第一篇：債權(quán)融資的途徑及風(fēng)險(xiǎn)防控——境外借款

債權(quán)融資的途徑及風(fēng)險(xiǎn)防控——境外借款

除了銀行貸款和民間借貸，是中國境內(nèi)的公司向中國境內(nèi)借款，貸款人和借款人都是中國境內(nèi)的自然人或自然人。中國境內(nèi)的公司還可以舉借外債，即中國境內(nèi)的公司向境外的機(jī)構(gòu)或個(gè)人借款。

（一）境外借款的概念 境外借款，僅指中國公司向境外銀行和其他金融機(jī)構(gòu)借款，以及向境外企業(yè)、其他機(jī)構(gòu)和自然人借款，而且該借款以外幣表示。

（二）境外借款的管理

1、管理部門

根據(jù)《外債管理暫行辦法》第九條規(guī)定，對(duì)于境外借款，國家發(fā)改委、財(cái)政部、國家外匯管理都是外債關(guān)了部門。

2、管理內(nèi)容

我國對(duì)境外借款進(jìn)行嚴(yán)格的管理，主要的管理內(nèi)容包括：（1）內(nèi)資企業(yè)境外借款需要經(jīng)過審批；（2）外商投資企業(yè)境外借款需經(jīng)備案；

（3）無論內(nèi)資企業(yè)還是外商投資企業(yè)境外借款都需要辦理外債登記；（4）對(duì)境外借款還本付息，需經(jīng)外匯管理局核準(zhǔn)。

因此，企業(yè)境外借款只有符合國家管理的要求，才合法有效，企業(yè)才能順利地以境外借款途徑融資。

（三）內(nèi)資企業(yè)境外借款的申請(qǐng)、審批

1、內(nèi)資企業(yè)申請(qǐng)境外借款的條件 內(nèi)資企業(yè)申請(qǐng)境外借款的條件包括：最近三年連續(xù)盈利，有進(jìn)出口業(yè)務(wù)許可，并屬國家鼓勵(lì)行業(yè)；具有完善的財(cái)務(wù)管理制度；貿(mào)易型公司的凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例不低于15%；非貿(mào)易型的公司凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例不得低于30%；境外借款與對(duì)外擔(dān)保余額之和不得超過公司凈資產(chǎn)等值外匯的50%；外匯境外與外匯擔(dān)保余額之和不超過其上年度的創(chuàng)匯額。

在實(shí)踐中，內(nèi)資企業(yè)獲得境外借款的難度相對(duì)較大。為了規(guī)避上述條件，很多內(nèi)資企業(yè)考慮通過返程投資的方式設(shè)立外商投資企業(yè)，再以該外商投資企業(yè)為主體舉借外債，當(dāng)然還可以考慮通過設(shè)立境外子公司的方式向境外銀行借款。

另外，隨著改革步伐的加大，內(nèi)資企業(yè)境外借款的條件 也會(huì)逐漸放開。2015年3月，國家外匯管理局上海分局召開會(huì)議表示，最快2015年年內(nèi)，上海區(qū)域?qū)?shí)行試點(diǎn)，把企業(yè)借入短期外債的準(zhǔn)入范圍從外資企業(yè)擴(kuò)大到大部分中資企業(yè)。同時(shí)，深圳前?？缇橙嗣駧乓苍诓粩嗟耐七M(jìn)，2013年1月，中國人民銀行深圳分行下發(fā)《前?？缇橙嗣駧刨J款管理暫行辦法實(shí)施細(xì)則》，正式受理深圳各結(jié)算代理行提交的前?？缇橙嗣駧刨J款業(yè)務(wù)，符合條件的境內(nèi)企業(yè)可從香港經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的銀行借如人民幣資金，簽署境內(nèi)企業(yè)便包括合法成立的內(nèi)資企業(yè)。

2、內(nèi)資企業(yè)境外借款的審批

內(nèi)資企業(yè)對(duì)外簽訂借款合同后，應(yīng)當(dāng)履行審批手續(xù)，并到外匯管理部門辦理登記手續(xù)。境外借款合同須經(jīng)審批、登記后才能生效，未履行規(guī)定的手續(xù)或未按規(guī)定進(jìn)行登記的，其對(duì)外簽訂的借款合同無效，銀行不得為其開立外債專用賬戶，借款本息不準(zhǔn)擅自匯出。

（四）外商投資企業(yè)境外借款備案 外商投資企業(yè)境外借款，不需要辦理審批手續(xù)，只需備案和登記。外商投資企業(yè)借用外債應(yīng)當(dāng)同時(shí)符合以下條件：（1）除另有規(guī)定外，外商投資企業(yè)借用的短期外債余額和中長期外債發(fā)生額之和不得超過商務(wù)主管部門批準(zhǔn)的投資總額與其注冊(cè)資本的差額。（2）外商投資企業(yè)首次借用外債之前，其外方股東至少已經(jīng)完成第一期資本金的繳付。（3）外商投資企業(yè)借用外資時(shí)，其外方股東應(yīng)當(dāng)繳付的資本符合出資合同或企業(yè)章程約定的期限、比例或金額要求。（4）外商投資者企業(yè)應(yīng)當(dāng)實(shí)際可借用外債額度等于為外方股東資本金到位比例乘以“投注差”。

特別需要注意的是，當(dāng)外商投資企業(yè)因增資、轉(zhuǎn)股和改制等原因，導(dǎo)致外國投資者出資比例低于25%，或企業(yè)類型發(fā)生改變，無從計(jì)算其“投注差”的，則改為參照內(nèi)資企業(yè)借用外債進(jìn)行管理。其作為外商投資企業(yè)時(shí)已經(jīng)發(fā)生的外債提款，可按規(guī)定的繼續(xù)辦理結(jié)匯、還本付息等相關(guān)手續(xù)，但該企業(yè)不得再發(fā)生新的借款業(yè)務(wù)。

（五）外債登記

內(nèi)資企業(yè)和外商投資企業(yè)境外借款，都需要辦理外債等級(jí)。外債登記時(shí)外匯局對(duì)境外借款進(jìn)行管理的重要程序，境外借款必須辦理外債登記，否則無效。

根據(jù)國家外匯局《外債登記管理辦法》的規(guī)定，債務(wù)人為財(cái)政部門、銀行之外的其他境內(nèi)債務(wù)人，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)到所在地外匯局辦理外債簽約逐筆等級(jí)或備案手續(xù)。非銀行債務(wù)人在辦理外債簽約登記后，可直接向境內(nèi)銀行申請(qǐng)開立外債賬戶。

（六）境外借款的使用 企業(yè)使用外債資金，要接受外債管理部門的管理和監(jiān)督。對(duì)于重大建設(shè)項(xiàng)目使用外債資金。國家發(fā)改委依據(jù)《國家重大建設(shè)項(xiàng)目稽察辦法》的規(guī)定，要派出稽察特派員，對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施和資金使用情況進(jìn)行稽察。

（七）境外借款的擔(dān)保 企業(yè)境外借款，通常會(huì)涉及對(duì)外擔(dān)保，即中國境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外的債權(quán)人提供擔(dān)保，對(duì)境內(nèi)借款人履行境外借款合同進(jìn)行擔(dān)保。

我國對(duì)跨境擔(dān)保同樣實(shí)行嚴(yán)格的管理制度，當(dāng)然隨著改革力度加大，跨境擔(dān)保的登記范圍在不斷的縮小，根據(jù)國家外匯管理局頒布的《跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定》及其操作指引中的規(guī)定，跨境擔(dān)保結(jié)構(gòu)可分為以下三類：（1）內(nèi)保外貸；（2）外報(bào)內(nèi)貸；（3）其他形式的跨境擔(dān)保。內(nèi)保外貸和外報(bào)內(nèi)貸，以事后登記管理代替額度制度、事前審批。對(duì)于形式的跨境擔(dān)保，如境內(nèi)企業(yè)為其借用的外債提供對(duì)外擔(dān)保，均無需登記或備案。

（八）境外借款的償還

企業(yè)境外借款，需要按照借款合同約定的期限還本付息，企業(yè)償還境外借款，同時(shí)要遵守我國法律的有關(guān)規(guī)定，主要是《外債登記管理辦法》第四章關(guān)于外債償還的規(guī)定。企業(yè)可以用外匯資金償還外債，也可經(jīng)外匯管理部門核準(zhǔn)用人民幣購匯償還外債。企業(yè)無法償還的外債，有擔(dān)保人的，應(yīng)當(dāng)有擔(dān)保人負(fù)責(zé)償還。擔(dān)保按照擔(dān)保合同規(guī)定的需要履行對(duì)外代償義務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理部門辦理對(duì)外擔(dān)保履約核準(zhǔn)手續(xù)。

第二篇：企業(yè)境外融資途徑選擇

企業(yè)境外融資途徑選擇

隨著我國現(xiàn)代企業(yè)制度的逐步建立與入世的臨近,投融資包括境外融資的決策和管理已成為現(xiàn)代企業(yè)資本運(yùn)營的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。而在日益全球化的世界經(jīng)濟(jì)中,企業(yè)境外融資也是企業(yè)能否成功立足于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的必要手段。目前,全球經(jīng)濟(jì)正處于從傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)向知識(shí)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時(shí)期。經(jīng)濟(jì)日益全球化,市場(chǎng)競爭也隨之越來越激烈。企業(yè)要立足市場(chǎng),就必須具備良好的、廣泛的融資渠道。開放的國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境及資本市場(chǎng),為企業(yè)境外融資提供了可能性。就目前而言,企業(yè)境外融資通行的途徑和方式主要有以下幾種:(一)企業(yè)國際股票融資。包活發(fā)行B股在國內(nèi)證券交易所上市;在海外直接發(fā)行股票并上市;H股;紅籌股;利用存托憑證發(fā)行股票并上市;尋求變通形式發(fā)行股票并上市等。企業(yè)境外股票融資具有以下特點(diǎn):1.企業(yè)可以獲得永久可用而不必償還的外幣資本;2.在國際上發(fā)行股票并上市,提高了企業(yè)的知名度;3.企業(yè)面臨信息披露的壓力。4.企業(yè)將面臨投資者的壓力;5.企業(yè)面臨兼并收購的競爭壓力;6.只限于效益極好的企業(yè)。(二)在其它國家發(fā)行國際債券。

(三)吸收外商直接投資。包括以下六種形式: 1.中外合資經(jīng)營企業(yè)2中外合作經(jīng)營企業(yè)3.外資企業(yè)4外商投資股份公司5.向外商轉(zhuǎn)讓經(jīng)營權(quán)6外資金融機(jī)構(gòu)(四)國際銀行貸款。

(五)貿(mào)易融資。目前,比較流行的貿(mào)易融資方式主要責(zé)保付代理,出口信貸,票據(jù)發(fā)行等。(六)BOT方式。在我國稱為“特許權(quán)融資方式”。股市創(chuàng)業(yè)板:中小企業(yè)融資的主渠道

資金緊缺是當(dāng)前制約中國高新技術(shù)不能有效轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力并最終形成競爭力的首要因素。許多科技含量高、極富市場(chǎng)潛力的中國企業(yè)在新創(chuàng)期或高速成長階段,面臨著極大的資金需求,而我國現(xiàn)有的融資體制又限制了這些企業(yè)的籌資能力。國際上知名的紐約證券交易所、東京證券交易所等資本市場(chǎng)在上市費(fèi)和年費(fèi)及業(yè)績要求上,也讓新興的中小型企業(yè)望塵莫及。因此,去海外創(chuàng)業(yè)板上市融資,引進(jìn)高風(fēng)險(xiǎn)或策略性的風(fēng)險(xiǎn)投資基金,成為眾多雄心勃勃的創(chuàng)業(yè)者們的現(xiàn)實(shí)選擇。據(jù)一項(xiàng)對(duì)國內(nèi)20多家高新技術(shù)企業(yè)的調(diào)查表明,60%的高新技術(shù)企業(yè)把到香港創(chuàng)業(yè)板上市籌資作為企業(yè)的第一選擇。

中國企業(yè)赴境外二板市場(chǎng)籌資的程序,一般包括申請(qǐng)審批、發(fā)行準(zhǔn)備、上市安排等?，F(xiàn)以香港創(chuàng)業(yè)板為例:

一、申報(bào)審批的程序

中國證監(jiān)會(huì)要求的重點(diǎn)或必備文件是: 1.公司的申請(qǐng)報(bào)告,內(nèi)容包括公司沿革及業(yè)務(wù)概況、股本結(jié)構(gòu)、籌資用途、及經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析、業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)、籌資成本分析等2審計(jì)報(bào)告,由會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司按照中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、股份有限公司的會(huì)計(jì)制度編制和按照國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整的會(huì)計(jì)報(bào)表出具3公司審批機(jī)關(guān)對(duì)設(shè)立股份有限公司和轉(zhuǎn)為境外募集公司的批復(fù)4.由保薦人對(duì)公司發(fā)行上市可行性出具的分析意見及承銷意向報(bào)告5.法律意見書,由境內(nèi)具有證券從業(yè)資格的律師事務(wù)所就公司及其主要發(fā)起人是否符合國家有關(guān)法規(guī)和政策以及在最近二年內(nèi)是否有重大違法違規(guī)行為出具6.所在地人民政府或國務(wù)院有關(guān)部門同意公司赴境外上市的文件等7.國有資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)評(píng)估的確認(rèn)文件和國有股權(quán)管理的批復(fù)(如有)8.招股說明書*公司在向境外證券監(jiān)管機(jī)關(guān)或交易所提出發(fā)行上市初步申請(qǐng)3個(gè)月前,保薦人代表公司向證監(jiān)會(huì)報(bào)送有關(guān)文件: 1.經(jīng)全體籌委會(huì)成員簽字、公司或主要發(fā)起人單位蓋章的申請(qǐng)報(bào)告和申請(qǐng)簡表2.保薦人報(bào)告3.公司設(shè)立批準(zhǔn)文件等同時(shí)報(bào)抄有關(guān)省級(jí)人民政府和國務(wù)院有關(guān)部門。

證監(jiān)會(huì)就有關(guān)申請(qǐng)是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策以及有關(guān)固定資產(chǎn)投資立項(xiàng)規(guī)定會(huì)商國家計(jì)委和國家經(jīng)貿(mào)委。

證監(jiān)會(huì)同意正式受理其申請(qǐng)的公司,須向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送有關(guān)文件: 1.法律意見書2.審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及盈利預(yù)測(cè)報(bào)告3.國有資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)評(píng)估的確認(rèn)文件和國有股權(quán)管理的批復(fù)(如有)4.招股說明書等證監(jiān)會(huì)在10個(gè)工作日內(nèi)予以審核批復(fù)。

二.發(fā)行步驟 發(fā)行上市規(guī)劃: 1.決定發(fā)行上市計(jì)劃2.委任上市保薦人、財(cái)務(wù)顧問及法律、會(huì)計(jì)中介機(jī)構(gòu)3.訂出構(gòu)架規(guī)則4.針對(duì)發(fā)行上市前兩年?duì)I運(yùn)記錄做審慎調(diào)查,包括采購、生產(chǎn)、行銷、品管及財(cái)務(wù)管理5.擬定未來兩年發(fā)展計(jì)劃、包括產(chǎn)品、專利權(quán)、機(jī)器設(shè)備、人員及行銷計(jì)劃引進(jìn)投資者或風(fēng)險(xiǎn)性準(zhǔn)備: 1.上市保薦人或委任的財(cái)務(wù)顧問制作投資咨詢備忘錄2.尋找策略投資者或風(fēng)險(xiǎn)性基金3.與投資者洽談入股事宜4.策略投資者成為公司股東申請(qǐng)發(fā)行上市: 1.向中國證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)審批2.準(zhǔn)備招股書3.向交易所提交文件,包括: A,如上市文件搞有會(huì)計(jì)師報(bào)告,則須提呈有關(guān)該會(huì)計(jì)師報(bào)告的任何調(diào)整聲明的預(yù)期定稿B正式通告的預(yù)期定稿C.認(rèn)購申請(qǐng)表格的預(yù)期定稿D.上市文件提及的會(huì)議通告E.在可行情況下,發(fā)行人股東大會(huì)授權(quán)配發(fā)正在申請(qǐng)上市的證券的決方案(如有)的經(jīng)認(rèn)證副本F.發(fā)行人已通過根據(jù)《公司條例》須予登記的決議案副本G.批準(zhǔn)配發(fā)該等證券、提出上市申請(qǐng),及作出使該等證券獲準(zhǔn)參與中央結(jié)算系統(tǒng)的一切所需安排,及批準(zhǔn)并授權(quán)刊發(fā)上市文件的決議案的經(jīng)認(rèn)證副本H.臨時(shí)所有權(quán)文件的預(yù)期定稿1.確實(shí)所有權(quán)證書或其他所有權(quán)文件的預(yù)期定稿J.如上市文件須載有董事會(huì)就具備足夠流動(dòng)資金而作出聲明,則須提呈由保薦人或發(fā)行人的財(cái)務(wù)顧問或核數(shù)師發(fā)出的函件的預(yù)期定稿K.如上市文件載有溢利預(yù)測(cè),則須提呈申報(bào)會(huì)計(jì)師及保薦人的報(bào)告的預(yù)期定稿及溢利預(yù)測(cè)備忘錄連同主要假設(shè)、會(huì)計(jì)政策及該預(yù)測(cè)的運(yùn)算的預(yù)期定稿L.提出豁免《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》》任何規(guī)定的申請(qǐng)M.會(huì)計(jì)師報(bào)告中所述各年的報(bào)告及帳目N.經(jīng)每名董事、監(jiān)事簽署的正式承諾及認(rèn)受書O.發(fā)行人注冊(cè)證書及任何易名注冊(cè)證書或同等文件的經(jīng)認(rèn)證副本P.發(fā)行人開業(yè)證明文件(如有)的經(jīng)認(rèn)證副本Q.填安聯(lián)交所不時(shí)規(guī)定的格式的核對(duì)清單R.倘聯(lián)交所作出要求,則不論在提呈上市申請(qǐng)時(shí)或往后任何時(shí)間,向聯(lián)交所提呈以聯(lián)交所不時(shí)規(guī)定的書面意見以輔助上市申請(qǐng)消發(fā)起人或其他有利益關(guān)系的各方為有限公司或商號(hào),則須提呈一份有關(guān)能控制該公司利潤或資產(chǎn)或?qū)τ谠摴镜睦麧櫥蛸Y產(chǎn)擁有權(quán)益的人士的身份法定聲明;倘新申請(qǐng)人有任何公司股東5%以上已發(fā)行股本,該公司每位股東的正式獲授權(quán)職員須作出聲明,詳列其注冊(cè)辦事處、董事、股東及業(yè)務(wù)。

