構(gòu)調(diào)研接待管理工作辦法》有關(guān)規(guī)定，對(duì)來(lái)公司調(diào)研（或 采訪）的機(jī)構(gòu)或人員均事先要求其簽署《承諾書(shū)》，以保證機(jī)構(gòu)調(diào)研（或采訪）人員能遵守相關(guān)規(guī)定和公司相關(guān)信息按規(guī)定渠道披露。公司安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)內(nèi)幕信息管理，對(duì)內(nèi)幕信息的使用進(jìn)行登記、歸檔和備查，按照《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》嚴(yán)格控制知情人 范圍。特別是定期報(bào)告的內(nèi)幕知情人均能按要求向深圳證券交易所和 監(jiān)管部門(mén)報(bào)備。

（7）為防范控股股東及關(guān)聯(lián)方占用公司資金，公司建立了防止 控股股東或?qū)嶋H控制人占用公司資金的長(zhǎng)效機(jī)制，杜絕控股股東及關(guān) 聯(lián)方資金占用行為的發(fā)生，從控股股東及關(guān)聯(lián)方的資金占用、公司董 事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和總經(jīng)理的責(zé)任、責(zé)任追究及處罰等方面做了規(guī)定。（8）貨幣資金管理制度

公司已按國(guó)務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》和財(cái)政部《企業(yè)內(nèi)部控制 應(yīng)用指引第 6 號(hào)-資金活動(dòng)》，明確了現(xiàn)金收支范圍和限額、辦理現(xiàn) 金收支業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)遵守的規(guī)定。為規(guī)范公司資金管理，保證資金安全，公司已對(duì)貨幣資金的收支和保管業(yè)務(wù)建立了嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序。（9）采購(gòu)管理制度

對(duì)于采購(gòu)體系的管理，公司堅(jiān)持以“完善內(nèi)控流程”的制度化管 理貫穿于采購(gòu)環(huán)節(jié)的全過(guò)程。即從規(guī)范招標(biāo)采購(gòu)程序、明確采購(gòu)物料 質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、供應(yīng)商資質(zhì)認(rèn)定和篩選、物料采購(gòu)的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和入庫(kù)管理、供應(yīng)商保證金制度、采購(gòu)責(zé)任的認(rèn)定與賠償?shù)热h(huán)節(jié)，不斷健全和完 善流程風(fēng)險(xiǎn)控制，并與供應(yīng)商建立了長(zhǎng)期戰(zhàn)略合作機(jī)制，確保擁有廣 泛而穩(wěn)定的物料采購(gòu)渠道。（10）生產(chǎn)管理制度

在公司全面推行“生產(chǎn)計(jì)劃管理流程化”運(yùn)行模式，公司著力推 動(dòng)并建立了從種禽養(yǎng)殖孵化、飼料生產(chǎn)、商品苗投放和外銷(xiāo)、屠宰加 工、市場(chǎng)銷(xiāo)售等關(guān)聯(lián)環(huán)節(jié)的計(jì)劃管理，并本著“以效益為中心”的理 念，明確了內(nèi)部各環(huán)節(jié)和運(yùn)營(yíng)單位的量、本、利、資金等經(jīng)濟(jì)和非經(jīng) 濟(jì)指標(biāo)要素，并建立了相應(yīng)的績(jī)效考核機(jī)制，有效強(qiáng)化了成本費(fèi)用的 過(guò)程控制。同時(shí)，對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中的計(jì)劃管理、安全管理、現(xiàn)場(chǎng)及設(shè)備 管理等環(huán)節(jié)提供了標(biāo)準(zhǔn)化的操作指南和規(guī)程，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的高 效、有序開(kāi)展。（11）銷(xiāo)售管理制度

為促進(jìn)市場(chǎng)占有率和銷(xiāo)量的提高，公司以區(qū)域劃分和業(yè)績(jī)?cè)u(píng)定作 為公司渠道管理的主要手段，通過(guò)對(duì)不同區(qū)域和不同產(chǎn)品的授權(quán)分 銷(xiāo)，以及差異化戰(zhàn)略的實(shí)施，全面滿(mǎn)足了市場(chǎng)需求，進(jìn)而推動(dòng)銷(xiāo)量的 提高。

對(duì)于市場(chǎng)流通產(chǎn)品，建立了完善的配送和倉(cāng)儲(chǔ)管理規(guī)定，為產(chǎn)品 的品質(zhì)保證和客戶(hù)服務(wù)提供了有力的支撐。

公司通過(guò)對(duì)市場(chǎng)信息的有效把握，建立完善的產(chǎn)品定價(jià)體系、回 款管理制度以及市場(chǎng)投訴規(guī)程等，為公司銷(xiāo)售過(guò)程的價(jià)格、銷(xiāo)售收款 情況和質(zhì)量、服務(wù)投訴提供了依據(jù)，從而確保銷(xiāo)售環(huán)節(jié)有序、健康、持續(xù)的進(jìn)行。（12）實(shí)物管理制度

在公司的實(shí)物資產(chǎn)管理過(guò)程中，公司針對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的不同類(lèi)別，分別建立了切合實(shí)際的資產(chǎn)管理制度，旨在提高資產(chǎn)利用效率，確保 資產(chǎn)保值、增值。同時(shí)，對(duì)于物資的保管、領(lǐng)用、實(shí)物盤(pán)存以及財(cái)產(chǎn) 清查、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等都予以明確的管理措施，有力的促進(jìn)了公司物資管 理的規(guī)范化運(yùn)作。（13）養(yǎng)殖技術(shù)管理制度

公司建立了《種鴨管理監(jiān)督及其考核辦法》、《公司商品鴨

養(yǎng)殖管理規(guī)定》、《獸醫(yī)體系建設(shè)管理辦法》、《飼料配方管理規(guī)定》、《養(yǎng)殖用藥管理規(guī)定》、《疾病控制管理規(guī)定》、《運(yùn)輸工具消毒管 理規(guī)定》等養(yǎng)殖技術(shù)管理制度，確保種鴨養(yǎng)殖管理科學(xué)化、程序化和 規(guī)范化，嚴(yán)格按照工藝要求進(jìn)行養(yǎng)殖操作，最大限度地提高祖代、父 母種鴨的各項(xiàng)生產(chǎn)技術(shù)水平。

規(guī)范商品鴨飼養(yǎng)各環(huán)節(jié)的管理，對(duì)各環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督，降低飼養(yǎng)成 本，確保加工廠宰殺鴨源的質(zhì)量。通過(guò)對(duì)獸醫(yī)體系的科學(xué)建立和有效 管理，進(jìn)一步加強(qiáng)和完善公司獸醫(yī)基礎(chǔ)工作，從而提高獸醫(yī)隊(duì)伍的綜 合素質(zhì)和生物安全綜合防治技術(shù)能力，有效控制疫病的發(fā)生與傳播，并有效地控制藥殘，以確保肉產(chǎn)品質(zhì)量和衛(wèi)生安全。保證飼料配方的 安全性、經(jīng)濟(jì)性、穩(wěn)定性、可操作性。充分發(fā)揮養(yǎng)殖源頭在食品安全 中的控制作用，嚴(yán)格執(zhí)行《藥殘控制管理手冊(cè)》的規(guī)定，進(jìn)一步強(qiáng)化 各養(yǎng)殖管理單位在養(yǎng)殖過(guò)程中用藥的指導(dǎo)、監(jiān)控職責(zé)，以確保產(chǎn)品鴨 源藥殘得以控制，特別是出口鴨源的藥殘指標(biāo)合格。理順養(yǎng)殖過(guò)程中 疾病診斷程序，抓好養(yǎng)殖加工運(yùn)輸?shù)拳h(huán)節(jié)疫病的控制，確保公司養(yǎng)殖 健康、安全、穩(wěn)定地快速發(fā)展，有效控制疫病的爆發(fā)和流行。對(duì)車(chē) 輛、鴨籠等運(yùn)輸工具的嚴(yán)格消毒管理，使之符合衛(wèi)生防疫要求，從而 切斷疫病傳播途徑，避免疫病傳播。

（四）信息與溝通

公司建立了信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處 理和傳遞程序、傳遞范圍，做好對(duì)信息的合理篩選、核對(duì)、分析、整 合，確保信息的及時(shí)、有效。利用 ERP 系統(tǒng)、內(nèi)部局域網(wǎng)等現(xiàn)代化 信息平臺(tái)，使得各管理層級(jí)、各部門(mén)、各業(yè)務(wù)單位以及員工與管理層 之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、有效。同時(shí)，公司要求對(duì) 口部門(mén)加強(qiáng)與行業(yè)協(xié)會(huì)、中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來(lái)單位以及相關(guān)監(jiān)管部門(mén) 等進(jìn)行溝通和反饋，以及通過(guò)市場(chǎng)調(diào)查、網(wǎng)絡(luò)傳媒等渠道，及時(shí)獲取 外部信息。

（五）檢查監(jiān)督 公司通過(guò)對(duì)內(nèi)部控制制度執(zhí)行定期和不定期的檢查，保證內(nèi)部控 制活動(dòng)的有效運(yùn)行。主要包括：公司董事會(huì)檢查、審計(jì)委員會(huì)檢查、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)檢查。

