第一篇：貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度

信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定

一、總則

（一）為進(jìn)一步加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制，切實(shí)化解和消化貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高貸款質(zhì)量，保證信貸資產(chǎn)安全，建立以貸款風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的信貸管理體制，結(jié)合貸款業(yè)務(wù)實(shí)際，制定本制度。

（二）貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)：建立和完善適應(yīng)公司貸款業(yè)務(wù)特點(diǎn)的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度和機(jī)制，強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)全程管理，有效防范、控制和化解各類(lèi)貸款風(fēng)險(xiǎn)，降低不良貸款，提高貸款質(zhì)量。

（三）貸款風(fēng)險(xiǎn)管理原則。貸款風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)遵循以下原則： 1.貸款風(fēng)險(xiǎn)管理一般原則與貸款業(yè)務(wù)實(shí)際相結(jié)合； 2.實(shí)行貸款按風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)和歷史成因分類(lèi)管理； 3.堅(jiān)持貸款風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)責(zé)相結(jié)合： 4.堅(jiān)持把封閉管理措施納入風(fēng)險(xiǎn)管理。

(四）本制度適用于辦理的各項(xiàng)貸款，另有規(guī)定的除外。

二、貸款風(fēng)險(xiǎn)劃分

貸款風(fēng)險(xiǎn)是指在貸款業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)中，由于受到各種不確定性因素的影響，致使貸款無(wú)法按期收回本息，公司可能遭受資金損失。按照風(fēng)險(xiǎn)的劃分原則，結(jié)合貸款業(yè)務(wù)實(shí)際，貸款風(fēng)險(xiǎn)主要?jiǎng)澐譃檎唢L(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。

三、貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)

（一）貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)。貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)是指運(yùn)用定性和定量的分析方法，對(duì)貸款的各種風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)及風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行識(shí)別和測(cè)定。貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)是貸前調(diào)査、審査的重要內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)結(jié)果是貸款是否發(fā)放、貸款期限確定、發(fā)放額度控制、貸款方式選擇的基本依據(jù)。

（二）政策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)。主要以國(guó)家和地方政府相關(guān)政策、政策性資金來(lái)源的落實(shí)與承諾保證情況、貸款利息補(bǔ)貼和掛賬貸款本金消化資金的到位情況為依據(jù)，對(duì)貸款的政策風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)。

（三）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)。應(yīng)根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)因素，分別按照定性和定量的分析方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)及程度進(jìn)行識(shí)別和預(yù)測(cè)。

（四）操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)。主要依據(jù)貸款單位是否具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)決策能力；員工是否具備所承擔(dān)職責(zé)的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)：執(zhí)行信貸管理制度和內(nèi)部控制制度能力；風(fēng)險(xiǎn)管理是否覆蓋貸款操作的各個(gè)環(huán)節(jié)：是否具有完善的信息管理手段等。

四、貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

（一）貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是指在貸款操作和監(jiān)管過(guò)程中，根據(jù)事前設(shè)置的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)變化所發(fā)出的警示性信號(hào)，分析預(yù)報(bào)貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生和變化情況，提示貸款單位要及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)防范和控制措施。

貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警包括微觀預(yù)警和宏觀預(yù)警。微觀預(yù)警是根據(jù)各種風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，及時(shí)判斷單個(gè)借款人或單筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度和風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)。宏觀預(yù)警是在微觀預(yù)警的基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)監(jiān)測(cè)，依據(jù)貸款組合風(fēng)險(xiǎn)分析，綜合評(píng)價(jià)貸款質(zhì)量狀況，判斷公司或地區(qū)或行業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)程度。

（二）政策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。主要通過(guò)政策風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)反映。政策風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)一般包括國(guó)家或地區(qū)宏觀經(jīng)濟(jì)政策、財(cái)政金融政策、農(nóng)業(yè)政策、其他特定行業(yè)政策、信貸政策、匯率和利率政策等的調(diào)整、變動(dòng)。其中，國(guó)家和地方政府與公司貸款密切相關(guān)政策調(diào)整、政策性資金來(lái)源的落實(shí)和承諾保證變動(dòng)、貸款利息補(bǔ)貼和掛賬貸款本金消化資金的到位異動(dòng)，應(yīng)當(dāng)作為當(dāng)前政策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的主要信號(hào)相監(jiān)測(cè)的重點(diǎn)。通過(guò)對(duì)各種政策風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)進(jìn)行識(shí)別、分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)危及貸款本息按期償還的風(fēng)險(xiǎn)苗頭，提前對(duì)政策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警做出反映。

（三）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。主要通過(guò)財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)、市場(chǎng)預(yù)警信號(hào)、行為預(yù)警信號(hào)和其他預(yù)警信號(hào)反映。

1.財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)。財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)一般包括借款人各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)如流動(dòng)性比率、資產(chǎn)負(fù)債率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款收回率、現(xiàn)金流量等指標(biāo)低于行業(yè)平均水平或有較大變動(dòng)。

2.市場(chǎng)預(yù)警信號(hào)。主要通過(guò)市場(chǎng)供求和價(jià)格波動(dòng)信號(hào)進(jìn)行綜合反映。市場(chǎng)預(yù)警信號(hào)一般包括借款人所處行業(yè)或地區(qū)的宏觀政策、特定行業(yè)政策、財(cái)政金融政策等發(fā)生改變，可能對(duì)行業(yè)經(jīng)濟(jì)周期和市場(chǎng)發(fā)展前景產(chǎn)生不利變化；市場(chǎng)供求關(guān)系、產(chǎn)品價(jià)格發(fā)生持續(xù)性或大幅度的波動(dòng)； 貸款上限和貸款支持價(jià)格上限面臨挑戰(zhàn)：地區(qū)和行業(yè)信用環(huán)境以及整體經(jīng)濟(jì)環(huán)境惡化等。

3.行為預(yù)警信號(hào)。行為預(yù)警信號(hào)一般包括借款人在其他金融機(jī)構(gòu)存在違約記錄，提供虛假資料套取貸款，違規(guī)開(kāi)立存款賬戶(hù)，未按規(guī)定用途使用貸款，借款人貸款展期次數(shù)增加，借款人法人代表的變動(dòng)，法人代表及其財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)人員發(fā)生違規(guī)違紀(jì)行為，主要股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生較大調(diào)整，改制改組不規(guī)范，擔(dān)保物品價(jià)值下降或擔(dān)保撤銷(xiāo)，借款人未經(jīng)銀行同意對(duì)外提供擔(dān)保等。

4.其他預(yù)警信號(hào)。主要是可能發(fā)生各種影響借款人經(jīng)營(yíng)水平的重大災(zāi)害或突發(fā)事件等。

(四）操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。只要是通過(guò)公司內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)反映操作風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)一般包括貸款管理規(guī)章制度不健全、信貸崗位責(zé)任不明確、信貸檔案不規(guī)范、客戶(hù)信息資料不全面以及信貸管理內(nèi)控機(jī)制不完善等；對(duì)不符合貸款基本條件的借款人發(fā)放貸款、不按規(guī)定辦理貸款擔(dān)保、不按規(guī)定用途或超權(quán)限發(fā)放貸款：貸款“三査”或?qū)徺J分離操作不規(guī)范、信貸監(jiān)管制度不落實(shí)、信貸信息資料缺乏、借款合同要素不全、信貸文本遺失或失效、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)失真、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)失誤以及其他違反貸款管理制度的各種違規(guī)操作行為和工作失誤等。

（五）建立和健全貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警泵統(tǒng)。要建立微觀風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與宏觀風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警相一致的預(yù)警體系。要運(yùn)用信貸登記咨詢(xún)系統(tǒng)、客戶(hù)信息系統(tǒng)、行業(yè)或行情信息分析系統(tǒng)、信貸監(jiān)管系統(tǒng)等信息，對(duì)貸款運(yùn)營(yíng)各環(huán)節(jié)和各種狀態(tài)下的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行收集、整理、識(shí)別、反饋，對(duì)影響貸款安全的主要風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)進(jìn)行前瞻性判斷，并制定處置方案，落實(shí)各環(huán)節(jié)的責(zé)任，提出防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防性和補(bǔ)救性措施。

五、貸款風(fēng)險(xiǎn)控制

（一）貸款風(fēng)險(xiǎn)防范與控制是指針對(duì)可能發(fā)生的各種風(fēng)險(xiǎn)，在貸款發(fā)放前所采取的預(yù)防措施以及在貸款發(fā)放后、收回前應(yīng)當(dāng)采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生、擴(kuò)大和惡化。

應(yīng)對(duì)不同性質(zhì)的貸款風(fēng)險(xiǎn)米取不同的防范措施，也可以對(duì)同一種類(lèi)貸款風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)采取多種風(fēng)險(xiǎn)防范和控制措施。

（二）實(shí)行借款人貸款資格認(rèn)定制度。應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)狀況、經(jīng)營(yíng)效益、資信情況定期進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定及貸款風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行貸款資格認(rèn)定。

（三）實(shí)行有效的貸款管理方法。貸款風(fēng)險(xiǎn)防范與控制按照區(qū)別對(duì)待、分類(lèi)管理的原則，根據(jù)借款人的實(shí)際情況和貸款性質(zhì)、種類(lèi)，分別實(shí)行授信管理、逐筆核貸管理和項(xiàng)目管理的方法。

（四）選擇有效的貸款方式。應(yīng)根據(jù)借款人的實(shí)際情況和貸款性質(zhì)、種類(lèi)，分別選擇擔(dān)保貸款和信用貸款方式。選擇信用貸款方式的借款人，除另有規(guī)定外，原則要有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金和一定比例的自有流動(dòng)資金，并分別采取貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金管理和自有流動(dòng)資金比例管理的方式。

（五）嚴(yán)格執(zhí)行貸款操作規(guī)程。實(shí)行貸款審貸分離和貸款審批授權(quán)制度，按照貸款“三查” 程序規(guī)范操作，簽訂借款合同，確保要素完整，合法有效，規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)。

（六）完善貸后監(jiān)管制度。根據(jù)客戶(hù)行業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，制定貸后監(jiān)管制度，對(duì)借款人借款用途實(shí)施有效監(jiān)管，控制貸款風(fēng)險(xiǎn)。定期檢査或抽查責(zé)任人的管戶(hù)情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。

（七）加強(qiáng)對(duì)貸款管理制度執(zhí)行情況的檢查和稽核。信貸管理部門(mén)和管理人員要定期或不

定期對(duì)信貸員落實(shí)貸款管理制度和操作規(guī)程情況進(jìn)行檢査?；瞬块T(mén)要及時(shí)組織對(duì)信貸員貸款操作規(guī)范情況的稽核，以促進(jìn)各項(xiàng)管理制度的落實(shí)，做到規(guī)范和及時(shí)操作。

（八）鼓勵(lì)借款人投保。鼓勵(lì)借款人對(duì)其經(jīng)營(yíng)的商品和其他符合保險(xiǎn)規(guī)定條件的財(cái)產(chǎn)辦理保險(xiǎn)，轉(zhuǎn)移貸款風(fēng)險(xiǎn)。

六、貸款風(fēng)險(xiǎn)化解

（一）貸款風(fēng)險(xiǎn)化解是指對(duì)已發(fā)生的貸款風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)、特征，運(yùn)用行政、經(jīng)濟(jì)、法律等手段，采取財(cái)政補(bǔ)償、補(bǔ)償金抵償、抵（質(zhì)）押物變現(xiàn)補(bǔ)償、以資抵債、保險(xiǎn)理賠、依法訴訟、呆賬核銷(xiāo)等措施，避免或減少貸款損失。

（二）對(duì)已經(jīng)發(fā)生的政策風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)向政府匯報(bào)，以政策為依據(jù)，按政策規(guī)定落實(shí)補(bǔ)貼政策和消化計(jì)劃，消除貸款風(fēng)險(xiǎn)。

（三）對(duì)已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取補(bǔ)償金抵償、向保證人追索、處置抵（質(zhì)）押資產(chǎn)、以資抵債。

（四）實(shí)行貸款調(diào)查、審査、審批分開(kāi)管理。貸款調(diào)查、審査、審批應(yīng)分別由不同的崗位或部門(mén)負(fù)責(zé)。建立貸款評(píng)審委員會(huì)，明確其職能和責(zé)任。貸款評(píng)審委員會(huì)只負(fù)責(zé)對(duì)信貸部門(mén)提交的貸款建議進(jìn)行評(píng)審并提出評(píng)審意見(jiàn)，貸款由董事長(zhǎng)或董事長(zhǎng)的授權(quán)人審批。

（五）明確落實(shí)各相關(guān)部門(mén)的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。信貸管理部門(mén)負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)制度及分類(lèi)的組織實(shí)施、檢査指導(dǎo)和貸款質(zhì)量的監(jiān)測(cè)分析、評(píng)價(jià)與考核；會(huì)計(jì)部門(mén)實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督及按貸款科目核算反映；稽核部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理工作真實(shí)性、貸款損失責(zé)任認(rèn)定和處理情況進(jìn)行稽核檢查；信息電腦部門(mén)負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)分類(lèi)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的生成與上報(bào)；法規(guī)部門(mén)負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度合法性的審核和風(fēng)險(xiǎn)保障措施的法律工作。

（六）實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制度。凡因違規(guī)操作，工作及決策失誤造成貸款損失的，依據(jù)有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任人的責(zé)任，涉嫌構(gòu)成犯罪的，交司法部門(mén)追究其法律責(zé)任。

七、附則

（一）本辦法由公司負(fù)責(zé)制定、解釋和修訂。

（二）本辦法自公布之日起生效。

第二篇：最新小額貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度

風(fēng)險(xiǎn)管理制度

為了使公司高效、有序地發(fā)展，規(guī)范公司風(fēng)險(xiǎn)管理各環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理的計(jì)劃、控制、監(jiān)督、決策的職能，保證公司經(jīng)營(yíng)管理正常進(jìn)行，結(jié)合公司實(shí)際，特制定風(fēng)險(xiǎn)管理中心崗位責(zé)任制和內(nèi)部運(yùn)行管理制度