第三篇：論政府融資平臺(tái)貸款的風(fēng)險(xiǎn)及防控措施

論政府融資平臺(tái)貸款的風(fēng)險(xiǎn)及防控措施

摘要：本文就防止政府融資平臺(tái)及政府背景項(xiàng)目貸款的操作風(fēng)險(xiǎn)，提出了合理確定授信總規(guī)模，對(duì)融資平臺(tái)及項(xiàng)目作優(yōu)選，做好項(xiàng)目資金的測(cè)算，完善貸款方案，有效落實(shí)項(xiàng)目貸款的擔(dān)保條件，做好貸后管理工作等建議。關(guān)鍵詞：政府融資平臺(tái)貸款；信貸風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)防控中圖分類號(hào)：F832.4 政府融資平臺(tái)貸款的風(fēng)險(xiǎn)及防控隨著國家基礎(chǔ)設(shè)施及政府投融資平臺(tái)信貸投放的增加，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)在不斷累積，主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：（1）業(yè)務(wù)發(fā)展的內(nèi)在要求及市場(chǎng)競爭的外部壓力推動(dòng)各家銀行對(duì)地方政府投融資平臺(tái)貸款大量增加，政府貸款及中長期貸款比例迅速提高，提高了銀行信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)集中度。（2）中長期貸款的迅速增加使銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)加大。（3）政府融資平臺(tái)及政府背景項(xiàng)目貸款的操作風(fēng)險(xiǎn)。尤其是政府融資平臺(tái)及政府背景項(xiàng)目貸款的操作風(fēng)險(xiǎn)不容忽視，下面將作重點(diǎn)分析。

一、政府融資平臺(tái)及政府背景項(xiàng)目貸款的操作風(fēng)險(xiǎn)（1）政府信用風(fēng)險(xiǎn)。政府融資平臺(tái)公司貸款的政府背景，決定此類貸款的本質(zhì)是政府信用，還款有無保證取決于政府是否有能力和有意愿歸還這類貸款。由于中長期項(xiàng)目貸款期限較長，歷經(jīng)幾屆政府，貸款償還將取決于各屆政府對(duì)貸款存續(xù)期內(nèi)建設(shè)性資金的使用安排，存在因政府換屆而導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)貸款不能正常償還的風(fēng)險(xiǎn)，因此政府信用將直接影響到貸款的按期償還。

（2）政策性風(fēng)險(xiǎn)。國家政策改變，會(huì)導(dǎo)致政府財(cái)政收支波動(dòng)較大，影響金融機(jī)構(gòu)貸款的正常償還。貸款期內(nèi)政府財(cái)政收支、財(cái)稅體制等存在變化的可能，同時(shí)，財(cái)政支出受地方政府發(fā)展思路、城市建設(shè)整體規(guī)劃、未來規(guī)劃建設(shè)項(xiàng)目的投資計(jì)劃、融資力度與效度、財(cái)政經(jīng)常性開支等各方面因素的影響，可用于項(xiàng)目還款的資金能否按預(yù)測(cè)歸集存在較大不確定性。

（3）法律及合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)。政府對(duì)金融機(jī)構(gòu)貸款的任何擔(dān)?；蜃兿鄵?dān)保、承諾等支持行為目前仍不受法律保護(hù)。

量公共資產(chǎn)拼湊注入，盈利模式主要依賴于項(xiàng)目附屬土地的使用權(quán)出讓出入返還或地方財(cái)政補(bǔ)貼收入。由于政府融資平臺(tái)在職能定位、財(cái)務(wù)收支和債權(quán)債務(wù)方面缺乏獨(dú)立性和自主性，貸款期內(nèi)不能排除借款人體制發(fā)生變化的可能，一旦出現(xiàn)政策性破產(chǎn)，銀行貸款將面臨巨大風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)由于地方政府融資平臺(tái)財(cái)務(wù)透明度及可信度不高，其評(píng)信的難度降低了銀行對(duì)貸款主體風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。（5）還款來源的風(fēng)險(xiǎn)。在當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)背景下，地方政府的投資計(jì)劃明顯提前，投資規(guī)模放大，融資平臺(tái)在數(shù)量上有增加的趨勢(shì)，規(guī)模擴(kuò)張明顯，債務(wù)急遽增加，過度融資的風(fēng)險(xiǎn)迅速放大。如南京某區(qū)，在本輪拉動(dòng)內(nèi)需加快投資的推動(dòng)下，在短短半年內(nèi)先后成立了城建、交通、產(chǎn)業(yè)園等數(shù)個(gè)新平臺(tái)，擴(kuò)大融資規(guī)模。此類政府項(xiàng)目公司的預(yù)期收入和還款來源主要依賴于土地出讓收入，這種收入模式基本取決于土地使用權(quán)的增值，具有不確定性和非連續(xù)性，市場(chǎng)景氣狀況、地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、政府招商引資的能力和效果等因素都影響到土地出讓收益水平和速度。尤其對(duì)經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)來說，沒有實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支撐，土地等生產(chǎn)要素不僅沒有上漲的勢(shì)頭，還存在下跌的可能。以江蘇蘇北沿海某市開發(fā)區(qū)為例，從2004年到2007年四年間開發(fā)區(qū)土地出讓平均價(jià)格分別是每畝13.25萬元、12.55萬元、9.74萬元、8.6萬元，存在逐年下降的趨勢(shì)。

（6）信貸資金的監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。很多情況下政府背景的項(xiàng)

目貸款是以政府融資平臺(tái)名義借入，由地方財(cái)政或劃歸項(xiàng)目建設(shè)主管單位統(tǒng)一調(diào)配使用，借款人實(shí)際并不使用和管理信貸資金。地方財(cái)政部門或項(xiàng)目建設(shè)主管單位同時(shí)運(yùn)作的項(xiàng)目數(shù)量多，融資渠道廣泛，賬戶資金進(jìn)出頻繁，與地方財(cái)政及關(guān)聯(lián)公司往來密切。這種資金運(yùn)作模式為項(xiàng)目資金交叉混用提供了便利，也大大增加了銀行貸后資金監(jiān)控難度。貸款銀行無法監(jiān)控貸款資金，資金的運(yùn)用隨地方政府的意志而轉(zhuǎn)移，一旦將信貸資金用于非指定用途項(xiàng)目，最終導(dǎo)致項(xiàng)目資金失衡，無法償還借款，將形成大量不良貸款。

二、對(duì)政府背景貸款風(fēng)險(xiǎn)防控的建議

地方政府融資平臺(tái)貸款在推進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)增長、加快城市建設(shè)方面發(fā)揮了重要作用，有力地支持了中央經(jīng)濟(jì)刺激計(jì)劃。金融機(jī)構(gòu)在加大信貸投放的同時(shí)要領(lǐng)會(huì)并貫徹中央

2006年財(cái)政部等五部委聯(lián)合下文，明確規(guī)定“各級(jí)地方政

府和政府部門對(duì)《擔(dān)保法》規(guī)定之外的任何擔(dān)保均屬嚴(yán)重違規(guī)行為，其擔(dān)保責(zé)任無效。”同時(shí)由于地方政府集中推進(jìn)項(xiàng)目，項(xiàng)目的法定資本金比例往往不能達(dá)到監(jiān)管要求，項(xiàng)目開工的合法性批文、土地使用權(quán)證等等不能到位，增加了銀行信貸合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)。

（4）借款主體的風(fēng)險(xiǎn)。地方政府融資平臺(tái)在組織結(jié)構(gòu)上以資金管理部門為主體，基本沒有實(shí)體運(yùn)作部門，公司法定負(fù)責(zé)人和主要業(yè)務(wù)人員往往是政府有關(guān)部門人員兼職或由政府有關(guān)部門指派，資本來源通常是財(cái)政注入或存

精神，努力優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，在控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的前提下堅(jiān)持“區(qū)別對(duì)待，有保有壓”。地方政府主導(dǎo)的項(xiàng)目中不乏盲目性、重復(fù)性建設(shè)項(xiàng)目，特別是當(dāng)前保增長的環(huán)境下，各類融資平臺(tái)存在信貸過度擴(kuò)張的傾向，當(dāng)項(xiàng)目難以實(shí)現(xiàn)資金平衡，各融資平臺(tái)總體現(xiàn)金流斷裂時(shí)，就有可能出現(xiàn)系統(tǒng)性的信貸風(fēng)險(xiǎn)。構(gòu)參與程度等，確定獨(dú)家承貸、聯(lián)合貸款或組建銀團(tuán)貸款等不同的項(xiàng)目融資方案。根據(jù)融資方案測(cè)算項(xiàng)目的資金狀況，包括前期建設(shè)資金、后期營運(yùn)資金以及第一還款資金來源。政府出資能力分析主要分析需出資一級(jí)政府的可支配財(cái)力。有收益項(xiàng)目主要依據(jù)項(xiàng)目市場(chǎng)預(yù)測(cè)和財(cái)務(wù)分析結(jié)果,分析項(xiàng)目的償債能力,包括測(cè)算項(xiàng)目還款現(xiàn)金流、償債覆蓋率等。如果項(xiàng)目自身現(xiàn)金流不足以歸還貸款本息，再測(cè)算借款主體的綜合償債能力，主要是企業(yè)的其他收入來源。如果仍不能正常償還貸款本息，則測(cè)算需要政府財(cái)政補(bǔ)貼的最大額度，并在此基礎(chǔ)上，對(duì)政府的補(bǔ)貼能力進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。對(duì)無收益項(xiàng)目，政府應(yīng)出具承諾函，承諾每年從財(cái)政安排資金用以還款，并確保財(cái)政補(bǔ)貼額度和期限與還款額度期限相匹配。

1、全面客觀地分析政府的信用狀況及舉債能力，合理 確定授信總規(guī)模

對(duì)地方政府信用評(píng)價(jià)和償債能力可從經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)、體制框架、財(cái)政實(shí)力、債務(wù)負(fù)擔(dān)、行政管理能力、歷史信用記錄等方面來衡量。經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)是判斷政府基準(zhǔn)信用風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵因素，地區(qū)經(jīng)濟(jì)實(shí)力的強(qiáng)弱將提升或降低財(cái)政實(shí)力。體制框架涵蓋了提供支持的政府具有的行政權(quán)限，涵蓋憲法賦予的權(quán)利和職責(zé)、對(duì)外借款權(quán)限以及與上級(jí)政府間關(guān)系等。財(cái)政實(shí)力分析指在收入方面，通過分析政府財(cái)政的收入類別、波動(dòng)水平以及政府新增或調(diào)整稅收和收入的決策能力來評(píng)價(jià)其信用能力。在支出方面，綜合考慮政府支出預(yù)算及預(yù)算彈性。債務(wù)負(fù)擔(dān)方面首先評(píng)價(jià)政府各融資平臺(tái)總債務(wù)對(duì)總財(cái)政收入的壓力。同時(shí)考慮債務(wù)結(jié)構(gòu)，區(qū)分分期償還和到期一次性償還的不同期限的政府債務(wù)。行政管理能力是分析和評(píng)價(jià)政府的行政管理體制及管理能力，包括政策體系和通過立法程序改變現(xiàn)有政策法律法規(guī)的能力。歷史信用記錄則是考察往屆及現(xiàn)政府在處理銀行不良貸款時(shí)的表現(xiàn)，包括態(tài)度和處理手法等。

為了提高對(duì)政府債務(wù)負(fù)擔(dān)及償債能力的分析水平，銀行同業(yè)應(yīng)加強(qiáng)合作，共享信息，及時(shí)全面掌握政府平臺(tái)公司的總體貸款情況，在借款人出現(xiàn)異常變化時(shí)及時(shí)化解信貸風(fēng)險(xiǎn)。

4、重視貸款的第二還款來源，有效落實(shí)項(xiàng)目貸款的擔(dān) 保條件

由于中長期貸款期限長，將會(huì)經(jīng)歷政府換屆、經(jīng)濟(jì)周期變化等很多不確定因素，為保證貸款安全，銀行應(yīng)降低信用貸款的規(guī)模，提高擔(dān)保貸款占比。在擔(dān)保條件中，應(yīng)努力爭取房產(chǎn)土地或在建工程等實(shí)物資產(chǎn)的抵押，有收益的項(xiàng)目落實(shí)收益權(quán)質(zhì)押，并努力爭取地方政府出具的還款承諾函。對(duì)保證擔(dān)保的要認(rèn)真分析擔(dān)保方的擔(dān)保能力，努力爭取較高級(jí)的融資平臺(tái)進(jìn)行擔(dān)保。要求地方政府財(cái)政出具的承諾函中應(yīng)力求條款細(xì)化，可操作性強(qiáng)。在地方人大常委會(huì)決議文件中明確將項(xiàng)目還款計(jì)劃列入地方財(cái)政預(yù)算，并爭取建立政府償債資金專戶，將預(yù)算償債資金定期劃付到償債資金賬戶，實(shí)現(xiàn)對(duì)政府償債資金賬戶和收費(fèi)權(quán)賬戶的有效監(jiān)控。

5、針對(duì)項(xiàng)目貸款特點(diǎn)，做好信貸資金用途的管控，持 續(xù)做好貸后管理工作

在認(rèn)真做好貸前調(diào)查、貸款審查的基礎(chǔ)上，扎扎實(shí)實(shí)做好貸后檢查，跟蹤項(xiàng)目資金的用途、流向，做好信貸資金的管理工作。嚴(yán)格按照項(xiàng)目進(jìn)度發(fā)放貸款并監(jiān)督使用，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)信貸資金用途的監(jiān)管，嚴(yán)防挪用信貸資金。大額資金支付使用，必須提供真實(shí)交易背景資料，并按照銀監(jiān)會(huì)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》的要求，切實(shí)履行好“貸款人受托支付”職責(zé)，確保貸款資金直接支付給借款人交易對(duì)手。對(duì)信貸資金的嚴(yán)格監(jiān)管，既是銀行合規(guī)的要求，也是項(xiàng)目按規(guī)劃順利推進(jìn)，最終按計(jì)劃順利還貸的重要保障。

2、對(duì)融資平臺(tái)及項(xiàng)目作優(yōu)選

為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，銀行應(yīng)重點(diǎn)考慮政府信用好及實(shí)力較強(qiáng)的政府融資平臺(tái)，選擇具有明確財(cái)政補(bǔ)貼、確定的土地出讓收益返回機(jī)制、獲得的經(jīng)營特許權(quán)等等的平臺(tái)公司。在項(xiàng)目選擇上，重點(diǎn)關(guān)注能夠產(chǎn)生現(xiàn)金流、能夠自求平衡的項(xiàng)目。政府背景公司主要包括公共事業(yè)類，含水、氣、暖、公交等行業(yè)，由于公共事業(yè)的重要性，政府一般會(huì)提供建設(shè)資本金，為了維持運(yùn)轉(zhuǎn)，政府也會(huì)給予補(bǔ)貼。這類企業(yè)自身能夠產(chǎn)生現(xiàn)金流，發(fā)生問題時(shí)政府支持的意愿強(qiáng)。土地儲(chǔ)備類公司基本上是依靠土地抵押向銀行融資來進(jìn)行城市改造或基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，然后利用土地出讓后的資金還貸。這類企業(yè)融資任務(wù)重，容易受土地出讓市場(chǎng)的影響，波動(dòng)性較大。發(fā)生問題時(shí)政府一般會(huì)給予新的土地或協(xié)調(diào)銀行貸款。城投類公司，主要負(fù)責(zé)城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，大多是路橋、隧道等無收益的項(xiàng)目。政府給予項(xiàng)目資本金和財(cái)政貼息，支持力度強(qiáng)的將列入預(yù)算，分年逐步還款。代建業(yè)務(wù)，指政府有明確的回購協(xié)議或是資金安排的項(xiàng)目，如經(jīng)濟(jì)適用房項(xiàng)目。這類項(xiàng)目基本有明確的資金安排，且社會(huì)影響面廣，政府的支持力度很強(qiáng)。收費(fèi)公路、鐵路，政府一般會(huì)給項(xiàng)目資本金，在企業(yè)正常運(yùn)營時(shí)不太可能提供大的支持。