根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于開(kāi)展加強(qiáng)上市公司治理專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)有關(guān)事項(xiàng) 的通知》（證監(jiān)公司字[2007]28 號(hào)）等文件精神，公司成立了以董 事長(zhǎng)為第一責(zé)任人的專(zhuān)項(xiàng)小組，本著實(shí)事求是的原則，嚴(yán)格對(duì)照《公 司法》、《證券法》等有關(guān)法律法規(guī)以及《公司章程》、《股東大會(huì) 議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》等內(nèi)部規(guī)章制度的規(guī)定，對(duì)公司治 理進(jìn)行了自查，并于 2011 年 11 月完成了公司治理自查、公眾評(píng)議檢 查和整改提高階段的各項(xiàng)工作。

根據(jù)深圳證券交易所 2011 年 8 月 23 日下發(fā)的《關(guān)于開(kāi)展“加強(qiáng) 中小企業(yè)板上市公司內(nèi)控規(guī)則落實(shí)”專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的通知》，公司對(duì)照《深 圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》《深圳證券交易所 中小企業(yè)板規(guī)則匯編》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《公司章程》及公 司各項(xiàng)制度，認(rèn)真核查了公司的內(nèi)部控制制度的制定及執(zhí)行情況。并 對(duì)公司內(nèi)控中存在的不足事項(xiàng)進(jìn)行了整改，修訂了《內(nèi)部審計(jì)制度》，補(bǔ)充《風(fēng)險(xiǎn)投資管理制度》并提交第四屆董事第五資會(huì)議審議通過(guò)。公司通過(guò)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督活動(dòng)以及監(jiān)管部門(mén)檢查整改的有效開(kāi)展，持續(xù)監(jiān)督檢查公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和主要內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，不 斷提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議，有效防范了內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)，保障了公司經(jīng) 營(yíng)管理活動(dòng)的正常進(jìn)行，對(duì)公司加強(qiáng)規(guī)范運(yùn)作、完善公司治理、提高 各項(xiàng)管理水平起到了重要的指導(dǎo)和推動(dòng)作用。

三、內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)

（一）內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作概述

1、內(nèi)部控制的目標(biāo)

檢驗(yàn)公司現(xiàn)行內(nèi)部控制是否能夠有效的保障公司經(jīng)營(yíng)管理合法 合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效 果，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

2、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的責(zé)任主體

公司董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)本公司的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工 作。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)進(jìn)行監(jiān)督。公司審計(jì)部負(fù)責(zé)具 體組織和實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。

3、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容

公司的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作內(nèi)容為：與實(shí)現(xiàn)整體控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi) 部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)部控 制要素。公司實(shí)行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，包括對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)有效性和運(yùn)行 有效性的評(píng)價(jià)。

4、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法 公司的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作按照制定評(píng)價(jià)方案、實(shí)施評(píng)價(jià)活動(dòng)、編 制評(píng)價(jià)報(bào)告等程序開(kāi)展。評(píng)價(jià)工作主要采用個(gè)別訪談法、調(diào)查問(wèn)卷法、比較分析法等進(jìn)行。

（二）內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及采取的整改措施 本公司董事會(huì)對(duì) 2011 年公司上述所有方面的內(nèi)部控制進(jìn)行了自 我評(píng)估，截至 2011 年 12 月 31 日止，未發(fā)現(xiàn)本公司存在內(nèi)部控制設(shè) 計(jì)或執(zhí)行方面的重大缺陷。

（三）內(nèi)部控制自我評(píng)估的結(jié)論性意見(jiàn)

本公司董事會(huì)認(rèn)為，截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司按照《企 業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》建立的與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制制度健全、執(zhí)行有效。

公司董事會(huì)認(rèn)為，公司建立了較為完善的內(nèi)部控制體系，符合國(guó) 家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定和要求，能夠適應(yīng)當(dāng)前公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際需 要和公司發(fā)展的需要，公司的內(nèi)部控制制度具有合法性、合理性和有 效性，能夠保證經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的控制及各項(xiàng)業(yè)務(wù)的健康運(yùn)行。公司各項(xiàng)內(nèi) 部控制制度的有效執(zhí)行，在重大投資、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、信息披 露、風(fēng)險(xiǎn)防范等方面發(fā)揮了較好的控制作用。為公司發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施、各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有序開(kāi)展和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供了有效保障，確保了財(cái) 務(wù)報(bào)表編制的真實(shí)性及信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整，切實(shí)保 障了公司和投資者權(quán)益。河南華英農(nóng)業(yè)發(fā)展股份有限公司

第二篇：董事會(huì)關(guān)于公司內(nèi)部控制的自我評(píng)估報(bào)告

證券代碼：000988證券簡(jiǎn)稱(chēng)：華工科技公告編號(hào)：2010-1

2董事會(huì)關(guān)于公司內(nèi)部控制的自我評(píng)估報(bào)告

報(bào)告期內(nèi)，根據(jù)財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)等部門(mén)聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《基本規(guī)范》）、財(cái)政部發(fā)布的《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》和深圳證券交易所發(fā)布的《上市公司內(nèi)部控制指引》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《內(nèi)控指引》）等法律法規(guī)的要求，以2009年“上市公司治理整改年”為契機(jī)，結(jié)合公司實(shí)際，公司進(jìn)一步深入開(kāi)展上市公司治理專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)，對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了梳理、完善和補(bǔ)充，并組織總部及子公司相關(guān)部門(mén)和人員進(jìn)行了必要的檢查與評(píng)價(jià)。

現(xiàn)將公司2009 內(nèi)部控制的建立健全與實(shí)施情況報(bào)告如下：

一、綜述

公司結(jié)合《基本規(guī)范》規(guī)定的五要素和《內(nèi)控指引》提出的八要素，建立健全了內(nèi)部控制制度體系，基本做到了各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)可察、可評(píng)、可控，各項(xiàng)措施有效可行。

（一）內(nèi)部控制的組織架構(gòu)

公司按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》和《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章的要求，建立了規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)，形成了科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層之間權(quán)責(zé)分明，并依法行使各自的決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)。公司設(shè)立了的獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，配置專(zhuān)職人員，負(fù)責(zé)公司的內(nèi)部審計(jì)以及內(nèi)部控制制度建立、完善及其實(shí)施。

公司建立了與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及規(guī)模相適應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)，設(shè)立了技術(shù)中心，財(cái)務(wù)部、人力資源部、公司辦公室、企業(yè)管理部、企劃部、審計(jì)部、國(guó)際業(yè)務(wù)部、董事會(huì)辦公室等9個(gè)部門(mén)，基本貫徹不兼容職務(wù)相分離的原則，比較科學(xué)地劃分了每個(gè)中心及部門(mén)的責(zé)任權(quán)限。各部門(mén)隨時(shí)互通信息，確?？刂拼胧┣袑?shí)有效。

公司各控股子公司及重要參股公司在一級(jí)法人治理結(jié)構(gòu)下建立了完備的決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督反饋系統(tǒng)，并按照相互制衡的原則設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)部門(mén)。

（二）公司內(nèi)部控制制度的建設(shè)情況

公司嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》和《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等法律、法規(guī)、規(guī)章的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)自身實(shí)際情況和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制定了一系列公司內(nèi)部管理控制制度，并隨著公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展不斷完善。

2009 年，公司以中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深圳證券交易所在“上市公司治理整改年”所發(fā)布的相關(guān)文件為依據(jù)，建立并持續(xù)完善公司的內(nèi)部控制制度。報(bào)告期內(nèi)，公司制定了《華工科技產(chǎn)

1業(yè)股份有限公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)年報(bào)工作規(guī)程》、《華工科技產(chǎn)業(yè)股份有限公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)議事規(guī)則》、《華工科技產(chǎn)業(yè)股份有限公司董事會(huì)提名委員會(huì)議事規(guī)則》、《華工科技產(chǎn)業(yè)股份有限公司董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)議事規(guī)則》、《華工科技產(chǎn)業(yè)股份有限公司高層人員持股變動(dòng)管理辦法》、《華工科技產(chǎn)業(yè)股份有限公司關(guān)聯(lián)交易管理制度》、《華工科技產(chǎn)業(yè)股份有限公司對(duì)外擔(dān)保管理制度》、《華工科技產(chǎn)業(yè)股份有限公司獨(dú)立董事工作制度》、《華工科技產(chǎn)業(yè)股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度》，上述制度報(bào)公司第四屆董事會(huì)第七次會(huì)議審議通過(guò)后嚴(yán)格執(zhí)行，完善了公司治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)了公司信息披露的規(guī)范管理和公司內(nèi)控制度的建設(shè)。

