第一篇：貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理辦法

西安市碑林區(qū)民生小額貸款有限責(zé)任公司 貸 款 風(fēng) 險(xiǎn) 分 類(lèi) 管 理 辦 法

（試 行）

第一章 總 則

第一條 為了加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理，科學(xué)評(píng)估信貸資產(chǎn)質(zhì)量，完善信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控措施，遵照《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指引》（銀 監(jiān)發(fā)?2007?54 號(hào)）和本公司的貸款管理、貸款業(yè)務(wù)操作流程等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際情況，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)，是依據(jù)借款人、擔(dān)保人的還款意向和還款能力的變化，以及貸款本息到期收回的可能性，或貸款本息發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款劃分為不同類(lèi)別，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的工作措施。

第三條 對(duì)信貸資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)應(yīng)達(dá)到以下目的：

（一）揭示信貸資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量；

（二）發(fā)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)管理過(guò)程中，各環(huán)節(jié)存在的問(wèn)題，及時(shí)調(diào)整信貸政策，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，保全信貸資產(chǎn)價(jià)值；

（三）將信貸資產(chǎn)按照風(fēng)險(xiǎn)程度區(qū)分為不同類(lèi)別，并采取相應(yīng)的管理措施，提高分類(lèi)管理的成效；

（四）為計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金、業(yè)務(wù)考核提供基本依據(jù)。

欠息資產(chǎn)無(wú)需進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)。由信貸資產(chǎn)孳生的應(yīng)收利息等須按非信貸資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。

第三章 分類(lèi)準(zhǔn)則

第八條 根據(jù)銀監(jiān)會(huì)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指引，貸款應(yīng)當(dāng)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度劃分為五類(lèi)，即：正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款。其中后三類(lèi)合稱(chēng)為不良貸款。貸款五級(jí)分類(lèi)的核心定義如下：

正常貸款：借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。

關(guān)注貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。

次級(jí)貸款：借款人還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保也可能會(huì)造成一定損失（小于25％）。

可疑貸款：借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失（大于25％，小于50％）。

損失貸款：在采取所有可能的措施或一切必需的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分（大于50％，小于100％）。

第九條 根據(jù)銀監(jiān)會(huì)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指引，對(duì)貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分

核心定義是最基本和最終的判斷標(biāo)準(zhǔn)，風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)是主要的分類(lèi)方法，特別規(guī)定是參考標(biāo)準(zhǔn)。

（二）應(yīng)當(dāng)逐級(jí)上調(diào)或下調(diào)，一般而言分析判斷認(rèn)定結(jié)果不得跨級(jí)調(diào)整。但是按照公司監(jiān)管部門(mén)的要求、下調(diào)明顯問(wèn)題的貸貸款以及準(zhǔn)備核銷(xiāo)的貸款除外。

（三）分析判斷認(rèn)定的貸款至少每 3 個(gè)月必須進(jìn)行一次重新分類(lèi)，當(dāng)借款人或貸款發(fā)生重大變化時(shí)立即進(jìn)行重新分類(lèi)。

（四）對(duì)于分析判斷認(rèn)定上調(diào)的貸款，如果 3 個(gè)月內(nèi)沒(méi)有消除風(fēng)險(xiǎn)因素、降解逾期，則必須重新分類(lèi)，并永遠(yuǎn)不得再次進(jìn)入上調(diào)程序。

（五）對(duì)貸款的分類(lèi)不得隨意采取分析判斷方式，簡(jiǎn)單的確定和變更分類(lèi)結(jié)果。

第十三條 信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)分析判斷認(rèn)定的特別規(guī)定如下：

（一）符合下列情況的貸款應(yīng)該認(rèn)定下調(diào)，并須逐筆列出明細(xì)清單報(bào)備：

1.經(jīng)認(rèn)定為“假貸款”應(yīng)當(dāng)分類(lèi)至不良類(lèi)。出現(xiàn)下列情況可認(rèn)定為“假貸款”：借款主體不真實(shí)（例如虛假身份、虛假簽名），虛構(gòu)交易事實(shí)，涉嫌詐騙且進(jìn)入刑事訴訟程序的貸款。

2.下列貸款應(yīng)歸入關(guān)注類(lèi)或以下：

借新還舊貸款；改變貸款用途的貸款；違反國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的貸款；借款人有利用離婚、轉(zhuǎn)移隱匿資產(chǎn)、企業(yè)改制等

等足額低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保。

（三）對(duì)于三個(gè)月內(nèi)有足夠把握消除風(fēng)險(xiǎn)因素、降解逾期風(fēng)險(xiǎn)的貸款，可以對(duì)貸款分類(lèi)認(rèn)定結(jié)果上調(diào)，但是必須報(bào)經(jīng)公司貸款審查委員會(huì)審議通過(guò)，同時(shí)必須形成逐筆明細(xì)清單報(bào)備。

第五章 分類(lèi)流程

第十四條 信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定審查審批流程如下：

（一）申報(bào)：貸款經(jīng)辦客戶經(jīng)理（申報(bào)人）根據(jù)掌握的信息資料，填寫(xiě)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定審批表（單筆）》（詳見(jiàn)附件），說(shuō)明認(rèn)定的依據(jù)，充分分析借款人的還款意愿、還款能力、還款記錄、擔(dān)保狀況等貸款風(fēng)險(xiǎn)信息，列明初步分類(lèi)結(jié)果，報(bào)送下一步審查。

（二）審查：審查人（信貸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人指定的客戶經(jīng)理）審查申報(bào)材料和分析判斷情況，復(fù)查申報(bào)的分類(lèi)結(jié)果是否準(zhǔn)確合理，提出同意或修改分類(lèi)結(jié)果的意見(jiàn)，并陳述理由。

（三）審批：審批人（信貸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人）審閱審查資料和分類(lèi)結(jié)果，提出同意或修改的意見(jiàn)并陳述理由。

（四）審議：審議人(風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)人)按照有關(guān)規(guī)定認(rèn)真審查議定分類(lèi)資料真實(shí)性、完全性、準(zhǔn)確性，再分批報(bào)公司貸款審查委員會(huì)集體議定，審議議定通過(guò)形成最終分類(lèi)結(jié)果。

上述四個(gè)環(huán)節(jié)意見(jiàn)不一致時(shí)，以公司貸款審查委員會(huì)審議

品種等，形成貸款質(zhì)量監(jiān)控制度，并且對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別的貸款制定不同的管理要求和目標(biāo)，并采取相應(yīng)的管理措施。

（一）正常類(lèi)、關(guān)注類(lèi)貸款的管理重點(diǎn)是確保正常收回本息；

（二）次級(jí)類(lèi)、可疑類(lèi)貸款的管理重點(diǎn)是減持和盤(pán)活，提高質(zhì)量，調(diào)整結(jié)構(gòu)；

（三）損失類(lèi)貸款的管理重點(diǎn)是要盡早擬定處理方案，積極保全，盡可能減少損失。

第十八條 計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金（風(fēng)險(xiǎn)撥備），以彌補(bǔ)必要的信貸資產(chǎn)損失。計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)：

正常類(lèi)貸款：按正常類(lèi)貸款余額的1％計(jì)提； 關(guān)注類(lèi)貸款：按關(guān)注類(lèi)貸款余額的2％計(jì)提； 次級(jí)類(lèi)貸款：按次級(jí)類(lèi)貸款余額的25％計(jì)提； 可疑類(lèi)貸款：按可疑類(lèi)貸款余額的50％計(jì)提； 損失類(lèi)貸款：按損失類(lèi)貸款余額的100％計(jì)提； 貸款損失準(zhǔn)備金必須專(zhuān)戶儲(chǔ)存，除用于彌補(bǔ)貸款損失，不得挪作他用。

第六章 組織管理

第十九條 信貸業(yè)務(wù)部是貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作的具體負(fù)責(zé)部門(mén)，組織客戶經(jīng)理進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作。主要職責(zé)：

早消化和化解風(fēng)險(xiǎn)。

第二十二條

本公司貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作，自覺(jué)接受上級(jí)管理部門(mén)、監(jiān)管和審計(jì)機(jī)關(guān)的現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。

第二十三條

對(duì)于違反貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)有關(guān)規(guī)定，致分類(lèi)結(jié)果嚴(yán)重失實(shí)和分類(lèi)工作嚴(yán)重失職等，將根據(jù)有關(guān)制度進(jìn)行問(wèn)責(zé)處理。情節(jié)嚴(yán)重并造成損失或聲譽(yù)損害的，要追究當(dāng)事人責(zé)任。

第七章 附 則

第二十四條

本辦法由信貸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修改、完善。第二十五條

本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第二篇：7.1、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理辦法

貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理辦法

為促進(jìn)公司完善信貸管理，科學(xué)評(píng)估信貸資產(chǎn)質(zhì)量，根據(jù)《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》(銀監(jiān)發(fā)〔2008〕23號(hào))、《北京市小額貸款公司試點(diǎn)實(shí)施辦法》（京政辦發(fā)〔2009〕2號(hào)）、《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則》（銀發(fā)[2001]416號(hào)）、《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指引》(銀監(jiān)發(fā)[2007]54號(hào))等有關(guān)政策、法律和法規(guī)，特制定本管理辦法。

第一條 本管理辦法所指的貸款分類(lèi)，是指公司按照風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為不同檔次的過(guò)程，其實(shí)質(zhì)是判斷債務(wù)人及時(shí)足額償還貸款本息的可能性。

第二條 通過(guò)貸款分類(lèi)應(yīng)達(dá)到以下目標(biāo)：揭示貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款質(zhì)量；及時(shí)發(fā)現(xiàn)信貸管理過(guò)程中存在的問(wèn)題，加強(qiáng)貸款管理；為判斷貸款損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。

第三條 貸款分類(lèi)應(yīng)遵循真實(shí)性、及時(shí)性、重要性、審慎性原則。對(duì)貸款進(jìn)行分類(lèi)時(shí)，要以評(píng)估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營(yíng)業(yè)收入作為貸款的主要還款來(lái)源，貸款的擔(dān)保作為次要還款來(lái)源。

第四條 應(yīng)在綜合考慮借款人的信用等級(jí)、擔(dān)保情況的基礎(chǔ)上，采取脫期法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)，將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類(lèi)，后三類(lèi)合稱(chēng)為不良貸款。

正常：借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但貸款本金或利息已逾期，存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。

次級(jí)：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，貸款本金或利息逾期15日以上，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。

可疑：借款人無(wú)法足額償還貸款本息，貸款本金或利息逾期30日以上，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。

損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。

第五條 公司應(yīng)至少每季度對(duì)全部貸款進(jìn)行一次分類(lèi)。如果影響借款人財(cái)務(wù)狀況或貸款償還因素發(fā)生重大變化，應(yīng)及時(shí)調(diào)整對(duì)貸款的分類(lèi)。對(duì)不良貸款應(yīng)嚴(yán)密監(jiān)控，加大分析和分類(lèi)的頻率，根據(jù)貸款的風(fēng)險(xiǎn)狀況采取相應(yīng)的管理措施。

第六條 本管理辦法自公司營(yíng)業(yè)之日起實(shí)施。

北京資豐小額貸款股份有限公司

2012年1月21日

第三篇：小額貸款公司貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理辦法

城貸[2009] 12 號(hào)

貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理辦法

第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)貸款管理，提高貸款資產(chǎn)質(zhì)量，防范化解貸款風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)中國(guó)人民銀行《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則》，結(jié)合《東營(yíng)市東營(yíng)區(qū)城發(fā)小額貸款股份有限公司貸款管理辦法》，制定本辦法。

第二條 本辦法所指的分類(lèi)對(duì)象是本公司發(fā)放的各類(lèi)貸款。第三條 本辦法所指的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)，是指按照風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為不同檔次的過(guò)程。通過(guò)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)應(yīng)達(dá)到以下目標(biāo)：

（一）揭示貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)的反映貸款質(zhì)量；

（二）發(fā)現(xiàn)貸款經(jīng)營(yíng)、管理各環(huán)節(jié)中存在的問(wèn)題，并采取相應(yīng)措施，加強(qiáng)貸款管理，化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；

（三）貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)要堅(jiān)持統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)事求是，規(guī)范運(yùn)作的原

則。

第二章 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的核心定義和基本特征

第四條 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)采用以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的分類(lèi)方法（簡(jiǎn)稱(chēng)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)法）評(píng)估公司貸款質(zhì)量，即把貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類(lèi)，其中后三類(lèi)合稱(chēng)為不良貸款。

第五條 正常貸款

核心定義：借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還，主要表現(xiàn)為以下特征：

（一）借款人各方面情況正常，能正常還本付息，公司對(duì)借款人最終償還貸款有充分把握；

（二）借款人即使存在消極因素，但是不影響貸款本息按期全額償還。

第六條 關(guān)注貸款

核心定義：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。主要表現(xiàn)為以下特征：

（一）貸款本息逾期（含展期后）不超過(guò)60天（含）；

（二）借款人的償債能力、盈利能力等關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)出現(xiàn)異常性的不利變化或低于同行業(yè)平均水平；

（三）借款人或有負(fù)債過(guò)大或與上期相比有較大幅度上升；

（四）借款人的固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素；

（五）借款人還款意愿差；

（六）借款人或保證人改制（如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等）對(duì)公司債權(quán)可能產(chǎn)生不利影響；

（七）借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母、子公司等發(fā)生了重大的不利于貸款償還的變化；

（八）借款人的管理層，特別是法定代表人的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化；

（九）貸款抵押物、質(zhì)物價(jià)值下降，或公司對(duì)抵（質(zhì)）押物失去控制；

（十）貸款保證人的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)疑問(wèn)。第七條 次級(jí)貸款

核心定義：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。主要表現(xiàn)為以下特征：

（一）貸款本息逾期（含展期后）61—120天（含）；

（二）借款人凈現(xiàn)金流量為負(fù)值，支付出現(xiàn)困難；

（三）借款人經(jīng)營(yíng)虧損，并且難以獲得補(bǔ)充來(lái)源；

（四）借款人不能償還金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)；

（五）借款人不得不通過(guò)拍賣(mài)抵押品、履行保證責(zé)任等途徑籌集還款資金；

（六）借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款；

（七）借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問(wèn)題，妨礙債務(wù)的清償；

（八）預(yù)計(jì)貸款損失率在30%以下。第八條 可疑貸款

核心定義：借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。主要表現(xiàn)為以下特征：

（一）貸款本息逾期（含展期后）120天以上；

（二）借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)；

（三）借款人的貸款項(xiàng)目處于停、緩建狀態(tài)；

（四）借款人已資不抵債；

（五）借款人涉及重大經(jīng)濟(jì)案件，法定代表人失蹤，或者觸犯刑律，對(duì)借款人的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成重大影響；

（六）金融機(jī)構(gòu)貸款已訴諸法律追收貸款；

（七）預(yù)計(jì)貸款損失率在30%—90%之間。

第九條 損失貸款

核心定義：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。具備下列特征之一：

（一）借款人被依法撤銷(xiāo)、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，即使執(zhí)行擔(dān)保，經(jīng)確認(rèn)仍然無(wú)法還清的貸款；

（二）借款人雖未依法終止法人資格，但生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)已經(jīng)停止，且企業(yè)已名存實(shí)亡，復(fù)工無(wú)望，即使執(zhí)行擔(dān)保，經(jīng)確認(rèn)仍然無(wú)法還清的貸款；

（三）生產(chǎn)單位的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)雖未停止，但產(chǎn)品無(wú)市場(chǎng)，企業(yè)資不抵債，虧損嚴(yán)重并瀕臨倒閉，即使執(zhí)行擔(dān)保，經(jīng)確認(rèn)仍然無(wú)法還清的貸款；

（四）借款人依法宣告破產(chǎn)，對(duì)其資產(chǎn)進(jìn)行清償，并對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償仍未能收回的貸款；

（五）借款人死亡，或者依據(jù)《中華人民共和國(guó)民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或死亡，依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)進(jìn)行清償，并對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后，仍未能收回的貸款；

（六）借款人遭受重大的自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)賠償，或者以保險(xiǎn)賠償清償后，確實(shí)無(wú)力償還部分或全部債務(wù)，對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償并對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款；

（七）借款人觸犯刑律，依法判處有期徒刑、無(wú)期徒刑，其財(cái)產(chǎn)

不足以歸還所欠債務(wù)，又無(wú)其他債務(wù)承擔(dān)者，經(jīng)確認(rèn)無(wú)法收回的貸款；

（八）由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，公司訴諸法律，經(jīng)法院對(duì)借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無(wú)財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)后，仍無(wú)法收回的貸款；

（九）經(jīng)有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)核銷(xiāo)的貸款；

（十）預(yù)計(jì)貸款損失率在90%以上。

第十條 上述正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑類(lèi)貸款的基本特征是：各類(lèi)貸款的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式，除特別規(guī)定外，它們只是貸款分類(lèi)的重要參考因素，而不是唯一的決定因素。分類(lèi)時(shí)，關(guān)鍵是要把握借款人的還款能力和貸款損失程度，對(duì)照核心定義，確定分類(lèi)結(jié)果。

第三章 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的操作程序

第十一條 新發(fā)放貸款的分類(lèi)程序。對(duì)于新發(fā)放貸款，貸款調(diào)查人員、審查人員必須明確注明本筆貸款的具體形態(tài)，如果調(diào)查人員和審查人員認(rèn)為不能列入正常類(lèi)，必須在新發(fā)放貸款的材料中注明，有權(quán)審批人要在批復(fù)中確定本筆貸款的具體形態(tài)。

第十二條 形態(tài)發(fā)生變化的貸款分類(lèi)流程：整理現(xiàn)有檔案資料→補(bǔ)充完善資料→填制貸款分類(lèi)認(rèn)定表（以下簡(jiǎn)稱(chēng)分類(lèi)認(rèn)定表）→確定初分結(jié)果→貸款審查人員審查→貸審會(huì)審議→審批、批復(fù)→調(diào)整分類(lèi)結(jié)果。

（一）整理現(xiàn)有檔案，補(bǔ)充完善資料。客戶經(jīng)理在整理好現(xiàn)有檔案資料的同時(shí)，要深入客戶，了解和掌握其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的真實(shí)情況，進(jìn)一步補(bǔ)充完善現(xiàn)有檔案資料。

（二）填制分類(lèi)認(rèn)定表，確定初分結(jié)果。客戶經(jīng)理在整理、收集資料和進(jìn)行調(diào)查的基礎(chǔ)上，對(duì)借款人的還款能力進(jìn)行分析，填制分類(lèi)認(rèn)定表，撰寫(xiě)分類(lèi)報(bào)告，初步確定分類(lèi)結(jié)果，送交審查崗審查。

（三）分類(lèi)審查。審查人員對(duì)分類(lèi)認(rèn)定表上的貸款資料的完整性、真實(shí)性和初分結(jié)果的準(zhǔn)確性進(jìn)行審查并簽署意見(jiàn)，報(bào)貸審會(huì)審議。

（四）審議審批。貸審會(huì)按照議事規(guī)則及時(shí)對(duì)審查崗提交的審查意見(jiàn)進(jìn)行審議。有權(quán)審批人在分類(lèi)認(rèn)定表上簽署審批意見(jiàn)。

（五）調(diào)整分類(lèi)結(jié)果?？蛻艚?jīng)理根據(jù)審批結(jié)果和批復(fù)，調(diào)整分類(lèi)結(jié)果，并及時(shí)登記貸款臺(tái)賬。

對(duì)于由正常轉(zhuǎn)關(guān)注或由關(guān)注轉(zhuǎn)正常類(lèi)貸款的操作程序，可參照第十三條第一款的規(guī)定執(zhí)行。

第十三條 下列貸款分類(lèi)可以按照簡(jiǎn)化的流程操作

（一）形態(tài)未發(fā)生變化的貸款分類(lèi)操作流程：

整理現(xiàn)有檔案資料→補(bǔ)充完善資料→填制分類(lèi)認(rèn)定表→確定分類(lèi)結(jié)果→授權(quán)審批人審批；

（二）自然人貸款的分類(lèi)操作流程：

整理現(xiàn)有檔案資料→填制分類(lèi)認(rèn)定表→確定分類(lèi)結(jié)果→授權(quán)審

批人審批→調(diào)整分類(lèi)結(jié)果。

形態(tài)未發(fā)生變化的自然人貸款按照本條第一款執(zhí)行；

（三）存量損失類(lèi)貸款直接反映分類(lèi)結(jié)果，按年填制存量損失類(lèi)貸款分類(lèi)認(rèn)定表。

第四章 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)相關(guān)因素分析

第十四條 使用貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)法對(duì)貸款質(zhì)量進(jìn)行分類(lèi)，實(shí)際上是判斷借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的可能性。應(yīng)分析的主要因素有：

（一）借款人的還款能力。借款人還款能力是決定貸款本息是否能及時(shí)收回的主要因素，需要分析借款人的財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、影響還款能力的非財(cái)務(wù)因素，同時(shí)還要考慮影響借款人還款能力的行業(yè)和政策風(fēng)險(xiǎn)等。

（二）借款人的還款記錄。借款人的還款記錄能夠反映貸款的償還狀況和逾期狀況。貸款的還款記錄一般有兩種情況：貸款還款記錄良好，借款人能還本付息；貸款還款記錄不佳，不能及時(shí)足額還本付息。分類(lèi)時(shí)要根據(jù)還款記錄來(lái)判斷借款人的償債能力和信用狀況等。

（三）借款人的還款意愿。還款意愿是指借款人按合同規(guī)定還本付息的主觀愿望。分類(lèi)時(shí)要根據(jù)借款人的品行和信用記錄等因素綜合判斷借款人的還款意愿。

（四）貸款的擔(dān)保。貸款擔(dān)保是貸款本息償還的第二還款來(lái)源，擔(dān)保人的擔(dān)保能力的重要性僅次于借款人的還款能力。分類(lèi)時(shí)應(yīng)注意擔(dān)保的有效性、抵（質(zhì)）押的充足性、抵（質(zhì)）押物變現(xiàn)的可能性等。

（五）貸款償還的法律責(zé)任。明晰的法律責(zé)任是確保及時(shí)足額償還貸款本息的重要保證。分類(lèi)時(shí)要注重分析借款人和擔(dān)保人是否具備主體資格、公司要素是否齊全、還款條款含義是否明確、簽字人員是否經(jīng)過(guò)授權(quán)等。