第一章 風(fēng)險(xiǎn)中心工作標(biāo)準(zhǔn)

第一條 根據(jù)國(guó)資委2006年《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、財(cái)政部2008年《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及公司的規(guī)定，在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)和組織公司風(fēng)險(xiǎn)管理人員辦理各項(xiàng)事務(wù)，支持風(fēng)險(xiǎn)管理人員行使職權(quán)；建立健全公司內(nèi)部各項(xiàng)管理制度，并監(jiān)督有關(guān)部門(mén)嚴(yán)格執(zhí)行，發(fā)揮公司風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)督職能、審核職能、控制職能、評(píng)價(jià)職能的作用。

第二條 依據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，圍繞公司把風(fēng)險(xiǎn)降到最低開(kāi)展公司的風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)督工作。

第三條 根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，組織制定公司風(fēng)險(xiǎn)管理人員責(zé)任制度，做到崗位責(zé)任分工合理、職責(zé)明確，并堅(jiān)持嚴(yán)格考核。

第四條 組織搞好公司的業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)制度（事前）、決策制約制度（全過(guò)程）、項(xiàng)目監(jiān)控管理制度（事中）、逾期及代償項(xiàng)目管理制度（事后）、項(xiàng)目文檔管理制度。

第五條 根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和整體經(jīng)營(yíng)規(guī)劃，組織和安排各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，編制公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理工作安排及部門(mén)的工作計(jì)劃，定期組織檢查、督促、監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行情況，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)。

第六條 認(rèn)真貫徹執(zhí)行公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作要求，在公司各部門(mén)的大力支持下，組織風(fēng)險(xiǎn)管理人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的確定、度量、評(píng)估和發(fā)展及應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)的方法、流程、制度，把可以避免的風(fēng)險(xiǎn)減至最小，成本及損失最小化；

第七條 制定和實(shí)施一系列制度、流程和管理方法，形成相互補(bǔ)充、相互支持的有機(jī)組合，對(duì)公司總體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全方位的管理機(jī)制；履行好公司防火墻職責(zé)

第八條 積極發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)控制職能的整體管理，工作由目前的“核算型”向“經(jīng)營(yíng)管理型”轉(zhuǎn)型，使公司的整體風(fēng)險(xiǎn)管理工作適應(yīng)發(fā)展的需要。

第九條 負(fù)責(zé)公司日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作。通過(guò)建設(shè)完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，實(shí)施全員、全過(guò)程、動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)管理手段對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范、控制和轉(zhuǎn)嫁，同時(shí)對(duì)因風(fēng)險(xiǎn)而錯(cuò)失的機(jī)會(huì)進(jìn)行利用。

第十條 定期或不定期地向管理層匯報(bào)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的確定、度量、評(píng)估和發(fā)展及應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)的方法、流程、制度等；

第十一條 按照風(fēng)險(xiǎn)管理制度建立健全檔案管理制度，組織風(fēng)險(xiǎn)部人員定期立卷按期歸檔，確保各類(lèi)資料檔案的安全完整。

第十二條 協(xié)調(diào)處理公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)與公司其他部門(mén)及外部相關(guān)方等部門(mén)的業(yè)務(wù)關(guān)系，嚴(yán)格審查各類(lèi)貸款項(xiàng)目，維護(hù)公司的利益。

第十三條 監(jiān)督調(diào)動(dòng)工作或因故離職的風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員，及時(shí)辦好工作交接手續(xù)，保

證風(fēng)險(xiǎn)管理工作的連續(xù)性和資料的完整性。

第十四條 風(fēng)險(xiǎn)管理中心設(shè)總監(jiān)、風(fēng)險(xiǎn)審查崗、內(nèi)務(wù)綜合崗等崗位?？梢蝗艘粛徎蛞粛彾嗳?。

第十五條 完成公司管理層交辦的其他工作。

第二章 風(fēng)險(xiǎn)管理中心總監(jiān)崗位職

第一條 貫徹落實(shí)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作的各項(xiàng)政策、規(guī)章，在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)相關(guān)制度、實(shí)施細(xì)則的制定和具體實(shí)施;

第二條 負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的組織和安排，根據(jù)公司的工作要求及業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際，于每年初起草風(fēng)險(xiǎn)管理工作安排意見(jiàn)及本部門(mén)的工作計(jì)劃，明確工作重點(diǎn)，提出具體措施。敦促本部門(mén)月份內(nèi)各項(xiàng)工作的實(shí)施，監(jiān)督各崗工作的落實(shí)情況。并按時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)工作進(jìn)展情況;第三條 負(fù)責(zé)組織對(duì)貸款單位信用等級(jí)評(píng)估的復(fù)審工作;第四條 負(fù)責(zé)組織信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的審查工作;第五條 負(fù)責(zé)組織對(duì)風(fēng)險(xiǎn)貸款進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和呆賬貸款核銷(xiāo)的審查工作;第六條 負(fù)責(zé)組織對(duì)已發(fā)放貸款的定期檢查或?qū)ｍ?xiàng)檢查，并針對(duì)存在的問(wèn)題提出處理意見(jiàn)，提交領(lǐng)導(dǎo);第七條 負(fù)責(zé)組織召開(kāi)評(píng)審會(huì)會(huì)議;第八條 負(fù)責(zé)組織本部門(mén)人員開(kāi)展政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高部門(mén)人員的綜合素質(zhì)，以適應(yīng)業(yè)務(wù)工作的需要。

第九條 完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第十條 保守公司商業(yè)秘密。

第三章 風(fēng)險(xiǎn)審查崗位職責(zé)

第一條 負(fù)責(zé)審查業(yè)務(wù)部移送的各類(lèi)貸款的調(diào)查意見(jiàn)與相關(guān)資料，并依據(jù)國(guó)家金融方針政策和公司有關(guān)規(guī)定提出具體審查意見(jiàn)，并提交部門(mén)領(lǐng)導(dǎo);第二條 對(duì)審查的貸款建立審查臺(tái)賬，跟蹤貸款到期收回情況，每月至少對(duì)上月公司已發(fā)放貸款情況進(jìn)行一次重點(diǎn)檢查，并將發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)向部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)反饋;第三條 依據(jù)公司的相關(guān)管理規(guī)定，負(fù)責(zé)對(duì)業(yè)務(wù)部提交的貸款單位復(fù)審工作，對(duì)復(fù)審后發(fā)現(xiàn)評(píng)估不實(shí)的提出具體意見(jiàn)，退回業(yè)務(wù)部重新評(píng)估;第四條 根據(jù)公司的相關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)對(duì)全公司信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的審查工作。按月監(jiān)測(cè)全公司信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的數(shù)據(jù)變動(dòng)情況，并對(duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分布及變動(dòng)情況形成書(shū)面報(bào)告，提交部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)。每季至少對(duì)全公司信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)結(jié)果的準(zhǔn)確性進(jìn)行一次全面檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出具體整改建議，形成書(shū)面報(bào)告，提交業(yè)務(wù)部門(mén)組織落實(shí);第五條 負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)貸款進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和呆賬貸款核銷(xiāo)的審查工作。根據(jù)責(zé)任認(rèn)定有關(guān)規(guī)定配合相關(guān)部門(mén)做好風(fēng)險(xiǎn)貸款的責(zé)任認(rèn)定工作。對(duì)擬核銷(xiāo)呆賬貸款按照“呆賬貸款核銷(xiāo)規(guī)定”進(jìn)行全面審查，并建立“呆賬貸款核銷(xiāo)審查登記簿”;

第六條 負(fù)責(zé)對(duì)全公司風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)隊(duì)伍的建設(shè)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作;

第七條 完成部門(mén)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第四章 內(nèi)務(wù)綜合崗位職責(zé)

第一條 負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測(cè)和分析，并按要求向主管領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)主管機(jī)關(guān)報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)和文字材料;第二條 負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)各類(lèi)報(bào)表的統(tǒng)計(jì)上報(bào)工作，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、報(bào)送及時(shí);第三條 負(fù)責(zé)本部門(mén)各類(lèi)文件的收發(fā)、登記、整理及歸檔工作，確保文件檔案的完整性和連續(xù)性;第四條 負(fù)責(zé)做好本部門(mén)日常綜合性事務(wù);

第五條 協(xié)助風(fēng)險(xiǎn)審查崗做好風(fēng)險(xiǎn)審查工作;第六條 完成部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第五章 風(fēng)險(xiǎn)管理制度

風(fēng)險(xiǎn)管理制度包括：

一、業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)制度（事前）

(一)實(shí)物性資產(chǎn)（含所有動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)）抵、質(zhì)押。抵、質(zhì)押物時(shí)點(diǎn)價(jià)值／貸款金額*40 ? 土地、房產(chǎn)抵押和貴金屬質(zhì)押，項(xiàng)目經(jīng)理以謹(jǐn)慎原則判斷實(shí)際市場(chǎng)現(xiàn)價(jià)后以五折計(jì)值；

? 特殊抵質(zhì)押品，項(xiàng)目經(jīng)理可根據(jù)實(shí)際情況計(jì)值，但應(yīng)說(shuō)明理由。

? 法律規(guī)定需要辦理登記手續(xù)，但實(shí)際操作中無(wú)法辦理抵押登記手續(xù)的抵押物，不計(jì)值。

(二)存單、國(guó)債、以九折計(jì)值／貸款金額*40 高于40分按40分計(jì)。(三)連帶保證

? 由單身或夫妻雙方共同提供的完整的個(gè)人（家庭）連帶保證，每個(gè)家庭的連帶保證為2分；已婚雙方只有一方提供的連帶保證為1分

? 非股東提供的家庭連帶保證每增加一人可加1分；

? 多個(gè)家庭或多個(gè)個(gè)人提供連帶保證，分值可累加。累加后，分值最高不超過(guò)20分。1.非關(guān)聯(lián)企業(yè)提供第三方信用擔(dān)保

單家非關(guān)聯(lián)企業(yè)提供信用擔(dān)保分值不超過(guò)20分。多家非關(guān)聯(lián)企業(yè)提供的信用擔(dān)保分值可以累加，但分值最高不超過(guò)20分。特別優(yōu)秀企業(yè)提供的信用擔(dān)保，或者多家非關(guān)聯(lián)企業(yè)提供信用擔(dān)保項(xiàng)目，項(xiàng)目經(jīng)理可在附加分中考慮加分。

2.關(guān)聯(lián)企業(yè)提供信用擔(dān)保

其效力最高（項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況）可視同非關(guān)聯(lián)企業(yè)的三分之一。同時(shí)有若干家關(guān)聯(lián)企業(yè)提供第三方信用擔(dān)保，各企業(yè)分值不可以累加，但可以取最高分，其余按家數(shù)每增加一家擔(dān)保企業(yè)加2分方式進(jìn)行累加。累加后關(guān)聯(lián)企業(yè)提供信用擔(dān)保匯總分值最高不超過(guò)10分。特別優(yōu)秀的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供信用擔(dān)保，項(xiàng)目經(jīng)理說(shuō)明理由后在評(píng)價(jià)中加分。

3.其他措施

凡不屬于以上方式的任何其他擔(dān)保措施，如倉(cāng)單、商標(biāo)權(quán)、受益權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)、專(zhuān)利權(quán)質(zhì)押等，由于個(gè)體差異化程度較高，需具體項(xiàng)目具體分析，由項(xiàng)目經(jīng)理定分，并說(shuō)明給分理由。

4.擔(dān)保組合的應(yīng)用

a)不可缺少的個(gè)人連帶保證

b)

實(shí)物抵押鎖定風(fēng)險(xiǎn)，為主要風(fēng)險(xiǎn)化解方式 c)

非關(guān)聯(lián)第三方信用保證為重要風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁渠道 d)關(guān)聯(lián)方信用保證可防止惡意避債 e)

存貨監(jiān)管為有效補(bǔ)充 f)引進(jìn)保險(xiǎn)機(jī)制，分散風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分級(jí)及應(yīng)用： ? ? ? A級(jí)：最后測(cè)分值為90分（含附加分）以上，且主分值不低于80分。建議貸B級(jí)：最后測(cè)分值為80-90分（含附加分），建議貸款利率不低于4%； C級(jí)：測(cè)分值低于80分，一般不予貸款； 款利率不低于2%；

二、決策制約制度（全過(guò)程）

是公司最基本的業(yè)務(wù)審批制度，其他審批制度在此基礎(chǔ)上按業(yè)務(wù)性質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行調(diào)整。按該制度規(guī)定，項(xiàng)目經(jīng)理評(píng)審項(xiàng)目實(shí)行AB角責(zé)任制，項(xiàng)目經(jīng)理A角撰寫(xiě)評(píng)審報(bào)告，出具評(píng)審結(jié)論，B角提出獨(dú)立意見(jiàn)，然后將企業(yè)資料和評(píng)審報(bào)告轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理中心進(jìn)行復(fù)審復(fù)核，公司的各類(lèi)貸款業(yè)務(wù)合同的發(fā)放統(tǒng)一由風(fēng)險(xiǎn)管理中心控制。包括借款合同、抵押合同、擔(dān)保合同等類(lèi)合同并由風(fēng)險(xiǎn)管理中心統(tǒng)一進(jìn)行編號(hào)、分類(lèi)管理。風(fēng)險(xiǎn)部項(xiàng)目負(fù)責(zé)人針對(duì)評(píng)審不提供的資料就評(píng)審部審查工作的合規(guī)性、企業(yè)資料的合法性、貸款項(xiàng)目合理性可行性提出意見(jiàn)。

此制度是事事制衡、層層把關(guān)，降低道德風(fēng)險(xiǎn)。下戶(hù)評(píng)審需要AB角兩人同往，B角出具獨(dú)立意見(jiàn)，項(xiàng)目部門(mén)負(fù)責(zé)人出具意見(jiàn)。風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)項(xiàng)目的合規(guī)性、合法性、可行性從不同視角提出意見(jiàn)；項(xiàng)目評(píng)審會(huì)集體審議決策。