（三）公司內(nèi)部控制制度內(nèi)容及實(shí)施情況

公司根據(jù)《公司法》、《證券法》、《上市公司章程指引》、《上市公司內(nèi)部控制指引》、《上市公司治理準(zhǔn)則》等有關(guān)法律法規(guī)制定了《華工科技產(chǎn)業(yè)股份有限公司對(duì)外擔(dān)保管理制度》、《華工科技產(chǎn)業(yè)股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度》等相關(guān)制度，形成了比較完善的治理框架文件，為規(guī)范公司治理、提高決策水平、保護(hù)股東權(quán)益提供了制度保障；上述對(duì)公司的重大投資、資產(chǎn)抵押、對(duì)外擔(dān)保、委托理財(cái)、關(guān)聯(lián)交易、融資方案、資本運(yùn)作等進(jìn)行控制。

截止目前，未發(fā)現(xiàn)公司在上述事項(xiàng)的運(yùn)作中出現(xiàn)明顯漏洞。

（四）公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)工作人員的配備情況

本公司內(nèi)部控制檢查監(jiān)督部門(mén)為公司審計(jì)部，定員3人，設(shè)經(jīng)理1 人，高級(jí)審計(jì)員2人。審計(jì)部和審計(jì)人員獨(dú)立行使職權(quán)、不受其他部門(mén)或者個(gè)人的干涉。其主要職責(zé)為對(duì)公司各項(xiàng)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況實(shí)施監(jiān)督評(píng)價(jià)，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)情況及其他情況進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督。

（五）2009年公司建立和完善內(nèi)部控制所進(jìn)行的重要活動(dòng)、工作及成效

（1）公司采用集中討論的方式，組織董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員對(duì)新修訂的《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《上市公司內(nèi)部控制指引》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》等有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行了學(xué)習(xí)，并在公司員工中加強(qiáng)了培訓(xùn)與宣傳，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)與員工充分認(rèn)識(shí)到內(nèi)控管理的重要性。

（2）公司結(jié)合自身的實(shí)際情況，梳理并建立了較為完善的、健全的公司內(nèi)部控制制度管理體系，使公司內(nèi)部控制制度的框架基本建立，為提高經(jīng)營(yíng)效率、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)奠定了基礎(chǔ)。

二、重點(diǎn)控制活動(dòng)

1、公司共有子公司（含直接控股、間接控股）25家，主要經(jīng)營(yíng)范圍為激光器、激光加工設(shè)備及成套設(shè)備、激光全息綜合防偽標(biāo)識(shí)、激光全息綜合防偽燙印箔及包裝材料、光器

（二）內(nèi)部控制情況

1、對(duì)控股子公司的內(nèi)部控制情況

根據(jù)公司的戰(zhàn)略發(fā)展，公司對(duì)控股子公司的經(jīng)營(yíng)方向進(jìn)行了明確定位，將控股子公司分別定位為激光裝備制造產(chǎn)業(yè)、光通信及無(wú)源器件產(chǎn)業(yè)、電子元器件產(chǎn)業(yè)、信息安全和防偽產(chǎn)業(yè)等?？毓勺庸揪嬖诟髯缘慕?jīng)營(yíng)領(lǐng)域，基本無(wú)同一業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)范圍。公司根據(jù)公司內(nèi)部控制制度的相關(guān)規(guī)定，對(duì)控股子公司實(shí)行管理，職能部門(mén)對(duì)應(yīng)子公司的對(duì)口部門(mén)進(jìn)行專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)、監(jiān)督及支持。公司通過(guò)董事會(huì)及關(guān)鍵管理人員對(duì)子公司重大事項(xiàng)進(jìn)行決策并向母公司報(bào)告。公司對(duì)控股子公司制定了薪酬考核方案，并下達(dá)經(jīng)營(yíng)考核指標(biāo)。公司定期取得子公司月度財(cái)務(wù)報(bào)告和管理分析報(bào)告，并根據(jù)相關(guān)規(guī)定，委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)子公司的財(cái)務(wù)報(bào)告。

2、關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制情況

公司在《公司章程》中對(duì)關(guān)聯(lián)交易作了明確的規(guī)定，公司2009發(fā)生的各項(xiàng)關(guān)聯(lián)

交易均嚴(yán)格按照《公司法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《公司章程》的規(guī)定履

行關(guān)聯(lián)交易的審核程序及信息披露工作，無(wú)未按規(guī)定程序履行信息披露義務(wù)的情況發(fā)生。

3、對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制情況

公司嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，在《公司章程》中對(duì)公司對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)作了明確的規(guī)定。截至目前，公司只對(duì)下屬子公司提供了擔(dān)保，未對(duì)外提供擔(dān)保。各次擔(dān)保事項(xiàng)均嚴(yán)格按照《公司法》、《關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知》（證監(jiān)發(fā)[2005]120號(hào)）、《公司章程》的規(guī)定，程序規(guī)范，信息披露及時(shí)。

4、募集資金使用的內(nèi)部控制情況

公司已按照有關(guān)法律法規(guī)和《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，制定了《募集資金使用管理辦法》，對(duì)募集資金的存儲(chǔ)、審批、使用、變更、監(jiān)督等內(nèi)容進(jìn)行了明確規(guī)定，規(guī)范募集資金的管理和使用，以便提高募集資金的使用效率和效益。

5、重大投資的內(nèi)部控制情況

公司的《公司章程》及《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)工作細(xì)則》中明確股東大會(huì)、董事會(huì)對(duì)重大投資的審批權(quán)限，制定相應(yīng)的審議程序；公司企管部門(mén)、財(cái)務(wù)部及董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)組織投資項(xiàng)目立項(xiàng)前的論證工作，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；重視重大投資項(xiàng)目的過(guò)程管理，重大投資項(xiàng)目需提交公司董事會(huì)會(huì)審議；公司董事會(huì)定期了解重大投資項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)展和投資效益情況，如出現(xiàn)未按計(jì)劃投資、未能實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)期收益、投資發(fā)生損失等情況，公司董事會(huì)應(yīng)查明原因，追究有關(guān)人員的責(zé)任。

6、信息披露的內(nèi)部控制情況

公司建立了《華工科技產(chǎn)業(yè)股份有限公司關(guān)聯(lián)交易管理制度》、《華工科技產(chǎn)業(yè)股份有限公司對(duì)外擔(dān)保管理制度》等制度，對(duì)公司公開(kāi)信息披露和重大內(nèi)部信息溝通進(jìn)行全程、有效的控制。明確公司重大信息的范圍和內(nèi)容，制定了公司各部門(mén)溝通的方式、內(nèi)容和時(shí)限等相應(yīng)的控制程序。公司董事長(zhǎng)是信息披露的第一責(zé)任人，董事會(huì)秘書(shū)是信息披露的主要

執(zhí)行人，證券事務(wù)代表協(xié)助董事會(huì)秘書(shū)做好信息披露事務(wù)。公司實(shí)施信息披露責(zé)任制，將信息披露的責(zé)任明確到人，確保信息披露責(zé)任人知悉公司各類(lèi)信息并及時(shí)、準(zhǔn)確、完整、公平地對(duì)外披露。

三、內(nèi)部控制中的問(wèn)題及整改計(jì)劃

（一）對(duì)控股子公司的有效管理和規(guī)范運(yùn)作是公司內(nèi)控制度建設(shè)的重要環(huán)節(jié)。為了能更好地管理、考核子公司、控制子公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，公司正積極探索，進(jìn)一步完善符合公司經(jīng)營(yíng)特色的對(duì)控股子公司的內(nèi)部控制制度。公司將關(guān)注制度的執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題提出整改計(jì)劃。

（二）公司無(wú)中國(guó)證監(jiān)會(huì)、交易所對(duì)公司所作公開(kāi)處分所涉及的內(nèi)控問(wèn)題的公開(kāi)處分。

（三）公司內(nèi)部控制情況總體評(píng)價(jià)。

公司現(xiàn)有內(nèi)部控制制度已基本建立健全，能夠適應(yīng)公司管理的要求和公司發(fā)展的需要，能夠?qū)幹普鎸?shí)、公允的財(cái)務(wù)報(bào)表提供合理的保證，能夠?qū)靖黜?xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的健康運(yùn)行及國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行提供保證。公司將根據(jù)內(nèi)外環(huán)境、公司發(fā)展情況的變化以及監(jiān)管部門(mén)監(jiān)管制度的不斷更新持續(xù)予以補(bǔ)充修訂，確保公司內(nèi)部工作程序嚴(yán)格、規(guī)范、高效。

本公司董事會(huì)認(rèn)為：本公司現(xiàn)有內(nèi)部控制制度已基本建立健全，能夠適應(yīng)公司管理的要求和公司發(fā)展的需要，能夠?qū)幹普鎸?shí)、公允的財(cái)務(wù)報(bào)表提供合理的保證，能夠?qū)靖黜?xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的健康運(yùn)行及國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行提供保證。公司內(nèi)部控制制度制訂以來(lái)，各項(xiàng)制度得到了有效的實(shí)施。總體而言，公司的內(nèi)部控制制度符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深交所的相關(guān)要求。隨著公司業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展，外部環(huán)境的變化和管理要求的提高，公司內(nèi)部控制還需不斷加強(qiáng)和完善。

四、獨(dú)立董事對(duì)公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的意見(jiàn)