6、把握宏觀經(jīng)濟(jì)政策，落實(shí)監(jiān)管部門的要求，確保銀 行信貸工作穩(wěn)健合規(guī)經(jīng)營

銀行應(yīng)按照銀監(jiān)會(huì)“調(diào)結(jié)構(gòu)，防風(fēng)險(xiǎn)”的要求，深入細(xì)致地做好每一筆貸款的“三查”工作，嚴(yán)格審查平臺(tái)公司項(xiàng)目建設(shè)的合法性，包括項(xiàng)目立項(xiàng)、占地和環(huán)保等方面的合法審批手續(xù)。嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目貸款資本金制度，按照監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)落實(shí)資本金的比例要求。加強(qiáng)資金監(jiān)管，確保信貸資金真正用于滿足客戶的生產(chǎn)建設(shè)、服務(wù)運(yùn)營或消費(fèi)需求。同時(shí)，按照審慎經(jīng)營的標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)守授信集中度、資本充足率、撥備覆蓋率等指標(biāo)的底線，持續(xù)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力。作者簡介：

丁學(xué)海，男，江蘇儀征人，東南大學(xué)MBA在讀研究生，現(xiàn)供職于上海銀行南京分行。

3、做好項(xiàng)目資金的測(cè)算，完善貸款方案

針對(duì)具體項(xiàng)目，根據(jù)項(xiàng)目投資規(guī)模、融資規(guī)模、金融機(jī)

第四篇：融資性貿(mào)易法律風(fēng)險(xiǎn)防控及管理

融資性貿(mào)易法律風(fēng)險(xiǎn)防控及管理

融資性貿(mào)易是近年來廣泛存在的一種貿(mào)易形式，實(shí)踐中引發(fā)了大量法律糾紛，給企業(yè)國有資產(chǎn)安全帶來了許多風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)。為加強(qiáng)融資性貿(mào)易法律風(fēng)險(xiǎn)研究，國務(wù)院國資委政策法規(guī)局與北京市天同律師事務(wù)所共同完成了融資性貿(mào)易法律風(fēng)險(xiǎn)防控及管理課題報(bào)告。報(bào)告分析了我國融資性貿(mào)易的發(fā)展現(xiàn)狀、產(chǎn)生糾紛的原因和特點(diǎn)，介紹了融資性貿(mào)易的參與主體及主要形式，通過大量典型案例分析了融資性貿(mào)易的商業(yè)、法律風(fēng)險(xiǎn)，提出了企業(yè)防范和應(yīng)對(duì)融資性貿(mào)易糾紛的具體措施，包括加強(qiáng)簽約前的資信調(diào)查、完善貨物管理制度、重視合同條款中對(duì)于管轄法院的約定、采取資產(chǎn)抵押等方式規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，以及采取先行起訴、申請(qǐng)查封財(cái)產(chǎn)、采取刑事手段、申請(qǐng)調(diào)取對(duì)方內(nèi)部文檔等防范措施。課題研究成果對(duì)中央企業(yè)加強(qiáng)融資性貿(mào)易法律風(fēng)險(xiǎn)防范具有較大的參考價(jià)值。

《一帶一路沿線國家法律風(fēng)險(xiǎn)防范指引》系列叢書正式出版發(fā)行 郭祥玉在中央企業(yè)法治工作會(huì)議上的總結(jié)講話

國資委政策法規(guī)局局長

郭祥玉

（2015年12月29日）

經(jīng)過大家的共同努力，歷時(shí)一天半的中央企業(yè)法治工作會(huì)議圓滿完成各項(xiàng)議程，即將順利結(jié)束。受文斌副主任委托，我作簡要總結(jié)。

一、會(huì)議的總體評(píng)價(jià)和主要收獲

與會(huì)代表普遍認(rèn)為，這次會(huì)議是在貫徹落實(shí)黨的十八屆五中全會(huì)精神、深入推進(jìn)全面依法治國、深化國有企業(yè)改革的大背景下，召開的一次承前啟后、繼往開來的重要會(huì)議。會(huì)議是一次總結(jié)會(huì)、表彰會(huì)，全面回顧了一年來中央企業(yè)法治工作取得的成效，對(duì)“十佳百優(yōu)”總法律顧問、法律顧問和法律事務(wù)先進(jìn)工作者及“六五”普法先進(jìn)單位和個(gè)人進(jìn)行了表彰；會(huì)議又是一次動(dòng)員會(huì)、鼓勁會(huì)，系統(tǒng)分析了中央企業(yè)法治工作面臨的形勢(shì)，圍繞全面推進(jìn)法治央企建設(shè)目標(biāo)，提出了“十三五”時(shí)期法治工作的總體要求和主要任務(wù)，吹響了中央企業(yè)法治工作全面升級(jí)的沖鋒號(hào)，使大家精神振奮、充滿信心。大家反映，會(huì)議召開的時(shí)機(jī)好、內(nèi)容實(shí)、形式新、交流深、收獲大，主要體現(xiàn)在以下四個(gè)方面。

一是指明了中央企業(yè)法治工作的新方向。大家普遍感到，張毅主任在國資委系統(tǒng)法治工作座談會(huì)上提出了全面推進(jìn)法治央企建設(shè)的目標(biāo)；文斌副主任的講話結(jié)合中央企業(yè)改革發(fā)展面臨的新任務(wù)，圍繞全面推進(jìn)法治央企建設(shè)，審時(shí)度勢(shì)，統(tǒng)籌謀劃，提出了“十三五”時(shí)期企業(yè)法治工作“一個(gè)升級(jí)、兩個(gè)融合、三個(gè)轉(zhuǎn)變”的總體要求，可以說是在中央企業(yè)法制工作三個(gè)三年目標(biāo)基本實(shí)現(xiàn)、新五年規(guī)劃順利啟動(dòng)的基礎(chǔ)上，企業(yè)法治工作面向“十三五”的升級(jí)版，為下一步工作樹起了新航標(biāo)，使大家進(jìn)一步明確了方向、開闊了視野、理清了思路。

二是堅(jiān)定了全面做好企業(yè)法治工作的信心。會(huì)前，國資委正式印發(fā)了《關(guān)于全面推進(jìn)法治央企建設(shè)的意見》，既對(duì)依法治理、合規(guī)經(jīng)營、規(guī)范管理等作出了頂層設(shè)計(jì)，又對(duì)進(jìn)一步完善總法律顧問制度、加強(qiáng)法律管理等提出了切實(shí)有效的措施。這次會(huì)上，文斌副主任充分肯定了中央企業(yè)法治工作取得的積極進(jìn)展，深刻分析了“十三五”時(shí)期經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)、深化國企改革、構(gòu)建開放型經(jīng)濟(jì)新體制和全面依法治國對(duì)中央企業(yè)法治工作帶來的新挑戰(zhàn)、新機(jī)遇，特別指出，未來五年企業(yè)法治工作的可施展空間和舞臺(tái)將更加廣闊。與會(huì)代表紛紛表示，這不僅回應(yīng)了同志們的熱切期盼，使大家進(jìn)一步認(rèn)清了自己肩負(fù)的重大責(zé)任，也極大鼓舞了廣大企業(yè)法律顧問的士氣，提振了信心。

三是明確了下一步的工作重點(diǎn)。與會(huì)代表一致認(rèn)為，文斌副主任圍繞全面推進(jìn)法治央企建設(shè)的目標(biāo)，結(jié)合當(dāng)前中央企業(yè)法治工作存在的突出問題，提出“十三五”時(shí)期要在促進(jìn)完善法人治理、保障依法合規(guī)經(jīng)營、推動(dòng)依法規(guī)范管理、完善法律管理職能和加強(qiáng)法治工作隊(duì)伍建設(shè)等五個(gè)方面實(shí)現(xiàn)新突破，并進(jìn)一步明確了2016年的五項(xiàng)重點(diǎn)工作，提出了一系列有針對(duì)性的要求，目標(biāo)明確、措施有力，對(duì)全面做好中央企業(yè)法治工作具有很強(qiáng)的指導(dǎo)意義。

四是促進(jìn)了工作經(jīng)驗(yàn)的交流學(xué)習(xí)。大家普遍反映，文斌副主任在講話中總結(jié)提煉了一年來中央企業(yè)法治工作的好做法，為大家提供了學(xué)習(xí)的樣板；4家企業(yè)的典型發(fā)言，各有側(cè)重，亮點(diǎn)突出；許多企業(yè)在討論中分享了各自的好經(jīng)驗(yàn)，這些都對(duì)下一步開展工作具有很好的借鑒意義。特別是會(huì)議材料不僅以光盤形式匯編了中央企業(yè)法制工作新五年規(guī)劃實(shí)施方案、法治工作會(huì)議材料、優(yōu)秀案例和兩個(gè)研究報(bào)告，還專門發(fā)放了國資委組織部分企業(yè)編寫的《“一帶一路”沿線國家法律風(fēng)險(xiǎn)防范指引》和央企法治工作通訊錄，為各企業(yè)進(jìn)一步做好工作提供了豐富的資源。會(huì)議第一次采用現(xiàn)場(chǎng)與視頻相結(jié)合的方式，直接延伸到全部中央企業(yè)和省級(jí)國資委，實(shí)現(xiàn)了全覆蓋，促進(jìn)了更大范圍的交流。許多同志提出，希望今后更多地采取這種方式，更有力地推動(dòng)工作。

會(huì)議期間，大家結(jié)合各自企業(yè)實(shí)際，對(duì)進(jìn)一步推進(jìn)中央企業(yè)法治工作提出了許多好的意見，對(duì)法規(guī)局下一步工作提出了不少好建議。對(duì)此，我們將認(rèn)真研究吸收。

二、貫徹會(huì)議精神需要把握的幾個(gè)重點(diǎn)問題

為深入學(xué)習(xí)貫徹文斌副主任重要講話，準(zhǔn)確把握本次會(huì)議的有關(guān)部署要求，結(jié)合大家討論情況，我就以下四個(gè)問題談一下認(rèn)識(shí)和體會(huì)。

（一）關(guān)于法治央企建設(shè)的規(guī)劃部署。全面推進(jìn)法治央企建設(shè)要求中央企業(yè)努力成為治理完善、經(jīng)營合規(guī)、管理規(guī)范、守法誠信的法治央企。這是對(duì)中央企業(yè)的整體性要求，也是對(duì)企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)推進(jìn)法治建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)的強(qiáng)化。國資委張毅主任直接分管法規(guī)局工作（文斌副主任協(xié)助分管），承擔(dān)了國資委法治建設(shè)第一責(zé)任人的職責(zé)。越來越多的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)也更加重視法治工作，去年以來，24戶中央企業(yè)主要負(fù)責(zé)人出席本企業(yè)法治工作會(huì)議并講話。本次會(huì)議是對(duì)全面推進(jìn)法治央企建設(shè)的總動(dòng)員和總部署。中央企業(yè)的各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要充分認(rèn)識(shí)，把握內(nèi)涵，統(tǒng)籌謀劃，抓好落實(shí)。在規(guī)劃部署過程中，重點(diǎn)把握好三個(gè)問題：

一是深刻理解“十三五”時(shí)期法治工作的總體要求。十八屆四中全會(huì)對(duì)全面依法治國作出重大戰(zhàn)略部署，總書記強(qiáng)調(diào)要把全面依法治國放在“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局中來把握。這些都對(duì)中央企業(yè)法治工作提出了更高要求。近年來，中央企業(yè)通過連續(xù)實(shí)施三個(gè)三年目標(biāo)和開展新五年規(guī)劃，法治工作打下了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，取得了明顯成效。但與全面依法治國的要求還有一定差距。文斌副主任深入分析當(dāng)前面臨的新形勢(shì)和新任務(wù)，總結(jié)提出了“十三五”時(shí)期法治工作的總體要求，核心是“一個(gè)升級(jí)”，實(shí)質(zhì)上是對(duì)法治工作的再定位和再提升。一方面，是“專項(xiàng)”向“全面”的升級(jí)。將法治工作延伸到公司治理、經(jīng)營、管理各領(lǐng)域，努力實(shí)現(xiàn)全覆蓋；將法律管理與企業(yè)經(jīng)營管理深度融合，把法治要求貫穿于決策、執(zhí)行、監(jiān)督各環(huán)節(jié)，努力實(shí)現(xiàn)全流程；使法治工作從法律部門單兵作戰(zhàn)，向各部門協(xié)同配合轉(zhuǎn)變，努力實(shí)現(xiàn)全員參與。另一方面，是“法制”向“法治”的升級(jí)?？倳浽?月2日省部級(jí)主要領(lǐng)導(dǎo)干部全面推進(jìn)依法治國專題研討班上的重要講話，通篇強(qiáng)調(diào)的是“法治”。我們理解，從“法制”到“法治”，一字之差充分體現(xiàn)了我國推進(jìn)法治建設(shè)總體思路的重大變化。適應(yīng)這一要求，中央企業(yè)法治工作要從以完善制度、健全機(jī)制、構(gòu)建體系為主，轉(zhuǎn)變?yōu)椴扇《喾N措施，促進(jìn)運(yùn)用法治思維和法治方式實(shí)施公司治理和經(jīng)營管理，將法治的要求體現(xiàn)到企業(yè)決策者、管理者和全體員工的行動(dòng)中，更多地關(guān)注法治的效果和作用。

二是把握好鞏固延伸和創(chuàng)新提升的關(guān)系。在規(guī)劃部署過程中，一定從本企業(yè)法治工作實(shí)際出發(fā)，一方面做好鞏固和延伸。繼續(xù)堅(jiān)持多年來在健全法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制、開展三項(xiàng)法律審核、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)等方面采取的有效措施，將探索和實(shí)踐取得的成果加以總結(jié)固化，把行之有效的好做法上升為制度，形成長效機(jī)制，并努力向子企業(yè)和境外延伸。另一方面，注意創(chuàng)新提升。按照全面推進(jìn)法治央企建設(shè)的新任務(wù)和新要求，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，圍繞文斌副主任提出的促進(jìn)依法治理、保障合規(guī)經(jīng)營、推動(dòng)規(guī)范管理、完善法律管理職能、加強(qiáng)法治工作隊(duì)伍建設(shè)等重點(diǎn)任務(wù)進(jìn)行研究謀劃，多想新辦法、多出新措施，以進(jìn)一步提升依法治企的整體水平。

三是處理好實(shí)施方案與相關(guān)規(guī)劃的關(guān)系。處理好實(shí)施方案與“十三五”規(guī)劃的關(guān)系。當(dāng)前，許多中央企業(yè)正在研究制定本企業(yè)的“十三五”規(guī)劃。在此過程中，要將法治央企建設(shè)的核心要求納入規(guī)劃，作為企業(yè)整體戰(zhàn)略的重要組成部分，同步謀劃、同步推進(jìn)、同步實(shí)現(xiàn)。處理好實(shí)施方案與法制工作新五年規(guī)劃的關(guān)系。法治央企建設(shè)既與三個(gè)三年目標(biāo)和新五年規(guī)劃一脈相承，又有新的拓展和提升。要把法制工作新五年規(guī)劃的目標(biāo)要求，作為實(shí)施方案的重要內(nèi)容，將兩者有機(jī)結(jié)合和銜接。處理好實(shí)施方案與計(jì)劃的關(guān)系。實(shí)施方案是五年的總體規(guī)劃，要將其中的目標(biāo)要求細(xì)化分解為計(jì)劃，并建立任務(wù)臺(tái)帳，以便督促檢查和推進(jìn)落實(shí)。法治央企建設(shè)實(shí)施方案請(qǐng)于明年6月底前報(bào)國資委備案。

（二）關(guān)于深化總法律顧問制度。

總法律顧問是企業(yè)法治工作的領(lǐng)軍人物。經(jīng)過多年努力，中央企業(yè)總法律顧問制度不斷完善，作用日益凸顯。但也應(yīng)該看到，目前仍有部分企業(yè)存在總法律顧問空缺、職責(zé)權(quán)限不到位、作用發(fā)揮有待加強(qiáng)等問題。比如，還有20戶中央企業(yè)總法律顧問崗位因各種原因空缺，最長時(shí)間達(dá)4年；有的企業(yè)總法律顧問全面參與重大決策的機(jī)制還不健全等。黨中央、國務(wù)院印發(fā)的《關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》明確要求：“進(jìn)一步發(fā)揮總法律顧問在經(jīng)營管理中的法律審核把關(guān)作用，推進(jìn)企業(yè)依法經(jīng)營、合規(guī)管理?！薄蛾P(guān)于全面推進(jìn)法治央企建設(shè)的意見》也對(duì)總法律顧問切實(shí)發(fā)揮作用提出了具體要求。為此，下一步完善總法律顧問制度，要著力實(shí)現(xiàn)三個(gè)到位：

一是人員到位。文斌副主任在講話中明確要求“總法律顧問尚未配備或出現(xiàn)缺位的，應(yīng)當(dāng)抓緊配齊配好”。目前總法律顧問仍缺位的企業(yè)要盡快通過內(nèi)部選拔、公開招聘等多種方式抓緊配備。堅(jiān)持專業(yè)化、專職化要求，選拔具有法律相關(guān)職業(yè)資格或者法學(xué)教育背景的專業(yè)人才擔(dān)任總法律顧問。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)兼任總法律顧問的，鼓勵(lì)配備副總法律顧問協(xié)助開展工作。同時(shí)，注重梯隊(duì)建設(shè)，加強(qiáng)總法律顧問后備人才培養(yǎng)和儲(chǔ)備。