三、貸款項(xiàng)目監(jiān)控管理制度（事中）

貸款項(xiàng)目按貸款有無(wú)風(fēng)險(xiǎn)解除責(zé)任的可能性，將項(xiàng)目劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五個(gè)類(lèi)別：其中，正常、關(guān)注均歸類(lèi)為正常貸款項(xiàng)目，次級(jí)、可疑和損失合并成為不良貸款項(xiàng)目。并根據(jù)貸款項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)程度和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的不同實(shí)施差異化管理。

(一)正常類(lèi)貸款項(xiàng)目。本類(lèi)項(xiàng)目是指：貸款主體能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。正常類(lèi)貸款項(xiàng)目的主要特征是（同時(shí)符合以下條件）：

1.2.3.4.貸款主體貸款本息未逾期;貸款主體生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定；

貸款主體用正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金還款，且現(xiàn)金流量穩(wěn)定； 貸款主體貸款、貸款資料齊全；

(二)關(guān)注類(lèi)貸款項(xiàng)目。盡管貸款主體目前有能力償還貸款，但是已經(jīng)出現(xiàn)一些對(duì)還款不利的現(xiàn)象。關(guān)注類(lèi)貸款項(xiàng)目的主要特征是（符合以下一項(xiàng)或多項(xiàng)條件）：

1.貸款主體出現(xiàn)流動(dòng)資金不足的早期征兆，應(yīng)收賬款異常增加、凈現(xiàn)金流量明顯降低等；

2.貸款主體經(jīng)營(yíng)狀況開(kāi)始出現(xiàn)不利趨勢(shì)，但暫時(shí)尚未影響還款，但此趨勢(shì)延續(xù)下去將對(duì)借款人財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生影響。經(jīng)營(yíng)狀況不佳的原因可能是自身經(jīng)營(yíng)不善、行業(yè)或宏觀經(jīng)濟(jì)不景氣、產(chǎn)品市場(chǎng)發(fā)生變化等，其主要標(biāo)志是產(chǎn)品銷(xiāo)售收入減少、營(yíng)業(yè)收入降低等；

3.貸款出現(xiàn)問(wèn)題，如保證人的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)問(wèn)題或抵（質(zhì)）押物明顯降低、抵（質(zhì)）押物控制權(quán)出現(xiàn)問(wèn)題等；

4.貸款主體信用狀況出現(xiàn)可疑征兆，如貸后檢查時(shí)未能及時(shí)取得適當(dāng)?shù)馁Y料和文件、貸款主體不合作或難以聯(lián)絡(luò)等；

5.其他可能影響貸款主體財(cái)務(wù)狀況的重大事件，如貸款主體主要負(fù)責(zé)人健康狀況出現(xiàn)問(wèn)題、貸款主體或其主要負(fù)責(zé)人涉及法律訴訟；貸款主體的股東方或管理層發(fā)生變更；行業(yè)出現(xiàn)重大政策變化；銷(xiāo)售市場(chǎng)劇烈變動(dòng)；密切相關(guān)的上下游企業(yè)所處行業(yè)出現(xiàn)重大變化，可能導(dǎo)致企業(yè)成本大幅增加；

6.貸款主體難以按時(shí)還款，有可能出現(xiàn)代償，但該項(xiàng)目貸款保障能力強(qiáng)，執(zhí)行措施無(wú)障礙，不會(huì)造成損失；

7.我公司提醒需要關(guān)注的項(xiàng)目；

8.歸類(lèi)到警惕類(lèi)的項(xiàng)目必須進(jìn)行監(jiān)管，監(jiān)管頻率為每月一次，直到分類(lèi)級(jí)別上升至關(guān)注類(lèi)或解除貸款責(zé)任。（間隔時(shí)間太長(zhǎng)）

(三)次級(jí)類(lèi)貸款項(xiàng)目。本類(lèi)項(xiàng)目是指：貸款主體的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入將無(wú)法足額償還貸款本息，我公司可能發(fā)生損失，即使執(zhí)行保證人，也可能會(huì)造成一定損失。次級(jí)類(lèi)貸款項(xiàng)目的主要特征是（符合以下一項(xiàng)或多項(xiàng)條件）：

1.出現(xiàn)欠息現(xiàn)象； 2.貸款本金出現(xiàn)逾期；

3.貸款主體的經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)明顯問(wèn)題，營(yíng)業(yè)收入、財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量等重要指標(biāo)出現(xiàn)惡化趨勢(shì)，貸款主體已不能正常歸還貸款本息，還款需要強(qiáng)制執(zhí)行；

4.貸款的價(jià)值可能不足以保證貸款本息的足額償付； 5.貸款主體向其他債權(quán)人還款方面出現(xiàn)困難； 6.反擔(dān)保后臵項(xiàng)目沒(méi)有按時(shí)辦理反擔(dān)保手續(xù)； 7.貸款主體還款意愿較差，有明顯的逃廢債務(wù)企圖； 8.貸款主體過(guò)度借貸，負(fù)債比例較高，可能影響正常還款； 9.貸款主體將貸款挪作他用，可能影響正常還款； 10.貸款主體出現(xiàn)其他影響還款的非財(cái)務(wù)性重大事件。分類(lèi)中出現(xiàn)次級(jí)及以下項(xiàng)目，資產(chǎn)保全部門(mén)工作人員提取介入，與經(jīng)辦項(xiàng)目經(jīng)理共同研究催款和追償方案，事態(tài)進(jìn)展情況隨時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并在每周評(píng)審會(huì)上定期通報(bào)。

（四）可疑類(lèi)貸款項(xiàng)目。貸款主體無(wú)法按時(shí)足額償還貸款本息，我公司將要或已經(jīng)發(fā)生代償，即使執(zhí)行擔(dān)保人代償，也肯定要造成較大損失?？梢深?lèi)貸款項(xiàng)目的主要特征是（符合以下一項(xiàng)或多項(xiàng)條件）：

1、貸款逾期，或我公司已經(jīng)發(fā)生代償；

2、擔(dān)保價(jià)值嚴(yán)重不足；

3、已知貸款主體失蹤、死亡或?qū)嶋H破產(chǎn)；

4、貸款主體已停業(yè)或即將停業(yè)或準(zhǔn)備清盤(pán)；5已知貸款主體惡意逃廢債務(wù)且追索困難；

6、貸款主體的還款責(zé)任出現(xiàn)法律糾紛且進(jìn)入訴訟程序。

（五）損失類(lèi)貸款項(xiàng)目。已經(jīng)代償?shù)捻?xiàng)目，在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，我公司代償仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分的追償權(quán)；

1、貸款主合同已超過(guò)訴訟時(shí)效，貸款主體對(duì)任何主張債權(quán)的文件不予確認(rèn)，通過(guò)所有可能的措施和必要的法律程序均無(wú)法收回的貸款；

2、貸款主體和保證人依法宣告破產(chǎn)、解散、被撤銷(xiāo)（關(guān)閉），并終止法人資格，我公司對(duì)貸款主體和保證人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)；

項(xiàng)目監(jiān)控管理中風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警功能：

在實(shí)際工作中，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警功能的前期工作是由風(fēng)險(xiǎn)管理部進(jìn)行信息收集、整理、發(fā)布的。項(xiàng)目經(jīng)理于每月10日前在公司系統(tǒng)中將貸款項(xiàng)目監(jiān)管情況交給風(fēng)險(xiǎn)管理部，風(fēng)險(xiǎn)管理部相關(guān)負(fù)責(zé)人匯總整理后于每月15日向公司領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門(mén)發(fā)布次月和次三月到期項(xiàng)目還款預(yù)報(bào)，預(yù)報(bào)信息來(lái)自每個(gè)項(xiàng)目經(jīng)理報(bào)告的結(jié)論，項(xiàng)目經(jīng)理要提前一個(gè)月對(duì)到期項(xiàng)目的履約還款情況通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作作出三種方式判斷，即項(xiàng)目到期能夠履約還款、不能確定能否履約還款、不能按期履約還款。如果出現(xiàn)后兩種情況，項(xiàng)目經(jīng)理必須提供書(shū)面監(jiān)管報(bào)告，說(shuō)明企業(yè)不能確定或確定不能還款的原因以及對(duì)策。公司領(lǐng)導(dǎo)獲悉后迅速作出決策，指示相關(guān)部門(mén)或親自參與解決項(xiàng)目問(wèn)題。這種提前預(yù)報(bào)信息制度為妥善解決問(wèn)題項(xiàng)目提供了時(shí)間上和空間上的可能性，具有很強(qiáng)的實(shí)際意義。

項(xiàng)目監(jiān)控管理中風(fēng)險(xiǎn)信息統(tǒng)計(jì)功能：

風(fēng)險(xiǎn)信息統(tǒng)計(jì)功能主要為風(fēng)險(xiǎn)管理部相關(guān)負(fù)責(zé)人每周根據(jù)承貸款證責(zé)任項(xiàng)目情況實(shí)時(shí)發(fā)布在報(bào)項(xiàng)目結(jié)構(gòu)信息。包括八大類(lèi)內(nèi)容：

1.金額結(jié)構(gòu)：

10萬(wàn)元及以下項(xiàng)目：總個(gè)數(shù)、總金額、個(gè)數(shù)占比、金額占比 10到50萬(wàn)元項(xiàng)目： 總個(gè)數(shù)、總金額、個(gè)數(shù)占比、金額占比 50到100萬(wàn)元項(xiàng)目：總個(gè)數(shù)、總金額、個(gè)數(shù)占比、金額占比 2.產(chǎn)品結(jié)構(gòu)：

? 房貸：總個(gè)數(shù)、總金額、個(gè)數(shù)占比、金額占比

? 個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款：總個(gè)數(shù)、總金額、個(gè)數(shù)占比、金額占比 ? 企業(yè)經(jīng)營(yíng)性貸款：總個(gè)數(shù)、總金額、個(gè)數(shù)占比、金額占比 ? 個(gè)人汽車(chē)消費(fèi)貸款：總個(gè)數(shù)、總金額、個(gè)數(shù)占比、金額占比 ? 工程設(shè)備貸款：總個(gè)數(shù)、總金額、個(gè)數(shù)占比、金額占比

3.到期日結(jié)構(gòu)：從目前已知最后一筆到期日期間每個(gè)月到期項(xiàng)目的金額、個(gè)數(shù)。4.期限結(jié)構(gòu)：

一年以?xún)?nèi) 一年到兩年 兩年以上

四、逾期及代償項(xiàng)目管理制度（事后）

為強(qiáng)化工作人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。在業(yè)務(wù)工作中，發(fā)生單筆逾期付款處罰如下：(1)逾期3天以?xún)?nèi)不做罰款處理，為欠款催收日。

(2)逾期大于3天，小于7天，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人扣除50元，業(yè)務(wù)主管扣30元，業(yè)務(wù)經(jīng)理扣10元。

(3)逾期大于7天，小于15天，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人扣100元，業(yè)務(wù)主管扣60元，業(yè)務(wù)經(jīng)理扣30元。

(4)逾期大于15天, 小于30天，扣除業(yè)務(wù)經(jīng)辦人30%的提成獎(jiǎng)金及25%的風(fēng)險(xiǎn)基金，扣除風(fēng)險(xiǎn)控制部經(jīng)辦人5%的風(fēng)險(xiǎn)基金，業(yè)務(wù)主管及業(yè)務(wù)經(jīng)理分別按照業(yè)務(wù)經(jīng)辦人扣除總額的20%及10%扣除。

(5)逾期大于30天，小于60天,扣除業(yè)務(wù)經(jīng)辦人60%提成獎(jiǎng)金及50%風(fēng)險(xiǎn)基金，扣除風(fēng)險(xiǎn)控制部經(jīng)辦人10%的風(fēng)險(xiǎn)基金，業(yè)務(wù)主管及業(yè)務(wù)經(jīng)理分別按照業(yè)務(wù)經(jīng)辦人扣除總額的20%及10%扣除。

(6)逾期60天以上扣除業(yè)務(wù)經(jīng)辦人全部提成獎(jiǎng)金及風(fēng)險(xiǎn)基金，扣除風(fēng)險(xiǎn)控制部經(jīng)辦人15%的風(fēng)險(xiǎn)基金，業(yè)務(wù)主管及業(yè)務(wù)經(jīng)理分別按照業(yè)務(wù)經(jīng)辦人扣除總額的20%及10%扣除。

為了嚴(yán)格管理，我公司將逾期60天以上未收回款項(xiàng)視為損失，因業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員、審批人員工作失職導(dǎo)致?lián)ｎ?lèi)業(yè)務(wù)發(fā)生代償或直貸業(yè)務(wù)本息無(wú)法收回的，處罰如下：

(1)損失小于10%，扣除業(yè)務(wù)經(jīng)辦人1個(gè)月工資，業(yè)務(wù)主管30%風(fēng)險(xiǎn)基金及業(yè)務(wù)經(jīng)理20%風(fēng)險(xiǎn)基金，風(fēng)險(xiǎn)控制部經(jīng)辦人扣除20%風(fēng)險(xiǎn)基金，主管副總扣除20%風(fēng)險(xiǎn)基金，總經(jīng)理扣除10%風(fēng)險(xiǎn)基金，行政職能部門(mén)扣除5%風(fēng)險(xiǎn)基金。

(2)大于 10%，小于20%,扣除業(yè)務(wù)經(jīng)辦人2個(gè)月工資, 業(yè)務(wù)主管50%風(fēng)險(xiǎn)基金及業(yè)務(wù)經(jīng)理30%風(fēng)險(xiǎn)基金，風(fēng)險(xiǎn)控制部經(jīng)辦人扣除30%風(fēng)險(xiǎn)基金，主管副總扣除30%風(fēng)險(xiǎn)基金，總經(jīng)理扣除20%風(fēng)險(xiǎn)基金，行政職能部門(mén)扣除10%風(fēng)險(xiǎn)基金。

(3)損失超過(guò)20%，≤30%，扣除業(yè)務(wù)經(jīng)辦人3個(gè)月工資, 業(yè)務(wù)主管80%風(fēng)險(xiǎn)基金及業(yè)務(wù)經(jīng)理50%風(fēng)險(xiǎn)基金，風(fēng)險(xiǎn)控制部經(jīng)辦人扣除50%風(fēng)險(xiǎn)基金，主管副總扣除50%風(fēng)險(xiǎn)基金，總經(jīng)理扣除50%風(fēng)險(xiǎn)基金，行政職能部門(mén)扣除25%風(fēng)險(xiǎn)基金。