根據(jù)《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》、深圳證券交易所《關(guān)于做好上市公司2009年報(bào)告工作的通知》（深證上［2009］201號(hào)）等相關(guān)規(guī)章制度的有關(guān)規(guī)定，作為華工科技產(chǎn)業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）獨(dú)立董事，我們審議了《公司2009內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)報(bào)告》，現(xiàn)發(fā)表如下意見(jiàn)：

報(bào)告期內(nèi)，公司內(nèi)部控制制度較為健全完善，形成了較完整嚴(yán)密的公司內(nèi)部控制制度體系。公司能遵循內(nèi)部控制的基本原則，根據(jù)自身的實(shí)際情況，有效運(yùn)行。

公司的法人治理、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、信息披露等活動(dòng)嚴(yán)格按照公司各項(xiàng)內(nèi)控制度的規(guī)定進(jìn)行，對(duì)子公司管理、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、募集資金使用、重大投資、信息披露等方面的內(nèi)部控制嚴(yán)格、充分、有效，符合公司實(shí)際情況，有效保證公司經(jīng)營(yíng)管理的正常進(jìn)行。公司《內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》全面、客觀、真實(shí)地反映了公司內(nèi)部控制的實(shí)際情況。

華工科技產(chǎn)業(yè)股份有限公司董事會(huì)

2010年3月8日

第三篇：山東德棉股份有限公司內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告

山東德棉股份有限公司內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告

http://004km.cn 2008年03月05日 22:28 中國(guó)證券網(wǎng)

證券代碼：002072 證券簡(jiǎn)稱(chēng)：德棉股份

一、公司概況

山東德棉股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司或本公司）是經(jīng)山東省經(jīng)濟(jì)體制改革委員會(huì)魯體改函字[2000]第32號(hào)文件批準(zhǔn)，由山東德棉集團(tuán)有限公司、德州恒豐紡織有限公司、德州雙威實(shí)業(yè)有限公司、山東德棉集團(tuán)德州實(shí)業(yè)有限公司、山東華魯恒升（集團(tuán)）有限公司共同發(fā)起，于2000年6月12日注冊(cè)成立的股份有限公司，注冊(cè)資本為人民幣9,000萬(wàn)元。經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)發(fā)行字[2006]74號(hào)文《關(guān)于核準(zhǔn)山東德棉股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票的通知》核準(zhǔn)，公司分別于2006年9月20日、2006年9月26日公開(kāi)發(fā)行7000萬(wàn)股人民幣普通股，每股面值1.00元，每股發(fā)行價(jià)3.24元，發(fā)行后注冊(cè)資本變更為人民幣16,000萬(wàn)元。本公司屬紡織業(yè)。經(jīng)營(yíng)范圍：紡紗、織布；紡織原料、紡織品、服裝、紡織設(shè)備及器材、配件、測(cè)試儀器的批發(fā)、零售；紡織技術(shù)服務(wù)及咨詢(xún) 服務(wù)（不含中介）；批準(zhǔn)范圍內(nèi)的自營(yíng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)。

二、公司建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的目標(biāo)和遵循的原則

（一）公司內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的目標(biāo)

1．規(guī)范公司會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整。

2．堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正錯(cuò)誤及舞弊行為，保護(hù)公司資產(chǎn)的安全、完整。

3．確保國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。

（二）公司內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的建立遵循了以下基本原則：

1．內(nèi)部會(huì)計(jì)控制符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)政部《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——基本規(guī)范（試行）》等相關(guān)文件的要求和公司的實(shí)際情況。

2．內(nèi)部會(huì)計(jì)控制約束公司內(nèi)部涉及會(huì)計(jì)工作的所有人員，任何個(gè)人都不得擁有超越內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的權(quán)力。

3．內(nèi)部會(huì)計(jì)控制涵蓋公司內(nèi)部涉及會(huì)計(jì)工作的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及相關(guān)崗位，并針對(duì)業(yè)務(wù)處理過(guò)程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。

4．內(nèi)部會(huì)計(jì)控制保證公司內(nèi)部涉及會(huì)計(jì)工作的機(jī)構(gòu)、崗位的合理設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限的合理劃分，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。

5．內(nèi)部會(huì)計(jì)控制遵循成本效益原則，以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果。

6．內(nèi)部會(huì)計(jì)控制隨著外部環(huán)境的變化、公司業(yè)務(wù)職能的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。

三、公司內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的有關(guān)情況

公司2007年12月31日與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制制度設(shè)置和執(zhí)行情況如下：

（一）公司的內(nèi)部控制要素 1.控制環(huán)境（1）對(duì)誠(chéng)信和道德價(jià)值觀念的溝通與落實(shí)

誠(chéng)信和道德價(jià)值觀念是控制環(huán)境的重要組成部分，影響到公司重要業(yè)務(wù)流程的設(shè)計(jì)和運(yùn)行。公司一貫重視這方面氛圍的營(yíng)造和保持，建立了《員工行為規(guī)范》、《員工工作手冊(cè)》等一系列的內(nèi)部規(guī)范，并通過(guò)嚴(yán)厲的處罰制度和高層管理人員的身體力行將這些多渠道、全方位地得到有效地落實(shí)。

（2）對(duì)勝任能力的重視

公司管理層高度重視特定工作崗位所需的用途能力水平的設(shè)定，以及對(duì)達(dá)到該水平所必需的知識(shí)和能力的要求。全公司目前共有員工5,898人，其中具有高級(jí)職稱(chēng)的43人，具有中級(jí)職稱(chēng)的246人，具有初級(jí)職稱(chēng)的387人；其中大學(xué)及以上學(xué)歷的160人，大專(zhuān)學(xué)歷的243人，中專(zhuān)學(xué)歷的415人，高中、技校及以下的5080人。公司還根據(jù)實(shí)際工作的需要，針對(duì)不同崗位展開(kāi)多種形式的后期培訓(xùn)教育，使員工們都能勝任目前所處的工作崗位。

（3）治理層的參與程序

治理層的職責(zé)在公司的章程和政策中已經(jīng)予以了明確規(guī)定。治理層通過(guò)其自身的活動(dòng)并在審計(jì)委員會(huì)的支持下，監(jiān)督公司會(huì)計(jì)政策以及內(nèi)部、外部的審計(jì)工作和結(jié)果。治理層的職責(zé)還包括了監(jiān)督用于復(fù)核內(nèi)部控制有效性的政策和程序設(shè)計(jì)是否合理，執(zhí)行是否有效。

（4）管理層的理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格

公司由管理層負(fù)責(zé)企業(yè)的運(yùn)作以及經(jīng)營(yíng)策略和程序的制定、執(zhí)行與監(jiān)督。董事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)或類(lèi)似機(jī)構(gòu)對(duì)其實(shí)施有效地監(jiān)督。管理層對(duì)內(nèi)部控制包括信息技術(shù)控制、信息管理人員以及財(cái)會(huì)人員都給予了高度重視，對(duì)收到的有關(guān)內(nèi)部控制弱點(diǎn)及違規(guī)事件報(bào)告都及時(shí)作出了適當(dāng)處理。本公司秉承誠(chéng)信為本，質(zhì)量至上的經(jīng)營(yíng)理念，求真務(wù)實(shí)，穩(wěn)健發(fā)展的經(jīng)營(yíng)風(fēng)格，誠(chéng)實(shí)守信、合法經(jīng)營(yíng)。

（5）組織結(jié)構(gòu)

公司為有效地計(jì)劃、協(xié)調(diào)和控制經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，已合理地確定了組織單位的形式和性質(zhì)，并貫徹不相容職務(wù)相分離的原則，比較科學(xué)地劃分了每個(gè)組織單位內(nèi)部的責(zé)任權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。同時(shí)，切實(shí)做到與公司的控股股東“五獨(dú)立”。公司已指定專(zhuān)門(mén)的人員具體負(fù)責(zé)內(nèi)部的稽核，保證相關(guān)會(huì)計(jì)控制制度的貫徹實(shí)施。

（6）職權(quán)與責(zé)任的分配

公司采用向個(gè)人分配控制職責(zé)的方法，建立了一整套執(zhí)行特定職能（包括交易授權(quán)）的授權(quán)機(jī)制，并確保每個(gè)人都清楚地了解報(bào)告關(guān)系和責(zé)任。為對(duì)授權(quán)使用情況進(jìn)行有效控制及對(duì)公司的活動(dòng)實(shí)行監(jiān)督，公司逐步建立了預(yù)算控制制度，能較及時(shí)地按照情況的變化修改會(huì)計(jì)系統(tǒng)的控制政策。財(cái)務(wù)部門(mén)通過(guò)各種措施較合理地保證業(yè)務(wù)活動(dòng)按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行；較合理地保證交易和事項(xiàng)能以正確的金額，在恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間，較及時(shí)地記錄于適當(dāng)?shù)馁~戶(hù)，使財(cái)務(wù)報(bào)表的編制符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)要求。

（7）人力資源政策與實(shí)務(wù)