（六）貸款的管理水平。分類(lèi)時(shí)要注意貸款管理人員的水平和素質(zhì)的高低對(duì)貸款本息收回的影響。

第十五條 貸款分類(lèi)時(shí)應(yīng)把握事項(xiàng)：

（一）不能簡(jiǎn)單的以單個(gè)因素分析來(lái)確定分類(lèi)結(jié)果，應(yīng)該從以上六個(gè)方面總體判斷借款人的還款能力和還款的可能性。

（二）以評(píng)估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)收入作為貸款的主要還款來(lái)源，貸款的擔(dān)保作為次要還款來(lái)源。

（三）不能用對(duì)客戶的信用評(píng)級(jí)和類(lèi)別劃分代替對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)，信用評(píng)級(jí)只能作為貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的參考因素。

第五章 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的管理

第十六條 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理要按照“及時(shí)認(rèn)定、按月監(jiān)測(cè)、季度分析、定期考核”的要求進(jìn)行。

（一）及時(shí)認(rèn)定。在日常的管理中，客戶經(jīng)理要按照有關(guān)規(guī)定對(duì)

借款人進(jìn)行貸后檢查，如果發(fā)現(xiàn)影響借款人財(cái)務(wù)狀況或貸款償還的因素發(fā)生重大變化，要根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的定義、特征，按照一般操作流程及時(shí)進(jìn)行貸款形態(tài)的認(rèn)定和調(diào)整。

（二）按月監(jiān)測(cè)。公司對(duì)分類(lèi)結(jié)果要按月統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)，加強(qiáng)預(yù)警，根據(jù)貸款的風(fēng)險(xiǎn)狀況及時(shí)采取相應(yīng)的管理措施。

（三）季度分析。公司每個(gè)季度要根據(jù)最新的財(cái)務(wù)和其他信息資料對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)情況和償債能力進(jìn)行分析。對(duì)于形態(tài)未發(fā)生變化的貸款，要按照簡(jiǎn)化的流程進(jìn)行操作。對(duì)于形態(tài)發(fā)生變化的貸款，要按照本條第一款的規(guī)定執(zhí)行。

（四）定期考核。公司要根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的結(jié)果制定不良貸款控制和清收盤(pán)活計(jì)劃，并列入經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，定期考核兌現(xiàn)。同時(shí)要將貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)結(jié)果及其真實(shí)性作為公司經(jīng)營(yíng)責(zé)任目標(biāo)的重要內(nèi)容。

第十七條 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)是貸后管理全過(guò)程中的一個(gè)常規(guī)環(huán)節(jié)。對(duì)分類(lèi)的貸款，要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況及特點(diǎn)采取有針對(duì)性的管理措施。

（一）對(duì)正常貸款，要注意加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，不能放過(guò)任何一個(gè)可疑因素。

（二）對(duì)關(guān)注類(lèi)貸款，要密切跟蹤潛在風(fēng)險(xiǎn)的變化情況，分析、評(píng)價(jià)其對(duì)貸款安全的影響。

（三）對(duì)次級(jí)類(lèi)貸款，要加強(qiáng)貸款本息的催收，保證貸款訴訟時(shí)效，密切注意貸款保證及抵（質(zhì)）押物情況的變化，必要時(shí)對(duì)債務(wù)實(shí) 10

施重組，并盡可能的壓縮貸款。

（四）對(duì)可疑類(lèi)貸款，要利用法律措施催收，依法追究擔(dān)保人責(zé)任和行使抵押權(quán)，并加強(qiáng)對(duì)借款人資產(chǎn)的監(jiān)控，密切注意與借款人有關(guān)的合并、重組、托管等不確定因素，采取相應(yīng)的資產(chǎn)保全措施，防止借款人資產(chǎn)的流失。

（五）對(duì)損失類(lèi)貸款，要及時(shí)足額申報(bào)債權(quán)，依法參與破產(chǎn)清算，采取一切必要手段清收，盡可能的減少貸款損失，對(duì)確實(shí)已造成的損失，按有關(guān)規(guī)定予以核銷(xiāo)。

第六章 附則

第十八條 本辦法由東營(yíng)市東營(yíng)區(qū)城發(fā)小額貸款股份有限公司制定、解釋和修改。

第十九條 本辦法自二〇〇九年十二月一日起實(shí)施。

二〇〇九年十二月一日

第四篇：貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)總結(jié)報(bào)告

貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)總結(jié)報(bào)告

我們**信用社現(xiàn)所轄17個(gè)行政村，農(nóng)戶**戶，**余人，職工總數(shù)１４人。截止3月末全社各項(xiàng)存款余額**萬(wàn)元，股金余額**萬(wàn)元，各項(xiàng)貸款余額**萬(wàn)元。

今年５月份，在信用聯(lián)社指導(dǎo)下，我們經(jīng)過(guò)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，對(duì)我社的所有貸款進(jìn)行了五級(jí)分類(lèi)。使我們從不同角度掌握了貸款的真實(shí)情況：分類(lèi)前我社正常貸款**筆、**萬(wàn)元、占比**%；逾期貸款**筆、**萬(wàn)元、占比**%；呆滯貸款**筆、**萬(wàn)元、占比**%。其中不良貸款為**萬(wàn)元、占比**%。分類(lèi)后正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類(lèi)貸款余額分別為**萬(wàn)元、**萬(wàn)元、**萬(wàn)元、**萬(wàn)元、**萬(wàn)元，占比分別為**%、**%、*%、*%、*%，筆數(shù)分別為**筆、**筆、**筆、**筆、**筆。其中后三類(lèi)不良貸款為**萬(wàn)元、占比**%。

通過(guò)“四級(jí)分類(lèi)”與“五級(jí)分類(lèi)”的比較，發(fā)現(xiàn)不良貸款在分類(lèi)后增加了*個(gè)百分點(diǎn)。主要原因在于“五級(jí)分類(lèi)法”把對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理由事后變?yōu)槭虑?，由靜態(tài)變?yōu)閯?dòng)態(tài)，而“四級(jí)分類(lèi)法”只是在貸款逾期后對(duì)貸款的風(fēng)險(xiǎn)和質(zhì)量做出一種被動(dòng)的事后統(tǒng)計(jì)，并不能使信用社在貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前就及時(shí)發(fā)現(xiàn)并采取相應(yīng)的措施?！拔寮?jí)分類(lèi)法”促使信貸人員

從貸款發(fā)放之日起就要對(duì)自己放出的貸款進(jìn)行全方位的隨時(shí)跟蹤管理。所以我們認(rèn)識(shí)到貸款管理的實(shí)質(zhì)是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和規(guī)避，而不是期限劃分，這是管理理念的更新；同時(shí)管理方法也更趨科學(xué)，過(guò)去放出貸款即坐等到期收回之日，逾期就作記錄，平時(shí)對(duì)貸戶的跟蹤監(jiān)控不夠，貸款放出后隨機(jī)風(fēng)險(xiǎn)、貸戶具體情況掌握不夠，實(shí)行“五級(jí)分類(lèi)”之后，信貸員再也不能在信用社閑坐了，他們必須天天巡視貸戶，掌握信息，增強(qiáng)分析判斷能力，使信貸管理方法更加細(xì)致科學(xué)，對(duì)信貸人員的素質(zhì)提高也大有裨益。

XX信用社

貸款五級(jí)分類(lèi)工作總結(jié)

我社的貸款五級(jí)分類(lèi)工作從

年

月中旬聯(lián)社召開(kāi)的信貸業(yè)務(wù)培訓(xùn)暨貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)業(yè)務(wù)培訓(xùn)以來(lái)，緊緊圍繞貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)的核心定義，嚴(yán)格按照《XX農(nóng)村信用合作聯(lián)社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)實(shí)施細(xì)則（試行）》的要求，精心組織，確保此項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)操作流程對(duì)我社現(xiàn)有信貸資產(chǎn)進(jìn)行了五級(jí)分類(lèi)，現(xiàn)就此項(xiàng)工作作如下小結(jié)：

開(kāi)展貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)工作以來(lái)，我社信貸人員在完成二季度目標(biāo)任務(wù)的基礎(chǔ)上，收集貸款戶信息，整理基礎(chǔ)資料，特別是對(duì)損失類(lèi)貸款做到了心中有數(shù)，并由有關(guān)部門(mén)出據(jù)了證明材料。截止

月末，全社各項(xiàng)貸款共

筆，金額為

元。按四級(jí)期限管理統(tǒng)計(jì)：正常貸款余額

元，占比 %，不良貸款余額為

元，（其中：逾期

元，呆滯 元），占比 %。根據(jù)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)統(tǒng)計(jì)：企業(yè)貸款1筆金額

元，占比為 %，初分結(jié)果為可疑類(lèi)貸款；自然人一般農(nóng)戶貸款881筆，金額

元，占比 %；其中：正常類(lèi)貸款

筆金額

元，占比 %;關(guān)注類(lèi)貸款

筆,金額

元,占比 %;次級(jí)類(lèi)貸款

筆,金額

元,占比 %；可疑類(lèi)貸款

筆，金額

元，占比 %；損失類(lèi)貸款

筆，金額

元，占比 %；依據(jù)貸款五級(jí)分類(lèi)的核心定義，正常類(lèi)調(diào)入可疑類(lèi)1筆金額

元，正常類(lèi)調(diào)入損失類(lèi)貸款

筆金額

元，其原因主要是三峽庫(kù)區(qū)移民未歸還的貸款。

按五級(jí)分類(lèi)正常貸款余額為

元，占比 %，不良貸款余額為

元，占比 %，偏離度為 %。分類(lèi)后正常貸款余額比分類(lèi)前減少

元，比重比原來(lái)減少

個(gè)百分點(diǎn)，不良貸款余額比分類(lèi)前增加

元，比重增加

個(gè)百分點(diǎn)。

分析增減變化的原因，既有主觀方面又有客觀方面的因素：一是我鎮(zhèn)屬移民大鎮(zhèn)，已動(dòng)遷人口

余人，全鎮(zhèn)

個(gè)村就有

個(gè)村移民，信貸投放難，正常貸款收回多，雙呆占比較高，規(guī)模萎縮，貸款余額下降；二是三峽庫(kù)區(qū)移民屬?lài)?guó)家政策因素，任何單位和個(gè)人無(wú)權(quán)扣收各種款項(xiàng)，受此政策因素的影響，造成信用環(huán)境惡劣，還有相當(dāng)一部分貸款無(wú)法收回，形成不良，如這次五級(jí)分類(lèi)屬三峽庫(kù)區(qū)移民貸款未收回的筆，金額

元；三是我鎮(zhèn)主要是以傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)為主，未形成規(guī)模種養(yǎng)大戶，貸款零星分散；四是信用社外勤人員整天忙于社內(nèi)事務(wù)，下村調(diào)查情況的少，對(duì)信貸業(yè)務(wù)拓展心有余而力不足。

建議：一是打造信用環(huán)境，整頓信用秩序；營(yíng)造一個(gè)良好的信用環(huán)境；二是對(duì)外遷移民戶的貸款要組織專(zhuān)人清收，特別是市 內(nèi)安置的移民戶的貸款，應(yīng)以市聯(lián)社牽頭組織力量清收；三是對(duì)賴(lài)帳戶、釘子戶要采取法律手段清收，打造一個(gè)良好的社會(huì)環(huán)境。