(4)損失超過(guò)30%，≤50%，扣除業(yè)務(wù)經(jīng)辦人5個(gè)月工資及全部風(fēng)險(xiǎn)基金, 取消其他經(jīng)辦業(yè)務(wù)全部提成獎(jiǎng)勵(lì), 扣除業(yè)務(wù)主管2個(gè)月工資及全部風(fēng)險(xiǎn)基金，扣除業(yè)務(wù)經(jīng)理1個(gè)月工資及全部風(fēng)險(xiǎn)基金，風(fēng)險(xiǎn)控制部經(jīng)辦人、主管副總、總經(jīng)理扣除100%風(fēng)險(xiǎn)基金，行政職能部門(mén)扣除50%風(fēng)險(xiǎn)基金。

損失超過(guò)50%，扣除業(yè)務(wù)經(jīng)辦人6個(gè)月工資及全部風(fēng)險(xiǎn)基金,取消其他經(jīng)辦業(yè)務(wù)全部提成獎(jiǎng)勵(lì), 業(yè)務(wù)主管扣除4個(gè)月工資及全部風(fēng)險(xiǎn)基金，業(yè)務(wù)經(jīng)理扣除3個(gè)月工資及全部風(fēng)險(xiǎn)基金，風(fēng)險(xiǎn)控制部經(jīng)辦人、主管副總、總經(jīng)理扣除100%風(fēng)險(xiǎn)基金及2個(gè)月工資，行政

職能部門(mén)扣除100%風(fēng)險(xiǎn)基金。

五、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度

1.未到期責(zé)任準(zhǔn)備金：按貸款額收入的50%提取，當(dāng)年補(bǔ)差 2.賠償準(zhǔn)備金：按年末貸款余額的0.1---1%提取，每年累加。3.風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備基金：按稅后利潤(rùn)的5%---10%提取。

六、項(xiàng)目文檔管理制度

（一）、立卷歸檔制度

1．檔案的收集：收集工作是建立在歸檔制度上的。各業(yè)務(wù)部門(mén)將辦理完畢的文件材料，經(jīng)過(guò)挑選，立卷，定期移交風(fēng)險(xiǎn)管理中心檔案室集中保存。

2．歸檔范圍：凡是本單位具有考查利用價(jià)值的文件材料。包括與客戶(hù)的往來(lái)函件（含傳真、電子郵件等）、商務(wù)報(bào)告、貿(mào)易單據(jù)，以及工作日記、照片等各種形式、載體的文件。

3．歸檔時(shí)間：辦理完畢的文件，按工作階段性進(jìn)行歸檔： 3．1．按年形成的文件，第二年上半年歸檔。3．2．凡是有法律效用的文件材料，一生效就歸檔。3．3．凡是有機(jī)密性的文件，隨時(shí)形成，隨時(shí)歸檔。4．歸檔要求

4．1．材料完整齊全。

4．2．系統(tǒng)、條理、保持有機(jī)聯(lián)系。凡是歸檔文件材料，均要按其不同特征組卷，盡量保持它的內(nèi)在聯(lián)系，區(qū)分它們不同的保存價(jià)值。文件分類(lèi)準(zhǔn)確、立卷合理。

4．3．立卷時(shí)，要求將文件的正件與附件，印件與定稿，請(qǐng)示與批復(fù)等統(tǒng)一立卷，不得分散。

4．4．在進(jìn)行卷內(nèi)文件排列時(shí)，要合理安排文件的先后秩序，按時(shí)間先后排列。對(duì)于同一事情的同一文件，應(yīng)統(tǒng)一規(guī)定進(jìn)行，比如：正件與附件，應(yīng)正件在前，附件在后等。

4．5．由檔案室對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)加以指導(dǎo)，協(xié)助業(yè)務(wù)部門(mén)共同做好舊檔的組織工作。辦理移交手續(xù)，雙方在移交清冊(cè)簽字。

5．部門(mén)歸檔要求

5．1．編制立卷項(xiàng)目，將辦理完畢的文件按有關(guān)條款歸入卷內(nèi)，便于次年立卷。5．2．文件按時(shí)間順序排列，最近的在最上面。5．3．一個(gè)客戶(hù)一個(gè)立卷，一個(gè)檔案盒。

5．4．貿(mào)易檔案與往來(lái)函件分開(kāi)放，貿(mào)易檔案分筆次按各自的發(fā)票流水號(hào)放在文件袋里。6．檔案室在收到業(yè)務(wù)部門(mén)的歸檔和各類(lèi)文件后進(jìn)行分流排列編日，作進(jìn)一步的整理和局部調(diào)整等。

7．記錄檔案文件材料須用碳素筆寫(xiě)。在無(wú)特殊情況下，須用A4紙。

（二）檔案管理工作

1．檔案保管：公司設(shè)立專(zhuān)用文件庫(kù)保存檔案。

2．檔案的鑒定：從檔案的內(nèi)容、來(lái)源、時(shí)間、可靠程序、名稱(chēng)鑒別、檔案價(jià)值，確定各類(lèi)檔案的保管期限，編制成表。

3．檔案的銷(xiāo)毀編制銷(xiāo)毀清冊(cè)；辦理銷(xiāo)毀手續(xù)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能銷(xiāo)毀；銷(xiāo)毀要有二人以上監(jiān)銷(xiāo)，并在清冊(cè)上簽字。

（三）檔案利用工作

1．凡需調(diào)閱檔案，均須填寫(xiě)檔案借閱單，依據(jù)借閱權(quán)限和檔案密級(jí)，經(jīng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽批后方能借閱。借閱檔案應(yīng)在“檔案借閱登記簿”上登記，注明借閱檔案的名稱(chēng)、密級(jí)、借閱方式、數(shù)量、期限。

2．檔案利用方式有：提供檔案原件；提供檔案復(fù)印件；提供文獻(xiàn)索引資料。

3．檔案管理部門(mén)要主動(dòng)向部門(mén)員工提供公司檔案編研信息服務(wù)，主要方面為政策信息、管理信息、產(chǎn)品信息、市場(chǎng)信息等。

4．依據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)和有關(guān)法律法規(guī)，做好企業(yè)檔案統(tǒng)計(jì)工作。

第三篇：小額貸款公司貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度

膠州海豐小額貸款有限公司貸款風(fēng)險(xiǎn)

管理制度

第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制，切實(shí)化解和消化貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高貸款質(zhì)量，保證信貸資產(chǎn)安全，建立以貸款風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的信貸管理體制，依據(jù)中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（簡(jiǎn)稱(chēng)銀監(jiān)會(huì)，下同）關(guān)于貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合小額貸款股份有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)本公司，下同）貸款業(yè)務(wù)實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本公司貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)：貫徹落實(shí)國(guó)家關(guān)于防范和控制金融風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)政策措施，建立和完善適應(yīng)本公司貸款業(yè)務(wù)特點(diǎn)的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度和機(jī)制，強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)全程管理，有效防范、控制和化解各類(lèi)貸款風(fēng)險(xiǎn)，降低不良貸款，提高貸款質(zhì)量。

第三條 貸款風(fēng)險(xiǎn)管理原則。本公司貸款風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)遵循以下原則：

（一）貸款風(fēng)險(xiǎn)管理一般原則與本公司貸款業(yè)務(wù)實(shí)際相結(jié)合；

（二）實(shí)行貸款按風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)分類(lèi)管理；

（三）堅(jiān)持貸款風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)責(zé)相結(jié)合。

第四條 本辦法適用于本公司辦理的各項(xiàng)人民幣貸款。

第二章 貸款風(fēng)險(xiǎn)劃分

第五條 貸款風(fēng)險(xiǎn)。貸款風(fēng)險(xiǎn)是指金融機(jī)構(gòu)在貸款業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)中，由于受到各種不確定性因素的影響，致使貸款無(wú)法按期收回本息，金融機(jī)構(gòu)可能遭受資金損失。按照銀行業(yè)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的劃分原則，結(jié)合本公司貸款業(yè)務(wù)實(shí)際，本公司的貸款風(fēng)險(xiǎn)主要?jiǎng)澐譃檎唢L(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。

第六條 政策風(fēng)險(xiǎn)。政策風(fēng)險(xiǎn)是指本公司根據(jù)國(guó)家和地方政府為實(shí)施宏觀調(diào)控、保護(hù)“三農(nóng)”利益、穩(wěn)定市場(chǎng)等政策和特定的產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域政策，向借款人發(fā)放的貸款，借款人因執(zhí)行政策出現(xiàn)不能按期償還貸款本息的風(fēng)險(xiǎn)。

第七條 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指本公司根據(jù)借款人自身經(jīng)營(yíng)需要發(fā)放的貸款，借款人因經(jīng)營(yíng)管理、市場(chǎng)變化、災(zāi)害和道德因素等原因的影響，不能或不愿意按照事先達(dá)成的協(xié)議履行其義務(wù)，出現(xiàn)不能按期歸還貸款本息的風(fēng)險(xiǎn)。

第八條 操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是指由本公司內(nèi)部控制及治理機(jī)制失效以及信息技術(shù)系統(tǒng)失效等可能造成的貸款風(fēng)險(xiǎn)。主要包括本公司內(nèi)控制度和治理機(jī)制缺陷及內(nèi)部員工操作失誤、違反操作規(guī)程、信貸決策失誤和道德因素等造成貸款不能按期收回或損失的風(fēng)險(xiǎn)。

第三章 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)

第九條 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)。貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)是指運(yùn)用定性和定量的分析方法，對(duì)貸款的各種風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)及風(fēng)險(xiǎn)程度

進(jìn)行識(shí)別和測(cè)定。貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)是貸前調(diào)查、審查的重要內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)結(jié)果是貸款是否發(fā)放、貸款期限確定、發(fā)放額度控制、貸款方式選擇的基本依據(jù)。

第十條 政策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)。主要以國(guó)家和地方政府相關(guān)政策、政策性資金來(lái)源的落實(shí)與承諾保證情況、貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金情況為依據(jù)，對(duì)貸款的政策風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)。

第十一條 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)。應(yīng)根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)因素，分別按照定性和定量的分析方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)及程度進(jìn)行識(shí)別和預(yù)測(cè)。

（一）定性分析預(yù)測(cè)。主要是通過(guò)對(duì)借款人內(nèi)部各有關(guān)因素以及與借款人貸款償還密切相關(guān)的外部環(huán)境和現(xiàn)象的不確定性分析，預(yù)測(cè)貸款風(fēng)險(xiǎn)。定性分析預(yù)測(cè)主要包括對(duì)借款人法人代表素質(zhì)、經(jīng)營(yíng)管理水平、內(nèi)部控制能力、信譽(yù)程度和發(fā)展前景分析；宏觀經(jīng)濟(jì)政策的變化所產(chǎn)生的影響；特定行業(yè)或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)政策、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、試產(chǎn)供求變化、價(jià)格震蕩等情況；各種災(zāi)害等不可抗力的外部因素或訴訟、疫情等突發(fā)事件影響的分析。

（二）定量分析預(yù)測(cè)。主要是依據(jù)借款人的財(cái)務(wù)指標(biāo)和經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，對(duì)借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和預(yù)測(cè)。

第十二條 操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)。主要依據(jù)本公司是否具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)決策能力；員工是否具備所承擔(dān)職責(zé)的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)；執(zhí)行信貸管理制度和內(nèi)部控制制度能力；風(fēng)險(xiǎn)管理是否覆蓋貸款操作的各個(gè)環(huán)節(jié)；是否具有完善的信息管理手段等。

第四章 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

第十三條 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是指在貸款操作和監(jiān)管過(guò)程中，根據(jù)事前設(shè)臵的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)變化多發(fā)出的警示性信號(hào)，分析預(yù)報(bào)貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生和變化情況，提示本公司要及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)防范和控制措施。

貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警包括微觀預(yù)警和宏觀預(yù)警。微觀預(yù)警是根據(jù)各種風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，及時(shí)判斷單個(gè)借款人或單筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度和風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)。宏觀預(yù)警是在微觀預(yù)警的基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)監(jiān)測(cè)，依據(jù)貸款組合風(fēng)險(xiǎn)分析，綜合評(píng)價(jià)貸款質(zhì)量狀況，判斷全行或地區(qū)或行業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)程度。

第十四條 政策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。主要通過(guò)政策風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)反映。政策風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)一般包括國(guó)家或地區(qū)宏觀經(jīng)濟(jì)政策、財(cái)政金融政策、農(nóng)業(yè)政策、其他特定行業(yè)政策、信貸政策、匯率和利率政策等的調(diào)整、變動(dòng)。其中，國(guó)家和地方政府與本公司貸款密切相關(guān)政策調(diào)整、政策性資金來(lái)源的落實(shí)和承諾保證變動(dòng)、貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金的到位異動(dòng)，應(yīng)當(dāng)作為當(dāng)前政策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的主要信號(hào)和監(jiān)測(cè)的重點(diǎn)。通過(guò)對(duì)各種政策風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)進(jìn)行識(shí)別、分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)危及貸款本息按期償還的風(fēng)險(xiǎn)苗頭，提前對(duì)政策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警作出反映。

第十五條 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。主要通過(guò)財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)、市場(chǎng)預(yù)警信號(hào)、行為預(yù)警信號(hào)和其他預(yù)警信號(hào)反映。

（一）財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)。財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)一般包括借款人各項(xiàng)

財(cái)務(wù)指標(biāo)如流動(dòng)性比率、資產(chǎn)負(fù)債率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款收回率、現(xiàn)金流量等指標(biāo)低于行業(yè)平均水平或有較大變動(dòng)。