公司已建立和實(shí)施了較科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、輪崗、考核、獎(jiǎng)懲、晉升和淘汰等人事管理制度，并聘用足夠的人員，使其能完成所分配的任務(wù)。

2．風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程

公司制定了“加快產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整、增強(qiáng)企業(yè)創(chuàng)新能力、實(shí)現(xiàn)企業(yè)從優(yōu)秀走向卓越”的發(fā)展目標(biāo)，并輔以具體策略和業(yè)務(wù)流程層面的計(jì)劃將企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)明確地傳達(dá)到每一位員工。公司建立了有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程，并建立了企業(yè)管理部和整理檢驗(yàn)中心、審計(jì)部等部門(mén)以識(shí)別和應(yīng)對(duì)對(duì)公司可能遇到了包括經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等重大且普遍影響的變化。

3．信息系統(tǒng)與溝通

公司為向管理層及時(shí)有效地提供業(yè)績(jī)報(bào)告建立了強(qiáng)大的信息系統(tǒng)，信息系統(tǒng)人員（包括財(cái)務(wù)人員）恪敬職守、勤勉工作，能夠有效地履行賦予的職責(zé)。公司管理層也提供了適當(dāng)?shù)娜肆Α⒇?cái)力以保障整個(gè)信息系統(tǒng)的正常、有效運(yùn)行。公司針對(duì)可疑的不恰當(dāng)事項(xiàng)和行為建立了有效地溝通渠道和機(jī)制，使管理層就員工職責(zé)和控制責(zé)任能夠進(jìn)行有效溝通。組織內(nèi)部溝通的充分性使員工能夠有效地履行其職責(zé)，與客戶(hù)、供應(yīng)商、監(jiān)管者和其他外部人士的有效溝通，使管理層面對(duì)各種變化能夠及時(shí)采取適當(dāng)?shù)倪M(jìn)一步行動(dòng)。

4．控制活動(dòng)

公司主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都有必要的控制政策和程序。管理層在預(yù)算、利潤(rùn)和其他財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)都有清晰的目標(biāo)，公司內(nèi)部對(duì)這些目標(biāo)都有清晰的記錄和溝通，并且積極地對(duì)其加以監(jiān)控。財(cái)務(wù)部門(mén)建立了適當(dāng)?shù)谋Ｗo(hù)措施較合理地保證對(duì)資產(chǎn)和記錄的接觸、處理均經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)氖跈?quán)；較合理地保證賬面資產(chǎn)與實(shí)存資產(chǎn)定期核對(duì)相符。為合理保證各項(xiàng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，公司建立了相關(guān)的控制程序，主要包括：交易授權(quán)控制、責(zé)任分工控制、憑證與記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用控制、獨(dú)立稽查控制、電子信息系統(tǒng)控制等。

（1）交易授權(quán)控制：明確了授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等 相關(guān)內(nèi)容，單位內(nèi)部的各級(jí)管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職權(quán)，經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。

（2）責(zé)任分工控制：合理設(shè)置分工，科學(xué)劃分職責(zé)權(quán)限，貫徹不相容職務(wù)相分離及每一個(gè)人工作能自動(dòng)檢查另一個(gè)人或更多人工作的原則，形成相互制衡機(jī)制。不相容的職務(wù)主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與業(yè)務(wù)稽核、授 權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等。

（3）憑證與記錄控制：合理制定了憑證流轉(zhuǎn)程序，經(jīng)營(yíng)人員在執(zhí)行交易時(shí)能及時(shí)編制有關(guān)憑證，編妥的憑證及早送交會(huì)計(jì)部門(mén)以便記錄，已登賬憑證依序歸檔。各種交易必須作相關(guān)記錄（如：?jiǎn)T工工資記錄、永續(xù)存貨記錄、銷(xiāo)售發(fā)票等），并且將記錄同相應(yīng)的分錄獨(dú)立比較。

（4）資產(chǎn)接觸與記錄使用控制：嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員對(duì)財(cái)產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤(pán)點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施，以使各種財(cái)產(chǎn)安全完整。

（5）獨(dú)立稽查控制：公司專(zhuān)門(mén)設(shè)立內(nèi)審機(jī)構(gòu)，對(duì)貨幣資金、有價(jià)證券、憑證和賬簿記錄、物資采購(gòu)、消耗定額、付款、工資管理、委托加工材料、賬實(shí)相符的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、手續(xù)的完備程度進(jìn)行審查、考核。

（6）公司已制定了較為嚴(yán)格的電子信息系統(tǒng)控制制度，在電子信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)與維護(hù)、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲(chǔ)存與保管等方面做了較多的工作。

5．對(duì)控制的監(jiān)督

公司定期對(duì)各項(xiàng)內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)，同時(shí)一方面建立各種機(jī)制使相關(guān)人員在履行正常崗位職責(zé)時(shí)，就能夠在相當(dāng)程度上獲得內(nèi)部控制有效運(yùn)行的證據(jù)；另一方面通過(guò)外部溝通來(lái)證實(shí)內(nèi)部產(chǎn)生的信息或者指出存在的問(wèn)題。公司管理層高度重視內(nèi)部控制的各職能部門(mén)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的報(bào)告及建議，并采取各種措施及時(shí)糾正控制運(yùn)行中產(chǎn)生的偏差。

（二）公司主要內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況和存在的問(wèn)題 本公司已對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度設(shè)計(jì)和執(zhí)行的有效性進(jìn)行自我評(píng)估，現(xiàn)對(duì)公司主要內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的執(zhí)行情況和存在的問(wèn)題一并說(shuō)明如下：

1.公司已對(duì)貨幣資金的收支和保管業(yè)務(wù)建立了較嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位已作分離，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員存在相互制約關(guān)系。公司已按國(guó)務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》和財(cái)政部《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——貨幣資金（試行）》，明確了現(xiàn)金的使用范圍及辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)遵守的規(guī)定。已按中國(guó)人民銀行《支付結(jié)算辦法》及有關(guān)規(guī)定制定了銀行存款的結(jié)算程序。公司規(guī)定下屬企業(yè)嚴(yán)禁進(jìn)行期貨交易、嚴(yán)禁擅自向外單位出借多余資金、嚴(yán)禁向職工集資、嚴(yán)禁私設(shè)銀行賬戶(hù)等。公司沒(méi)有影響貨幣資金安全的重大不適當(dāng)之處。

2．公司已形成了籌資業(yè)務(wù)的管理制度，能較合理地確定籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)，選擇恰當(dāng)?shù)幕I資方式，較嚴(yán)格地控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，以降低資金成本。公司籌措的資金沒(méi)有嚴(yán)重背離原計(jì)劃使用的情況。

3．公司已較合理地規(guī)劃和設(shè)立了采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和崗位。明確了存貨的請(qǐng)購(gòu)、審批、采購(gòu)、驗(yàn)收程序，特別對(duì)委托加工物資加強(qiáng)了管理。應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款的支付必須在相關(guān)手續(xù)齊備后才能辦理。公司在采購(gòu)與付款的控制方面沒(méi)有重大漏洞。

4．公司已建立了實(shí)物資產(chǎn)管理的崗位責(zé)任制度，能對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫(kù)、領(lǐng)用發(fā)出、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，采取了職責(zé)分工、實(shí)物定期盤(pán)點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施，能夠較有效地防止各種實(shí)物資產(chǎn)的被盜、偷拿、毀損和重大流失。

5．公司已建立了成本費(fèi)用控制系統(tǒng)及全面的預(yù)算體系，能做好成本費(fèi)用管理和預(yù)算的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作。本公司在成本核算及預(yù)算管理尚有待進(jìn)一步細(xì)化和完善,特別是公司的承包工程項(xiàng)目成本預(yù)算的編制及審核工作尚需進(jìn)一步加強(qiáng)，以更及時(shí)、準(zhǔn)確地反映工程項(xiàng)目成本，盡力縮小與工程決算成本間存在的差異。

6．公司已制定了比較可行的銷(xiāo)售政策，已對(duì)定價(jià)原則、信用標(biāo)準(zhǔn)和條件、收款方式以及涉及銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和人員的職責(zé)權(quán)限等相關(guān)內(nèi)容作了明確規(guī)定。實(shí)行催款回籠責(zé)任制，對(duì)賬款回收的管理力度較強(qiáng)，公司將收款責(zé)任落實(shí)到各銷(xiāo)售部門(mén)，并將銷(xiāo)售貨款回收率列作主要考核指標(biāo)之一。

7．公司已建立了較科學(xué)的固定資產(chǎn)管理程序及工程項(xiàng)目決策程序。固定資產(chǎn)實(shí)行“統(tǒng)一核算、分級(jí)管理”的辦法。對(duì)工程項(xiàng)目的預(yù)算、決算、工程質(zhì)量監(jiān)督等環(huán)節(jié)的管理較強(qiáng)。固定資產(chǎn)及工程項(xiàng)目的款項(xiàng)必須在相關(guān)資產(chǎn)已經(jīng)落實(shí)，手續(xù)齊備下才能支付。工程項(xiàng)目中不存在造價(jià)管理失控和重大舞弊行為。