四、存在問(wèn)題及改進(jìn)計(jì)劃 主要是準(zhǔn)確性問(wèn)題。“五級(jí)分類(lèi)”既要求定性分析，也要求定量分析，由于信用社信貸人員的平均文化水平、觀念、視野、業(yè)務(wù)能力、敬業(yè)精神等方面與國(guó)有商業(yè)銀行相比存在較大差距，農(nóng)信社又是初次推行甚至是初次接觸“五級(jí)分類(lèi)法”，分析判斷難免出現(xiàn)誤差，準(zhǔn)確性難保百分之百。解決這個(gè)問(wèn)題，首先要杜絕主觀故意，其次要通過(guò)對(duì)每筆貸款連續(xù)的、動(dòng)態(tài)的分析，逐漸提高準(zhǔn)確度、真實(shí)性，逐步修正技術(shù)上、操作上的誤差。

貸款五級(jí)分類(lèi)工作總結(jié)

按照省聯(lián)社和省銀監(jiān)分局、平?jīng)鍪斜O(jiān)管分局關(guān)于農(nóng)村信用社貸款五級(jí)分類(lèi)工作的總體安排和要求，XX縣聯(lián)社高度重視，認(rèn)真貫徹落實(shí)，把五級(jí)分類(lèi)工作作為2006年最重要的一項(xiàng)工作任務(wù)，精心組織，周密部署，積極采取措施，按照“組織領(lǐng)導(dǎo)、宣傳動(dòng)員、培訓(xùn)籌備、制定細(xì)則、展開(kāi)試點(diǎn)、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、穩(wěn)步推進(jìn)、全面推廣”的貸款分類(lèi)工作思路，迅速推動(dòng)，截止9月底，在順利完成全縣20個(gè)獨(dú)立核算營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)第二次手工清分,并經(jīng)縣聯(lián)社貸款五級(jí)分類(lèi)領(lǐng)導(dǎo)小組審核驗(yàn)收的基礎(chǔ)上，于9月底我社貸款五級(jí)分類(lèi)實(shí)現(xiàn)了綜合門(mén)柜業(yè)務(wù)系統(tǒng)微機(jī)化管理。

平?jīng)鍪秀y監(jiān)分局于11月9日至20日進(jìn)行了偏離度檢查,系統(tǒng)測(cè)算偏離度為0.33%，誤差在1個(gè)百分點(diǎn)之內(nèi)，結(jié)論為基本真實(shí)。省聯(lián)社于11月21日至23日進(jìn)行了考核驗(yàn)收，通過(guò)逐項(xiàng)檢查打分，總得分95分，驗(yàn)收結(jié)論為合格?，F(xiàn)將具體情況報(bào)告如下：

一、基本情況

XX縣聯(lián)社現(xiàn)所轄19個(gè)信用社，10個(gè)信用分社，截止2006年9月底，各項(xiàng)貸款48794萬(wàn)元，在四級(jí)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)下，正常貸款44733 萬(wàn)元，占比 91.7%，不良貸款4061萬(wàn)元，占比8.3%，其中逾期貸款433萬(wàn)元，呆滯貸款3628萬(wàn)元。通過(guò)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定，全縣認(rèn)定正常類(lèi)貸款34272萬(wàn)元（其中正常30226萬(wàn)元，關(guān)注4046萬(wàn)元），占比70.2%，不良貸款14522萬(wàn)元（其中次級(jí)6627萬(wàn)元，可疑7843萬(wàn)元，損失52萬(wàn)元），占比29.8%，通過(guò)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)與“一逾兩呆”貸款分類(lèi)結(jié)果對(duì)照，清分后不良貸款增加10461萬(wàn)元，占比上升21.5個(gè)百分點(diǎn)。

12月31日再次清分?jǐn)?shù)據(jù)：在四級(jí)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)下，正常貸款43517 萬(wàn)元，占比 91.5%，不良貸款4031萬(wàn)元，占比8.5%，其中逾期貸款403萬(wàn)元，呆滯貸款3628萬(wàn)元。五級(jí)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)下，正常貸款33768萬(wàn)元（其中正常29496萬(wàn)元，關(guān)注4272萬(wàn)元），占比71%，不良貸款13780萬(wàn)元（其中次級(jí)6298萬(wàn)元，可疑7334萬(wàn)元，損失148萬(wàn)元），占比29%，五級(jí)分類(lèi)與四級(jí)分類(lèi)相比，不良貸款增加9749萬(wàn)元，占比上升20.5個(gè)百分點(diǎn)。

二、具體做法

一是加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，為貸款五級(jí)分類(lèi)工作提供組織保證。為確保我縣貸款五級(jí)分類(lèi)工作順利開(kāi)展，成立了涇川縣農(nóng)村信用社貸款五級(jí)分類(lèi)領(lǐng)導(dǎo)小組，由理事長(zhǎng)XXX任組長(zhǎng)，副主任XXX、XX任副組長(zhǎng)，信貸股股長(zhǎng)XXX、會(huì)計(jì)股股長(zhǎng)XX、信貸股信貸管理員XXX、營(yíng)業(yè)部信貸員XX為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，XXX任辦公室主任，XXX、XXX、XXX、XXX為成員。在省聯(lián)社、省銀監(jiān)局和平?jīng)鍪秀y監(jiān)分局的監(jiān)督、指導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)組織全縣貸款五級(jí)分類(lèi)工作的開(kāi)展，組織對(duì)貸款五級(jí)分類(lèi)工作的檢查督促，并對(duì)分類(lèi)工作中存在的問(wèn)題進(jìn)行調(diào)查研究，完成省聯(lián)社和銀監(jiān)局信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作領(lǐng)導(dǎo)小組安排部署的其它工作?；鶎有庞蒙缫蚕鄳?yīng)成立了以社主任為組長(zhǎng)，副主任或座班主任副組長(zhǎng)，全體信貸員、代辦員為成員的貸款五級(jí)分類(lèi)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)本社的貸款五級(jí)分類(lèi)所有工作。

二是強(qiáng)化培訓(xùn)，提高五級(jí)分類(lèi)人員的綜合素質(zhì)。為了使全體干部職工切實(shí)提高對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)工作的認(rèn)識(shí)，聯(lián)社把學(xué)習(xí)培訓(xùn)、提高認(rèn)識(shí)作為關(guān)鍵環(huán)節(jié)來(lái)抓，做了許多細(xì)致的工作。一是在3月份召開(kāi)的全縣信用社工作會(huì)議上,首次對(duì)我縣貸款五級(jí)分類(lèi)工作做了安排，使信用社主要負(fù)責(zé)人認(rèn)識(shí)到貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)的必要性、重要性及重要意義、掌握五級(jí)分類(lèi)的基本知識(shí)，提高開(kāi)展此項(xiàng)工作的認(rèn)識(shí)；二是成立以分管信貸工作的副主任XXX為組長(zhǎng)，信貸股股長(zhǎng)XXX、會(huì)計(jì)股股長(zhǎng)XXX為成員的貸款五級(jí)分類(lèi)培訓(xùn)教學(xué)組，具體負(fù)責(zé)培訓(xùn)工作，按照“簡(jiǎn)明扼要、把握實(shí)質(zhì)、多用案例、注重效果”的原則，編制教材和講義，于4月17日至19日對(duì)全縣信用社主任、副主任、座班主任、會(huì)計(jì)、信貸員及聯(lián)社所有工作人員共計(jì)116人進(jìn)行了為期三天的貸款五級(jí)分類(lèi)集中培訓(xùn)，主要就《甘肅省農(nóng)村信用社貸款五級(jí)分類(lèi)實(shí)施細(xì)則》(討論稿)、《信貸資產(chǎn)五級(jí)分類(lèi)操作方法、程序及案例分析》，《現(xiàn)金流量分析》進(jìn)行了詳細(xì)講解，加強(qiáng)對(duì)信貸管理人員進(jìn)行分類(lèi)操作培訓(xùn)，理事長(zhǎng)做了開(kāi)班動(dòng)員，進(jìn)一步統(tǒng)一了思想，分管領(lǐng)導(dǎo)薛元成作了培訓(xùn)小結(jié)，教育全員職工要轉(zhuǎn)變觀念，提高認(rèn)識(shí)，明確實(shí)施貸款五級(jí)分類(lèi)的作用和意義，克服心理障礙，消除畏懼情緒，樹(shù)立規(guī)范化意識(shí)，并對(duì)全縣五級(jí)分類(lèi)工作做了安排部署，要求落實(shí)培訓(xùn)任務(wù)，下抓一級(jí)，層層開(kāi)展培訓(xùn)，聯(lián)社抓骨干培訓(xùn)，骨干抓基層人員培訓(xùn)，幫助信貸人員提高業(yè)務(wù)水平。同時(shí)把貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)的相關(guān)知識(shí)、文件印發(fā)到各社，要求各社組織全體職工進(jìn)行學(xué)習(xí)。通過(guò)培訓(xùn)，操作人員對(duì)貸款五級(jí)分類(lèi)工作有了較全面的認(rèn)識(shí)，為開(kāi)展五級(jí)分類(lèi)工作奠定了堅(jiān)實(shí)的理論基礎(chǔ)；三是采取集中與分散相結(jié)合、理論與實(shí)踐相配套等不同方式，５月20日組織全縣２０個(gè)信用社（營(yíng)業(yè)部）主任對(duì)營(yíng)業(yè)部、涇明信用社兩家試點(diǎn)單位的貸款五級(jí)分類(lèi)試點(diǎn)工作進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)觀摩學(xué)習(xí)，并召開(kāi)了座談會(huì)，對(duì)分類(lèi)工作中存在的問(wèn)題和應(yīng)該避免的傾向、改進(jìn)措施等方面進(jìn)行了廣泛交流和探討，使分類(lèi)操作在交流中不斷完善，信貸人員的業(yè)務(wù)水平在交流中不斷提高，以確保貸款五級(jí)分類(lèi)工作在全縣的正確實(shí)施；四是聯(lián)社信貸管理部門(mén)落實(shí)責(zé)任，分層包干，搞好檢查輔導(dǎo)工作。

三是宣傳發(fā)動(dòng)，提高貸款五級(jí)分類(lèi)工作的思想水平。自全省農(nóng)村信用社工作會(huì)議后,縣聯(lián)社積極采取措施，做好宣傳發(fā)動(dòng)。一是在3月份全縣2006信用社工作會(huì)議上，理事長(zhǎng)就信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作進(jìn)行了專(zhuān)題動(dòng)員，要求全體員工充分認(rèn)識(shí)到實(shí)行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)是鞏固改革試點(diǎn)成果、深化農(nóng)村信用社改革和實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社科學(xué)、健康、可持續(xù)發(fā)展的需要，統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)；二是在4月份貸款五級(jí)分類(lèi)培訓(xùn)班上理事長(zhǎng)再次做了動(dòng)員講話，進(jìn)一步統(tǒng)一思想，真正解決“為什么要從四級(jí)分類(lèi)向五級(jí)分類(lèi)轉(zhuǎn)變?”的思想問(wèn)題，真正解決部分干部職工嫌麻煩、思想認(rèn)識(shí)不高的問(wèn)題，并且精心組織，周密安排，把信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)作為2006年的首要工作來(lái)抓。