（二）市場(chǎng)預(yù)警信號(hào)。主要通過(guò)市場(chǎng)供求和價(jià)格波動(dòng)信號(hào)進(jìn)行綜合反映。市場(chǎng)預(yù)警信號(hào)一般包括借款人所處行業(yè)或地區(qū)的宏觀政策、特定行業(yè)政策、財(cái)政金融政策等發(fā)生改變，可能對(duì)行業(yè)經(jīng)濟(jì)周期和市場(chǎng)發(fā)展前景產(chǎn)生不利變化；市場(chǎng)供求關(guān)系、產(chǎn)品價(jià)格發(fā)生持續(xù)性或大幅度的波動(dòng)；地區(qū)和行業(yè)信用環(huán)境以及整體經(jīng)濟(jì)環(huán)境惡化等。

（三）行為預(yù)警信號(hào)。行為預(yù)警信號(hào)一般包括借款人在其他金融機(jī)構(gòu)存在違約記錄，提供虛假資料套取貸款，在其他金融機(jī)構(gòu)違規(guī)開(kāi)立存款賬戶(hù)，未按規(guī)定用途使用貸款，借款人貸款展期次數(shù)增加，借款人法人代表的變動(dòng)，法人代表及其財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)人員發(fā)生違規(guī)違紀(jì)行為，主要股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生較大調(diào)整，改制改組不規(guī)范，擔(dān)保物品價(jià)值下降或擔(dān)保撤銷(xiāo)，借款人未經(jīng)銀行同意對(duì)外提供擔(dān)保等。

（四）其他預(yù)警信號(hào)。主要是可能發(fā)生各種影響借款人經(jīng)營(yíng)水平的重大災(zāi)害或突發(fā)事件等。

第十六條 操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。主要通過(guò)本公司內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)反映。操作風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)一般包括貸款管理規(guī)章制度不健全、信貸崗位責(zé)任不明確、信貸檔案不規(guī)范、客戶(hù)信息資料不全面以及信貸管理內(nèi)控機(jī)制不完善等；對(duì)不符合貸款基本條件的借款人發(fā)放貸款、不按規(guī)定辦理貸款擔(dān)保、不按規(guī)定用途或超權(quán)限發(fā)放貸款；貸款“三查”或?qū)徺J分離操作不規(guī)范、信貸監(jiān)管

制度不落實(shí)、信貸信息資料缺乏、借款合同要素不全、信貸文本遺失或失效、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)失真、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)失誤以及其他違反貸款管理制度的各種違規(guī)操作行為和工作失誤等。

第十七條 建立和健全貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。要建立微觀風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與宏觀風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警相一致的預(yù)警體系。本公司要運(yùn)用小額貸款信貸管理系統(tǒng)和今后陸續(xù)開(kāi)通的人行個(gè)人征信系統(tǒng)、企業(yè)征信系統(tǒng)及本公司開(kāi)戶(hù)銀行通過(guò)結(jié)算渠道為我公司開(kāi)通的對(duì)借款企業(yè)的資金監(jiān)測(cè)等各種渠道，對(duì)貸款運(yùn)營(yíng)各環(huán)節(jié)和各種狀態(tài)下的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行收集、整理、識(shí)別、反饋，對(duì)影響貸款安全的主要風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)進(jìn)行前瞻性判斷，并制訂處臵方案，落實(shí)各環(huán)節(jié)的責(zé)任，提出防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防性和補(bǔ)救性措施。

第五章 貸款風(fēng)險(xiǎn)控制

第十八條 貸款風(fēng)險(xiǎn)防范與控制是指針對(duì)可能發(fā)生的各種風(fēng)險(xiǎn)，在貸款發(fā)放前所采取的預(yù)防措施以及在貸款發(fā)放后、收回前應(yīng)當(dāng)采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生、擴(kuò)大和惡化。應(yīng)對(duì)不同性質(zhì)的貸款風(fēng)險(xiǎn)采取不同的防范措施，也可以對(duì)同一種類(lèi)貸款風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)采取多種風(fēng)險(xiǎn)防范和控制措施。

第十九條 實(shí)行借款人貸款資格認(rèn)定制度。應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)狀況、經(jīng)營(yíng)效益、資信情況定期進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定及貸款風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行貸款資格認(rèn)定。

第二十條 實(shí)行有效的貸款管理方法。貸款風(fēng)險(xiǎn)防范與控制按照區(qū)別對(duì)待、分類(lèi)管理的原則，根據(jù)借款人的實(shí)際情況和

貸款性質(zhì)、種類(lèi)，分別實(shí)行授信管理、逐筆核貸管理的方法。

（一）授信管理。通過(guò)一定方式核定借款人一定時(shí)期內(nèi)的授信額度，集中統(tǒng)一控制借款人信用風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)借款人的不同信用狀況，結(jié)合本公司貸款業(yè)務(wù)的性質(zhì)和貸款的特殊要求，確定借款人一定時(shí)期內(nèi)的授信總額度。

（二）逐筆核貸管理。根據(jù)借款人資信狀況和貸款的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)及程度，對(duì)不符合授信管理?xiàng)l件的，實(shí)行逐筆審貸的貸款管理辦法。

第二十一條 選擇有效的貸款方式。應(yīng)根據(jù)借款人的實(shí)際情況和貸款性質(zhì)、種類(lèi)，分別選擇保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保方式和信用貸款方式。

第二十二條 嚴(yán)格執(zhí)行小額貸款操作規(guī)程。實(shí)行貸款審貸分離和貸款集中審批制度，按照貸款“三查”程序規(guī)范操作，簽訂借款合同，確保要素完整，合法有效，規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)。

第二十三條 加強(qiáng)對(duì)小額貸款管理制度辦法執(zhí)行情況的檢查和稽核。綜合管理部要定期或不定期對(duì)客戶(hù)經(jīng)理落實(shí)小額貸款管理制度辦法和操作規(guī)程情況進(jìn)行稽核和檢查，以促進(jìn)各項(xiàng)管理制度辦法的落實(shí)，做到規(guī)范和及時(shí)操作。

第二十四條 鼓勵(lì)借款人投保。鼓勵(lì)借款人對(duì)符合保險(xiǎn)規(guī)定條件的財(cái)產(chǎn)辦理保險(xiǎn)，轉(zhuǎn)移貸款風(fēng)險(xiǎn)。

第二十五條 防范和控制借款人改革改制風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)借款人實(shí)行合并、分立、股份制改造、破產(chǎn)等涉及本公司債權(quán)的改制行為，要全程參與，落實(shí)貸款債權(quán)，防止借款人逃廢懸空債務(wù)。

對(duì)需要辦理債務(wù)轉(zhuǎn)移手續(xù)的，要規(guī)范簽訂債務(wù)轉(zhuǎn)移協(xié)議，確保債務(wù)落實(shí)手續(xù)合法有效。

第六章 貸款風(fēng)險(xiǎn)化解

第二十六條 貸款風(fēng)險(xiǎn)化解是指對(duì)已發(fā)生的貸款風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)、特征，運(yùn)用行政、經(jīng)濟(jì)、法律等手段，采取“三農(nóng)”貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金抵償、抵（質(zhì)）押物變現(xiàn)補(bǔ)償、以資抵債、保險(xiǎn)理賠、依法訴訟、呆賬核銷(xiāo)等措施，避免或減少貸款損失。

第二十七條 對(duì)已經(jīng)發(fā)生的政策風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)與政府溝通，爭(zhēng)取按規(guī)定落實(shí)“三農(nóng)”貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金補(bǔ)貼政策。

第二十八條 對(duì)已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取向保證人追索、處臵抵（質(zhì)）押資產(chǎn)、以資抵債、保險(xiǎn)理賠、訴訟和呆賬核銷(xiāo)等措施，化解、補(bǔ)償貸款風(fēng)險(xiǎn)。

（一）向保證人追索。借款人不能按期償還貸款本息，采取貸款保證擔(dān)保方式的，應(yīng)依法向保證人追索，督促其以貨幣方式或資產(chǎn)抵債方式償還借款人所欠貸款本息。

（二）處臵抵質(zhì)（押）資產(chǎn)。借款人不能按期歸還貸款本息，采取貸款抵（質(zhì)）押擔(dān)保方式的，應(yīng)依法對(duì)抵（質(zhì)）押物品進(jìn)行處臵，處臵價(jià)款優(yōu)先用于償還所欠貸款本息。

（三）辦理以資抵債。借款人確無(wú)貨幣資金或貨幣資金不足以?xún)斶€貸款本息，應(yīng)對(duì)借款人事先抵押或質(zhì)押財(cái)產(chǎn)辦理以資抵債，通過(guò)處臵抵債資產(chǎn)收回貸款本息。

（四）辦理保險(xiǎn)理賠。借款人因遭受災(zāi)害不能按期歸還貸款本息，借款人已經(jīng)辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的，應(yīng)督促其及時(shí)向保險(xiǎn)公司索賠。保險(xiǎn)理賠款應(yīng)優(yōu)先用于歸還所欠貸款本息。

（五）依法訴訟。對(duì)不按期歸還貸款本息或故意逃廢本公司債務(wù)的借款人，應(yīng)通過(guò)訴訟手段依法清收。

（六）辦理呆賬核銷(xiāo)。對(duì)已形成的貸款風(fēng)險(xiǎn)，采取一切化解補(bǔ)償措施后仍無(wú)法收回的，按照呆賬認(rèn)定與核銷(xiāo)程序核銷(xiāo)。

第二十九條 操作風(fēng)險(xiǎn)的化解。對(duì)未按規(guī)定權(quán)限和程序操作造成貸款決策失誤，借款合同要素不全或合同無(wú)效，信貸監(jiān)管制度不落實(shí)，信貸信息資料缺乏，數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)失真，以及其他違反貸款管理制度的各種違規(guī)操作行為和工作失誤等所產(chǎn)生的貸款風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取相應(yīng)措施，及時(shí)糾正或補(bǔ)救，規(guī)范管理和操作，將貸款風(fēng)險(xiǎn)減輕到最低限度直至消除。

第七章 貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與考核

第三十條 貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)。從強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)宏觀預(yù)警出發(fā)，對(duì)貸款的質(zhì)量狀況和變動(dòng)情況進(jìn)行全面、持續(xù)、客觀、動(dòng)態(tài)地評(píng)價(jià)和反映，以便及時(shí)掌握貸款質(zhì)量狀態(tài)和貸款風(fēng)險(xiǎn)程度，迅速采取風(fēng)險(xiǎn)防范和化解措施。

第三十一條 貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的依據(jù)。貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)主要依據(jù)貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)結(jié)果，將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類(lèi)，依次反映貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度。前兩類(lèi)為正常貸款，后三類(lèi)為不良貸款。通過(guò)貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)判斷借款人及

時(shí)足額歸還貸款本息的可能性。分類(lèi)的具體依據(jù)是貸款實(shí)際使用情況和物資保證程度，同時(shí)考慮借款人的還款能力、還款記錄（包括貸款逾期天數(shù)）和還款意愿，以及貸款償還的法律責(zé)任等因素。

第三十二條 貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)方法。貸款質(zhì)量分類(lèi)，由合規(guī)管理部和會(huì)計(jì)部門(mén)按有關(guān)規(guī)定適時(shí)認(rèn)定，并按照貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)監(jiān)測(cè)要求進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。

第三十三條 貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)內(nèi)容。圍繞貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)，設(shè)臵若干貸款質(zhì)量評(píng)價(jià)指標(biāo)，監(jiān)測(cè)貸款質(zhì)量靜態(tài)分布和動(dòng)態(tài)變化情況等，來(lái)評(píng)價(jià)貸款質(zhì)量穩(wěn)定性和不良貸款風(fēng)險(xiǎn)程度。

第三十四條 貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)分析。通過(guò)建立定期監(jiān)測(cè)分析制度，真實(shí)、動(dòng)態(tài)地反映貸款質(zhì)量狀況。根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)的高危品種、高危行業(yè)的分布情況，強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警功能。根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)結(jié)果，及時(shí)調(diào)整信貸管理和政策，采取各種有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

第三十五條 貸款風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)考核。實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理量化考核制度，通過(guò)對(duì)貸款質(zhì)量動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，重點(diǎn)對(duì)不良貸款增減變化情況進(jìn)行評(píng)價(jià)考核，將其作為衡量本公司工作業(yè)績(jī)的重要內(nèi)容。

第三十六條 貸款風(fēng)險(xiǎn)披露。貸款質(zhì)量分類(lèi)狀況按規(guī)定統(tǒng)一對(duì)外披露，對(duì)銀監(jiān)會(huì)、人民銀行有特殊要求的，按規(guī)定另行上報(bào)。

第八章 貸款風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制

第三十七條 實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。本公司要建立貸款風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制，總經(jīng)理負(fù)總責(zé)。

第三十八條 實(shí)行貸款調(diào)查、審查、審批分開(kāi)管理。貸款調(diào)查、審查、審批應(yīng)分別由不同的崗位或部門(mén)負(fù)責(zé)。建立貸款審查委員會(huì)，明確其職能和責(zé)任。貸款審查委員會(huì)只負(fù)責(zé)對(duì)業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)部們提交的貸款建議進(jìn)行評(píng)審并提出審議意見(jiàn)，貸款由總經(jīng)理或總經(jīng)理的授權(quán)人審批。

第三十九條 明確落實(shí)各相關(guān)部門(mén)的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。綜合管理部負(fù)責(zé)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)制度辦法的合法性審核和風(fēng)險(xiǎn)保障措施的法律工作，并組織實(shí)施、檢查指導(dǎo)貸款質(zhì)量的監(jiān)測(cè)分析、評(píng)價(jià)與考核；財(cái)務(wù)管理部?jī)?nèi)設(shè)會(huì)計(jì)部門(mén)實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督和按貸款科目核算反映，及負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)分類(lèi)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的生成與上報(bào)；財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理工作真實(shí)性、貸款損失責(zé)任認(rèn)定和處理情況進(jìn)行稽核檢查。

第四十條 實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制度。凡因違規(guī)操作，工作及決策失誤造成貸款損失的，依據(jù)有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任人的責(zé)任，構(gòu)成犯罪的，交司法部門(mén)追究其法律責(zé)任。