8．由于公司對(duì)擔(dān)保相關(guān)法律、法規(guī)及證監(jiān)會(huì)、交易所有關(guān)規(guī)則掌握能力不強(qiáng)，存在違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)。以此為鑒，公司建立健全規(guī)范公司治理方面的制度，強(qiáng)化公司風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，嚴(yán)格按照相關(guān)法律、法規(guī)及證監(jiān)會(huì)、交易所有關(guān)規(guī)則，完善公司各項(xiàng)工作。公司控股股東山東德棉集團(tuán)有限公司已解決相關(guān)擔(dān)保事項(xiàng)。

9.在內(nèi)部審計(jì)控制方面，公司已建立了《內(nèi)部審計(jì)制度》，設(shè)置了獨(dú)立負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)事務(wù)的審計(jì)部。但需進(jìn)一步完善其運(yùn)行程序，進(jìn)一步加大內(nèi)部審計(jì)力度。

10．在產(chǎn)成品質(zhì)量管理上，公司已形成一套完善的內(nèi)部質(zhì)量控制體系。上述公司規(guī)章在實(shí)際工作能基本上能得到貫徹執(zhí)行，各項(xiàng)產(chǎn)品質(zhì)量良好。但也存在著個(gè)別員工責(zé)任心不強(qiáng)，質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄的情況。

11、在關(guān)聯(lián)方交易管理方面。公司制定了關(guān)聯(lián)方交易管理制度，關(guān)聯(lián)方交易遵循市場(chǎng)定價(jià)原則，確保相關(guān)交易價(jià)格的公允性。

四、公司準(zhǔn)備采取的措施

公司現(xiàn)有內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度基本能夠適應(yīng)公司管理的要求，能夠?qū)幹普鎸?shí)、公允的財(cái)務(wù)報(bào)表提供合理的保證，能夠?qū)靖黜?xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的健康運(yùn)行及國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行提供保證。對(duì)于目前公司在內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度方面存在的問(wèn)題，公司擬采取下列措施加以改進(jìn)提高：

（一）提高準(zhǔn)則執(zhí)行能力

加強(qiáng)相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)則及內(nèi)控制度的熟悉，提高運(yùn)用各項(xiàng)規(guī)則規(guī)范公司行為的能力。根據(jù)公司發(fā)展需求，不斷完善公司各項(xiàng)內(nèi)控制度，確保公司規(guī)范運(yùn)作。

（二）加強(qiáng)成本核算管理

進(jìn)一步深化成本費(fèi)用管理，重視成本費(fèi)用指標(biāo)的分解、及時(shí)對(duì)比實(shí)際業(yè)績(jī)和計(jì)劃目標(biāo)、控制成本費(fèi)用差異、考核成本費(fèi)用指標(biāo)的完成情況，進(jìn)一步完善獎(jiǎng)懲制度，努力降低成本費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。

(三)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作

進(jìn)一步完善內(nèi)部審計(jì)制度，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人員的配備，努力提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平和素質(zhì)，有效開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作。

綜上，公司認(rèn)為：根據(jù)《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——基本規(guī)范》(試行)及相關(guān)具體規(guī)范，本公司內(nèi)部控制于2007年12月31日在所有重大方面是有效的。

山東德棉股份有限公司

董事會(huì)

二〇〇八年三月六日

第四篇：統(tǒng)一公司內(nèi)部控制評(píng)估分析報(bào)告

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以知識(shí)鋪就成功之道，用智慧編織美好人生.題目: 統(tǒng)一公司內(nèi)部控制評(píng)估分析報(bào)告

前言

民國(guó)56年7月1日，統(tǒng)一企業(yè)股份有限公司成立於臺(tái)南古都。多年來(lái)秉持「三好一公道」的立業(yè)精神，「誠(chéng)實(shí)苦幹，創(chuàng)新求進(jìn)」的企業(yè)文化，以及「經(jīng)營(yíng)統(tǒng)一，大家一起來(lái)」的理念，勵(lì)精圖治，建立了臺(tái)灣最大的食品王國(guó)。在「時(shí)時(shí)刻刻為明天」的經(jīng)營(yíng)藍(lán)圖下，除了相關(guān)原料的多層次加工以創(chuàng)造產(chǎn)品附加價(jià)值之外，並持續(xù)不斷的拓展新的事業(yè)，在「追求高成長(zhǎng)」與「國(guó)際化」兩大策略下，與國(guó)際知名企業(yè)共同投資合作，以吸收國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的觀念與技術(shù)。更進(jìn)而跨出本土，邁向國(guó)際，觸角延伸至北美、中國(guó)大陸、東南亞各地投資經(jīng)營(yíng)。

統(tǒng)一企業(yè)公司自成立以來(lái)始終以建立有德有才的團(tuán)隊(duì)為本，追求卓越的企業(yè)文化，服務(wù)客戶(hù)、改善品質(zhì)、創(chuàng)新產(chǎn)品，並懷抱對(duì)生命的熱愛(ài)，放眼未來(lái)，執(zhí)意以人性本位的企業(yè)關(guān)懷，不斷延伸經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域，創(chuàng)新求進(jìn)，精益求精，在在提供國(guó)人與國(guó)際友人最優(yōu)良的商品與服務(wù)。統(tǒng)一企業(yè)股份有限公司目前擁有海內(nèi)外轉(zhuǎn)投資相關(guān)企業(yè)共一百七十多家，經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目橫跨食糧、消費(fèi)食品、物流配送、速食業(yè)、營(yíng)建、電子、金融、休閒娛樂(lè)、生物科技等等，已發(fā)展成一多元化經(jīng)營(yíng)的企業(yè)集團(tuán)。面對(duì)日益競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境，迎接未來(lái)更艱巨的挑戰(zhàn)，我們已審慎規(guī)劃出企業(yè)願(yuàn)景－「統(tǒng)一，一首永為大家喜愛(ài)的食品交響樂(lè)」，意謂著統(tǒng)一企業(yè)是一家永續(xù)經(jīng)營(yíng)，永遠(yuǎn)以滿(mǎn)足客戶(hù)需求為考量的食品企業(yè)。未來(lái)仍將持續(xù)在多角化的經(jīng)營(yíng)模式下，不斷地成長(zhǎng)茁壯，成為世界領(lǐng)先的一流企業(yè)。

在「人才是公司最大資產(chǎn)」的基本理念下，我們從事一系列人力資源管理的開(kāi)發(fā)與改革，致力於員工發(fā)展與訓(xùn)練，提供完善的福利措施，並架構(gòu)員工一展長(zhǎng)才的環(huán)境不斷派遣優(yōu)秀幹部至關(guān)係企業(yè)擔(dān)任重要職務(wù)，來(lái)開(kāi)發(fā)員工的潛能與成長(zhǎng)。在員工發(fā)展與訓(xùn)練方面，藉著瞭解個(gè)人的特質(zhì)、公司的標(biāo)準(zhǔn)與職務(wù)的需求進(jìn)行規(guī)劃。每個(gè)，對(duì)於主管和專(zhuān)業(yè)人員，都會(huì)由直屬主管進(jìn)行雙向溝通，以評(píng)估員工的績(jī)效表現(xiàn)，藉著彼此間的對(duì)照評(píng)比與員工的發(fā)展期望，規(guī)劃新的學(xué)習(xí)方向。

內(nèi)部控制的五項(xiàng)組要素

內(nèi)部控制的五項(xiàng)組成要素為:控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、資訊和溝通及監(jiān)督。

構(gòu)成企業(yè)內(nèi)部控制的核心是控制環(huán)境，它是其他四個(gè)相互關(guān)聯(lián)的組成要素之基礎(chǔ)，塑造企業(yè)的紀(jì)律和內(nèi)部控制的架構(gòu)，影響售查者文化合組織成員對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)知，如果沒(méi)有極具效果的控制環(huán)境，或許尌不會(huì)有控制效果卓著的其他四要素，控制環(huán)境又可分為操守和價(jià)值觀、執(zhí)行能力、董事會(huì)及監(jiān)察人、管理哲學(xué)及經(jīng)營(yíng)風(fēng)格、組織結(jié)構(gòu)、權(quán)責(zé)劃分、人力資源政策等七項(xiàng)來(lái)分析。統(tǒng)一公司經(jīng)營(yíng)者及管理階層的道德要求都很高，而且都秉持不欺騙大眾極良好的品質(zhì)來(lái)服務(wù)大眾，有建立良好的道德規(guī)範(fàn)統(tǒng)一公司的董事長(zhǎng)更是以身作則並對(duì)員工在訓(xùn)練時(shí)有嚴(yán)格的要求及遵守，避免有任何不當(dāng)失誤的發(fā)生，在公司的章程中對(duì)道德方面也有其相關(guān)的規(guī)定。在董事會(huì)及監(jiān)察人方面，統(tǒng)一公司在公司章程中有規(guī)定董事會(huì)的權(quán)限及責(zé)任，而且每年年底監(jiān)察人都會(huì)出具一份監(jiān)察人報(bào)告書(shū)，報(bào)告書(shū)中記載監(jiān)察人所發(fā)現(xiàn)的一些公司不法行為及監(jiān)察人的責(zé)任，也記載監(jiān)察人所依據(jù)公司章程，還有監(jiān)察人簽名及蓋章表示負(fù)責(zé)。在經(jīng)營(yíng)哲學(xué)何經(jīng)營(yíng)風(fēng)格方面，統(tǒng)一公司董事長(zhǎng)所堅(jiān)持的經(jīng)營(yíng)理念為誠(chéng)實(shí)苦幹、創(chuàng)新求進(jìn)，此一理念使統(tǒng)一公司財(cái)務(wù)狀況較