四是嚴(yán)格管理，強(qiáng)抓落實(shí)，高度重視信息交流工作。為了保證貸款五級(jí)分類(lèi)工作的順利推進(jìn)，及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)了省聯(lián)社下發(fā)的貸款五級(jí)分類(lèi)工作文件，通過(guò)《XX信合》印發(fā)貸款五級(jí)分類(lèi)培訓(xùn)及工作簡(jiǎn)報(bào)三期，并以通知通報(bào)方式及時(shí)向基層反饋或通報(bào)了貸款五級(jí)分類(lèi)工作情況，對(duì)貸款五級(jí)分類(lèi)工作及時(shí)進(jìn)行了督促、指導(dǎo)和交流，并撰寫(xiě)分析及工作總結(jié)。

五是制定細(xì)則，確保貸款五級(jí)分類(lèi)工作有章可循。為確保試點(diǎn)工作的順利開(kāi)展，聯(lián)社貸款五級(jí)分類(lèi)領(lǐng)導(dǎo)小組本著“全面推進(jìn)、分步實(shí)施、確保質(zhì)量、嚴(yán)格考核”的原則，根據(jù)實(shí)際，制定了《XX縣農(nóng)村信用社貸款五級(jí)分類(lèi)工作方案》、《XX縣農(nóng)村信用社貸款五級(jí)安排意見(jiàn)》明確了各級(jí)工作職責(zé)和內(nèi)容，因地制宜地提出工作措施。通過(guò)對(duì)營(yíng)業(yè)部和涇明信用社的調(diào)查分析，結(jié)合銀監(jiān)會(huì)《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指引》和《甘肅省農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)實(shí)施細(xì)則》，制定了《XX縣農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)實(shí)施細(xì)則》，全縣農(nóng)村信用社按照實(shí)施辦法，扎實(shí)細(xì)致地開(kāi)展工作，力爭(zhēng)達(dá)到銀監(jiān)會(huì)提出的“一個(gè)目標(biāo)”、“四個(gè)效果”。

六是選擇試點(diǎn)，逐步展開(kāi)貸款五級(jí)分類(lèi)工作。由于貸款五級(jí)分類(lèi)工作是一項(xiàng)全新的工作，為避免工作偏差和少走彎路，聯(lián)社貸款五級(jí)分類(lèi)領(lǐng)導(dǎo)小組慎重決策，前期各項(xiàng)準(zhǔn)備工作就緒后，選取了經(jīng)營(yíng)城市業(yè)務(wù)的聯(lián)社營(yíng)業(yè)部和城區(qū)信用社、經(jīng)營(yíng)農(nóng)村業(yè)務(wù)的涇明信用社、經(jīng)營(yíng)城郊業(yè)務(wù)的城關(guān)信用社作為貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)試點(diǎn)單位。為取得試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，聯(lián)社貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員認(rèn)真學(xué)習(xí)上級(jí)文件，吃透分類(lèi)的精神，把握分類(lèi)的要領(lǐng)，掌握好政策。4月20日，分別組織4名工作人員進(jìn)駐涇明信用社、聯(lián)社營(yíng)業(yè)部開(kāi)展試點(diǎn)工作，工作組首先根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際，對(duì)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)作出統(tǒng)一的解釋?zhuān)诙恐笜?biāo)上，根據(jù)不同行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，作出明確的界定；在定性指標(biāo)上，對(duì)照非財(cái)務(wù)因素分析，把已經(jīng)出現(xiàn)過(guò)或可能出現(xiàn)的各種情況，根據(jù)不同分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行集合，一邊指導(dǎo)抄列清單，一邊明確分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)。聯(lián)社貸款五級(jí)分類(lèi)領(lǐng)導(dǎo)小組成員現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)、現(xiàn)場(chǎng)操作，遇到問(wèn)題和基層一線信貸員一并研究探討，試點(diǎn)工作按照“完善資料――核對(duì)數(shù)據(jù)――進(jìn)行初分――交叉校準(zhǔn)――信貸討論――逐級(jí)審核――確定類(lèi)別――建立臺(tái)賬――完善總結(jié)――匯總上報(bào)”的程序展開(kāi)，5月20日試點(diǎn)工作順利完成，并取得了成功經(jīng)驗(yàn)。

七是試點(diǎn)引路，循序漸進(jìn)，穩(wěn)步推開(kāi)貸款清分。在取得經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，聯(lián)社貸款五級(jí)分類(lèi)領(lǐng)導(dǎo)小組迅速做出部署，以點(diǎn)帶面，循序漸進(jìn)，在網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量上按照2、4、6、8、10的步驟將五級(jí)分類(lèi)工作在全縣穩(wěn)步推開(kāi)。在清分工作中切實(shí)加強(qiáng)對(duì)貸款五級(jí)分類(lèi)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，層層落實(shí)工作責(zé)任制，聯(lián)社加強(qiáng)檢查指導(dǎo)，基層深入細(xì)致地做好外調(diào)，完善借款人的信貸檔案，搜集完善借款人的財(cái)務(wù)報(bào)表和非財(cái)務(wù)情況，全面掌握借款人的真實(shí)財(cái)務(wù)狀況和影響貸款償還的非財(cái)務(wù)因素，并組織開(kāi)展信貸討論，通過(guò)充分闡述認(rèn)定理由，綜合評(píng)價(jià)，達(dá)到認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，意見(jiàn)一致,確保分類(lèi)結(jié)果定性的準(zhǔn)確。

八是信用社先行初分，聯(lián)社審核跟進(jìn)，確保清分質(zhì)量。為避免由于操作人員理解各異，尺度把握不一的問(wèn)題，在基層單位完成初、清分工作的基礎(chǔ)上，聯(lián)社貸款五級(jí)分類(lèi)領(lǐng)導(dǎo)小組緊緊抓住核心定義這一個(gè)關(guān)鍵，對(duì)已經(jīng)完成清分工作的19個(gè)基層信用社和聯(lián)社營(yíng)業(yè)部截止9月底48794萬(wàn)元貸款，逐社、逐筆審核把關(guān)，確保清分質(zhì)量。

九是落實(shí)培訓(xùn)效果，抓緊時(shí)間實(shí)現(xiàn)微機(jī)對(duì)接。貸款五級(jí)分類(lèi)的對(duì)象為所有信貸資產(chǎn)，而我縣農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)分類(lèi)對(duì)象分為自然人一般農(nóng)戶貸款、自然人其他貸款、企事業(yè)單位貸款，其中：自然人一般農(nóng)戶貸款占比70%以上，貸款分類(lèi)筆數(shù)多、金額小、工作量大。省銀監(jiān)局、省聯(lián)社10月23日貸款五級(jí)分類(lèi)驗(yàn)收培訓(xùn)結(jié)束之后，抓緊時(shí)間對(duì)全縣20個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的門(mén)柜系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)和補(bǔ)錄貸款基礎(chǔ)信息，11月5日全縣完成了錄入、導(dǎo)出、上報(bào)工作，此后貸款五級(jí)分類(lèi)依據(jù)信用程度、擔(dān)保方式、逾期天數(shù)3個(gè)條件自動(dòng)初分，手動(dòng)個(gè)別調(diào)整。

十是根據(jù)上級(jí)檢查情況，認(rèn)真糾改，做好各項(xiàng)后續(xù)工作。對(duì)市銀監(jiān)局、省聯(lián)社檢查提出的整改意見(jiàn)，逐項(xiàng)、逐條進(jìn)行了認(rèn)真糾改，對(duì)市銀監(jiān)局檢查出分類(lèi)偏差的136萬(wàn)元、省聯(lián)社檢查出的2萬(wàn)元，按照整改意見(jiàn)調(diào)整到了相應(yīng)類(lèi)別，同時(shí)繼續(xù)加強(qiáng)信貸信息資料的收集、完善和管理工作，對(duì)汭豐、王村、涇明信用社貸款五級(jí)分類(lèi)不完善的方面進(jìn)行了補(bǔ)課。

三、取得成效

一是通過(guò)實(shí)行貸款五級(jí)分類(lèi)，充分揭示了了信用社貸款的真實(shí)價(jià)值，摸清了信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度，達(dá)到了真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)的反映貸款質(zhì)量的目的。

二是通過(guò)貸款五級(jí)分類(lèi)，進(jìn)一步規(guī)范了信貸的檔案資料，補(bǔ)充完善了信貸檔案資料，提高了信貸人員對(duì)各種資料的調(diào)查能力和分析能力。

三是通過(guò)對(duì)每筆貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行剖析，敲響了信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)警鐘，增強(qiáng)了信貸人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，通過(guò)具體操作，有效提高了信貸人員信貸管理水平和識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)能力。

四是貸款的五級(jí)分類(lèi)把貸款利息的償還視同貸款本金一樣管理具有一定的科學(xué)性和延展性。

四、存在問(wèn)題

一是信貸人員的素質(zhì)跟不上五級(jí)分類(lèi)的具體要求。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)是建立在對(duì)現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)、擔(dān)保和非財(cái)務(wù)因素分析等多項(xiàng)分析方法之上的實(shí)踐性很強(qiáng)的操作體系，對(duì)信貸人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)提出了更高的要求，而我縣農(nóng)村信用社信貸人員知識(shí)結(jié)構(gòu)普遍偏低，習(xí)慣于傳統(tǒng)思維，部分信貸員對(duì)分類(lèi)要領(lǐng)把握不準(zhǔn)，不能適應(yīng)貸款五級(jí)分類(lèi)的管理工作，信貸人員素質(zhì)亟待進(jìn)一步提高。

二是貸款信息收集難度大，尤其是拖欠貸款時(shí)間較長(zhǎng)，目前經(jīng)營(yíng)狀況不佳或已關(guān)停倒閉企業(yè)和經(jīng)營(yíng)虧損的個(gè)體工商戶的信息資料收集有相當(dāng)難度，有的單位不配合，拒絕提供任何財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)信息，另外部分自然人缺乏規(guī)范的會(huì)計(jì)核算帳表，甚至有的根本就沒(méi)有會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)表，分類(lèi)所需要的資料收集困難。

三是我縣人口眾多，農(nóng)民居住分散，且發(fā)放小額貸款筆數(shù)多，賬、表，重復(fù)勞動(dòng)太多，從信貸人員的現(xiàn)狀看，顯得信貸人員嚴(yán)重不足，全縣包括社主任在內(nèi)共64名信貸人員,目前人均管戶615戶，人均管貸762萬(wàn)元，要在今后的分類(lèi)的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)上按時(shí)跟蹤進(jìn)行管理存在一定困難。

四是不同分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)下，不良貸款上升幅度大。按照9月底的清分情況看，全縣不良貸款增加10461萬(wàn)元，占比上升21.5個(gè)百分點(diǎn)，不良貸款上升的主要原因，初步分析主要有以下幾點(diǎn)：

1、因借新還舊形成一部分貸款進(jìn)入關(guān)注以下類(lèi)別。從這部分貸款使用情況看，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，還款能力比較強(qiáng)，由于要維持正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金繼續(xù)占用，貸款本身不存在大的風(fēng)險(xiǎn)隱患，但在分類(lèi)認(rèn)定時(shí)，多數(shù)歸入不良級(jí)別。