二是職責(zé)到位?！蛾P(guān)于全面推進(jìn)法治央企建設(shè)的意見》首次在正式文件中明確提出總法律顧問制度進(jìn)章程和可以由董事會(huì)聘任等一系列新要求。要按照《意見》規(guī)定，盡快將總法律顧問作為高級(jí)管理人員寫入公司章程（目前已有44戶中央企業(yè)將總法律顧問制度寫入章程）。設(shè)立董事會(huì)的中央企業(yè)爭取總法律顧問由董事會(huì)聘任（已有35戶中央企業(yè)明確總法律顧問由董事會(huì)聘任）。落實(shí)總法律顧問全面負(fù)責(zé)法律事務(wù)工作、參與重大經(jīng)營決策和指導(dǎo)下級(jí)企業(yè)法治工作等職責(zé)。加強(qiáng)對(duì)總法律顧問履職情況的指導(dǎo)監(jiān)督，全面開展總法律顧問述職，從明年開始，要組織子企業(yè)總法律顧問向上級(jí)企業(yè)述職。

三是作用到位。一個(gè)企業(yè)法治工作水平高低，與總法律顧問密切相關(guān)?！坝袨椴庞形弧⒂形桓袨椤薄？偡深檰柊l(fā)揮作用既要依靠體制機(jī)制和制度保障，更要依靠自身科學(xué)謀劃、勇于擔(dān)當(dāng)、有所作為；既要把握中心、服務(wù)大局，始終圍繞企業(yè)改革發(fā)展中心任務(wù)和重點(diǎn)難點(diǎn)問題，提供支撐保障、當(dāng)好參謀助手，又要敢于堅(jiān)持原則、守住底線、嚴(yán)把法律關(guān)，確保企業(yè)經(jīng)營管理行為不越界、不違法；既要通過自身努力贏得公司領(lǐng)導(dǎo)的充分信任和其他部門的廣泛支持，又要帶好隊(duì)伍，充分調(diào)動(dòng)廣大企業(yè)法律顧問的積極性，為法治工作奠定堅(jiān)實(shí)的組織保障。

（三）關(guān)于企業(yè)法律顧問隊(duì)伍建設(shè)。

十八屆三中全會(huì)明確要求“普遍建立法律顧問制度”。四中全會(huì)提出“企業(yè)可設(shè)立公司律師”。落實(shí)中央上述要求，要把握好以下三點(diǎn)：

一是正確認(rèn)識(shí)企業(yè)法律顧問與公司律師的關(guān)系。這是大家普遍關(guān)心的熱點(diǎn)問題。對(duì)此，我們也專門委托相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行了初步研究，并將成果作為會(huì)議資料刻入光盤發(fā)給大家。我們體會(huì)，企業(yè)法律顧問與公司律師是一種包含與被包含關(guān)系，公司律師是企業(yè)法律顧問的組成部分，是具有公司律師執(zhí)業(yè)資格的法律顧問。經(jīng)過近30年的發(fā)展，我國企業(yè)法律顧問制度已經(jīng)形成比較成熟的制度體系，隊(duì)伍總數(shù)接近20萬人。實(shí)踐證明這一制度符合企業(yè)管理內(nèi)生需求，三中全會(huì)也予以肯定。國務(wù)院法制辦正在起草關(guān)于推行法律顧問制度的文件，將對(duì)國有企業(yè)法律顧問制度作出專門規(guī)定。同時(shí)，按照四中全會(huì)精神，企業(yè)可設(shè)立公司律師，具體政策正在研究中。下一步我們將密切關(guān)注有關(guān)工作進(jìn)展情況，積極提出我們的意見和建議，推動(dòng)相關(guān)制度設(shè)計(jì)更加符合實(shí)際、科學(xué)合理。

二是正確認(rèn)識(shí)企業(yè)法律顧問人才培養(yǎng)問題。為推動(dòng)簡政放權(quán)，國務(wù)院于去年7月取消了企業(yè)法律顧問等一批職業(yè)資格，主要目的是降低門檻、擴(kuò)大就業(yè)，并不是對(duì)企業(yè)法律顧問制度的否定。門檻降低后，企業(yè)的用人自主權(quán)更大，要把人才培養(yǎng)擺到更加重要的位置。一方面，通過加強(qiáng)培訓(xùn)、開展職業(yè)崗位等級(jí)評(píng)審，進(jìn)一步打通企業(yè)法律顧問專業(yè)技術(shù)晉升通道。下一步，我們將盡快修訂評(píng)審辦法，為評(píng)審工作創(chuàng)造更加有利的條件。中央企業(yè)要認(rèn)真落實(shí)評(píng)審制度，全面開展評(píng)審工作。另一方面，探索開展優(yōu)秀法律顧問市場(chǎng)化選聘。針對(duì)法律人才流失問題，有的企業(yè)已經(jīng)在市場(chǎng)化選聘方面進(jìn)行了有益嘗試，并取得了較好效果。有條件的企業(yè)可以探索通過市場(chǎng)化的方式選人用人，并給予市場(chǎng)化、差異化薪酬，以有效吸引人才。

三是正確認(rèn)識(shí)加強(qiáng)法律事務(wù)機(jī)構(gòu)建設(shè)問題。法律事務(wù)機(jī)構(gòu)是推進(jìn)企業(yè)法治工作的重要組織保障。總的來看，通過三個(gè)三年目標(biāo)的推動(dòng)，中央企業(yè)法律事務(wù)機(jī)構(gòu)建設(shè)取得明顯進(jìn)展，但仍與世界一流企業(yè)和中央企業(yè)的規(guī)模地位存在一定差距。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前中央企業(yè)法律事務(wù)機(jī)構(gòu)為一級(jí)獨(dú)立部門的有80戶，占72%；合署辦公的有19戶，占18%；還有11戶僅為二級(jí)處室，占10%。面對(duì)更加嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和日益復(fù)雜的市場(chǎng)競爭環(huán)境，中央企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中的法律風(fēng)險(xiǎn)大幅增加，全面推進(jìn)法治央企建設(shè)的任務(wù)十分繁重。因此，必須盡快建立與經(jīng)營規(guī)模、市場(chǎng)地位和企業(yè)需求相匹配的法律事務(wù)機(jī)構(gòu)，配備與經(jīng)營管理需要相適應(yīng)的法律人員。同時(shí)，將機(jī)構(gòu)建設(shè)的要求積極向重要子企業(yè)和境外重點(diǎn)區(qū)域延伸，確保組織體系完備。

（四）關(guān)于拓展法律管理領(lǐng)域。隨著中央企業(yè)法治工作的深入開展，法律管理的內(nèi)涵不斷豐富。文斌副主任強(qiáng)調(diào)，要在完善法律管理職能方面實(shí)現(xiàn)新突破，并明確提出了現(xiàn)階段法律管理的三項(xiàng)職能，即法律風(fēng)險(xiǎn)防范、合規(guī)管理和法律監(jiān)督，充分體現(xiàn)了與時(shí)俱進(jìn)的特點(diǎn)。三項(xiàng)職能既是對(duì)之前工作的繼承，也是適應(yīng)新形勢(shì)進(jìn)行的有益探索和創(chuàng)新。為此，要從企業(yè)實(shí)際出發(fā)，結(jié)合各自的發(fā)展階段和水平，著力在以下三個(gè)方面下功夫。

一是著力在深化法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制上下功夫。這是中央企業(yè)法律管理的一項(xiàng)基礎(chǔ)工作。經(jīng)過三個(gè)三年目標(biāo)的持續(xù)推進(jìn)，以規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同、重要決策法律審核制度為核心的法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制不斷健全，三項(xiàng)法律審核率基本實(shí)現(xiàn)100%，事前防范、事中控制、事后補(bǔ)救的完整工作鏈條初步形成。但與中央企業(yè)改革發(fā)展的要求相比還有一定差距。例如，三項(xiàng)審核雖然過手率很高，但質(zhì)量有待提升，作用發(fā)揮有待加強(qiáng)；法律風(fēng)險(xiǎn)防范整體水平不平衡，集團(tuán)好于子企業(yè)、境內(nèi)好于境外。因此，下一步的關(guān)鍵是在提升延伸上下功夫。一方面通過建立法律審核后評(píng)估等制度，努力推動(dòng)法律審核從高過手率向高質(zhì)量提升。另一方面，推動(dòng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制向業(yè)務(wù)前端和子企業(yè)延伸，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防控關(guān)口前移，提升整體水平。

二是著力在積極推進(jìn)合規(guī)管理上下功夫。這是在國內(nèi)外市場(chǎng)監(jiān)管日趨嚴(yán)格的形勢(shì)下，進(jìn)一步提升企業(yè)依法管理水平的必然要求。國際跨國公司普遍將加強(qiáng)合規(guī)管理作為提升管理能力、支撐穩(wěn)健發(fā)展的重要手段。經(jīng)過努力，中央企業(yè)在合規(guī)管理方面取得一定進(jìn)展，但整體上仍處于起步階段，差距還比較明顯。因此，要按照文斌副主任的要求，把加強(qiáng)合規(guī)管理作為法律部門的新職能和新抓手，進(jìn)一步加大推動(dòng)力度。同時(shí)，積極探索建立法律、合規(guī)、全面風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控等一體化管理平臺(tái)，提高管理效能。目前，已有46戶中央企業(yè)明確將全面風(fēng)險(xiǎn)管理作為法律部門的職責(zé)。

三是著力在探索開展法律監(jiān)督上下功夫。這是落實(shí)中央文件要求，確保企業(yè)依法經(jīng)營管理的客觀需要?！蛾P(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》明確要求“完善企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督體系，明確監(jiān)事會(huì)、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視以及法律、財(cái)務(wù)等部門的監(jiān)督職責(zé)，”首次將法律事務(wù)機(jī)構(gòu)作為企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督體系的重要組成部分。貫徹文件精神，文斌副主任在講話中要求探索開展法律監(jiān)督。我們體會(huì)，開展法律監(jiān)督，首先要找準(zhǔn)工作定位，主要圍繞法治工作相關(guān)領(lǐng)域，針對(duì)規(guī)章制度執(zhí)行情況、合同履行情況、合規(guī)要求落實(shí)情況以及案件處理情況等開展監(jiān)督。同時(shí)，做好協(xié)同配合，探索建立法律與審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視、財(cái)務(wù)等部門的協(xié)同監(jiān)督工作機(jī)制，形成監(jiān)督工作合力。

三、法規(guī)局下一步指導(dǎo)推動(dòng)工作的幾點(diǎn)考慮

為指導(dǎo)中央企業(yè)全面推進(jìn)法治央企建設(shè)，按照委領(lǐng)導(dǎo)要求，法規(guī)局將著力做好以下三方面工作：

一是強(qiáng)化制度支撐。配合有關(guān)部門加快完善關(guān)于推行法律顧問制度的文件。盡快啟動(dòng)《國有企業(yè)法律顧問管理辦法》研究修訂工作，體現(xiàn)企業(yè)法律顧問制度的最新要求。抓緊修訂國有企業(yè)法律顧問職業(yè)崗位等級(jí)評(píng)審辦法，調(diào)整優(yōu)化評(píng)審條件和程序，指導(dǎo)企業(yè)全面開展評(píng)審工作。探索建立總法律顧問向國資委述職制度，明年正式啟動(dòng)述職試點(diǎn)工作。

二是加強(qiáng)針對(duì)性指導(dǎo)。根據(jù)企業(yè)所處不同行業(yè)領(lǐng)域、發(fā)展階段，通過開展專題調(diào)研、專項(xiàng)交流、同業(yè)對(duì)標(biāo)、互查互評(píng)等方式，幫助企業(yè)查找薄弱環(huán)節(jié)，因企施策、分類指導(dǎo)。選擇3至5戶中央企業(yè)開展合規(guī)管理體系建設(shè)試點(diǎn)，形成可復(fù)制可借鑒的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行推廣。繼續(xù)組織編寫《“一帶一路”沿線國家法律風(fēng)險(xiǎn)防范指引》，建立涉外法律人才庫，指導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)境外法律風(fēng)險(xiǎn)防范。對(duì)企業(yè)法律顧問職業(yè)發(fā)展規(guī)劃、法律與全面風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控一體化管理等重點(diǎn)問題開展專題研究，為指導(dǎo)工作提供理論支撐。

三是推動(dòng)工作交流。定期舉辦法治講堂，結(jié)合法律風(fēng)險(xiǎn)防范、合規(guī)管理、法律監(jiān)督等重點(diǎn)工作開展專題講座。不斷充實(shí)法治建設(shè)優(yōu)秀案例庫，擇優(yōu)編印中央企業(yè)規(guī)章制度管理、合同管理、案件管理等文件和案例，加強(qiáng)成果和資源共享。建立金融、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等專項(xiàng)法律人才庫，并研究發(fā)揮作用的有效方式。改版政策法規(guī)局網(wǎng)頁，繼續(xù)發(fā)揮好國資委系統(tǒng)法治工作簡報(bào)和微信群作用，努力搭建互動(dòng)交流平臺(tái)。

最后，我再強(qiáng)調(diào)一下會(huì)議精神的匯報(bào)傳達(dá)工作。各位代表回去以后，要第一時(shí)間向企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)會(huì)議情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)班子專題研究會(huì)議精神的貫徹落實(shí)，形成本企業(yè)法治央企建設(shè)的總體思路和工作安排。要通過印發(fā)講話、專題培訓(xùn)、報(bào)刊網(wǎng)站等多種方式，做好會(huì)議精神的傳達(dá)宣傳工作，使企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和員工充分認(rèn)識(shí)法治央企建設(shè)的重要意義，進(jìn)一步統(tǒng)一思想，形成工作合力。請(qǐng)各中央企業(yè)于明年2月底前將貫徹落實(shí)本次會(huì)議精神情況及2015年工作總結(jié)報(bào)國資委政策法規(guī)局。

回顧一年來的工作，中央企業(yè)對(duì)政策法規(guī)局給予了大力支持和幫助，特別是一些企業(yè)通過選派優(yōu)秀干部掛職借調(diào)、參與課題研究和書籍編寫、對(duì)相關(guān)文件研提意見、在法治講堂分享經(jīng)驗(yàn)等多種方式，積極參與相關(guān)工作。借此機(jī)會(huì)，我代表政策法規(guī)局表示衷心的感謝！

同志們，中央企業(yè)法治工作責(zé)任重大、使命光榮。讓我們認(rèn)真貫徹落實(shí)文斌副主任重要講話精神，以這次會(huì)議為新的起點(diǎn)，緊緊圍繞全面推進(jìn)法治央企建設(shè)的目標(biāo)，以嚴(yán)的要求、實(shí)的作風(fēng)，堅(jiān)定信心、扎實(shí)工作，努力開創(chuàng)中央企業(yè)法治工作新局面！

全面推進(jìn)法治央企建設(shè)

為“十三五”時(shí)期中央企業(yè)改革發(fā)展再立新功

國務(wù)院國資委副主任、黨委委員 王文斌

2015年12月28日

這次會(huì)議是在中央企業(yè)改革發(fā)展即將邁進(jìn)“十三五”時(shí)期，法治工作進(jìn)入全面升級(jí)新階段召開的一次重要會(huì)議。會(huì)議的主要任務(wù)是：深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十八屆三中、四中、五中全會(huì)精神，落實(shí)中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議要求，總結(jié)一年來中央企業(yè)法治工作，分析當(dāng)前面臨的形勢(shì)，研究部署“十三五”時(shí)期法治央企建設(shè)的主要任務(wù)，明確2016年重點(diǎn)工作。國資委高度重視中央企業(yè)法治建設(shè)，今年5月張毅主任專門主持召開國資委系統(tǒng)法治工作座談會(huì)，明確要求全面提升依法治企能力，努力打造法治央企。

一、中央企業(yè)法治工作取得明顯成效

一年來，中央企業(yè)深入推進(jìn)依法治企，法治工作取得可喜成績，為企業(yè)改革發(fā)展提供了有力支撐。

（一）頂層推動(dòng)力度明顯增強(qiáng)。

一是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)高度重視。中央企業(yè)全部成立法治工作領(lǐng)導(dǎo)小組，許多企業(yè)“一把手”親自擔(dān)任組長，中國國電、中國有色領(lǐng)導(dǎo)班子全部為小組成員。中國華電、招商局集團(tuán)、電信科研院等24戶企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)親自出席本企業(yè)法治工作會(huì)議，作部署、提要求。中國石油主要領(lǐng)導(dǎo)明確要求將依法治企、合規(guī)管理納入公司整體戰(zhàn)略。中國電子、國投公司、新興際華等企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)多次專題研究部署法治工作。東航集團(tuán)在各級(jí)企業(yè)開展“主要領(lǐng)導(dǎo)講法律課”活動(dòng)。中航工業(yè)舉辦各級(jí)單位“一把手”參加的依法治企論壇，提高主要領(lǐng)導(dǎo)對(duì)法治工作的重視程度。

二是制度措施進(jìn)一步完善。各企業(yè)通過健全制度、納入考核等方式，加大法治工作推動(dòng)力度。中核集團(tuán)、航天科工、神華集團(tuán)等11戶企業(yè)出臺(tái)了全面推進(jìn)依法治企的文件。中核建設(shè)、兵器工業(yè)等將依法治企要求明確寫入公司章程。國家電網(wǎng)分別編制了針對(duì)企業(yè)、領(lǐng)導(dǎo)班子、管理人員和基層職工的《法治企業(yè)行為指引》。中國海運(yùn)、中國商飛、南航集團(tuán)等84戶企業(yè)將法治工作要求納入對(duì)子企業(yè)的業(yè)績考核。中國石油、中鋁公司進(jìn)一步加大法治工作考核權(quán)重，將最高扣減分值增加至10分。兵器裝備、武鋼集團(tuán)、農(nóng)發(fā)集團(tuán)每年與子企業(yè)簽訂法治工作目標(biāo)責(zé)任書。