穩(wěn)定，在組織結(jié)構(gòu)方面，統(tǒng)一公司組織結(jié)構(gòu)可由組織圖來(lái)了解，看起來(lái)很複雜但是並不難了解，統(tǒng)一公司組織可以算是細(xì)分很仔細(xì)公司章程中對(duì)於各單位的關(guān)係、權(quán)限、責(zé)任及範(fàn)圍都有相關(guān)的明細(xì)規(guī)定，在組織設(shè)計(jì)方面，統(tǒng)一公司建立以顧客為主體的分享服務(wù)組織，並以事業(yè)群公司和地區(qū)別的矩陣式服務(wù)體系，來(lái)進(jìn)行服務(wù)分享。在人力資源政策方面，統(tǒng)一公司採(cǎi)用人才是公司最大資產(chǎn)的基本理念下，統(tǒng)一公司從事一系列人力資源管理的開(kāi)發(fā)與改革，致力於員工發(fā)展與訓(xùn)練，提供完善的福利措施，並架構(gòu)員工一展長(zhǎng)才的環(huán)境不斷派遣優(yōu)秀幹部至關(guān)係企業(yè)擔(dān)任重要職務(wù)，來(lái)開(kāi)發(fā)員工的潛能與成長(zhǎng)，在員工發(fā)展與訓(xùn)練方面，藉著瞭解個(gè)人的特質(zhì)、公司的標(biāo)準(zhǔn)與職務(wù)的需求進(jìn)行規(guī)劃。每個(gè)，對(duì)於主管和專(zhuān)業(yè)人員，都會(huì)由直屬主管進(jìn)行雙向溝通，以評(píng)估員工的績(jī)效表現(xiàn)，藉著彼此間的對(duì)照評(píng)比與員工的發(fā)展期望，規(guī)劃新的學(xué)習(xí)方向，而對(duì)於高階主管，則為使其擴(kuò)充視野，均會(huì)鼓勵(lì)多參加各項(xiàng)高階管理的課程，並且能與不同產(chǎn)業(yè)的人進(jìn)行交流和經(jīng)驗(yàn)分享，以尋求個(gè)人發(fā)展的突破，也針對(duì)各個(gè)職務(wù)的需求，規(guī)劃了一系列的訓(xùn)練課程，例如，管理類(lèi)課程，是擔(dān)任主管人員所必修；專(zhuān)業(yè)類(lèi)課程，是為各領(lǐng)域?qū)I(yè)人員所量身設(shè)計(jì)；還有自我啟發(fā)的柔性課程，提供員工來(lái)選修，另外，e化管理訓(xùn)練流程，更加速新進(jìn)人員瞭解企業(yè)文化，進(jìn)入最佳的工作狀況，發(fā)展員工關(guān)係方面，為主動(dòng)關(guān)懷員工，各項(xiàng)軟硬體福利措施均一應(yīng)俱全，包括，舉辦團(tuán)體保險(xiǎn)，補(bǔ)助婚喪喜慶，特約廠商優(yōu)惠，補(bǔ)助資深員工旅遊，辦理員工健康檢查、醫(yī)師到診服務(wù)與提供專(zhuān)業(yè)的心理諮商協(xié)助，以及提供員工宿舍、餐廳、運(yùn)動(dòng)場(chǎng)地及健身器材等，而進(jìn)一步協(xié)助員工處理工作及生活上遭遇的各類(lèi)問(wèn)題，並營(yíng)造更美好的工作環(huán)境，統(tǒng)一公司在各個(gè)總廠區(qū)均成立了員工服務(wù)中心，來(lái)推動(dòng)各項(xiàng)員工協(xié)助方案，包括，員工福利服務(wù)諮詢(xún)、休閒育樂(lè)活動(dòng)舉辦與諮詢(xún)、生活輔導(dǎo)講座舉辦、短期諮商輔導(dǎo)服務(wù)及法律事務(wù)諮詢(xún)服務(wù)等，總而言之，統(tǒng)一公司重視人性管理，尊重個(gè)人，以誠(chéng)信、正直為本，經(jīng)由團(tuán)隊(duì)的合作，來(lái)分享知識(shí)與創(chuàng)新，且共同承擔(dān)責(zé)任與榮譽(yù)。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，所謂風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指受查企業(yè)辨認(rèn)、分析風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程，充作如何管理風(fēng)險(xiǎn)的依據(jù)，過(guò)程尌是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，統(tǒng)一公司在每一季都會(huì)對(duì)自己在市場(chǎng)上的產(chǎn)量及銷(xiāo)售量來(lái)進(jìn)行評(píng)估，統(tǒng)一公司主要是日常用品的生產(chǎn)及銷(xiāo)售，原料的變動(dòng)不僅影響生產(chǎn)也影響財(cái)務(wù)報(bào)表，可能使成本提高淨(jìng)利減少影響盈餘，存貨的認(rèn)列及GAAP原則的採(cǎi)用都對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表影響很大，而且每一季的變動(dòng)都不同，因此統(tǒng)一企業(yè)很注重風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，銷(xiāo)售量的好壞也影響財(cái)務(wù)報(bào)表，可能使收入減少淨(jìng)利盈餘減少，以及收入的認(rèn)列及GAAP原則的採(cǎi)用都會(huì)受到影響，統(tǒng)一公司為了要使財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)定及編製誠(chéng)實(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)表，統(tǒng)一公司對(duì)於風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是不可或缺，而且必須要時(shí)常注意才行。

控制活動(dòng)，控制活動(dòng)專(zhuān)指用以確保組織成員確實(shí)執(zhí)行管理階層指令的政策和程序，是一種控制性的作業(yè)活動(dòng)，達(dá)成受查者的目標(biāo)，控制活動(dòng)可以分成五類(lèi)來(lái)討論，交易授權(quán)、職能分工、執(zhí)行結(jié)果的複核、資料處理的控制及實(shí)體控制等五類(lèi)，在職能分工方面，從組織結(jié)構(gòu)可以看出統(tǒng)一公司分工的原則，每個(gè)單位細(xì)分很細(xì)，可以說(shuō)是一個(gè)小單位完成一件事再將這些小單位結(jié)合變成一個(gè)大單位，每個(gè)單位各有各的工作不會(huì)和他人重疊，可說(shuō)是分工的很有原則。在執(zhí)行結(jié)果的複核方面，統(tǒng)一公司嚴(yán)格要求每個(gè)主管經(jīng)理對(duì)於自己部門(mén)的預(yù)算及績(jī)效都要提出一份報(bào)告，報(bào)告中要對(duì)自己部門(mén)作業(yè)成果允以評(píng)估，一方面對(duì)於下一季要有所預(yù)測(cè)，對(duì)於這一季的財(cái)務(wù)作業(yè)及作業(yè)績(jī)效要做一個(gè)檢討。在資料處理的控制方面，統(tǒng)一公司採(cǎi)取一套可以算是完善的系統(tǒng)來(lái)處理交易，有交易發(fā)生子電腦會(huì)立刻記錄，並且開(kāi)出發(fā)票來(lái)當(dāng)作憑證，然後將記錄的資料傳給主機(jī)，主機(jī)在彙總分類(lèi)這些傳來(lái)的記錄，再利用會(huì)計(jì)系統(tǒng)來(lái)編制報(bào)表及分析資料，也可以預(yù)測(cè)及比較各財(cái)務(wù)資料的關(guān)係，對(duì)於新進(jìn)貨品也會(huì)立即處理編號(hào)建檔，避免錯(cuò)誤或遺漏發(fā)生。在實(shí)體控制方面，統(tǒng)一公司在每個(gè)商品及存貨上面都有條碼，在倉(cāng)庫(kù)中有加裝好幾

部監(jiān)視器，門(mén)鎖密碼也隨時(shí)更新，另外還有保全系統(tǒng)隨時(shí)觀看，可以說(shuō)是非常嚴(yán)密想要竊取商品恐怕沒(méi)有那麼容易，統(tǒng)一公司每個(gè)月都會(huì)有電腦方面的技術(shù)人員，來(lái)對(duì)公司電腦硬體和程式進(jìn)行測(cè)試及維護(hù)，發(fā)生問(wèn)題立刻進(jìn)行維修及保護(hù)，對(duì)資料的保存來(lái)說(shuō)可算是意義重大，控制可算是相當(dāng)完善。