200 年 月 日

第四篇：貸款風(fēng)險(xiǎn)管理探討

貸款風(fēng)險(xiǎn)管理探討

摘要

貸款是商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù), 它是以?xún)蓹?quán)分離, 按期償還為本質(zhì)特征的特殊價(jià)值運(yùn)動(dòng), 貸款風(fēng)險(xiǎn)是指清償資金安全系數(shù)的不確定性, 表現(xiàn)為企業(yè)由于各種原因無(wú)力清償銀行貸款本息, 使銀行貸款無(wú)法收回, 形成呆帳損失。所謂貸款風(fēng)險(xiǎn)管理, 是指銀行運(yùn)用系統(tǒng)和規(guī)范的方法對(duì)信貸管理活動(dòng)中的各種貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別預(yù)測(cè)和處理, 防范和降低風(fēng)險(xiǎn)損失的發(fā)生, 以及對(duì)信貸活動(dòng)的影響程度, 以獲取最大的貸款收益的信貸調(diào)控行為。隨著金融改革的不斷深化, 國(guó)有銀行商業(yè)化, 并建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度是一種必然趨勢(shì)。銀行成為自主經(jīng)營(yíng), 自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)實(shí)體, 首要的任務(wù)必須按風(fēng)險(xiǎn)原則管理資產(chǎn), 加強(qiáng)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理顯得日益重要。本文探討的是如何管理和防范商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題, 主要是針對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱的現(xiàn)象進(jìn)行研究。關(guān)鍵詞：貸款； 風(fēng)險(xiǎn)； 管理

目錄

一、我國(guó)商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及成因分析???????(1-2)

二、國(guó)有商業(yè)銀行貨款風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性???????????(3-5)

（一）是國(guó)有商業(yè)銀行生存與發(fā)展的本質(zhì)要求?????????(4)

（二）是提高當(dāng)前臥有商業(yè)銀行貨款質(zhì)量的必然途徑??????(4)

（三）銀行資產(chǎn)投向單一, 加大了貸款的風(fēng)險(xiǎn)性????????(4-5)

三、國(guó)有商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題??????????(5-7)四、提高當(dāng)前國(guó)有商業(yè)銀行貨款質(zhì)量的必然途徑????????(7-10)

（一）國(guó)有商業(yè)銀行近年來(lái)貨款規(guī)模狀況????????????(7)

（二）國(guó)有商業(yè)銀行貨款風(fēng)險(xiǎn)狀況???????????????(7-10)五、完善我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策???????????(10-11)

六、商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)實(shí)意義????????????(11)

七、結(jié)論?????????????????????????(12-13)參考文獻(xiàn)??????????????????????????(13-14)一 我國(guó)商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及成因分析

2002年初, 中國(guó)人民銀行披露了我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款的一些情況, 根據(jù)中國(guó)人民銀行提供的數(shù)據(jù), 截至2001 年底, 四大國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的不良貸款率按四級(jí)分類(lèi)為25.37%, 如果按照五級(jí)分類(lèi), 四大國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的不良貸款比率接近30%, 其中需要核銷(xiāo)的不良貸款比率大約為8%, 十家全國(guó)城市商業(yè)銀行和煙臺(tái)住房?jī)?chǔ)蓄銀行平均不良貸款比率為12.94%, 108 家城市商業(yè)銀行的不良貸款比率為25.15%。2002年4月, 中國(guó)工商銀行按國(guó)際通行的五級(jí)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)良貸款率為29.8%。按我國(guó)的四級(jí)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn), 不良貸款比率為25.7%，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中產(chǎn)生不良貸款是必然的,但不良貸款應(yīng)該控制在一定的比例之內(nèi), 不良貸款的國(guó)際警戒線一般為10%左右, 我國(guó)監(jiān)管部門(mén)要求商業(yè)銀行不良貸款比率不得超過(guò)15%。與國(guó)外商業(yè)銀行相比, 我國(guó)商業(yè)銀行的不良貸款率明顯偏高, 特別是國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行, 在剝離了14000 億元的不良貸款之后, 不良貸款率仍高達(dá)20%左右,我國(guó)商業(yè)銀行的不良貸款率如此之高, 貸款風(fēng)險(xiǎn)管理狀況不佳原因是多方面的, 主要在于以下幾點(diǎn):首先, 行政干預(yù)過(guò)多, 貸款難以?xún)?yōu)化。我國(guó)的經(jīng)濟(jì)體制改革雖然取得了顯著的成績(jī), 但是, 由于我國(guó)商業(yè)銀行的國(guó)有性質(zhì)以及產(chǎn)權(quán)關(guān)系的不明晰, 政企不分的現(xiàn)象仍然存在,國(guó)家為了實(shí)現(xiàn)宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控目標(biāo), 往往給銀行下達(dá)行政性指令, 這使得銀行失去了貸款的自主管理權(quán), 在國(guó)有企業(yè)效益不佳和信用低下的情況下, 大量的不良貸款也就相應(yīng)地產(chǎn)生了。其次, 銀企關(guān)系扭曲, 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況差, 貸款難以收回。我國(guó)銀企關(guān)系是在長(zhǎng)期計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下建立的信用關(guān)系, 不是經(jīng)濟(jì)學(xué)上正常健康的信用關(guān)系。工商企業(yè)普遍存在自我發(fā)展的意識(shí), 依賴(lài)性很大, 自我積累的能力低, 而長(zhǎng)期以來(lái)的銀行供應(yīng)資金財(cái)政化, 使企業(yè)對(duì)銀行產(chǎn)生了嚴(yán)重的依賴(lài)型。企業(yè)在獲得貸款后往往缺乏歸還銀行貸款的意識(shí), 相反還千方百計(jì)地逃避清償債務(wù)的責(zé)任, 這種扭曲的信貸關(guān)系,使銀行信貸資金難以回流, 形成惡性循環(huán)。最后, 銀行內(nèi)部管理存在缺陷, 貸款風(fēng)險(xiǎn)難以防范。銀行管理體制滯后, 一是各級(jí)行的權(quán)責(zé)利不明確, 重貸輕管,重貸輕收, 二是責(zé)任不清, 獎(jiǎng)罰不明。審貸分離, 分段負(fù)責(zé), 集體決策的制度已經(jīng)實(shí)行多年, 但由于風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不清,制度的執(zhí)行也只是停留在形式上。三是信貸人員素質(zhì)較低,由于銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展快, 信貸人員不足和業(yè)務(wù)能力差的問(wèn)題十分突出, 新手不熟悉業(yè)務(wù), 老信貸員也不適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的信貸管理工作, 不懂得商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù), 使銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)增加

二 國(guó)有商業(yè)銀行貨款風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

（一）是國(guó)有商業(yè)銀行生存與發(fā)展的本質(zhì)要求

1995年7月1日, 我國(guó)(商業(yè)銀行法)正式頒布實(shí)施, 意味著我國(guó)專(zhuān)業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌進(jìn)人實(shí)質(zhì)階段。(商業(yè)銀行法》第四條規(guī)定: “ 商業(yè)銀行以安全性、收益性、流動(dòng)性為經(jīng)營(yíng)原則,實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束”。從此, 我國(guó)的四大專(zhuān)業(yè)銀行也向其他商業(yè)銀行一樣走向市場(chǎng), 參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng), 遵循市場(chǎng)優(yōu)勝劣汰的競(jìng)爭(zhēng)規(guī)律。要在市場(chǎng)竟?fàn)幹辛⒂诓粩≈? 國(guó)有商業(yè)銀行也必須以追求利潤(rùn)最大化為經(jīng)營(yíng)目標(biāo), 但銀行的大部分利潤(rùn)都來(lái)自于資產(chǎn)與負(fù)債的利差, 在銀行資產(chǎn)負(fù)債率高達(dá)80%—96%之間的基礎(chǔ)上, 追求利潤(rùn)最大化的同時(shí)必須自始自終要追求低風(fēng)險(xiǎn), 保證貸款資產(chǎn)的低風(fēng)險(xiǎn)。它是貸款業(yè)務(wù)得以經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ), 沒(méi)有貸款的安全性, 銀行的收益利潤(rùn)將無(wú)從談起乞資產(chǎn)質(zhì)量是商業(yè)銀行生存與發(fā)展的重要因素?？梢?jiàn), 在銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)中, 實(shí)施資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理,努力提高包括貸款資產(chǎn)在內(nèi)的資產(chǎn)整體質(zhì)量, 以增強(qiáng)銀行的相對(duì)實(shí)力是商業(yè)銀行生存與發(fā)展的必然要求。

（二）是提高當(dāng)前臥有商業(yè)銀行貨款質(zhì)量的必然途徑

據(jù)對(duì)山東省鄒平縣四家國(guó)有商業(yè)銀行的調(diào)查, 僅19 95 年一年因企業(yè)破產(chǎn)使銀行遭受的損失便達(dá)1450萬(wàn)元, 企業(yè)破產(chǎn)清償率僅0.35% 左右, 最高也不超過(guò)1%。很顯然, 現(xiàn)在的企業(yè)破產(chǎn)實(shí)質(zhì)上是在破銀行的產(chǎn)。

（三）銀行資產(chǎn)投向單一, 加大了貸款的風(fēng)險(xiǎn)性

由于我國(guó)目前尚未形成健全的金融市場(chǎng), 造成銀行難于在資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中實(shí)行安全性、流動(dòng)性、收益性的優(yōu)化組合, 資產(chǎn)投向單一。在我國(guó), 貸款占銀行總資產(chǎn)的50 % 以上, 是銀行運(yùn)用資金獲取收益的主要途徑, 這導(dǎo)致了目前國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。

綜上所述, 無(wú)論是從商業(yè)銀行自身生存、發(fā)展的本質(zhì)所必須保持貸款安全性的要求來(lái)說(shuō),還是從目前我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行貸款的現(xiàn)狀來(lái)說(shuō), 實(shí)施貸款風(fēng)險(xiǎn)管理已成為國(guó)有商業(yè)銀行改革與發(fā)展的必由之路, 也是國(guó)有商業(yè)銀行向國(guó)際銀行業(yè)接軌的突破口。

三 國(guó)有商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

1.國(guó)有商業(yè)銀行受各種因素干擾, 導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債總量嚴(yán)重失衡, 貸款風(fēng)險(xiǎn)加大。

2.資金配置不合理, 嚴(yán)重阻礙了商業(yè)銀行資產(chǎn)配置最大效益的發(fā)揮。在商業(yè)銀行內(nèi)部造成不是存差行就是貸差行: 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理, 長(zhǎng)期負(fù)債短期化和短期資金長(zhǎng)期化矛盾突出。

3.現(xiàn)行的貸款質(zhì)量差效益低, 相當(dāng)數(shù)量的資金處于逾期、呆帳 狀況, 欠息居高難下, 不能充分發(fā)揮效益, 嚴(yán)重地威脅著信貸資產(chǎn)的安全。為此建議, 建立國(guó)有商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。4.如何建立國(guó)有商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制?（1）建立資信評(píng)估機(jī)制。對(duì)企業(yè)的資金狀況、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀、產(chǎn)品銷(xiāo)售情況, 以及發(fā)展前景等加以量化, 以量化指標(biāo)進(jìn)行嚴(yán)重考核評(píng)估論證,確保增量投向準(zhǔn)確, 為貸款決策提供準(zhǔn)確可靠的依據(jù)。（2）建立貸款責(zé)任制和集體審批制度。用嚴(yán)格的貸款責(zé)任制約束信貸人員的行為規(guī)范, 確保貸款的發(fā)放合理。

（3）建立貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制, 推行抵押貸款、商業(yè)票據(jù)、土地使用權(quán)抵押貸款、有價(jià)證券抵押貸款、企業(yè)擔(dān)(聯(lián))保貸款等融資方法, 防止一物多抵押, 逐步減少信用放款。對(duì)于借款企業(yè)的抵押財(cái)產(chǎn), 要視其是否參加保險(xiǎn), 財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)及價(jià)值大小, 確保抵押品足值足額, 降低商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)度, 提高貸款管理比例。

（4）建立各級(jí)評(píng)審機(jī)制、做到以防為主, 努力轉(zhuǎn)化及時(shí)補(bǔ)償。按不同授信對(duì)象和資產(chǎn)類(lèi)型,將風(fēng)險(xiǎn)基本權(quán)數(shù)劃分為10%、20%、50%、100% 五個(gè)檔次,同時(shí),根據(jù)企業(yè)的信譽(yù)標(biāo)準(zhǔn)劃分為AAA、AA、A、BBB、BB、B 六個(gè)等級(jí)評(píng)定貸款企業(yè)信用等級(jí), 并成立企業(yè)信用評(píng)估委員會(huì)和貸款審批委員會(huì)。對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理遵循量化管理, 以風(fēng)險(xiǎn)變換系數(shù)與貸款方式的風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)系數(shù)作為評(píng)價(jià)企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)度的標(biāo)準(zhǔn)。規(guī)定企業(yè)在限額之內(nèi)信譽(yù)好的, 按凈資產(chǎn)的一定比例或抵押物可貸值辦理。(5)建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度。在企業(yè)大額貸款審批, 或企業(yè)超前分配還款能力不足的, 應(yīng)從貸款中提取一定比例, 或規(guī)定企業(yè)按一定比例提取“ 風(fēng)險(xiǎn)基金” 進(jìn)行專(zhuān)戶(hù)儲(chǔ)存;已核實(shí)沖銷(xiāo)的應(yīng)及時(shí)沖銷(xiāo), 不能長(zhǎng)期掛帳。

(6)建立并完善貸款資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制和崗位責(zé)任制。真正作到權(quán)Z責(zé)、利相結(jié)合, 把個(gè)人工資、獎(jiǎng)金與各自所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)掛起鉤來(lái), 使之成為真正的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者。

(7)建立合理的貸款利率機(jī)制, 真正發(fā)揮利率促進(jìn)貸款合理發(fā)放和及時(shí)收回的杠桿作用。

(8)健全企業(yè)貸款運(yùn)行機(jī)制。提高企業(yè)自有資金比重, 增強(qiáng)企業(yè)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力。適當(dāng)提高企業(yè)稅后留利補(bǔ)充自有資金的比例, 要針對(duì)不同行業(yè)和企業(yè)效益高低, 制訂出不同的增補(bǔ)，建立貸款風(fēng)險(xiǎn)追索機(jī)制。