三是新五年規(guī)劃穩(wěn)步實(shí)施。所有中央企業(yè)都制定了新五年規(guī)劃實(shí)施方案，提出加強(qiáng)法治工作的總體思路和具體措施。中航工業(yè)在實(shí)施方案中明確每一項(xiàng)重點(diǎn)任務(wù)的完成時(shí)間、具體目標(biāo)和責(zé)任主體。南方電網(wǎng)將法治工作的6大重點(diǎn)領(lǐng)域細(xì)化為33項(xiàng)業(yè)務(wù)措施和95項(xiàng)具體任務(wù)。中國大唐通過印發(fā)“八張圖讀懂法治規(guī)劃”，生動(dòng)闡述規(guī)劃核心要求。東航集團(tuán)、有研總院明確要求所屬企業(yè)全部編制新五年規(guī)劃實(shí)施方案。

（二）法治工作領(lǐng)域不斷拓展。

一是法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制持續(xù)深化。許多企業(yè)創(chuàng)新工作方式，將法律風(fēng)險(xiǎn)防范向前、向下延伸，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范全覆蓋。中國華電、中國普天通過開展法律體檢、發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示函等方式，及時(shí)對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營中的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提示。中國鐵建、恒天集團(tuán)將缺乏誠信、惡意拖欠的合作方列入企業(yè)“黑名單”，發(fā)揮法律風(fēng)險(xiǎn)警示作用。南方電網(wǎng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)前期識(shí)別與分析，梳理出294個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和440個(gè)風(fēng)險(xiǎn)行為，并提出有針對(duì)性的防范措施。中國商飛持續(xù)開展法律風(fēng)險(xiǎn)訪談，對(duì)象覆蓋公司領(lǐng)導(dǎo)到一線員工各層級(jí)。中國建筑96%以上的在建工程設(shè)置項(xiàng)目法律顧問，有效提升了基層法律風(fēng)險(xiǎn)防范水平。

二是合規(guī)管理體系建設(shè)不斷完善。招商局集團(tuán)專門成立主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任負(fù)責(zé)人的合規(guī)管理委員會(huì)。中國海油、中國移動(dòng)、中國中鐵明確了法律部門的合規(guī)管理職能。中國石油、中航集團(tuán)等研究出臺(tái)了統(tǒng)一的合規(guī)管理規(guī)則，加強(qiáng)合規(guī)管理體系建設(shè)。中國聯(lián)通編制了涵蓋美歐等多個(gè)國家和地區(qū)的合規(guī)事務(wù)手冊(cè)。中國鐵建開通合規(guī)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在線收集、整理、分析和預(yù)警。中煤集團(tuán)建立合規(guī)管理垂直考核體系，直接對(duì)下級(jí)企業(yè)合規(guī)管理工作進(jìn)行考核。中國有色制定內(nèi)控檢查清單和關(guān)聯(lián)交易清單，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營管理的合規(guī)監(jiān)控。

三是法律監(jiān)督與風(fēng)險(xiǎn)管理職能逐步延伸。中煤集團(tuán)、中國化工等加強(qiáng)法律監(jiān)督與其他專項(xiàng)監(jiān)督的協(xié)同配合，法律部門積極參與效能監(jiān)察、責(zé)任追究等工作。中船集團(tuán)、中國商飛、中儲(chǔ)糧等46戶企業(yè)明確將全面風(fēng)險(xiǎn)管理作為法律部門的重要職責(zé)。中國海運(yùn)、中國電建等不少企業(yè)探索建立了由法律部門牽頭的法律、全面風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控一體化管理平臺(tái)。中國中鐵明確由法律部門依法開展企業(yè)信息公示，有效防止由此引發(fā)的失信風(fēng)險(xiǎn)。

（三）法治工作基礎(chǔ)進(jìn)一步夯實(shí)。

一是總法律顧問制度不斷深化。神華集團(tuán)、中國節(jié)能等44戶企業(yè)將總法律顧問作為高級(jí)管理人員寫入公司章程。中國國電、東方電氣、中糧集團(tuán)等35戶企業(yè)明確總法律顧問由總經(jīng)理提名、董事會(huì)聘任。中化集團(tuán)、港中旅等53戶企業(yè)規(guī)定總法律顧問列席董事會(huì)。中國鐵建285戶三級(jí)企業(yè)設(shè)置了總法律顧問。中國中鐵三級(jí)企業(yè)總法律顧問設(shè)置率達(dá)到70%。中船重工、華潤集團(tuán)、中國航油等堅(jiān)持開展總法律顧問或季度述職。

二是法律顧問隊(duì)伍建設(shè)穩(wěn)步推進(jìn)。國家電網(wǎng)、中國建筑等企業(yè)法律顧問總數(shù)已經(jīng)超過一千人。中國大唐實(shí)施“366工程”，打造一支300人的專職法律顧問、60人的專職總法律顧問和60人的法律專家隊(duì)伍。中國海油將境外法律培訓(xùn)列入集團(tuán)重點(diǎn)培訓(xùn)項(xiàng)目，大力提高涉外法律人員業(yè)務(wù)能力。兵器裝備遴選子企業(yè)法律部門負(fù)責(zé)人到隊(duì)伍建設(shè)基礎(chǔ)薄弱企業(yè)掛職，促進(jìn)提升法律顧問隊(duì)伍整體水平。國機(jī)集團(tuán)、外運(yùn)長航、中國電建等不少企業(yè)連續(xù)多年開展法律顧問職業(yè)崗位等級(jí)評(píng)審。截至目前，中央企業(yè)共評(píng)審出一、二、三級(jí)企業(yè)法律顧問近3千名。

三是組織管理持續(xù)創(chuàng)新。一些企業(yè)結(jié)合實(shí)際，不斷加強(qiáng)機(jī)構(gòu)建設(shè)，積極探索法律管理新模式。中鋁公司針對(duì)部分單位法律力量薄弱等問題，建立了分區(qū)域、分板塊的法律事務(wù)中心。中國華能積極探索垂直管理、分散配置的工作管控模式，對(duì)法律資源分散地區(qū)的人員適度集中管理、業(yè)務(wù)統(tǒng)一配置。華潤集團(tuán)通過系統(tǒng)梳理法律職能與崗位序列，探索建立統(tǒng)一的法律人員職級(jí)管理體系。中國石化積極搭建美國、中亞等6個(gè)海外法律服務(wù)共享平臺(tái)，進(jìn)一步優(yōu)化境外法律資源配置。國家電投、鞍鋼集團(tuán)、中遠(yuǎn)集團(tuán)在企業(yè)重組、機(jī)構(gòu)精簡的情況下，仍將法律事務(wù)機(jī)構(gòu)由處室調(diào)整為一級(jí)獨(dú)立部門。

（四）法治工作價(jià)值創(chuàng)造功能日益凸顯。一是支撐改革更加到位。航天科技、中船集團(tuán)等企業(yè)法律部門積極參與建設(shè)規(guī)范董事會(huì)試點(diǎn)工作，牽頭修訂公司章程或起草董事會(huì)議事規(guī)則等重要制度文件。中國節(jié)能法律部門圍繞董事會(huì)行使高級(jí)管理人員選聘、業(yè)績考核和薪酬管理職權(quán)試點(diǎn)，全面提供政策法律支撐。中核建設(shè)法律部門深度參與混合所有制等改革試點(diǎn)的制度設(shè)計(jì)和組織實(shí)施。國投公司法律部門適應(yīng)改組國有資本投資公司試點(diǎn)要求，主動(dòng)研究相關(guān)法律問題并提出有針對(duì)性的改革建議。

（五）企業(yè)法治文化逐漸形成。

各企業(yè)通過開展“六五”普法，持續(xù)加強(qiáng)法治教育，不斷強(qiáng)化法治理念，積極營造法治氛圍，普遍樹立了“守法誠信是第一生命、違法經(jīng)營是最大風(fēng)險(xiǎn)”、“決策先問法、違法不決策”等理念，法治文化建設(shè)不斷深入。中航工業(yè)堅(jiān)持黨委（黨組）中心組集體學(xué)法、法律知識(shí)考核等制度，對(duì)1600多名中層以上管理人員進(jìn)行法治培訓(xùn)。中國石化專門印發(fā)法治文化建設(shè)指導(dǎo)意見，大力培育“依法、合規(guī)、公平、誠信”的法治理念。中國電科、國機(jī)集團(tuán)、南光集團(tuán)等企業(yè)專門在報(bào)紙、微信、網(wǎng)站等載體上開辟普法專欄、開設(shè)法治公眾號(hào)、建立法律書屋。國家電投、中國電信、中國有色通過開展普法培訓(xùn)、專題征文等活動(dòng)，形成人人學(xué)法用法的良好環(huán)境。

二、“十三五”時(shí)期中央企業(yè)法治工作面臨的形勢(shì)和任務(wù)

“十三五”時(shí)期是中央企業(yè)深化改革、加快轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、實(shí)現(xiàn)做強(qiáng)做優(yōu)做大的關(guān)鍵階段。我們要深入分析形勢(shì)，認(rèn)真謀劃全面推進(jìn)法治央企建設(shè)的目標(biāo)任務(wù)，從更高站位、更廣視野和更深層次上實(shí)現(xiàn)企業(yè)法治工作新的歷史跨越。

（一）充分認(rèn)識(shí)中央企業(yè)法治工作面臨的挑戰(zhàn)和機(jī)遇。

隨著中央企業(yè)改革發(fā)展進(jìn)入新階段，企業(yè)法治工作肩負(fù)的責(zé)任更重大、任務(wù)更艱巨，可施展的空間和舞臺(tái)也更加廣闊。

一是經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)給企業(yè)法治工作帶來了新課題。法治是發(fā)展的可靠保障。經(jīng)濟(jì)增速放緩、結(jié)構(gòu)調(diào)整加速、發(fā)展動(dòng)力轉(zhuǎn)換形成的壓力和挑戰(zhàn)，對(duì)中央企業(yè)依法治企提出了更高要求。一方面，依法合規(guī)經(jīng)營的重要性、緊迫性更加凸顯。新常態(tài)下，企業(yè)憑借要素投入實(shí)現(xiàn)快速增長的發(fā)展模式已經(jīng)不可持續(xù)，優(yōu)勝劣汰的市場(chǎng)競爭更加激烈，投資決策風(fēng)險(xiǎn)大大增加。一些經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展期被掩蓋、被忽視的潛在風(fēng)險(xiǎn)逐步暴露出來，企業(yè)間債務(wù)拖欠、合同違約、糾紛案件多發(fā)頻發(fā)。這就要求中央企業(yè)更加注重在法治軌道上開展經(jīng)營活動(dòng)，切實(shí)做到依法決策不踩紅線，合規(guī)經(jīng)營守住底線，管控風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)化維權(quán)。另一方面，法治工作服務(wù)保障企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)、提質(zhì)增效的任務(wù)更加繁重。貫徹落實(shí)“創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享”發(fā)展新理念，中央企業(yè)必須走更高質(zhì)量、更有效率、更可持續(xù)的發(fā)展道路。這就需要企業(yè)法治工作通過推動(dòng)完善法人治理、創(chuàng)新體制機(jī)制、提升價(jià)值創(chuàng)造能力，助力企業(yè)破解發(fā)展難題、厚植發(fā)展優(yōu)勢(shì)，筑牢持續(xù)健康發(fā)展、打造百年老店的法治根基。

二是深化國有企業(yè)改革對(duì)企業(yè)法治工作提出了新任務(wù)。國有企業(yè)改革是一項(xiàng)復(fù)雜艱巨的系統(tǒng)工程。深化改革必然帶來利益關(guān)系調(diào)整和法律關(guān)系重構(gòu)，涉及出資人、企業(yè)、員工及其他相關(guān)方的不同訴求。這就需要中央企業(yè)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部切實(shí)增強(qiáng)運(yùn)用法治思維和法治方式化解矛盾、解決問題的能力，注重以法治平衡各方利益，確保改革穩(wěn)步推進(jìn)。深化改革必然帶來企業(yè)結(jié)構(gòu)、機(jī)制和規(guī)則再造，涉及法人治理和制度體系的健全完善。這就需要中央企業(yè)堅(jiān)持法治與改革同步推進(jìn)，主動(dòng)適應(yīng)改革進(jìn)程，及時(shí)制定或修訂章程、規(guī)章制度和相關(guān)運(yùn)行機(jī)制，理順鞏固新的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，增強(qiáng)改革的穿透力。深化改革必然帶來維護(hù)國有資產(chǎn)安全的更大責(zé)任，對(duì)程序規(guī)范、操作合規(guī)和責(zé)任追究提出更高要求。這就需要中央企業(yè)加強(qiáng)重大決策和重要經(jīng)營活動(dòng)的法律審核把關(guān)，發(fā)揮法律監(jiān)督作用，切實(shí)防止國有資產(chǎn)流失。

三是構(gòu)建開放型經(jīng)濟(jì)新體制為企業(yè)法治工作提供了新舞臺(tái)。隨著我國深化全方位對(duì)外開放，大力實(shí)施“一帶一路”戰(zhàn)略、推進(jìn)國際產(chǎn)能和裝備制造合作，中央企業(yè)走出去步伐進(jìn)一步加快，這對(duì)企業(yè)法治工作既是機(jī)遇更是挑戰(zhàn)。從區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)看，“一帶一路”沿線國家體制制度差異大，給企業(yè)國際化經(jīng)營帶來許多不確定因素，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。從國際貿(mào)易投資環(huán)境看，保護(hù)主義日益抬頭，一些國家頻繁使用國家安全審查、反壟斷審查以及反傾銷反補(bǔ)貼調(diào)查等方式，對(duì)國有企業(yè)在市場(chǎng)準(zhǔn)入、稅收等方面采取歧視性政策。所有這些，必然要求中央企業(yè)主動(dòng)適應(yīng)市場(chǎng)化、國際化新形勢(shì)，更加重視國際化經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)防范，聚焦突出問題和明顯短板，熟悉掌握并有效運(yùn)用國際規(guī)則和所在國法律，不斷提升境外法律風(fēng)險(xiǎn)防范能力，確保企業(yè)走出去走得順、走得穩(wěn)、走得安全。

四是全面依法治國為企業(yè)法治工作確立了新目標(biāo)。十八屆四中全會(huì)對(duì)全面依法治國作出重大戰(zhàn)略部署，總書記強(qiáng)調(diào)要把全面依法治國放在“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局中來把握?？梢灶A(yù)見，我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法律體系將更加完備，市場(chǎng)競爭秩序?qū)⒏右?guī)范，各類主體依法治理能力將進(jìn)一步提升。在此進(jìn)程中，作為落實(shí)全面依法治國戰(zhàn)略重要力量的中央企業(yè)，必須發(fā)揮好表率作用，嚴(yán)格遵守和執(zhí)行國家各項(xiàng)法律法規(guī)，帶頭崇尚契約和誠信精神，公平參與市場(chǎng)競爭，努力成為社會(huì)主義法治經(jīng)濟(jì)的踐行者、推進(jìn)者和帶動(dòng)者。在此進(jìn)程中，依法治企將成為新常態(tài)，企業(yè)法治建設(shè)任務(wù)將更加艱巨。中央企業(yè)要牢牢把握時(shí)代機(jī)遇，加快推進(jìn)法治央企建設(shè)，大力提升企業(yè)依法治理、依法經(jīng)營和依法管理水平，推動(dòng)企業(yè)治理體系和治理能力現(xiàn)代化，為全面依法治國戰(zhàn)略部署的落地作出應(yīng)有貢獻(xiàn)。

（二）“十三五”時(shí)期中央企業(yè)法治工作的總體要求和主要任務(wù)。在今年國資委系統(tǒng)法治工作座談會(huì)上，張毅主任對(duì)全面打造法治央企進(jìn)行了部署。前不久，國資委專門印發(fā)了《關(guān)于全面推進(jìn)法治央企建設(shè)的意見》。這為中央企業(yè)法治工作指明了方向?！笆濉睍r(shí)期中央企業(yè)法治工作的總體要求是：貫徹落實(shí)黨的十八屆三中、四中、五中全會(huì)和總書記系列重要講話精神，按照全面依法治國和深化國有企業(yè)改革要求，圍繞全面建設(shè)治理完善、經(jīng)營合規(guī)、管理規(guī)范、守法誠信的法治央企目標(biāo)，堅(jiān)持法治體系、法治能力、法治文化一體建設(shè)，努力推進(jìn)“一個(gè)升級(jí)、兩個(gè)融合、三個(gè)轉(zhuǎn)變”，力爭在更高層次上、更廣領(lǐng)域內(nèi)實(shí)現(xiàn)“五個(gè)突破”，為做強(qiáng)做優(yōu)做大中央企業(yè)提供堅(jiān)實(shí)的法治保障。

“一個(gè)升級(jí)”，就是法治工作從專項(xiàng)業(yè)務(wù)工作向全面覆蓋、全員參與的全局性、戰(zhàn)略性工作升級(jí)。法治成為企業(yè)的核心理念和全體員工的自覺遵循，法治思維和法治方式體現(xiàn)于企業(yè)治理、經(jīng)營、管理各領(lǐng)域，法治要求貫穿于企業(yè)決策、執(zhí)行、監(jiān)督各環(huán)節(jié)，依法治企成為企業(yè)重要軟實(shí)力。