2、抵押不合規(guī)形成一部分貸款進(jìn)入不良類(lèi)別。原抵押貸款，由于未辦理合規(guī)抵押登記手續(xù)而進(jìn)入次級(jí)以下類(lèi)別，導(dǎo)致不良貸款上升。

3、通過(guò)分類(lèi)清理出一部分不合規(guī)展期貸款，也是造成不良貸款上升的原因之一。

4、農(nóng)業(yè)屬弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，若遭遇自然災(zāi)害，貸款不能按期歸還申請(qǐng)展期后利息無(wú)力清償，因欠息原因?qū)е虏涣假J款增加。

5、部分正常貸款由于借款人經(jīng)營(yíng)虧損，收益下降，資不抵債，貸款面臨風(fēng)險(xiǎn)而進(jìn)入不良貸款。

6、部分貸款雖未逾期但農(nóng)戶缺乏按季或按年清息意識(shí)和履約守信意識(shí)，不能實(shí)現(xiàn)按期清息而致使不良貸款上升。

7、按照省聯(lián)社要求，9月份清分工作把各級(jí)財(cái)政貸款至少劃分為了次級(jí)貸款，公檢法貸款劃分為可疑類(lèi)別，從而導(dǎo)致全縣不良貸款上升。

第五篇：銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)

信貸一部中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行關(guān)于印發(fā)《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)管理辦法(試行)》的通知

中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計(jì)劃單列市分行，總行營(yíng)業(yè)部：

現(xiàn)將《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)管理辦法(試行)》(以下稱(chēng)《辦法》)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。原《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行關(guān)于做好貸款八級(jí)歸人五級(jí)分類(lèi)統(tǒng)計(jì)上報(bào)工作的緊急通知》(農(nóng)發(fā)行字[2002]120號(hào))，自本《辦法》下發(fā)之日起廢止?，F(xiàn)就有關(guān)問(wèn)題通知如下：

一、《辦法》堅(jiān)持以借款企業(yè)自身償還貸款本息的能力和情況作為貸款分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)結(jié)合農(nóng)發(fā)行貸款資金占用形態(tài)與貸款實(shí)物占用形態(tài)的實(shí)際情況，在充分利用貸款質(zhì)量八級(jí)分類(lèi)成果的基礎(chǔ)上，對(duì)貸款進(jìn)行五級(jí)分類(lèi)。

二、各級(jí)行要嚴(yán)格按照《貸款五級(jí)分類(lèi)歸并關(guān)系一覽表(報(bào)銀監(jiān)會(huì))》(見(jiàn)附3)所列出的歸并關(guān)系，統(tǒng)計(jì)生成《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款五級(jí)分類(lèi)情況監(jiān)測(cè)表(報(bào)銀監(jiān)會(huì))》(見(jiàn)附2—1和附2—2)，并報(bào)送銀監(jiān)會(huì)?？傂薪y(tǒng)一制作報(bào)送銀監(jiān)會(huì)口徑的監(jiān)測(cè)表模板，2004年1月30日放于Notes統(tǒng)計(jì)分析數(shù)據(jù)庫(kù)中。(表格略)

三、在農(nóng)發(fā)行內(nèi)部統(tǒng)計(jì)分析或進(jìn)行對(duì)外披露時(shí)，要按照《貸款五級(jí)分類(lèi)歸并關(guān)系一覽表(對(duì)外披露)》(見(jiàn)附5)所列出的歸并關(guān)系，由各級(jí)行自行制作《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款五級(jí)分類(lèi)情況監(jiān)測(cè)表(對(duì)外披露)》(見(jiàn)附4—1和4—2)。(略)

四、各級(jí)行要繼續(xù)按季度做好商品糧棉油正常庫(kù)存和超期庫(kù)存潛虧分析，將潛虧分析作為農(nóng)發(fā)行貸款五級(jí)分類(lèi)結(jié)果的補(bǔ)充材料，上報(bào)當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局，以利于全面動(dòng)態(tài)地反映農(nóng)發(fā)行的貸款質(zhì)量狀況。2004年1月14日

附：1．中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)管理辦法(試行)

第一章 總

則

第一條 為加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，進(jìn)一步調(diào)整和完善現(xiàn)行信貸險(xiǎn)分類(lèi)與監(jiān)控辦法，根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作的通知》(銀監(jiān)發(fā)[2003]22號(hào))以及《關(guān)于中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行全面實(shí)施貸款五級(jí)分類(lèi)制度的意見(jiàn)》(銀監(jiān)發(fā)[2003]24號(hào))的要求，依照中國(guó)人民銀行《關(guān)于全面推行貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)管理的通知》(銀發(fā)[2001]416號(hào))和中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行(以下稱(chēng)農(nóng)發(fā)行)貸款基本制度和各項(xiàng)貸款管理辦法，特制定本辦法。

關(guān)聯(lián)資料：部委規(guī)章共2部

第二條 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)是指按照風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為不同檔次的過(guò)程及其結(jié)果。通過(guò)分類(lèi)應(yīng)達(dá)到以下目標(biāo)：

(一)揭示貸款風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款質(zhì)量；

(二)及時(shí)反映貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問(wèn)題，加強(qiáng)信貸管理；

(三)為貸款呆賬準(zhǔn)備金的足額提取和合理使用提供依據(jù)。

第三條 貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)管理原則。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)把嚴(yán)格堅(jiān)持以借款企業(yè)自身償還貸款本息的能力和情況作為貸款分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)結(jié)合農(nóng)發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)貸款的實(shí)際，堅(jiān)持按照以下原則進(jìn)行分類(lèi)。

(一)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理與貸款封閉管理相結(jié)合；

(二)貸款資金占用形態(tài)與貸款實(shí)物占用形態(tài)相結(jié)合；

(三)借款人自身償還貸款本息的能力和情況與貸款風(fēng)險(xiǎn)的歷史成因相結(jié)合。

第四條 本辦法所指的貸款分類(lèi)包括各項(xiàng)各類(lèi)貸款及貼現(xiàn)等。

第二章 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)

第五條 評(píng)估貸款質(zhì)量，采用以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的分類(lèi)方法。依據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類(lèi)；前兩類(lèi)為正常貸款，后三類(lèi)為不良貸款。

第六條 使用貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)法對(duì)貸款質(zhì)量進(jìn)行分類(lèi)，實(shí)際是判斷借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的可能性，主要依據(jù)貸款的實(shí)際使用情況和物資保證程度；同時(shí)，考慮借款人的還款能力、還款記錄(即貸款逾期天數(shù))和還款意愿，以及貸款償還的法律責(zé)任和銀行信貸管理等因素。

第七條 正常貸款。借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。歸屬此類(lèi)的貸款包括：

(一)各類(lèi)儲(chǔ)備貸款(不包括儲(chǔ)備擠占挪用貸款)；

(二)糧棉油正常商品庫(kù)存占用貸款(包括糧食合同收購(gòu)貸款和種用大豆收購(gòu)貸款)；

(三)正常期限內(nèi)糧棉油收購(gòu)、調(diào)銷(xiāo)費(fèi)用貸款；

(四)正常期限內(nèi)簡(jiǎn)易建倉(cāng)貸款。

第八條 關(guān)注貸款。借款人目前有償還貸款本息能力，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。歸屬此類(lèi)的貸款包括：

(一)商品糧油超期庫(kù)存占用貸款；

(二)糧棉油正常結(jié)算資金占用貸款；

(三)商品糧銷(xiāo)售應(yīng)收補(bǔ)貼占用貸款。

第九條 次級(jí)貸款。借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能造成一定損失。歸屬此類(lèi)的貸款包括：

(一)商品糧棉油陳化(變質(zhì))庫(kù)存占用貸款；

(二)糧棉油銷(xiāo)售超期結(jié)算資金占用貸款；

(三)逾期180天(含)以內(nèi)的糧棉油收購(gòu)、調(diào)銷(xiāo)費(fèi)用貸款和簡(jiǎn)易建倉(cāng)貸款；

(四)未審核退耕還林糧食補(bǔ)助資金掛賬占用貸款；

(五)經(jīng)審計(jì)認(rèn)定的糧油企業(yè)各類(lèi)政策性財(cái)務(wù)掛賬占用貸款。具體包括91糧食末政策性財(cái)務(wù)掛賬占用貸款、1998年5月31日前中央和地方財(cái)政共同貼息新增掛賬和不合理貸款、地方政府消化本息新增掛賬和不合理占用貸款等；

(六)各類(lèi)棉花政策性財(cái)務(wù)掛賬占用貸款。具體包括1992末中央和地方政策性棉花財(cái)務(wù)掛賬占用貸款；1993—1998中央和地方政策性棉花財(cái)務(wù)掛賬占用貸款；新疆棉花計(jì)息掛賬占用貸款；競(jìng)賣(mài)1998及以前商品棉未彌補(bǔ)虧損占用貸款；競(jìng)賣(mài)出疆棉未彌補(bǔ)虧損占用貸款；棉花及國(guó)家專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備其他未彌補(bǔ)虧損占用貸款等；

(七)處理商品陳化糧虧損占用貸款；

(八)老商品糧銷(xiāo)售應(yīng)收補(bǔ)貼占用貸款。

第十條 可疑貸款。借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。歸屬此類(lèi)的貸款主要是無(wú)庫(kù)存物資保證的貸款，具體包括：

(一)經(jīng)審計(jì)認(rèn)定由企業(yè)消化的糧食新、老財(cái)務(wù)掛賬和其他不合理占用貸款；

(二)中央核復(fù)的棉花企業(yè)經(jīng)營(yíng)性財(cái)務(wù)掛賬占用貸款；

(三)未劃轉(zhuǎn)的糧棉附營(yíng)業(yè)務(wù)占用貸款；

(四)商品糧虧損掛賬和其他不合理占用貸款；

(五)棉花未彌補(bǔ)虧損占用貸款；

(六)商品棉虧損掛賬占用貸款；

(七)1998棉花以前發(fā)放的棉花初加工貸款；

(八)糧棉企業(yè)擠占挪用占用貸款；

(九)逾期180天以上的糧棉油收購(gòu)、調(diào)銷(xiāo)費(fèi)用貸款和簡(jiǎn)易建倉(cāng)貸款；

(十)未劃出的除糧棉企業(yè)和其他儲(chǔ)備企業(yè)以外的貸款。

第十一條 損失貸款。在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。歸屬此類(lèi)的貸款包括：

商品糧棉油呆賬貸款和儲(chǔ)備呆賬貸款、糧棉附營(yíng)業(yè)務(wù)呆賬貸款、其他呆賬貸款等。

第三章 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的認(rèn)定與監(jiān)測(cè)

第十二條 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定與監(jiān)測(cè)要按照“適時(shí)認(rèn)定、科目歸類(lèi)、按月監(jiān)測(cè)、季度分析”的原則進(jìn)行。

貸款五級(jí)分類(lèi)

1998年5月，中國(guó)人民銀行參照國(guó)際慣例，結(jié)合中國(guó)國(guó)情，制定了《貸款分類(lèi)指導(dǎo)原則》，要求商業(yè)銀行依據(jù)借款人的實(shí)際還款能力進(jìn)行貸款質(zhì)量的五級(jí)分類(lèi)，即按風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為五類(lèi)：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失，后三種為不良貸款。