(9)開(kāi)展信貸資產(chǎn)清理工作, 分別不同情況, 采取相應(yīng)措施, 積極組織清收工作。已經(jīng)形成的風(fēng)險(xiǎn)貸款, 對(duì)確屬破產(chǎn)、倒閉、兼(合)并的企業(yè)要采取果斷措施, 處理抵押品和追究貸款擔(dān)保人的連帶責(zé)任, 并訴諸于法律

四 是提高當(dāng)前國(guó)有商業(yè)銀行貨款質(zhì)量的必然途徑

1.國(guó)有商業(yè)銀行近年來(lái)貨款規(guī)模狀況

國(guó)家銀行貸款總額以年均增長(zhǎng)20% 左右的速度增加,貸款規(guī)模在逐年擴(kuò)大。國(guó)家銀行貸款占全國(guó)資金運(yùn)用的比重為90%左右,新增貸款占國(guó)家新增資金運(yùn)用的比重也在75%以上, 控制住銀行貸款也就控制住了社會(huì)資金)從這個(gè)意義上來(lái)說(shuō), 加強(qiáng)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理, 提高貸款質(zhì)量是國(guó)家整體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、發(fā)展的基礎(chǔ)。

2.國(guó)有商業(yè)銀行貨款風(fēng)險(xiǎn)狀況

（1）非正常貸款即逾期、呆滯和呆帳貸款在貸款總額中比重上升, 風(fēng)險(xiǎn)加大

據(jù)(金融時(shí)報(bào)》報(bào)道,截止1995年9月底，僅西安市建設(shè)銀行貸款總余額為267740萬(wàn)元,其中,逾期貸款61503萬(wàn)元,呆滯貸款12031 萬(wàn)元, 呆帳貸款586萬(wàn)元,分別占貸款總額的22.97%、4.49%、和0.22% , 而1994年6月建行總行正式頒布的《資產(chǎn)負(fù)債比例管理實(shí)施辦法》規(guī)定的逾期貸款、呆滯貸款、呆帳貸款余額與各項(xiàng)貸款余額之比不得超過(guò)8%、3%、l%。據(jù)統(tǒng)計(jì), 目前全國(guó)不良信貸資產(chǎn)占資產(chǎn)總額的30%左右,其中,僅“兩呆”貸款,基層工行、農(nóng)行在25%—40%之間, 基層建行、中行在10%—15%之間。高比例的有問(wèn)題貸款, 必然帶來(lái)銀行經(jīng)營(yíng)的高風(fēng)險(xiǎn)。

(2)國(guó)有企業(yè)虧損嚴(yán)重, 高負(fù)債經(jīng)營(yíng)使銀行貸款在高風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境中營(yíng)運(yùn) 據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì),1989年至1994年，國(guó)有工業(yè)企業(yè)歷年的虧損面分別為16%、27.6%比上年同期下降了4.13 個(gè)百分點(diǎn), 企業(yè)虧損面為24.1%(而贏利企業(yè)不超過(guò)1/3)。1995年全國(guó)獨(dú)立核算工業(yè)企業(yè)虧損額為8 83 億元, 比上年增長(zhǎng)34.5 % , 預(yù)算內(nèi)國(guó)有企業(yè)虧損額為409億元, 比上年同期增長(zhǎng)20.5 %。同時(shí), 國(guó)有企業(yè)多是負(fù)債經(jīng)營(yíng)。據(jù)有關(guān)部門(mén)對(duì)676家國(guó)有大中型企業(yè)統(tǒng)計(jì), 企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率19 93 年為70.6 %,1994年為71.9%;另?yè)?jù)國(guó)有資產(chǎn)管理局對(duì)12.4萬(wàn)個(gè)國(guó)有企計(jì), 資產(chǎn)負(fù)債率為75.1%,如扣除企業(yè)資產(chǎn)凈損失和資產(chǎn)掛帳4儀刀多億元, 資產(chǎn)負(fù)債率將上升到83.3%。而在國(guó)有企業(yè)負(fù)債中有80%以上是對(duì)銀行的負(fù)債。企業(yè)的嚴(yán)重虧損與高負(fù)債經(jīng)營(yíng)極大地增加了銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)測(cè)算, 目前在銀行對(duì)國(guó)有工業(yè)企業(yè)的貸款中, 難于回收的不良貸款占25%一30%,約5300—8000億元。（3）企業(yè)轉(zhuǎn)制加大了銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)

據(jù)不完全統(tǒng)計(jì),僅截止94年9月底, 建設(shè)銀行實(shí)施轉(zhuǎn)制調(diào)整的貸款余額在10萬(wàn)元以上的貸款企業(yè)有1163家,風(fēng)險(xiǎn)債權(quán)達(dá)165.4億元, 其中,高風(fēng)險(xiǎn)貸款印60.9 億元,占風(fēng)險(xiǎn)債權(quán)總額的36.8%。由于存在隱性風(fēng)險(xiǎn)和統(tǒng)計(jì)出人, 實(shí)際數(shù)字可能更高。企業(yè)轉(zhuǎn)制不僅使銀行信貸監(jiān) 督控制增加困難, 承貸主體難于落實(shí), 從而導(dǎo)致銀行貸款被架空,甚至可能使銀行貸款嚴(yán)重流失。目前, 國(guó)有企業(yè)轉(zhuǎn)制中廢債、賴(lài)債、逃債現(xiàn)象嚴(yán)重, 僅企業(yè)破產(chǎn)便使銀行貸款遭受巨大損失。據(jù)(金融時(shí)報(bào)》報(bào)道, 武漢作為綜合配套改革試點(diǎn)城市之一, 在1994 年底已有38 家企業(yè)依法破產(chǎn), 涉及建行的有8 家,占破產(chǎn)企業(yè)總數(shù)的21 %。這8 家破產(chǎn)企業(yè)資產(chǎn)總額為20345萬(wàn)元,負(fù)債總額為49389萬(wàn)元, 其中銀行債務(wù)18057萬(wàn)元。據(jù)測(cè)算。這8家破產(chǎn)企業(yè)平均清償率僅為8.72% , 這就意味著建行貸款有91.28 % 因企業(yè)的破產(chǎn)而流失, 其絕對(duì)額達(dá)16467萬(wàn)元。另?yè)?jù)對(duì)山東省鄒平縣四家國(guó)有商業(yè)銀行的調(diào)查, 僅19 95 年一年因企業(yè)破產(chǎn)使銀行遭受的損失便達(dá)1450萬(wàn)元,企業(yè)破產(chǎn)清償率僅0.35%左右,最高也不超過(guò)1%。很顯然,現(xiàn)在的企業(yè)破產(chǎn)實(shí)質(zhì)上是在破銀行的產(chǎn)。

（4）銀行資產(chǎn)投向單一, 加大了貸款的風(fēng)險(xiǎn)性

由于我國(guó)目前尚未形成健全的金融市場(chǎng), 造成銀行難于在資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中實(shí)行安全性、流動(dòng)性、收益性的優(yōu)化組合, 資產(chǎn)投向單一。在我國(guó), 貸款占銀行總資產(chǎn)的50%以上,是銀行運(yùn)用資金獲取收益的主要途徑, 這導(dǎo)致了目前國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。

綜上所述, 無(wú)論是從商業(yè)銀行自身生存、發(fā)展的本質(zhì)所必須保持貸款安全性的要求來(lái)說(shuō),還是從目前我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行貸款的現(xiàn)狀說(shuō), 實(shí)施貸款風(fēng)險(xiǎn)管理已成為國(guó)有商業(yè)銀行改革與發(fā)展的必由之路, 也是國(guó)有商業(yè)銀行向國(guó)際銀行業(yè)接軌的突破口。

五 完善我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn), 結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)際情況, 完善我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的具體措施如下:(一)針對(duì)我國(guó)信用評(píng)級(jí)體制的不完善, 建立資信評(píng)估機(jī)制, 對(duì)企業(yè)的資金狀況、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀、產(chǎn)品銷(xiāo)售情況及發(fā)展前景等加以量化, 運(yùn)用各種財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行考核評(píng)估, 尤其應(yīng)該關(guān)注企業(yè)的現(xiàn)金流量變化, 確保貸款投向準(zhǔn)確, 為貸款決策提供可靠的依據(jù)。

（二）建立貸款責(zé)任制和集體審批制度, 將貸款的責(zé)任明確到個(gè)人身上, 用嚴(yán)格的貸款責(zé)任制約束信貸人員的行為規(guī)范, 做到誰(shuí)貸款誰(shuí)負(fù)責(zé),發(fā)生貸款損失時(shí), 嚴(yán)格追究貸款責(zé)任人的責(zé)任, 并給予適當(dāng)?shù)奶幜P;同時(shí)對(duì)業(yè)績(jī)優(yōu)良的信貸人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì), 給予其足夠的工作動(dòng)力。

（三）建立各種評(píng)審機(jī)制, 做到以防為主, 努力轉(zhuǎn)化及時(shí)補(bǔ)償, 要密切關(guān)注企業(yè)的發(fā)展方向、貸款合同的履行情況,及時(shí)化解因企業(yè)經(jīng)營(yíng)不利和改變貸款資金用途造成的貸款風(fēng)險(xiǎn)。按不同的授信對(duì)象和資產(chǎn)類(lèi)型, 劃分風(fēng)險(xiǎn)基本權(quán)數(shù), 同時(shí)根據(jù)企業(yè)的信譽(yù)標(biāo)準(zhǔn)評(píng)定貸款企業(yè)信用等級(jí), 并成立企業(yè)信用評(píng)估委員會(huì)和貸款審批委員會(huì), 對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化管理, 以風(fēng)險(xiǎn)變換系數(shù)與貸款方式的風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)系數(shù)作為評(píng)價(jià)企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)度的標(biāo)準(zhǔn)。

（四）建立貸款風(fēng)險(xiǎn)的追索機(jī)制, 開(kāi)展信貸資產(chǎn)的清理工作, 針對(duì)不同的情況采取相應(yīng)的措施, 積極組織清收工作。檢查抵押財(cái)產(chǎn)的完好程度和擔(dān)保人的代償能力有無(wú)變化, 關(guān)注抵押財(cái)產(chǎn)價(jià)值是否發(fā)生變化, 是否存在企業(yè)出售, 轉(zhuǎn)移抵押等情況

（五）不斷提升員工的素質(zhì)特別是信貸人員的素質(zhì)。貸款風(fēng)險(xiǎn)的大小與信貸管理人員的素質(zhì)密切相關(guān), 信貸管理人員素質(zhì)好, 貸款風(fēng)險(xiǎn)可以大大降低, 反之, 則會(huì)大大增加貸款風(fēng)險(xiǎn)。提高信貸管理人員的素質(zhì), 建議從以下幾個(gè)方面入手:一是大力培育新生力量, 吸收具有較高文化水平和有一定銀行工作經(jīng)驗(yàn)的青年人充實(shí)信貸隊(duì)伍, 二是加強(qiáng)職業(yè)道德教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn), 每年給予信貸人員一定的時(shí)間進(jìn)行學(xué)習(xí)培訓(xùn),以提升其道德水平和業(yè)務(wù)能力。

六 商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)實(shí)意義

（一）利于實(shí)現(xiàn)資金資源分配的最佳組合。通過(guò)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理, 商業(yè)銀行依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分散的原理將貸款資金進(jìn)行合理配置, 既有效地降低了銀行放款的風(fēng)險(xiǎn), 又使銀行的利潤(rùn)水平相對(duì)確定, 達(dá)到貸款資金的有效利用。

（二）利于金融體系的安全和經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。銀行系統(tǒng)是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的重要支柱,商業(yè)銀行的運(yùn)行狀況對(duì)經(jīng)濟(jì)有著重要的影響, 如果商業(yè)銀行貸款失控,導(dǎo)致銀行的重大損失必然會(huì)通過(guò)一系列的連鎖反應(yīng)招致金融體系的動(dòng)蕩和經(jīng)濟(jì)的衰退。有效控制商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)就成為維護(hù)金融體系安全和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的可靠保證。

（三）有利于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。銀行經(jīng)營(yíng)管理的目標(biāo)是在效益性、流動(dòng)性、安全性三者統(tǒng)一的前提下實(shí)現(xiàn)成本最低、效益最大, 而銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的宗旨正是用最小的成本獲得最大的風(fēng)險(xiǎn)收益。

七 結(jié)論

商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的不可避免性。首先, 正在向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化的我國(guó)國(guó)有專(zhuān)業(yè)銀行不能避免貸款風(fēng)險(xiǎn)。把國(guó)有專(zhuān)業(yè)銀行發(fā)展成為商業(yè)性銀行,是我國(guó)金融體制改革的主要內(nèi)容。然而, 由于各種因素的影響,國(guó)有專(zhuān)業(yè)銀行在向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化過(guò)程中, 無(wú)論如何也不能避免貸款風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生, 實(shí)事也已證明了這一點(diǎn)。這是因?yàn)? 1.新舊兩種信貸管理體制產(chǎn)生磨擦, 交替過(guò)程中必然因制度的不連接和操作不準(zhǔn)確而產(chǎn)生新的貸款風(fēng)險(xiǎn)。任何一種制度的變化, 都會(huì)有過(guò)渡性的斷裂帶, 兩種制度交替時(shí)期相互碰撞會(huì)產(chǎn)生新的矛盾, 兩者的連接也會(huì)形成時(shí)間的空檔, 從而給操作者帶來(lái)困難和誤差。在有計(jì)劃商品經(jīng)濟(jì)時(shí)期, 國(guó)有專(zhuān)業(yè)銀行的信貸管理很大程度上屬于指令性計(jì)劃控制, 多變的政策和強(qiáng)硬的行政措施, 使專(zhuān)業(yè)銀行貸款自主權(quán)化為烏有, 企業(yè)吃銀行大鍋飯, 銀行吃國(guó)家大鍋飯, 專(zhuān)業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較差。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制確立后, 國(guó)有專(zhuān)業(yè)銀行要向商業(yè)銀行發(fā)展, 必然要打破資金大鍋飯, 擴(kuò)大貸款經(jīng)營(yíng)自主權(quán), 按照市場(chǎng)運(yùn)行規(guī)律決定貸款投放。但是, 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下的銀行信貸政策如何操作, 如何與企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制相銜接, 都是貸款運(yùn)作中的困難, 而且信貸管理人員的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)觀念也有待增強(qiáng), 貸款決策的獨(dú)立性也難以很快形成, 聽(tīng)命于政府的依賴(lài)心理仍然存在。這樣,貸款的實(shí)際運(yùn)作過(guò)程中很大程度上受制于兩種體制的影響, 決策不當(dāng)形成風(fēng)險(xiǎn)難以避免。