“兩個(gè)融合”，就是法治工作與企業(yè)中心工作深度融合，緊緊圍繞改革發(fā)展重點(diǎn)任務(wù)統(tǒng)籌謀劃、同步推進(jìn)；法律管理與企業(yè)經(jīng)營管理深度融合，充分發(fā)揮法律管理的服務(wù)保障、規(guī)范管理和價(jià)值創(chuàng)造作用。

“三個(gè)轉(zhuǎn)變”，就是法治建設(shè)從主要依靠總法律顧問推動(dòng)，向企業(yè)主要負(fù)責(zé)人切實(shí)履行第一責(zé)任人職責(zé)轉(zhuǎn)變；法治工作從法律部門單兵作戰(zhàn)，向企業(yè)各部門協(xié)同配合、共同參與轉(zhuǎn)變；法律管理從以風(fēng)險(xiǎn)防范為主，向風(fēng)險(xiǎn)防范、合規(guī)管理和法律監(jiān)督一體化推進(jìn)轉(zhuǎn)變。

為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)要求，“十三五”時(shí)期中央企業(yè)法治工作要在以下五個(gè)方面取得突破性進(jìn)展。

一是促進(jìn)企業(yè)完善法人治理實(shí)現(xiàn)新突破。法人治理本質(zhì)上是規(guī)則之治，離不開法治的規(guī)范、促進(jìn)和保障。張毅主任在國資委系統(tǒng)法治工作座談會(huì)上強(qiáng)調(diào)，中央企業(yè)要著力在依法完善公司法人治理結(jié)構(gòu)上下功夫。近年來，中央企業(yè)深入推進(jìn)公司制股份制改革，大力實(shí)施規(guī)范董事會(huì)建設(shè)，公司治理結(jié)構(gòu)逐步規(guī)范，內(nèi)部制衡機(jī)制初步形成。但也要看到，部分企業(yè)還不同程度地存在章程有名無實(shí)、董事會(huì)虛設(shè)、內(nèi)部人控制、監(jiān)督弱化等問題，嚴(yán)重制約了企業(yè)的科學(xué)決策和經(jīng)營發(fā)展。“十三五”時(shí)期，中央企業(yè)法治工作必須在推動(dòng)企業(yè)突破治理瓶頸、完善治理機(jī)制中發(fā)揮更大作用。一方面，要促進(jìn)依法健全法人治理結(jié)構(gòu)。在牽頭完善公司章程、制訂議事規(guī)則、規(guī)范履職程序等工作中，推動(dòng)依法科學(xué)配置各治理主體的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，形成決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離、相互制衡的治理架構(gòu)。另一方面，要依法保障法人治理機(jī)制有效運(yùn)行。切實(shí)當(dāng)好董事會(huì)、經(jīng)理層和監(jiān)事會(huì)等治理主體依法履職的參謀助手，運(yùn)用專業(yè)優(yōu)勢(shì)，推動(dòng)依法決策、依法經(jīng)營和依法監(jiān)督，為實(shí)現(xiàn)規(guī)范、高效、協(xié)調(diào)的法人治理提供有力支撐。

二是保障企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營實(shí)現(xiàn)新突破。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì)?？傮w上看，中央企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營取得較大成效，但違法違規(guī)行為仍然存在。有的企業(yè)為了眼前利益觸碰法律紅線，有的濫用市場(chǎng)支配地位，還有的在走出去過程中違規(guī)決策、盲目投資造成巨大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)損失?！笆濉睍r(shí)期，中央企業(yè)法治工作要著眼于保障企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，筑牢依法合規(guī)經(jīng)營的底線。要充分發(fā)揮總法律顧問和法律部門的審核把關(guān)作用，進(jìn)一步加強(qiáng)“三重一大”等重大決策合法性審查，加強(qiáng)改革方案的法律論證，確保改革于法有據(jù)。要強(qiáng)化規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同等法律審核，促進(jìn)企業(yè)依法公平參與市場(chǎng)競爭，帶頭維護(hù)市場(chǎng)秩序，防止出現(xiàn)違法違規(guī)經(jīng)營行為。要重視加強(qiáng)參與“一帶一路”建設(shè)和國際產(chǎn)能合作中的境外法律風(fēng)險(xiǎn)防范，積極應(yīng)對(duì)國家安全審查、反壟斷審查以及反傾銷反補(bǔ)貼調(diào)查，妥善處理重大涉外法律糾紛案件，切實(shí)維護(hù)國家和企業(yè)利益。

三是推動(dòng)企業(yè)依法規(guī)范管理實(shí)現(xiàn)新突破。法治是現(xiàn)代管理的核心要義。企業(yè)規(guī)模越大，管理程度越復(fù)雜，越需要依靠法治。隨著中央企業(yè)法治建設(shè)不斷推進(jìn)，依法規(guī)范管理整體水平明顯提升，但部分企業(yè)仍然存在管理不尊法、不規(guī)范等現(xiàn)象。一些企業(yè)將制度束之高閣，管理主要靠“人治”、憑經(jīng)驗(yàn)；有的企業(yè)重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域存在管理漏洞，產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)隱患?！笆濉睍r(shí)期，中央企業(yè)要找準(zhǔn)法治與管理融合的切入點(diǎn)，推動(dòng)企業(yè)管理進(jìn)一步邁向制度化、規(guī)范化。制度貴在周密管用，要按照于法周延、于事簡便的原則，既要注重健全完善規(guī)章制度，形成規(guī)則統(tǒng)一、行為規(guī)范、程序嚴(yán)密的內(nèi)部制度體系，又要注重制度的可操作性，明確具體、實(shí)在管用。制度貴在嚴(yán)格執(zhí)行，要健全制度實(shí)施的評(píng)估、監(jiān)督機(jī)制，有效督促制度執(zhí)行，維護(hù)制度權(quán)威，使依法辦事、按章操作成為決策者、管理者和普通員工內(nèi)化于心、外化于行的自覺習(xí)慣。制度貴在有的放矢，要緊盯重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，深度參與企業(yè)投資融資、改制重組、產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)、招標(biāo)投標(biāo)等重點(diǎn)業(yè)務(wù)，強(qiáng)化節(jié)點(diǎn)管控和流程約束，確保依法合規(guī)。

四是完善法律管理職能實(shí)現(xiàn)新突破。法律管理是企業(yè)管理體系的重要組成部分，是法治思維和法治方式在經(jīng)營管理活動(dòng)中的集中體現(xiàn)。經(jīng)過多年努力，中央企業(yè)法律管理與經(jīng)營管理逐步融合，法律管理的內(nèi)涵在深度和廣度上不斷拓展延伸。“十三五”時(shí)期，中央企業(yè)要不斷完善法律管理職能，形成涵蓋法律風(fēng)險(xiǎn)防范、合規(guī)管理和法律監(jiān)督的工作體系。要切實(shí)發(fā)揮法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的作用，使法律審核成為經(jīng)營管理的必經(jīng)環(huán)節(jié)，在確保規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同和重要決策審核率100%的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)高過手率向高質(zhì)量提升。要全面推行合規(guī)管理，在梳理相關(guān)法律法規(guī)、市場(chǎng)規(guī)則和行業(yè)準(zhǔn)則的基礎(chǔ)上，制定企業(yè)合規(guī)守則，建立有效的合規(guī)管理機(jī)制，切實(shí)防范因違規(guī)帶來的風(fēng)險(xiǎn)和損失。要探索開展法律監(jiān)督，落實(shí)《關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》關(guān)于完善企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督體系、明確法律等部門監(jiān)督職責(zé)的要求，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，確定法律監(jiān)督的范圍和手段，建立法律監(jiān)督工作機(jī)制，促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督合力的形成。

五是加強(qiáng)法治工作隊(duì)伍建設(shè)實(shí)現(xiàn)新突破。這是做好法治工作的重要基礎(chǔ)和保障。目前，中央企業(yè)法律顧問隊(duì)伍不斷壯大，法律事務(wù)機(jī)構(gòu)逐步健全，但與全面推進(jìn)法治央企建設(shè)的要求和先進(jìn)跨國公司相比，差距仍比較明顯。十八屆三中全會(huì)明確要求“普遍建立法律顧問制度”。中央企業(yè)法治工作隊(duì)伍建設(shè)只能加強(qiáng)，不能削弱。要全面推行總法律顧問制度，將既懂法律又懂經(jīng)營管理的優(yōu)秀人才選拔到總法律顧問崗位，努力打造一支能與國際同行同臺(tái)競技的總法律顧問隊(duì)伍。要對(duì)標(biāo)世界一流企業(yè)，建立與經(jīng)營規(guī)模和市場(chǎng)地位相匹配的法律事務(wù)機(jī)構(gòu)，配備與經(jīng)營管理需求相適應(yīng)的法律人員，并注重加強(qiáng)涉外法律人才的培養(yǎng)。要健全選拔任用和激勵(lì)保障機(jī)制，建立企業(yè)法律顧問能力評(píng)價(jià)體系，拓寬職務(wù)、職級(jí)和專業(yè)技術(shù)晉升通道，全面提升法治工作隊(duì)伍整體素質(zhì)。

三、扎實(shí)做好2016年重點(diǎn)工作

明年是“十三五”開局之年，也是全面打造法治央企的起步之年。中央企業(yè)法治工作要按照《關(guān)于全面推進(jìn)法治央企建設(shè)的意見》，緊扣“十三五”時(shí)期的總體要求和主要任務(wù)，認(rèn)真研究工作思路、完善工作措施、狠抓貫徹落實(shí)，實(shí)現(xiàn)良好開局。

（一）認(rèn)真做好法治央企建設(shè)總體部署。要把部署啟動(dòng)法治央企建設(shè)作為明年的首要任務(wù)。一要加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。企業(yè)主要負(fù)責(zé)人要切實(shí)發(fā)揮“關(guān)鍵少數(shù)”作用，認(rèn)真履行推進(jìn)法治建設(shè)第一責(zé)任人的職責(zé)，親自研究、親自部署、親自督辦。分管領(lǐng)導(dǎo)、總法律顧問要結(jié)合企業(yè)實(shí)際，抓好整體設(shè)計(jì)和組織協(xié)調(diào)，統(tǒng)籌推進(jìn)各項(xiàng)工作。法律事務(wù)機(jī)構(gòu)要采取有效措施，全力以赴推動(dòng)落實(shí)。其他部門要主動(dòng)參與、積極配合，形成工作合力。二要抓好統(tǒng)籌規(guī)劃。將法治央企建設(shè)的核心要求納入企業(yè)“十三五”規(guī)劃，確保同步實(shí)施、同步推進(jìn)。要抓緊研究制定法治央企建設(shè)實(shí)施方案，把法制工作新五年規(guī)劃作為重要內(nèi)容，明確工作目標(biāo)、具體措施、責(zé)任主體和進(jìn)度要求，并編制工作計(jì)劃和任務(wù)臺(tái)賬。三要全面實(shí)施考核。將法治央企建設(shè)要求納入業(yè)績考核體系，通過考核及時(shí)發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)，研究提出改進(jìn)措施，完善激勵(lì)約束機(jī)制，推動(dòng)法治央企建設(shè)各項(xiàng)工作落到實(shí)處。

（二）進(jìn)一步完善總法律顧問制度。要把健全總法律顧問制度作為法治央企建設(shè)的重要保障。一要進(jìn)一步明確總法律顧問定位。將總法律顧問作為高級(jí)管理人員寫入公司章程，推動(dòng)落實(shí)總法律顧問由董事會(huì)聘任，充分發(fā)揮總法律顧問在公司治理中的作用?？偡深檰柹形磁鋫浠虺霈F(xiàn)缺位的，應(yīng)當(dāng)抓緊配齊配好。二要強(qiáng)化總法律顧問對(duì)重大決策的審核把關(guān)。提交決策會(huì)議討論的重大事項(xiàng)，必須經(jīng)過總法律顧問審核?？偡深檰柫邢聲?huì)，對(duì)審議事項(xiàng)進(jìn)行法律把關(guān)。報(bào)請(qǐng)國資委審批事項(xiàng)涉及法律問題的，應(yīng)當(dāng)出具總法律顧問簽字的法律意見書。三要全面開展總法律顧問述職。中央企業(yè)總法律顧問定期向國資委述職，子企業(yè)總法律顧問向集團(tuán)進(jìn)行述職。抓緊研究出臺(tái)具體辦法，明確述職時(shí)間、形式和內(nèi)容，并將其作為評(píng)價(jià)總法律顧問履職情況的重要依據(jù)。

（三）不斷提升法律管理水平。要把提升法律管理能力水平作為法治央企建設(shè)的關(guān)鍵抓手。一要完善法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。在進(jìn)一步鞏固并推動(dòng)規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同和重要決策法律審核制度向子企業(yè)延伸落實(shí)的基礎(chǔ)上，探索建立審核后評(píng)估制度，定期對(duì)審核情況進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，著力提高審核質(zhì)量。加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)前期識(shí)別和預(yù)警，全面參與立項(xiàng)論證、盡職調(diào)查、談判簽約，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防控關(guān)口前移。做好對(duì)混合所有制、員工持股等改革措施的法律審核把關(guān)，全程參與制度設(shè)計(jì)和組織實(shí)施，確保依法規(guī)范操作。二要加強(qiáng)合規(guī)管理。明確法律部門的合規(guī)管理職責(zé)，建立由總法律顧問領(lǐng)導(dǎo)，法律部門牽頭，相關(guān)部門共同參與、齊抓共管的工作體系，盡快研究完善合規(guī)管理基本制度。明年國資委將加大指導(dǎo)推動(dòng)力度，選擇3至5戶中央企業(yè)開展合規(guī)管理體系建設(shè)試點(diǎn)。三要推動(dòng)開展法律監(jiān)督。重點(diǎn)針對(duì)章程和規(guī)章制度執(zhí)行情況、合同履行情況、案件處理情況等開展專項(xiàng)檢查。建立與審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視、財(cái)務(wù)等部門的協(xié)同監(jiān)督工作機(jī)制，努力提高監(jiān)督效能。此外，還要進(jìn)一步加大對(duì)侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)和制售假冒偽劣商品的維權(quán)力度，有效維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。

（四）切實(shí)增強(qiáng)境外法律風(fēng)險(xiǎn)防范能力。要把確保境外國有資產(chǎn)安全作為法治央企建設(shè)的重要內(nèi)容。一要完善機(jī)制、補(bǔ)齊短板。進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)境外子企業(yè)法治工作的指導(dǎo)，探索在法律人員少、力量分散地區(qū)建立區(qū)域性法律事務(wù)管理平臺(tái)。推動(dòng)境內(nèi)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制向境外延伸，強(qiáng)化前期介入和全程管控，確保境外國有資產(chǎn)安全可控、有效運(yùn)營。二要掌握運(yùn)用好所在國政策法律和國際規(guī)則。在參與“一帶一路”建設(shè)和國際產(chǎn)能合作過程中，深入研究投資所在國關(guān)于外資準(zhǔn)入、勞動(dòng)用工、法律救濟(jì)等方面的規(guī)定，確保經(jīng)營行為依法合規(guī)。三要妥善處理涉外重大案件。建立涉外案件應(yīng)對(duì)機(jī)制，統(tǒng)籌調(diào)配企業(yè)法律顧問和外聘律師資源，集中力量做好應(yīng)對(duì)。

（五）加快提高企業(yè)法律顧問整體素質(zhì)。要把提升法律顧問能力水平作為法治央企建設(shè)的重要基礎(chǔ)。一要加大法律專業(yè)人才培養(yǎng)力度。將企業(yè)法律顧問納入經(jīng)營管理人才素質(zhì)提升工程專項(xiàng)培養(yǎng)計(jì)劃，研究制定科學(xué)的培養(yǎng)規(guī)劃。加快建立分層分類的專業(yè)培訓(xùn)體系，結(jié)合總法律顧問、法律顧問隊(duì)伍實(shí)際，開展有針對(duì)性的培訓(xùn)。二要全面開展職業(yè)崗位等級(jí)評(píng)審。國資委將盡快修訂完善國有企業(yè)法律顧問職業(yè)崗位等級(jí)評(píng)審辦法，調(diào)整優(yōu)化評(píng)審條件和程序。中央企業(yè)要盡快開展評(píng)審工作，按照規(guī)定落實(shí)相關(guān)待遇，積極開辟專業(yè)技術(shù)晉升通道。三要探索建立市場(chǎng)化選聘機(jī)制。在立足內(nèi)部選拔的基礎(chǔ)上，積極拓寬選聘渠道，通過公開招聘等方式，吸納優(yōu)秀法律人才，并探索市場(chǎng)化、差異化的薪酬待遇，有效解決人才流失問題。

第五篇：權(quán)利運(yùn)行及風(fēng)險(xiǎn)防控

權(quán)力運(yùn)行流程及風(fēng)險(xiǎn)防控管理 公路管理行政管理內(nèi)部控制制度

一、行政許可

一、流程圖與流程控制 1．流程圖

2．流程控制

（1）中心交通窗口根據(jù)許可項(xiàng)目對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行初審，并決定是否受理；（2）路政大隊(duì)辦公室對(duì)窗口轉(zhuǎn)報(bào)的申請(qǐng)材料進(jìn)行審查，并指派轄區(qū)路政中隊(duì)核查；