資訊和溝通，所謂資訊和溝通是指將有關(guān)資訊以適時(shí)有效的方式，予以辨識(shí)、收集、並傳遞予相關(guān)人士，使他有效履行責(zé)任。統(tǒng)一公司每一年都有請(qǐng)會(huì)計(jì)師來(lái)查核其報(bào)表，並且出具意見(jiàn)書(shū)來(lái)證明其報(bào)表的公信力，再將財(cái)務(wù)報(bào)表交給股東觀看及了解財(cái)務(wù)的狀況，再將報(bào)表提供給有利害關(guān)係的相關(guān)人士，對(duì)於內(nèi)部控制，統(tǒng)一公司遵守證期會(huì)的規(guī)定，聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師對(duì)於公司內(nèi)部的控制來(lái)進(jìn)行查核，並且對(duì)於內(nèi)部控制出具一份報(bào)告書(shū)，讓外部人士能夠了解公司內(nèi)部控制的成效，也能讓管理階層知道其內(nèi)部控制是否有瑕疵或者有控制不當(dāng)?shù)牡胤健?/p>

監(jiān)督，監(jiān)督尌是評(píng)估內(nèi)控執(zhí)行成效和品質(zhì)的過(guò)程，包括適時(shí)評(píng)估內(nèi)控的設(shè)計(jì)和執(zhí)行，指出問(wèn)題所在，可採(cǎi)取必要的修正措施。管理階層對(duì)於企業(yè)內(nèi)部控制的設(shè)置和執(zhí)行負(fù)有重要的責(zé)任，故需進(jìn)行監(jiān)督，其目的在考量?jī)?nèi)控是否按原有的設(shè)計(jì)執(zhí)行和情況改變時(shí)是否做適當(dāng)?shù)呐浜闲拚?，統(tǒng)一公司有不少的內(nèi)部稽核人員來(lái)對(duì)公司的內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督，他們必須對(duì)公司出具一份內(nèi)部稽核報(bào)告書(shū)給高層的管理階層，讓高層的管理階層能隨時(shí)了解公司內(nèi)部控制，隨時(shí)掌握避免錯(cuò)誤或不當(dāng)?shù)氖虑榘l(fā)生，也能隨時(shí)修正及設(shè)計(jì)公司的內(nèi)部控制，使統(tǒng)一公司的內(nèi)部控制能更加完備，作業(yè)及財(cái)務(wù)能達(dá)到其目標(biāo)。

第五篇：物業(yè)公司內(nèi)部工作自我評(píng)估報(bào)告

物業(yè)公司內(nèi)部工作自我評(píng)估報(bào)告

物業(yè)公司內(nèi)部工作自我評(píng)估報(bào)告提要：現(xiàn)行程序能否確定巡樓是如預(yù)期般進(jìn)行，并由一獨(dú)立檢察人員進(jìn)行檢查。有，每天都有二位客戶(hù)服務(wù)主任上、下午各巡查一次，落實(shí)工作是否如預(yù)期進(jìn)行。

物業(yè)公司內(nèi)部工作自我評(píng)估報(bào)告

總體情況

1、本部門(mén)是否有足夠的職員執(zhí)行日常工作？

有，見(jiàn)部門(mén)人員架構(gòu)圖。

2、員工間的職責(zé)分配是否根據(jù)員工各自的才能（如專(zhuān)業(yè)、經(jīng)驗(yàn)、資格等）？

有，如管理處負(fù)責(zé)人員均持有崗位資格上崗；工程維修人員分工種類(lèi)專(zhuān)業(yè)、資格：電工、空調(diào)工、電焊工、電梯工、鍋爐工等均有持職業(yè)資格證上崗；安管人員按服務(wù)工作年限、經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)行資格評(píng)定，合理安排工作崗位。

3、部門(mén)內(nèi)職責(zé)分隔能否有足夠復(fù)查以避免錯(cuò)誤發(fā)生

有，部門(mén)落實(shí)每周例行會(huì)議，檢討工作的執(zhí)行、落實(shí)、完成情況，并對(duì)新的工作任務(wù)按服務(wù)工種進(jìn)行合理安排，并有會(huì)議記錄。

4、是否有關(guān)于公司運(yùn)作方面的制度及程序規(guī)定，且能否被所有員工理解？

有，部門(mén)日常管理，按公司的制度及程序規(guī)定進(jìn)行安排運(yùn)作，并根據(jù)部門(mén)的實(shí)際情況，合理安排培訓(xùn)員工，使員工理解崗位要求，進(jìn)行有效的服務(wù)。

工作要求與指令

5、是否所有工作要求都有記錄、歸檔、排序？

有，部門(mén)按工種工作安排進(jìn)行記錄；分管理處、工程維修部、安管部進(jìn)行歸檔，按實(shí)際崗位工作分類(lèi)進(jìn)行記錄、排序、歸檔工作。

6、現(xiàn)行程序是否能監(jiān)察工作進(jìn)程及確保所有要求的工作都被完成？

能，部門(mén)監(jiān)察工作按工種落實(shí)責(zé)任管理，如收樓跟進(jìn)、衛(wèi)生檢查、消殺跟進(jìn)、客戶(hù)服務(wù)跟進(jìn)等。

7、工作人員的回饋能否確認(rèn)完成的工作是按照要求、令人滿(mǎn)意地完成？

有，部門(mén)落實(shí)工作的反饋管理制度。每一位員工處理的一項(xiàng)工作完成后，須報(bào)告該項(xiàng)工作的處理過(guò)程及完成情況，對(duì)維修項(xiàng)目須開(kāi)單記錄、作業(yè)完成時(shí)間；安管人員，對(duì)跟進(jìn)事項(xiàng)須立即反饋跟進(jìn)情況到管理處。

8、你有否-標(biāo)準(zhǔn)方法去衡量完成的工作的效果（如：完成一項(xiàng)工作的標(biāo)準(zhǔn)平均時(shí)間）？有，根據(jù)日常管理制度要求：當(dāng)天的事務(wù)當(dāng)天完成，如遇到不能立即完成的工作，要作出交接處理、跟進(jìn)記錄。

9、是否監(jiān)控大廈所有范圍，沒(méi)有遺留需要有所行動(dòng)的地方？

有，根據(jù)雅頌居的實(shí)際情況，外圍均安裝有紅外線報(bào)警、實(shí)時(shí)監(jiān)控錄像，晚上增設(shè)外圍人員崗位，定時(shí)對(duì)講確認(rèn)崗位無(wú)誤。

10、是否有定時(shí)性維修時(shí)間表？

有，根據(jù)不同的項(xiàng)目，設(shè)定維修時(shí)間表，如發(fā)電機(jī)，每月運(yùn)行2次；生活水泵定期加潤(rùn)滑油；供配電系統(tǒng)每年進(jìn)行一次檢查、維修等。

11、是否所有維修合約都定時(shí)復(fù)審以確保他們是最新的？

有，根據(jù)籌建處與承建商的維修合約，部門(mén)按設(shè)備維修保養(yǎng)期限進(jìn)行審核，按實(shí)際情況向部門(mén)反映其合約的期限并跟進(jìn)完成。

內(nèi)部承辦 與 承包商

12、有否指引決定工作是由內(nèi)部承辦還是外派給承包商？

有?！缎姓徟叭耸鹿芾硪?guī)定（之一）》

13、當(dāng)選擇外來(lái)承包商時(shí)，是否都通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)投票程序進(jìn)行篩選？

有。如清潔工程及外墻清洗工程?！缎姓徟叭耸鹿芾硪?guī)定（之一）》

關(guān)于投訴

14、是否所有業(yè)戶(hù)的投訴都被記錄、排序及交到管理層復(fù)核？

有?！锻对V記錄表》。

15、現(xiàn)行程序能否確保所有投訴也被適時(shí)處理及與業(yè)戶(hù)滿(mǎn)意地解決？

有。《投訴處理程序》

16、有否一記錄冊(cè)記錄投訴及其彌補(bǔ)方法？該記錄冊(cè)是否定期復(fù)核？

有，《投訴登記本》

治安與事故報(bào)告

17、有否定期巡樓及定期復(fù)核其路線？

有，《樓層巡查記錄表》、《樓層巡查簽到表》，部門(mén)主管、當(dāng)值領(lǐng)班不定時(shí)抽查。

18、現(xiàn)行程序能否確定巡樓是如預(yù)期般進(jìn)行，并由一獨(dú)立檢察人員進(jìn)行檢查。

有，每天都有二位客戶(hù)服務(wù)主任上、下午各巡查一次，落實(shí)工作是否如預(yù)期進(jìn)行。

19、是否所有大廈內(nèi)發(fā)生的事件能適時(shí)地報(bào)告給管理處及定時(shí)報(bào)告給管理層？有，《嘉里物業(yè)雅頌居事件報(bào)告》。

20、同1621、有，《危機(jī)處理程序》、《電梯困人處理程序》、《停電應(yīng)急處理程序》等。

22、火警檢查及演習(xí)有否最少每年舉行一次，及逃生路線有否根據(jù)本地規(guī)定張貼在所有大廈？

有，火警檢查及演習(xí)每年最少一次，逃生路線由各樓層的出口指示燈指引及照亮消防樓梯。