2.政治體制改革滯后, 貸款行政干預(yù)仍在所難免。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下, 國(guó)有專(zhuān)業(yè)銀行的貸款行為要由銀行根據(jù)市場(chǎng)要求決定, 非經(jīng)濟(jì)因素的影響應(yīng)該逐步減

少。然而由于政治體制改革滯后, 實(shí)事上目前專(zhuān)業(yè)銀行貸款除了尚未脫離國(guó)有專(zhuān)業(yè)銀行的政策性貸款以外,仍有相當(dāng)比重的商業(yè)性貸款是直接或間接受行政干預(yù)的。

3.企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制與專(zhuān)業(yè)銀行商業(yè)化雙不到位, 加大貸款風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制是建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要措施, 無(wú)疑有利于搞活企業(yè)經(jīng)濟(jì)。但是, 在企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制轉(zhuǎn)換過(guò)程中, 由于經(jīng)濟(jì)法制不健全, 企業(yè)制度不完善, 必然出現(xiàn)新機(jī)制先天不足, 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)不規(guī)范問(wèn)題, 從而導(dǎo)致企業(yè)與銀行的借貸關(guān)系錯(cuò)亂。一是企業(yè)借轉(zhuǎn)換機(jī)制要求銀行注入貸款。為貫徹國(guó)家政策, 銀行在內(nèi)部機(jī)制沒(méi)有到位的情況下, 迫于壓力給企業(yè)以貸款支持, 這種銀行與企業(yè)改革雙不到位的借貸行為必然導(dǎo)致新的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。二是企業(yè)借轉(zhuǎn)換機(jī)制時(shí)機(jī), 與地方政府一道要求原貸款減免本息。企業(yè)轉(zhuǎn)換機(jī)制意味著打破舊的企業(yè)組織制度, 三是企業(yè)在轉(zhuǎn)換機(jī)制過(guò)程中, 隨著組織結(jié)建立現(xiàn)代。企業(yè)，構(gòu)的變化, 銀行對(duì)企業(yè)的資金運(yùn)行監(jiān)督手段失靈。企業(yè)組織制度重新建立, 與國(guó)有專(zhuān)業(yè)銀行的借貸關(guān)系隨之改變, 銀行無(wú)法對(duì)企業(yè)資金流向?qū)嵤┍O(jiān)督, 強(qiáng)行扣收措施無(wú)法奏效, 致使老貸款出現(xiàn)新風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)

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第五篇：貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

第一章 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制是指通過(guò)保后檢查，發(fā)現(xiàn)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的早期預(yù)警信號(hào)，運(yùn)用定量和定性分析相結(jié)合的方法，盡早識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)別、程度、原因及其發(fā)展變化趨勢(shì)，并按規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)?wèn)題擔(dān)保采取針對(duì)性處理措施以及時(shí)防范、控制和化解擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。第二章 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)

1、財(cái)務(wù)狀況預(yù)警信號(hào) ⑴ 資產(chǎn)負(fù)債率較年初有大幅上升； ⑵ 連續(xù)三個(gè)月流動(dòng)比率較年初大幅下降； ⑶ 庫(kù)存連續(xù)兩個(gè)月比擔(dān)保前較大幅度減少； ⑷ 流動(dòng)負(fù)債增加額大于流動(dòng)資產(chǎn)增加額； ⑸ 連續(xù)三個(gè)月應(yīng)收賬款增幅超過(guò)銷(xiāo)售收入增幅； ⑹ 其他應(yīng)收賬款占流動(dòng)資產(chǎn)比重過(guò)高； ⑺ 注冊(cè)資本變更減少； ⑻ 或有負(fù)債大幅度增加。

2、經(jīng)營(yíng)效益狀況預(yù)警信號(hào) ⑴ 銷(xiāo)售收入較上年同期下降幅度較大； ⑵ 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量大幅度減少； ⑶ 貨款回籠連續(xù)兩個(gè)月大幅度下降；

3、內(nèi)部核算情況預(yù)警信號(hào) ⑴ 賬齡1年以上的應(yīng)收賬款占比過(guò)高或有較大幅度上升； ⑵ 存貨賬實(shí)不符； ⑶ 存在負(fù)債未入賬現(xiàn)象； ⑷ 注冊(cè)資本未按規(guī)定到位； ⑸ 對(duì)外投資有較大損失。

4、貸款狀況預(yù)警信號(hào) ⑴ 貸款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況惡化； ⑵ 抵（質(zhì)）押物被有關(guān)機(jī)關(guān)法查封、凍結(jié)、扣押； ⑶ 抵（質(zhì)）押物市場(chǎng)價(jià)值與評(píng)估價(jià)值差距拉大； ⑷ 抵（質(zhì)）押物變現(xiàn)價(jià)值與評(píng)估價(jià)值差距拉大； ⑸ 抵（質(zhì)）押物所有權(quán)發(fā)生爭(zhēng)議； ⑹ 抵（質(zhì)）押物變現(xiàn)能力降低； ⑺ 抵（質(zhì)）押物實(shí)際占管人管理不善； ⑻ 貸款人的經(jīng)營(yíng)機(jī)制和組織結(jié)構(gòu)發(fā)生較大變化。

5、非財(cái)務(wù)因素預(yù)警信號(hào) ⑴ 股東之間或高層管理人員之間矛盾較大； ⑵ 主要經(jīng)營(yíng)者經(jīng)常出入高消費(fèi)場(chǎng)所，出現(xiàn)賭博、吸毒違反社會(huì)公共道德行為； ⑶ 內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)不合理，管理水平低，內(nèi)部案件較多； ⑷ 財(cái)務(wù)制度管理混亂，報(bào)表嚴(yán)重失實(shí)。⑸ 經(jīng)常性拖欠職工工資，職工情緒對(duì)立； ⑹ 存在違法經(jīng)營(yíng)問(wèn)題； ⑺ 業(yè)務(wù)伙伴關(guān)系惡化，出現(xiàn)較大經(jīng)濟(jì)糾紛； ⑻ 受到稅務(wù)、工商或質(zhì)檢等部門(mén)處罰； ⑼ 未按期辦理年檢手續(xù)； ⑽ 公司業(yè)務(wù)性質(zhì)發(fā)生重大變化； ⑾ 主要股東發(fā)生重大變化； ⑿ 市場(chǎng)供求發(fā)生變化，市場(chǎng)價(jià)格發(fā)生較大波動(dòng)； ⒀ 政府政策對(duì)該行業(yè)發(fā)展作出嚴(yán)格限制； ⒁ 遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，造成財(cái)產(chǎn)損失；

6、與金融部門(mén)及擔(dān)保企業(yè)關(guān)系預(yù)警信號(hào) ⑴ 被金融機(jī)構(gòu)及其他擔(dān)保企業(yè)宣布為信用不良客戶(hù)； ⑵ 拖欠銀行貸款本息； ⑶ 逃廢銀行債務(wù)； ⑷ 不能按期償還債務(wù)，被債權(quán)人起訴； ⑸ 對(duì)銀行和本公司的態(tài)度發(fā)生變化，缺乏坦誠(chéng)的合作態(tài)度，領(lǐng)導(dǎo)人約見(jiàn)困難，住所經(jīng)常無(wú)人或失去通訊聯(lián)系； ⑹ 拒絕提供財(cái)務(wù)報(bào)表和其他報(bào)表資料； ⑺ 提供嚴(yán)重失實(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)表或其他資料； ⑻ 多種還款來(lái)源沒(méi)有落實(shí)； ⑼ 企業(yè)簽發(fā)空頭友票。

第三章 發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號(hào)后的處理方法

一旦發(fā)現(xiàn)貸款人出現(xiàn)預(yù)警信號(hào)時(shí)，應(yīng)立即通過(guò)有關(guān)途徑加以核實(shí)，并擇機(jī)采取以下一種或幾種措施，防止損失發(fā)生或擴(kuò)大：

1、對(duì)于發(fā)現(xiàn)某些有較大潛在或現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)的貸款人的情況，信貸部、風(fēng)控部經(jīng)理要及時(shí)報(bào)告總經(jīng)理，并立即參與貸后檢查，提出處理意見(jiàn)，采取果斷措施。

2、對(duì)于已經(jīng)拖欠銀行貸款本息的貸款人，應(yīng)立即核查其在銀行全部本外幣債權(quán)（如在銀行的存款），必要時(shí)協(xié)助銀行從其在銀行存款戶(hù)中抵扣已欠銀行貸款本息或采取財(cái)產(chǎn)保全措施。

3、對(duì)于拖欠本金或利息，造成本公司被迫墊款而在規(guī)定期限內(nèi)仍不改正的，要立即取消對(duì)貸款人的信用擔(dān)保，提前處置反擔(dān)保物。

4、對(duì)于在保后檢查中發(fā)現(xiàn)《貸款合同》或《抵押合同》條款不利于保護(hù)本公司權(quán)益或者存在漏洞的，要采取必要的補(bǔ)救措施，或者與當(dāng)事人協(xié)商變更合同條款或重簽合同。

5、對(duì)于發(fā)現(xiàn)貸款人未按合同約定用途使用擔(dān)保資金的，要及時(shí)采取措施限期要求其糾正，對(duì)于不能限期糾正的，視情節(jié)輕重可同銀行協(xié)商收回全部貸款和信貸承諾，并根據(jù)有關(guān)法規(guī)予以追究。

6、貸款逾期后，應(yīng)立即核查擔(dān)保人的代償能力或抵（質(zhì)）押品變現(xiàn)清償價(jià)值，對(duì)于擔(dān)保人代償能力不足或抵（質(zhì)）押品不足額等實(shí)際擔(dān)保能力下降的貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)按照合同約定或在與貸款人協(xié)商的基礎(chǔ)上，采取追加擔(dān)保、調(diào)整擔(dān)保結(jié)構(gòu)（質(zhì)押、抵押、第三方保證）、立即執(zhí)行反擔(dān)保償債等措施，以減少本公司的代償損失。

7、對(duì)于出現(xiàn)暫時(shí)性經(jīng)營(yíng)困難、已經(jīng)或有可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的貸款人，應(yīng)與貸款人就挽救其公司經(jīng)營(yíng)困難或危機(jī)進(jìn)行磋商，通過(guò)談判確定是堅(jiān)持要求貸款人償還全部欠款，還是要求貸款人根本改變經(jīng)營(yíng)規(guī)?；蚪?jīng)營(yíng)方向，以便增加本公司收回剩余欠款的機(jī)會(huì)，或者向貸款人提出或要求其提出債務(wù)重整方案，包括重估項(xiàng)目現(xiàn)金流量，重新確定貸款人償還銀行貸款（或本公司代償款）本息的時(shí)間表，并要求其董事會(huì)通過(guò)債務(wù)重整方案，以保證及時(shí)還款。

8、對(duì)于原材料供應(yīng)或產(chǎn)品銷(xiāo)售出現(xiàn)困難而影響銀行貸款按期歸還的貸款人，可根據(jù)需要通報(bào)銀行，在他們的批準(zhǔn)和協(xié)調(diào)下，安排與貸款人主要的上下游關(guān)聯(lián)企業(yè)協(xié)商，對(duì)于貸款人的主要上下游關(guān)聯(lián)企業(yè)施加影響，如提高對(duì)其原材料賒銷(xiāo)比例、延緩應(yīng)付款解付，以緩解貸款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或資金運(yùn)轉(zhuǎn)困難。

9、對(duì)于資本金不足或籌資成本過(guò)高的并發(fā)生逾期貸款的貸款人，可協(xié)助其尋求新的低成本融資渠道或增加資本性負(fù)債，如協(xié)助其爭(zhēng)取發(fā)行信托企業(yè)債券，或協(xié)助其與其他貸款人合資、合伙經(jīng)營(yíng)或聯(lián)營(yíng)等形式吸收外部資金還款。

10、對(duì)于已經(jīng)或預(yù)計(jì)出現(xiàn)貸款逾期的貸款人，要設(shè)法密切追蹤其在銀行資金賬戶(hù)的資金流轉(zhuǎn)，查證其貨款回籠情況及大額資金進(jìn)出及其匯款銀行賬號(hào)等信息，為伺機(jī)通過(guò)法律程序凍結(jié)其大額資金賬戶(hù)做好準(zhǔn)備。

11、對(duì)于法人代表持有外國(guó)護(hù)照或擁有外國(guó)永久居住權(quán)的，其擁有的企業(yè)在國(guó)外有分支機(jī)構(gòu)的，其家庭主要成員在國(guó)外定居或者在國(guó)外開(kāi)辦公司的民營(yíng)或外商合資、獨(dú)資企業(yè)貸款擔(dān)保，要特別關(guān)注法人代表出國(guó)及企業(yè)的資金往來(lái)的情況，防止其將資金轉(zhuǎn)移到國(guó)外或資金用途不明的轉(zhuǎn)賬行為，防上攜款潛逃。一旦發(fā)現(xiàn)這些跡象，要及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施。

12、對(duì)于缺乏還款誠(chéng)意的貸款人，通過(guò)行政或法律手段（如發(fā)出律師函等）或?qū)ζ渲饕舷掠侮P(guān)聯(lián)企業(yè)施加壓力，影響其作出償還貸款的努力；必要時(shí)采用媒體爆光其不良行徑、將其列入金融系統(tǒng)的“黑名單”等手段，督促其還款，以減少進(jìn)一步的損失。