（3）路政大隊(duì)辦公室會(huì)同路政中隊(duì)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘察，大隊(duì)提出核查意見；（4）處分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)路政大隊(duì)辦公室根據(jù)核查材料提出的審查意見進(jìn)行審核；（5）市交通運(yùn)輸局法制科對(duì)大隊(duì)審核后的材料進(jìn)行審查，并報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審批；（6）路政大隊(duì)辦公室根據(jù)局領(lǐng)導(dǎo)意見，制作準(zhǔn)予或不準(zhǔn)予許可決定書（7）中心交通窗口通知申請(qǐng)人領(lǐng)取決定書。

二、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一：中心交通窗口受理的材料是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。1．控制標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)交通行政許可公示（公路路政部分）的規(guī)定 2．控制措施：交通運(yùn)輸局法制科加強(qiáng)對(duì)中心窗口受理材料的審核把關(guān)。3．責(zé)任部門和崗位：上述控制措施由局法制科負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)實(shí)施。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)二：現(xiàn)場(chǎng)勘查、核查是否與實(shí)際相符。

1．控制標(biāo)準(zhǔn)：《公路法》、《江蘇省公路條例》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。2．控制措施：（1）大隊(duì)需指派兩人以上人員進(jìn)行勘察（2）處分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)勘察、核查意見審核把關(guān)（3）路政大隊(duì)辦公室對(duì)中隊(duì)上報(bào)的核查意見審核把關(guān)。

3．責(zé)任部門與崗位：上述控制措施中第（1）、（2）項(xiàng)由大隊(duì)經(jīng)辦人員和處分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)實(shí)施；第（3）項(xiàng)由路政大隊(duì)辦公室經(jīng)辦人員和科室領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)實(shí)施。

二、行政處罰（擅自超限運(yùn)輸）

（一）流程圖與流程控制

1、流程圖

2、流程控制

（1）因涉路行政處罰不適用簡易程序處罰流程，著重控制一般程序處罰流程。（2）除適用簡易程序，即違法事實(shí)確鑿并有法定依據(jù)，對(duì)公民處以50元以下、對(duì)法人或者其他組織處以1000元以下罰款或者警告,可當(dāng)場(chǎng)作出行政處罰外，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行一般程序處罰流程。

（3）路政大隊(duì)通過群眾舉報(bào)、其他機(jī)關(guān)移送和主動(dòng)實(shí)施監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)應(yīng)處以行政處罰的交通違法案件，應(yīng)由兩名以上執(zhí)法人員詢問當(dāng)事人及證人，訊問時(shí)應(yīng)出示《交通行政執(zhí)法證》，制作《詢問筆錄》，并交詢問人核對(duì)簽名確認(rèn)。

（4）立案應(yīng)當(dāng)填寫《行政案件立案建議書》，附詢問筆錄等相關(guān)材料，報(bào)批路政大隊(duì)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。決定立案的，路政大隊(duì)負(fù)責(zé)人應(yīng)指定兩名以上執(zhí)法人員負(fù)責(zé)調(diào)查處理。

(5)執(zhí)法人員應(yīng)全面、客觀、公正進(jìn)行調(diào)查取證，以取得能夠證明處罰案件真實(shí)情況的材料。制作《交通行政案件勘驗(yàn)檢查記錄》應(yīng)有當(dāng)事人或第三人在場(chǎng)，由辦案人員、當(dāng)事人、第三人簽名或蓋章。先行登記保存有關(guān)證據(jù)，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)清點(diǎn)，開具《行政案件證據(jù)登記清單》，由辦案人員和當(dāng)事人簽名或蓋章。

（6）違法事實(shí)成立，應(yīng)予以行政處罰的，執(zhí)法人員制作《違法行為調(diào)查報(bào)告》，路政大隊(duì)負(fù)責(zé)人審核案件，主體合格、證據(jù)充分、適用法律法規(guī)準(zhǔn)確的，予以批準(zhǔn)。

（7）執(zhí)法人員制作《行政案件違法行為通知書》，告知當(dāng)事人擬作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)、處罰內(nèi)容，并告知當(dāng)事人依法享有陳述、申辯權(quán)和聽證權(quán)。《行政行為通知書》可以采取直接送達(dá)或郵寄送達(dá)。

（8）當(dāng)事人要求陳述申辯的，路政大隊(duì)?wèi)?yīng)制作《行政案件當(dāng)事人陳述申辯書》，如實(shí)記錄當(dāng)事人陳述申辯意見。當(dāng)事人要求組織聽證的，應(yīng)在接到《行政案件違法行為通知書》之日起3日內(nèi)提出。路政大隊(duì)?wèi)?yīng)對(duì)當(dāng)事人提出的事實(shí)、理由和證據(jù)認(rèn)真復(fù)核，不得因當(dāng)事人陳述、申辯、申請(qǐng)聽證而加重行政處罰。（9）路政大隊(duì)負(fù)責(zé)人對(duì)違法行為全過程進(jìn)行審查，作出是否給與行政處罰的決定。作出行政處罰決定，路政大隊(duì)?wèi)?yīng)制作《行政案件處罰決定書》，加蓋交通執(zhí)法機(jī)關(guān)印章。

（10）《行政案件處罰決定書》可以當(dāng)場(chǎng)交付當(dāng)事人或采取郵寄、轉(zhuǎn)交、公告形式送達(dá)當(dāng)事人，填制《送達(dá)回證》，并由當(dāng)事人簽名或蓋章。

（11）執(zhí)行行政處罰采取罰繳分離，當(dāng)事人自接到《行政案件處罰決定書》15日內(nèi)到指定銀行繳納罰款，罰款必須上繳財(cái)政，任何單位和個(gè)人不得截留、私分。

（12）行政處罰案件執(zhí)行完畢后，辦案人員填寫《行政案件結(jié)案報(bào)告》，并將案卷材料立卷歸檔，登記保存。

二、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一：調(diào)查取證中便攜式汽車稱重儀是否經(jīng)具有法定鑒定資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)鑒定和定期校準(zhǔn)，檢測(cè)結(jié)論具有權(quán)威效力。

1、控制標(biāo)準(zhǔn)：專業(yè)鑒定機(jī)構(gòu)鑒定和定期校驗(yàn)規(guī)定。

2、控制措施：（1）公路處執(zhí)法督察科、路政大隊(duì)按照檢測(cè)儀器標(biāo)準(zhǔn)，指定具有法定專業(yè)資格的專業(yè)機(jī)構(gòu)鑒定和定期校準(zhǔn)。（2）公路處執(zhí)法督察科、路政大隊(duì)制定檢測(cè)儀器日志記錄規(guī)定。（3）路政大隊(duì)按照規(guī)定進(jìn)行日常檢查和定期檢測(cè)。

3、責(zé)任部門和崗位：上述控制措施由公路處執(zhí)法督察科、路政大隊(duì)經(jīng)辦人員、大隊(duì)分管領(lǐng)導(dǎo)、超限超載檢測(cè)站經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)實(shí)施。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)二：路政大隊(duì)處罰標(biāo)準(zhǔn)是否公平、公正。

1、風(fēng)險(xiǎn)控制：交通廳有關(guān)自由裁量基準(zhǔn)相關(guān)規(guī)定。

2、控制措施：（1）路政大隊(duì)對(duì)照廳自由裁量基準(zhǔn)規(guī)定結(jié)合案件實(shí)際情況作出公正處罰。（2）路政大隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)處罰標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格審核。

3、責(zé)任部門與崗位：上述控制措施有路政大隊(duì)經(jīng)辦人員、大隊(duì)分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)實(shí)施。

三、行政強(qiáng)制（拆除違法建筑和設(shè)施）

一、流程圖與流程控制

1、流程圖

2、流程控制

（1）路政大隊(duì)通過群眾舉報(bào)和主動(dòng)實(shí)施監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)應(yīng)處以行政強(qiáng)制的交通違法案件，應(yīng)及時(shí)調(diào)查取證，通過拍照、詢問當(dāng)事人等方式收集人證、物證、書證等第一手資料。制作《詢問筆錄》、《交通行政案件勘驗(yàn)檢查記錄》并交當(dāng)事人核對(duì)簽名確認(rèn)。

（2）違法事實(shí)成立，應(yīng)予以行政強(qiáng)制的，執(zhí)法人員制作《違法行為調(diào)查報(bào)告》，路政大隊(duì)負(fù)責(zé)人審核案件，主體合格、證據(jù)充分、適用法律法規(guī)準(zhǔn)確的，予以批準(zhǔn)。不符合規(guī)定的不予批準(zhǔn)。（3）路政大隊(duì)實(shí)施強(qiáng)制措施，應(yīng)先制作和送達(dá)《整改通知書》，告知當(dāng)事人作出行政強(qiáng)制的事實(shí)、理由、依據(jù)和拆除違法建筑和設(shè)施的期限，不拆除的后果，并告知當(dāng)事人依法享有的陳述申辯權(quán)。

（4）當(dāng)事人不主動(dòng)拆除違法建筑和設(shè)施的，制作并送達(dá)《路政強(qiáng)制措施決定書》。

二、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一：實(shí)施行政強(qiáng)制程序。

1、控制標(biāo)準(zhǔn)：行政強(qiáng)制流程圖。

2、控制措施：(1)路政大隊(duì)對(duì)照行政強(qiáng)制流程圖，按法定程序制作和送達(dá)各類文書，防止流程前后混亂。（2）路政大隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)嚴(yán)格審查執(zhí)行程序。

3、責(zé)任部門與崗位：上述控制措施有路政大隊(duì)經(jīng)辦人員、大隊(duì)分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)實(shí)施。

四、其他行政執(zhí)法權(quán)

（對(duì)公路路產(chǎn)造成損失收取賠（補(bǔ)）償費(fèi)）

一、流程圖與流程控制

1、流程圖

2.流程控制

（1）路政大隊(duì)兩名以上執(zhí)法人員對(duì)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行勘查核實(shí)，根據(jù)實(shí)際情況制作《公路賠（補(bǔ)）償收費(fèi)清單》，當(dāng)事人核實(shí)無誤后報(bào)大隊(duì)負(fù)責(zé)人審查；

（2）大隊(duì)負(fù)責(zé)人審批同意后，公路管理處（路政大隊(duì)）與當(dāng)事人協(xié)商簽訂路政管理協(xié)議，收取相應(yīng)的路產(chǎn)賠（補(bǔ)）償費(fèi)。

二、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：現(xiàn)場(chǎng)勘查及收費(fèi)清單是否真實(shí)、準(zhǔn)確、合理、合法。1.控制標(biāo)準(zhǔn)：公路路產(chǎn)賠（補(bǔ)）償收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

2.控制措施：（1）現(xiàn)場(chǎng)勘查人員對(duì)現(xiàn)場(chǎng)認(rèn)真踏勘、核對(duì)，并由當(dāng)事人進(jìn)行確認(rèn)、簽字；（2）大隊(duì)負(fù)責(zé)人認(rèn)真審核把關(guān)。

3.責(zé)任部門與崗位：上述控制措施中第（1）項(xiàng)由經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)實(shí)施；第（2）項(xiàng)由大隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)實(shí)施。

交通運(yùn)輸管理行政管理內(nèi)部控制制度

一、行政許可

（一）流程圖與流程控制

1、流程圖

2、流程控制：

（1）申請(qǐng)材料的形式審查。審查許可申請(qǐng)事項(xiàng)是否屬于依法需要取得行政許可的事項(xiàng)；許可申請(qǐng)事項(xiàng)是否屬于本機(jī)構(gòu)職權(quán)范圍；許可申請(qǐng)材料是否齊全并符合法定形式；申請(qǐng)人及其委托代理人是否適格；是否存在不得申請(qǐng)行政許可的法定情形等內(nèi)容。

（2）核實(shí)申請(qǐng)材料的實(shí)質(zhì)內(nèi)容。核實(shí)許可申請(qǐng)材料反映的情況與規(guī)定的行政許可條件是否一致；許可申請(qǐng)材料是否真實(shí)；許可申請(qǐng)事項(xiàng)是否直接關(guān)系他人的重大利益；許可申請(qǐng)事項(xiàng)是否屬于涉及公共利益的重大事項(xiàng)；其他應(yīng)當(dāng)依法審查的事項(xiàng)。

（3）簽注結(jié)論性意見。分管領(lǐng)導(dǎo)在《審核意見書》單位負(fù)責(zé)人審批意見欄簽注結(jié)論性意見，對(duì)申請(qǐng)人的申請(qǐng)符合法定條件、標(biāo)準(zhǔn)的，同意許可；不符合的，簽注不予許可的意見。

（4）準(zhǔn)予或不予許可決定書在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)送申請(qǐng)人。

（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一：申請(qǐng)材料是否齊全、符合法定形式。

1、控制標(biāo)準(zhǔn)：處行政許可事項(xiàng)辦理責(zé)任規(guī)定。

2、控制措施：（1）處業(yè)務(wù)科室許可受理員形式審查；（2）處業(yè)務(wù)科室科長對(duì)許可受理員初審后材料進(jìn)行復(fù)審。

3、責(zé)任部門與崗位：上述控制措施由處業(yè)務(wù)科室經(jīng)辦人員、科長負(fù)責(zé)實(shí)施。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)二：申請(qǐng)材料是否真實(shí)、有效。

1、控制標(biāo)準(zhǔn)：省交通廳行政許可實(shí)施程序規(guī)定。

2、控制措施：（1）對(duì)申請(qǐng)材料的實(shí)質(zhì)內(nèi)容核查由兩名以上工作人員進(jìn)行；（2）對(duì)汽車維修、危貨運(yùn)輸企業(yè)設(shè)立等直接關(guān)系他人重大利益（油污、大氣污染等）的申請(qǐng)事項(xiàng)，制作告知書，告知利害關(guān)系人；城市公共汽車線路調(diào)整、客運(yùn)出租汽車運(yùn)力增加等涉及公共利益的，通過書面媒體向社會(huì)公告，聽取公眾的意見。

3、責(zé)任部門與崗位：上述控制措施由處業(yè)務(wù)職能科室經(jīng)辦人員、科長負(fù)責(zé)實(shí)施。

二、行政處罰

（一）流程圖與流程控制

1、流程圖

2、流程控制：（1）通過舉報(bào)、其他機(jī)關(guān)移送、上級(jí)機(jī)關(guān)交辦等途徑，發(fā)現(xiàn)的違法行為，決定是否立案。

（2）按程序立案或者主動(dòng)實(shí)施監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的案件，確定的辦案人員依法開展調(diào)查，收集、調(diào)取有關(guān)證據(jù)。

（3）告知當(dāng)事人擬作出的行政處罰；法規(guī)科審核案件后，辦案人員將《違法行為調(diào)查報(bào)告》、案卷及審核意見及時(shí)報(bào)分管處長審查批準(zhǔn)決定。

（4）辦案人員聽取當(dāng)事人的意見，對(duì)當(dāng)事人提出的事實(shí)、理由、證據(jù)認(rèn)真進(jìn)行復(fù)核，提出最終處罰決定的建議。

（5）分管處長經(jīng)對(duì)違法行為調(diào)查報(bào)告、當(dāng)事人的陳述申辯意見、聽證會(huì)報(bào)告書、擬作出的行政處罰決定建議進(jìn)行審查，根據(jù)不同情況分別作出給予行政處罰、不予行政處罰、銷案、移送其他機(jī)關(guān)等處理決定。

（6）行政處罰案件的執(zhí)行。對(duì)當(dāng)事人作出罰款處罰的，由當(dāng)事人自收到處罰決定書之日起15日內(nèi)到指定銀行繳納罰沒款。

（7）行政處罰案件執(zhí)行完畢后，辦案人員填寫《處罰結(jié)案報(bào)告》，并將全部案件材料立卷歸檔。

（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一：違法事實(shí)是否成立，能不能處罰。

1、控制標(biāo)準(zhǔn)：交通運(yùn)輸部行政處罰行為規(guī)范。

2、控制措施：（1）辦案人員提交《違法行為調(diào)查報(bào)告》。認(rèn)為違法事實(shí)成立，寫明認(rèn)定的違法事實(shí)、相關(guān)證據(jù)及其證明事項(xiàng)、案件性質(zhì)、自由裁量理由、處罰依據(jù)、處罰建議等；認(rèn)為違法事實(shí)不成立，應(yīng)當(dāng)予以銷案的；或者違法行為輕微，沒有造成危害后果，不予行政處罰的，說明擬作處理的理由。（2）法規(guī)科核審，分別不同情況，提出書面審核意見；（3）分管處長審查決定；（4）分管處長決定擬對(duì)當(dāng)事人予以行政處罰的，辦案人員應(yīng)當(dāng)制作并送達(dá)《違法行為通知書》。

3、責(zé)任部門與崗位：上述控制措施由辦案科室辦案人員和科室負(fù)責(zé)人、法規(guī)科負(fù)責(zé)人、分管處長負(fù)責(zé)實(shí)施。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)二：重大處罰和減輕處罰決定。

1、控制標(biāo)準(zhǔn)：省局關(guān)于規(guī)范運(yùn)政執(zhí)法行為的意見。

2、控制措施：（1）集體討論由處長、分管處長、法規(guī)科、案件審理、辦案科室等部門人員組成；（2）執(zhí)法單元負(fù)責(zé)人介紹涉嫌違法人員基本情況和案情，部門成員發(fā)表處理意見，分管處長歸納，形成處罰意見；（3）參加集體討論的人員必須在記錄上簽名；（4）案件審理人員根據(jù)會(huì)議討論意見，制作并送達(dá)《處罰決定書》。