中國(guó)1998年之前的貸款分類(lèi)

1998年以前，中國(guó)商業(yè)銀行的貸款分類(lèi)辦法基本上是沿襲財(cái)政部1998年頒布的《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》中的規(guī)定把貸款劃分為正常、逾期、呆滯、呆賬四種類(lèi)型，后三種合稱(chēng)為不良貸款，在我國(guó)簡(jiǎn)稱(chēng)“一逾兩呆”。逾期貸款是指逾期未還的貸款，只要超過(guò)一天即為逾期；呆滯是指逾期兩年或雖未滿兩年但經(jīng)營(yíng)停止、項(xiàng)目下馬的貸款；呆賬是指按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定確定已無(wú)法收回，需要沖銷(xiāo)呆帳準(zhǔn)備金的貸款。中國(guó)商業(yè)銀行的呆帳貸款大部分已形成應(yīng)該注銷(xiāo)而未能注銷(xiāo)的歷史遺留問(wèn)題。

這種分類(lèi)方法簡(jiǎn)單易行，在當(dāng)時(shí)的企業(yè)制度和財(cái)務(wù)制度下，的確發(fā)揮了重要的作用，但是，隨著經(jīng)濟(jì)改革的逐步深入，這種辦法的弊端逐漸顯露，已經(jīng)不能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融改革的需要了。比如未到期的貸款，無(wú)論是否事實(shí)上有問(wèn)題，都視為正常，顯然標(biāo)準(zhǔn)不明，再比如，把逾期一天的貸款即歸為不良貸款似乎又太嚴(yán)格了。另外這種方法是一種事后管理方式，只有超過(guò)貸款期限，才會(huì)在銀行的帳上表現(xiàn)為不良貸款。因此，它對(duì)于改善銀行貸款質(zhì)量。提前對(duì)問(wèn)題貸款采取一定的保護(hù)措施，常常是無(wú)能為力的。所以隨著不良貸款問(wèn)題的突出，這蛾類(lèi)分類(lèi)方法也到了非改不可的地步。

編輯本段中國(guó)1998年的貸款五級(jí)分類(lèi)

正常貸款

借款人能夠履行合同，一直能正常還本付息，不存在任何影響貸款本息及時(shí)全額償還的消極因素，銀行對(duì)借款人按時(shí)足額償還貸款本息有充分把握。貸款損失的概率為0。

關(guān)注貸款

盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素，如這些因素繼續(xù)下去，借款人的償還能力受到影響，貸款損失的概率不會(huì)超過(guò)5%。

次級(jí)貸款

借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，需要通過(guò)處分資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y乃至執(zhí)行抵押擔(dān)保來(lái)還款付息。貸款損失的概率在30%-50%。

可疑貸款

借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失，只是因?yàn)榇嬖诮杩钊酥亟M、兼并、合并、抵押物處理和未決訴訟等待定因素，損失金額的多少還不能確定，貸款損失的概率在50%-75%之間。

損失貸款

指借款人已無(wú)償還本息的可能，無(wú)論采取什么措施和履行什么程序，貸款都注定要損失了，或者雖然能收回極少部分，但其價(jià)值也是微乎其微，從銀行的角度看，也沒(méi)有意義和必要再將其作為銀行資產(chǎn)在賬目上保留下來(lái)，對(duì)于這類(lèi)貸款在履行了必要的法律程序之后應(yīng)立即予以注銷(xiāo)，其貸款損失的概率在75%-100%。

編輯本段貸款五級(jí)分類(lèi)詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)

企事業(yè)單位貸款和自然人其他貸款分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)

農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)在充分分析借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的可能性的基礎(chǔ)上，參照下列基本標(biāo)準(zhǔn)初步劃分企事業(yè)單位貸款和自然人其他貸款分類(lèi)檔次后，嚴(yán)格依據(jù)核心定義確定分類(lèi)結(jié)果。

正常類(lèi)

（1）借款人有能力履行承諾，還款意愿良好，經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)等各方面狀況正常，能正常還本付息，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)對(duì)借款人最終償還貸款有充分把握；

（2）借款人可能存在某些消極因素，但現(xiàn)金流量充足，不會(huì)對(duì)貸款本息按約足額償還產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響。

正常類(lèi)參考特征：

a、借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)合理，現(xiàn)金流量充足，一直能夠正常足額償還貸款本息。

b、貸款未到期。

c、本筆貸款能按期支付利息。

關(guān)注類(lèi)

（1）借款人的銷(xiāo)售收入、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)下降或出現(xiàn)流動(dòng)性不足的征兆，一些關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)出現(xiàn)異常性的不利變化或低于同行業(yè)平均水平；

（2）借款人或有負(fù)債（如對(duì)外擔(dān)保、簽發(fā)商業(yè)匯票等）過(guò)大或與上期相比有較大幅度上升；

（3）借款人的固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素（如基建項(xiàng)目工期延長(zhǎng)、預(yù)算調(diào)增過(guò)大）；

（4）借款人經(jīng)營(yíng)管理存在重大問(wèn)題或未按約定用途使用貸款；

（5）借款人或擔(dān)保人改制（如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等）對(duì)貸款可能產(chǎn)生不利影響；（6）借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大的不利于貸款償還的變化；

（7）借款人的管理層出現(xiàn)重大意見(jiàn)分歧或者法定代表人和主要經(jīng)營(yíng)者的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化；（8）違反行業(yè)信貸管理規(guī)定或監(jiān)管部門(mén)監(jiān)管規(guī)章發(fā)放的貸款；

（9）借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為次級(jí)類(lèi)；

（10）宏觀經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、行業(yè)、管理政策等外部因素的變化對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響，并可能影響借款人的償債能力；

（11）借款人處于停產(chǎn)或半停產(chǎn)，但抵（質(zhì)）押率充足，抵質(zhì)押物遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于實(shí)現(xiàn)貸款本息得價(jià)值和實(shí)現(xiàn)債權(quán)得費(fèi)用，對(duì)最終收回貸款有充足的把握；

（12）借新還舊貸款，企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)正常且能按約還本復(fù)息的；

（13）借款人償還貸款能力較差，但擔(dān)保人代為償還能力較強(qiáng)；

（14）貸款的抵押物、質(zhì)押物價(jià)值下降，或農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)對(duì)抵（質(zhì)）押物失去控制；保證的有效性出現(xiàn)問(wèn)題，可能影響貸款歸還；

（15）本金或利息逾期（含展期，下同）90天（含）以內(nèi)的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款30天（含）以內(nèi)。

關(guān)注類(lèi)參考特征：

a、宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)、市場(chǎng)、技術(shù)、產(chǎn)品、企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理或財(cái)務(wù)狀況發(fā)生變化，對(duì)借款人正常經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響，但其償還貸款的能力尚未出現(xiàn)明顯問(wèn)題。

b、借款人改制（如合并、分立、承包、租賃等）對(duì)銀行債務(wù)可能產(chǎn)生的不利影響。

c、借款人還款意愿差，不與銀行積極合作。

d、借款人完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，但貸款擔(dān)保合法、有效、足值，銀行完全有能力通過(guò)追償擔(dān)保足額收回貸款本息。

e、擔(dān)保有效性出現(xiàn)問(wèn)題，可能影響貸款歸還。

f、貸款逾期（含展期后）不超過(guò)90天（含）。

g、本筆貸款欠息不超過(guò)90天（含）。

資料之一：關(guān)注類(lèi)貸款，其他銀行還列舉如下特征：

借款還款意愿；貸款抵押物、質(zhì)押物價(jià)格下降，或銀行對(duì)抵（質(zhì)）押物失去控制；貸款保證人的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)疑問(wèn)；銀行未能對(duì)貸款實(shí)施有效的監(jiān)督或檔案丟失。

次級(jí)類(lèi)

（1）借款人經(jīng)營(yíng)虧損，支付困難并且難以獲得補(bǔ)充資金來(lái)源，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量為負(fù)數(shù)；

（2）借款人不能償還其他債權(quán)人債務(wù)；

（3）借款人已不得不通過(guò)出售、變賣(mài)主要的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)來(lái)維持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，或者通過(guò)拍賣(mài)抵押品、履行保證責(zé)任等途徑籌集還款資金；

（4）借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段取得貸款的；

（5）借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問(wèn)題，對(duì)正常經(jīng)營(yíng)構(gòu)成實(shí)質(zhì)損害，妨礙債務(wù)的及時(shí)足額清償；

（6）借款人處于半停產(chǎn)狀態(tài)且擔(dān)保為一般或者較差的；

（7）為清收貸款本息、保全資產(chǎn)等目的發(fā)放的“借新還舊”貸款；

（8）可還本付息的重組貸款；

（9）信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并且對(duì)還款構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響；

（10）借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為可疑類(lèi)；

（11）違反國(guó)家法律、行政法規(guī)發(fā)放的貸款；

（12）本金或利息逾期91天至180天(含)的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款31天至90天（含）。

次級(jí)類(lèi)參考特征：

a、借款人支付出現(xiàn)困難，且難以獲得新的資金。

b、借款人正常營(yíng)業(yè)收入和所提供的擔(dān)保都無(wú)法保證銀行足額收回貸款本息。

c、因借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，或無(wú)力還款而需要對(duì)該筆貸款借款合同的還款條款作出較大調(diào)整。

d、貸款逾期（含展期后）90天以上至180天（含）。

e、本筆貸款欠息90天以上至180天（含）。

資料之二：次級(jí)貸款，其它銀行還舉例如下特征：

借款人凈現(xiàn)金流量為負(fù)值，支付出現(xiàn)困難，借款人不能償還其他金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)，借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問(wèn)題，妨礙債務(wù)的清償，預(yù)計(jì)貸款損失在30%以下，貸款本金逾期91天至180天（含）。

可疑類(lèi)

（1）借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目處于停、緩建狀態(tài)；

（2）借款人實(shí)際已資不抵債；

（3）借款人進(jìn)入清算程序；

（4）借款人或其法定代表人涉及重大案件，對(duì)借款人的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成重大影響；

（5）借款人改制后，難以落實(shí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)債務(wù)或雖落實(shí)債務(wù)，但不能正常還本付息；

（6）經(jīng)過(guò)多次談判借款人明顯沒(méi)有還款意愿；

（7）已訴諸法律追收貸款；

（8）貸款重組后仍然不能正常歸還本息；

（9）借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為損失類(lèi)；

（10）本金或利息逾期181天以上的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款91天以上。

可疑類(lèi)參考特征：

a、因借款人財(cái)務(wù)狀況惡化或無(wú)力還款，經(jīng)銀行對(duì)借款合同還款條款作出調(diào)整后，貸款仍然逾期或借款人仍然無(wú)力歸還貸款。

b、借款人連續(xù)半年以上處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)，收入來(lái)源不穩(wěn)定，即使執(zhí)行擔(dān)保，貸款也肯定會(huì)造成較大損失。

c、因資金短缺、經(jīng)營(yíng)惡化、訴訟等原因，項(xiàng)目處于停建、緩建狀態(tài)的貸款。d.借款人的資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)100%，且當(dāng)年繼續(xù)虧損。

e、銀行已訴訟，執(zhí)行程序尚未終結(jié)，貸款不能足額清償且損失較大。

f、貸款逾期（含展期后）180天以上。

g、本筆貸款欠息180天以上。

資料之三：可疑類(lèi)貸款，專(zhuān)業(yè)銀行舉例尚有：

預(yù)計(jì)貸款損失率在30%—90%之間；貸款本金逾期人（含展期后）180以上。

損失類(lèi)

（1）借款人因依法解散、關(guān)閉、撤銷(xiāo)、宣告破產(chǎn)終止法人資格，農(nóng)村信用社依法對(duì)借款人及其擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款；

（2）借款人已完全停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)且復(fù)工無(wú)望，或者產(chǎn)品無(wú)市場(chǎng)，嚴(yán)重資不抵債瀕臨倒閉，農(nóng)村信用社依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償，并對(duì)其擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的貸款；

（3）借款人死亡，或者依照《中華人民共和國(guó)民法通則》的規(guī)定宣告失蹤，農(nóng)村信用社依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)進(jìn)行清償，并對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的貸款；

（4）借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無(wú)力償還的貸款；或者保險(xiǎn)賠償清償后，確實(shí)無(wú)力償還的部分貸款，農(nóng)村信用社依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償或?qū)?dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款；

（5）借款人觸犯刑律，依法判處刑罰，其財(cái)產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，又無(wú)其他債務(wù)承擔(dān)者，農(nóng)村信用社依法追償后無(wú)法收回的貸款；

（6）借款人及其擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，農(nóng)村信用社訴諸法律，經(jīng)法院對(duì)借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無(wú)財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行后，農(nóng)村信用社仍無(wú)法收回的貸款；

（7）由于上述（1）至（6）項(xiàng)原因，借款人不能償還到期債務(wù)，農(nóng)村信用社對(duì)依法取得的抵債資產(chǎn)，按評(píng)估確認(rèn)的市場(chǎng)公允價(jià)值入帳后，扣除抵債資產(chǎn)接收費(fèi)用，小于貸款本息的差額，經(jīng)追償后仍無(wú)法收回的貸款；

（8）開(kāi)立信用證、辦理承兌匯票、開(kāi)具保函等發(fā)生墊款時(shí)，凡開(kāi)證申請(qǐng)人和保證人由于上述（1）至（6）項(xiàng)原因，無(wú)法償還墊款，農(nóng)村信用社經(jīng)追償后仍無(wú)法收回的墊款；

（9）銀行卡被偽造、冒用、騙領(lǐng)而發(fā)生的應(yīng)由農(nóng)村信用社承擔(dān)的凈損失；

（10）助學(xué)貸款逾期后，農(nóng)村信用社在確定的有效追索期內(nèi)，并依法處置助學(xué)貸款抵押物（質(zhì)押物）向向擔(dān)保人追索連帶責(zé)任后，仍無(wú)法收回的貸款；

（11）農(nóng)村信用社發(fā)生的除貸款本金和應(yīng)收利息以外的其他逾期3年無(wú)法收回的其他應(yīng)收款；

（12）已經(jīng)超過(guò)訴訟時(shí)效的貸款；

（13）符合《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<金融企業(yè)呆賬核銷(xiāo)管理辦法>的通知》（財(cái)金[2005]50號(hào)）規(guī)定的被認(rèn)定為呆賬條件之一的信貸資產(chǎn)；

（14）借款人無(wú)力償還貸款，即使處置抵（質(zhì)）押物或向擔(dān)保人追償也只能收回很少的部分，預(yù)計(jì)貸款損失率超過(guò)85%。

損失類(lèi)參考特征：

a、借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，銀行經(jīng)對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款。

b、借款人遭受重大自然災(zāi)害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，或者已保險(xiǎn)補(bǔ)償后，確實(shí)無(wú)能力償還部分或全部貸款，銀行經(jīng)對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償和對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的貸款。

c、借款人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，但已完全停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，被縣級(jí)及縣級(jí)以上工商行政管理部門(mén)依法注銷(xiāo)、吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，終止法人資格，銀行經(jīng)對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行清償后，未能收回的貸款。

d、借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財(cái)產(chǎn)不足歸還所借貸款，又無(wú)其他貸款承擔(dān)者，銀行經(jīng)追償后確實(shí)無(wú)法收回的貸款。

e、由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期貸款，銀行訴諸法律經(jīng)法院對(duì)借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，借款人后擔(dān)保人均無(wú)財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行后，銀行仍然無(wú)法收回的貸款。

f、由于上述a至e項(xiàng)原因，借款人不能償還到期貸款，銀行對(duì)依法取得的抵貸資產(chǎn)，按評(píng)估確認(rèn)的市場(chǎng)公允價(jià)值入賬后，扣除抵貸資產(chǎn)接受費(fèi)用，小于貸款辦席的差額，經(jīng)追償后仍無(wú)法收回的貸款。

g、開(kāi)立信用證、辦理承兌匯票、開(kāi)具保函等發(fā)生墊款時(shí)，開(kāi)證申請(qǐng)人和保證人授予上述a至f項(xiàng)原因，無(wú)法償還墊款，銀行經(jīng)追償仍無(wú)法收回的墊款。

h、經(jīng)國(guó)務(wù)院專(zhuān)案批準(zhǔn)核銷(xiāo)的貸款。

資料之四：損失類(lèi)貸款，專(zhuān)業(yè)銀行舉例尚有：

經(jīng)國(guó)稅部門(mén)未能核銷(xiāo)的貸款；預(yù)計(jì)貸款損失在90%以上。

說(shuō)明：

1、正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑類(lèi)貸款的基本分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)是各類(lèi)貸款的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)基本特征形式，采用的是列舉法，不可能窮盡。它們只是貸款分類(lèi)的重要參考因素。

2、分類(lèi)中，關(guān)鍵是要把握借款人的還款能力和貸款的損失程度，并結(jié)合擔(dān)保分析后進(jìn)行初分結(jié)果調(diào)整，依據(jù)核心定義，確定分類(lèi)結(jié)果。

編輯本段延伸閱讀

從2004年起，國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行兩類(lèi)銀行將奉行國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，取消原來(lái)并行的貸款四級(jí)分類(lèi)制度，全面推行五級(jí)分類(lèi)制度。

貸款五級(jí)分類(lèi)制度是根據(jù)內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)程度將商業(yè)貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類(lèi)。這種分類(lèi)方法是銀行主要依據(jù)借款人的還款能力，即最終償還貸款本金和利息的實(shí)際能力，確定貸款遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)程度，其中后三類(lèi)稱(chēng)為不良貸款。此前的貸款四級(jí)分類(lèi)制度是將貸款劃分為正常、逾期、呆滯、損失四類(lèi)。

五級(jí)分類(lèi)是國(guó)際金融業(yè)對(duì)銀行貸款質(zhì)量的公認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)，這種方法是建立在動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)的基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)借款人現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)實(shí)力、抵押品價(jià)值等因素的連續(xù)監(jiān)測(cè)和分析，判斷貸款的實(shí)際損失程度。也就是說(shuō)，五級(jí)分類(lèi)不再依據(jù)貸款期限來(lái)判斷貸款質(zhì)量，能更準(zhǔn)確地反映不良貸款的真實(shí)情況，從而提高銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

以前對(duì)銀行不良貸款的分類(lèi)方法是“一逾兩呆”(逾期貸款是指借款合同到期未能歸還的貸款，呆滯貸款是指逾期超過(guò)一年期限仍未歸還的貸款，呆賬貸款則指不能收回的貸款)，這是一種根據(jù)貸款期限而進(jìn)行的事后監(jiān)督管理方法?！耙挥鈨纱簟钡牟蛔憔褪茄谏w了銀行貸款質(zhì)量的許多問(wèn)題，比如根據(jù)貸款到期時(shí)間來(lái)考核貸款質(zhì)量，就會(huì)引發(fā)借新還舊的現(xiàn)象，這樣就很容易將一筆不良貸款變?yōu)檎ＹJ款，而實(shí)際上并沒(méi)有降低風(fēng)險(xiǎn)。這種分類(lèi)法很難甚至根本無(wú)法達(dá)到提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的目的，而五級(jí)分類(lèi)法正是克服了它的有關(guān)弱點(diǎn)，可以及時(shí)反映商業(yè)銀行的盈虧狀況，因此成為改良貸款質(zhì)量管理方法的選擇。

貸款的五級(jí)分類(lèi)僅提供了一種貸款的分類(lèi)方法，與風(fēng)險(xiǎn)為標(biāo)準(zhǔn)的分類(lèi)方法并不一致，因此，像“貸款風(fēng)險(xiǎn)的五級(jí)分類(lèi)”這樣的提法是錯(cuò)誤的

實(shí)施信貸五級(jí)分類(lèi)管理過(guò)程中需要重視的幾個(gè)問(wèn)題

一、提高信貸人員素質(zhì)。五級(jí)分類(lèi)工作對(duì)信貸人員的綜合素質(zhì)要求較高，不但要有信貸管理經(jīng)驗(yàn)，還要有豐富的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、法律、計(jì)算機(jī)等相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)，具有較強(qiáng)的分析能力和敏銳的判斷能力。因此，要著力提高信貸人員的素質(zhì)。

二、注重分類(lèi)過(guò)程。五級(jí)分類(lèi)建立在動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)的基礎(chǔ)上，覆蓋了從貸款發(fā)放到帳面消失的整個(gè)周期，較為科學(xué)地判斷貸款風(fēng)險(xiǎn)程度，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款出現(xiàn)的問(wèn)題，準(zhǔn)確識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，因此，五級(jí)分類(lèi)過(guò)程本身就是信貸管理的過(guò)程，要通過(guò)貸款五級(jí)分類(lèi)的實(shí)施達(dá)到提高信貸管理水平的目的，不能只重結(jié)果不重過(guò)程。

三、防止作為突擊工作來(lái)抓。貸款五級(jí)分類(lèi)要求不間斷地對(duì)借款人的報(bào)表、現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息等進(jìn)行收集整理和分析，是一項(xiàng)經(jīng)常性的日常工作。因此，應(yīng)通過(guò)制度建設(shè)對(duì)貸款五級(jí)分類(lèi)程序和任務(wù)作明確的規(guī)定，不能當(dāng)作突擊工作來(lái)抓。

四、防止只作為事后的管理方式。貸款五級(jí)分類(lèi)涉及貸款管理的全過(guò)程，貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)不僅在于對(duì)不良貸款的管理，重點(diǎn)在于對(duì)正常貸款的管理，貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)是一個(gè)循環(huán)的、嚴(yán)密的管理體系，它滲透到貸款的審查、發(fā)放、提取損失撥備、后續(xù)跟蹤管理等各個(gè)環(huán)節(jié)。不能把貸款五級(jí)分類(lèi)只作為事后的管理方式。

五、注重非財(cái)務(wù)因素的分析。農(nóng)村信用社是立足農(nóng)村，面向“三農(nóng)”的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，借款戶多為農(nóng)戶和小型私營(yíng)企業(yè)，財(cái)務(wù)制度不健全，財(cái)務(wù)管理人員水平低，部分企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表不連續(xù)、不完整，從財(cái)務(wù)報(bào)表中無(wú)法準(zhǔn)確進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，因此，對(duì)非財(cái)務(wù)因素的分析就顯得特別重要。