3、責(zé)任部門與崗位：上述控制措施由辦案科室辦案人員、案件審理人員和科室負(fù)責(zé)人、法規(guī)科負(fù)責(zé)人、分管處長、處長負(fù)責(zé)實(shí)施。

三、行政強(qiáng)制

（一）流程圖與流程控制

1、流程圖

2、流程控制：（1）表明身份；

（2）制作行政強(qiáng)制措施憑證；（3）審批；（4）送達(dá)

（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：中止車輛運(yùn)行措施。

1、控制標(biāo)準(zhǔn)：省廳道路運(yùn)輸市場(chǎng)的監(jiān)督檢查規(guī)定。

2、控制措施：（1）中止車輛運(yùn)行時(shí)，告知相對(duì)人取走車上貴重物品及其他易轉(zhuǎn)移的隨車物品，對(duì)體積較大以及笨重等不易轉(zhuǎn)移的隨車物品，應(yīng)當(dāng)和相對(duì)人當(dāng)面點(diǎn)清，填制隨車物品清單，并在“中止車輛運(yùn)行憑證”的“附：隨車物品清單”一欄的方框中打“√”，如無隨車物品，則打“×”;（2）對(duì)超范圍運(yùn)輸危險(xiǎn)貨物的車輛應(yīng)當(dāng)采取相應(yīng)的安全保護(hù)措施，并按照危險(xiǎn)貨物操作規(guī)程要求進(jìn)行駁載；（3）對(duì)裝運(yùn)鮮活或者易腐爛貨物的車輛，一般不采取中止車輛運(yùn)行的措施，確需中止車輛運(yùn)行的，應(yīng)對(duì)裝運(yùn)的貨物先行駁載。對(duì)難以駁載或者駁載時(shí)貨物耗損較大的，不得采取中止車輛運(yùn)行的措施；（4）相對(duì)人接受處理的。應(yīng)當(dāng)當(dāng)日放行車輛。即相對(duì)人改正違法行為、履行處罰決定后，應(yīng)當(dāng)立即放行車輛；（5）對(duì)中止運(yùn)行的車輛及隨車物品應(yīng)當(dāng)妥善保管，不得使用。

3、責(zé)任部門與崗位：上述控制措施由道路運(yùn)輸稽查人員負(fù)責(zé)實(shí)施。

四、非行政許可行政審批

（一）流程圖與流程控制

1、流程圖

2、流程控制：

（1）申請(qǐng)材料的形式審查。審查是否屬于本機(jī)構(gòu)職權(quán)范圍；申請(qǐng)材料是否齊全并符合法定形式；申請(qǐng)人及其委托代理人是否適格；是否存在不得申請(qǐng)行政審批的法定情形等內(nèi)容。

（2）核實(shí)申請(qǐng)材料的實(shí)質(zhì)內(nèi)容。核實(shí)許可申請(qǐng)材料反映的情況與規(guī)定的行政審批條件是否一致；申請(qǐng)材料是否真實(shí)；其他應(yīng)當(dāng)依法審查的事項(xiàng)。

（3）簽注結(jié)論性意見。分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)申請(qǐng)人的申請(qǐng)符合條件、標(biāo)準(zhǔn)的，批準(zhǔn)同意；不符合的，簽注不予批準(zhǔn)的意見。

（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一：申請(qǐng)材料是否真實(shí)、有效。

1、控制標(biāo)準(zhǔn)：參照省交通廳行政許可實(shí)施程序規(guī)定。

2、控制措施：（1）科室經(jīng)辦人員對(duì)申請(qǐng)材料是否齊全、申請(qǐng)材料的內(nèi)容進(jìn)行初審?？剖邑?fù)責(zé)人進(jìn)行核查。（2）分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)申請(qǐng)人的申請(qǐng)符合條件、標(biāo)準(zhǔn)的，批準(zhǔn)同意；不符合的，簽注不予批準(zhǔn)的意見。

3、責(zé)任部門與崗位：上述控制措施由業(yè)務(wù)職能科室經(jīng)辦人員、科長、分管處長負(fù)責(zé)實(shí)施。

航道管理行政管理內(nèi)部控制制度

一、行政許可

（一）流程圖與流程控制 1．流程圖

2．流程控制

（1）建設(shè)單位在工程項(xiàng)目建議書批準(zhǔn)后，向市行政服務(wù)中心交通窗口提出書面申請(qǐng)，報(bào)送有關(guān)文件、資料，說明修建理由、種類、結(jié)構(gòu)、規(guī)模、位置、地點(diǎn)等；

（2）行政服務(wù)中心交通窗口對(duì)提交的申請(qǐng)進(jìn)行登記并將申請(qǐng)材料報(bào)送航道管理機(jī)構(gòu)；（3）航道管理機(jī)構(gòu)收到報(bào)送申請(qǐng)材料后，根據(jù)建設(shè)單位提供的申請(qǐng)報(bào)告和圖紙進(jìn)行核查，并到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行勘察；

（4）審查人員對(duì)其通航標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)要求進(jìn)行審查，提出審查意見后提交部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核；

（5）部門負(fù)責(zé)人對(duì)審查人員提出的審查意見審核后，提出審核意見并提交單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批；

（6）單位負(fù)責(zé)人對(duì)部門負(fù)責(zé)人審核的意見進(jìn)行審核后作出許可決定；（7）行政服務(wù)中心打印簽發(fā)并送達(dá)許可證。

（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一：核查人員現(xiàn)場(chǎng)勘察對(duì)提供的圖紙與現(xiàn)場(chǎng)是否真實(shí)、準(zhǔn)確。

1、控制標(biāo)準(zhǔn)：行政執(zhí)法制度規(guī)定。

2、控制措施：（1）需2名以上執(zhí)法人員到現(xiàn)場(chǎng)勘察。（2）對(duì)現(xiàn)場(chǎng)情況進(jìn)行拍照，以備審查。

3、責(zé)任部門和崗位：上述控制措施由航道處航政科經(jīng)辦人員、科長、分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)實(shí)施。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)二：審查人員審查申請(qǐng)材料是否完整并判斷其是否符合法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定。

1、控制標(biāo)準(zhǔn)：內(nèi)河通航標(biāo)準(zhǔn)和有關(guān)技術(shù)要求。

2、控制措施：（1）需2名以上執(zhí)法人員進(jìn)行審查。（2）對(duì)提供的資料和現(xiàn)場(chǎng)照片進(jìn)行對(duì)照。

3、責(zé)任部門與崗位：上述控制措施由處航政科經(jīng)辦人員、科長、分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)實(shí)施。

二、行政處罰

（一）流程圖與流程控制 1．流程圖

2．流程控制（1）初步查明案件來源和相應(yīng)的材料，填寫《交通行政案件立案建議書》，由航道管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽署審批意見；

（2）調(diào)查取證，案件調(diào)查人員認(rèn)為案件事實(shí)基本清楚，主要證據(jù)齊全，應(yīng)當(dāng)制作《交通違法行為調(diào)查報(bào)告》，提出處理意見，報(bào)送航道管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審查；

（3）聽取當(dāng)事人陳述、申辯或者組織聽證；

（4）案件調(diào)查完畢后，航道管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)審查有關(guān)案件的調(diào)查材料、當(dāng)事人陳述和申辯材料、聽證會(huì)筆錄和聽證會(huì)報(bào)告書，根據(jù)不同情況分別作出處理決定；

（5）《交通行政處罰決定書》應(yīng)當(dāng)在宣告后當(dāng)場(chǎng)交付當(dāng)事人，當(dāng)事人不在場(chǎng)的，航道管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在七天內(nèi)送達(dá)當(dāng)事人；

（6）執(zhí)行行政處罰決定。

（二）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別與控制

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一：一般程序作出處罰決定的理由、依據(jù)和自由裁量幅度是否準(zhǔn)確。

1、控制標(biāo)準(zhǔn)：行政處罰法及其他相關(guān)法規(guī)、規(guī)章。

2、控制措施：（1）需兩名以上執(zhí)法人員作出處罰決定；（2）航政科長和分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)處罰依據(jù)、處罰內(nèi)容和自由裁量的幅度進(jìn)行審核；（3）處罰結(jié)果上網(wǎng)公示。

3、責(zé)任部門與崗位：上述控制措施由處航政執(zhí)法人員和航政科長、分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)實(shí)施。

三、行政征收

（一）流程圖與流程控制 1．流程圖

2．流程控制

（1）船舶到閘后應(yīng)在指定區(qū)域停泊待閘，嚴(yán)禁違章?？俊４l航道管理人員應(yīng)切實(shí)維護(hù)待閘船舶停泊秩序；

（2）船閘航道管理人員應(yīng)根據(jù)船舶到達(dá)次序發(fā)放過閘順序號(hào)，對(duì)船員提交的航行證件與船舶實(shí)際情況進(jìn)行復(fù)核，查驗(yàn)船、證是否相符，查驗(yàn)船舶是否超載以及超載的程度并在順序號(hào)上作好記錄。違章嚴(yán)重的船舶交值班所長處理，處理完畢再發(fā)過閘順序號(hào)；

（3）船員持過閘順序號(hào)到船舶登記處登記，工作人員在全省自動(dòng)收費(fèi)系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫中調(diào)出該船舶信息并根據(jù)查驗(yàn)結(jié)果打印出過閘登記單；

（4）船員持航行證件、過閘登記單到售票處購買閘票，售票員在售票時(shí)必須認(rèn)真核對(duì)，如有錯(cuò)誤退回登記處，正確則打印過閘費(fèi)票據(jù)；（5）船員持航行證件、過閘票據(jù)到檢票處檢票，如無誤留下航行證件，發(fā)給過閘牌號(hào)；

（6）船員持過閘牌號(hào)回船等待，船閘調(diào)度人員根據(jù)船閘運(yùn)行情況調(diào)度船舶過閘；（7）船舶過閘時(shí)檢票人員收回過閘牌號(hào)，發(fā)還航行證件；（8）將調(diào)度系統(tǒng)中該船待閘信息消除，過閘完畢。

（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一：過閘船舶船證不符，超載、超限等造成少交過閘費(fèi)。

1、控制標(biāo)準(zhǔn)：省政府50號(hào)令。

2、控制措施：（1）航道管理人員（行政執(zhí)法人員）現(xiàn)場(chǎng)對(duì)船舶進(jìn)行丈量，復(fù)核；（2）兩名及以上行政執(zhí)法人員共同檢丈、復(fù)核。

3、責(zé)任部門與崗位：分管領(lǐng)導(dǎo)、值班所長、運(yùn)行調(diào)度科科長、航道管理人員負(fù)責(zé)實(shí)施。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)二：征收人員征收行為是否規(guī)范。

1、控制標(biāo)準(zhǔn)：省政府50號(hào)令。

2、控制措施：對(duì)征收人員進(jìn)行定期、不定期的稽查。

3、責(zé)任部門與崗位：分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)征收科科長負(fù)責(zé)實(shí)施。

四、行政強(qiáng)制

（一）流程圖與流程控制

1、流程圖

2．流程控制

（1）在法定期限內(nèi)，當(dāng)事人拒不履行處罰決定的，執(zhí)法人員收集強(qiáng)制執(zhí)行所需的相關(guān)證據(jù)材料；

（2）根據(jù)相關(guān)證據(jù)材料，制作《交通行政案件申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行書》，交部門負(fù)責(zé)人審核；

（3）部門負(fù)責(zé)人對(duì)提交的《交通行政案件申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行書》、處罰決定書和相關(guān)證據(jù)材料進(jìn)行審核，主要審核是否符合法律規(guī)定的強(qiáng)制執(zhí)行要件；

（4）部門負(fù)責(zé)人認(rèn)為符合法定強(qiáng)制執(zhí)行要件的，提請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)班子討論決定；（5）作出行政強(qiáng)制決定。

（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一：執(zhí)法人員收集強(qiáng)制執(zhí)行所需的相關(guān)證據(jù)材料是否準(zhǔn)確、齊全。

1、控制標(biāo)準(zhǔn)：行政處罰法及其他相關(guān)法規(guī)、規(guī)章。

2、控制措施：（1）需兩名以上執(zhí)法人員收集證據(jù)；（2）航政科長對(duì)相關(guān)證據(jù)材料進(jìn)行審核，符合法律規(guī)定的強(qiáng)制執(zhí)行要件的由領(lǐng)導(dǎo)班子討論決定。

3、責(zé)任部門與崗位：上述控制措施由處航政執(zhí)法人員和航政科長、分管領(lǐng)導(dǎo)、領(lǐng)導(dǎo)班子負(fù)責(zé)實(shí)施。

五、其他行政權(quán)力

（一）流程圖與流程控制

1、流程圖

2．流程控制

（1）兩名以上執(zhí)法人員在航政監(jiān)督檢查過程中，向當(dāng)事人出示執(zhí)法證件，表明執(zhí)法身份；

（2）執(zhí)法人員向當(dāng)事人告知檢查的事由和內(nèi)容；

（3）對(duì)涉嫌違法的，執(zhí)法人員了解違法事實(shí)，依法向有關(guān)單位和個(gè)人了解情況，查閱、復(fù)制有關(guān)信息，收集相關(guān)證據(jù)；

（4）執(zhí)法人員需要對(duì)證據(jù)進(jìn)行保存的，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后依法保存有關(guān)證物，并送達(dá)《行政案件證據(jù)登記保存清單》；

（5）進(jìn)入行政處罰程序。

（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一：執(zhí)法人員查閱、復(fù)制有關(guān)信息，收集相關(guān)證據(jù)程序是否合法、有效。

1、控制標(biāo)準(zhǔn)：行政處罰法及其他相關(guān)法規(guī)、規(guī)章。

2、控制措施：（1）需兩名以上執(zhí)法人員查閱、復(fù)制有關(guān)信息和收集證據(jù)；（2）部門負(fù)責(zé)人對(duì)收集的證據(jù)進(jìn)行檢查。

3、責(zé)任部門與崗位：上述控制措施由處航政執(zhí)法人員和處部門負(fù)責(zé)人和單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)實(shí)施。

地方海事行政管理內(nèi)部控制制度

一、行政許可

（一）流程圖與流程控制

1、流程圖

2、流程控制

（1）申請(qǐng)人提交申請(qǐng)材料，受理窗口對(duì)材料進(jìn)行初審，不符合條件的不予受理并一次性提出補(bǔ)正意見；

（2）材料齊全的由具體業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)材料的復(fù)審，交由部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審核審批；

（3）部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)作出準(zhǔn)予或不準(zhǔn)予許可決定；

（3）業(yè)務(wù)科室制作證書交由受理窗口，受理窗口通知申請(qǐng)人領(lǐng)證，申請(qǐng)人簽字后領(lǐng)取證書；

（4）歸檔。

（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一：是否按照規(guī)定程序?qū)嵤┰S可。

1、控制標(biāo)準(zhǔn)：嚴(yán)格按照規(guī)定程序?qū)嵤┰S可審批。

2、控制措施：（1）按照行政許可流程程序?qū)嵤┰S可；（2）受理初審不符合條件的一次性告知補(bǔ)正條件；（3）各個(gè)流程環(huán)節(jié)按照承諾時(shí)限辦結(jié)，不能及時(shí)辦結(jié)的按照有關(guān)法定程序執(zhí)行；（4）對(duì)許可事項(xiàng)、許可條件、流程環(huán)節(jié)等上墻、上網(wǎng)公示；（5）對(duì)受理事項(xiàng)采取過程和結(jié)果公開，方便查詢。

3、責(zé)任部門與崗位：上述控制措施由地方海事分中心窗口、具體業(yè)務(wù)科室、分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)實(shí)施。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)二：是否按照承諾時(shí)間作出相關(guān)決定。

1、控制標(biāo)準(zhǔn)：嚴(yán)格按照承諾時(shí)間進(jìn)行許可審批。

2、控制措施：（1）受理窗口初審后及時(shí)提交給具體業(yè)務(wù)科室進(jìn)行復(fù)審；（2）業(yè)務(wù)科室對(duì)材料進(jìn)行復(fù)審后及時(shí)報(bào)送科室負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)審核審批；（3）分管領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)作出準(zhǔn)予或不準(zhǔn)予許可決定；（4）業(yè)務(wù)科室制作證書并交由地方海事分中心窗口通知申請(qǐng)人并發(fā)放證書。

3、責(zé)任部門和崗位：上述控制措施由地方海事分中心窗口、具體業(yè)務(wù)科室、分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)實(shí)施。

二、行政處罰

（一）流程圖與流程控制

1、流程圖

2、流程控制

（1）通過檢查、舉報(bào)、其他機(jī)關(guān)移送、上級(jí)機(jī)關(guān)交辦等途徑，發(fā)現(xiàn)的違法行為，決定是否立案；（2）按程序立案或者主動(dòng)實(shí)施監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的案件，依法進(jìn)行調(diào)查，收集、調(diào)取證據(jù)；

（3）告知當(dāng)事人擬作出的行政處罰；

（4）根據(jù)不同情況分別作出給予行政處罰、不予行政處罰、銷案、移送其他機(jī)關(guān)等處理決定；

（5）行政處罰案件的執(zhí)行；（6）結(jié)案。

（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一：違法事實(shí)是否成立，能不能實(shí)施處罰。

1、控制標(biāo)準(zhǔn)：交通部海事局行政處罰行為規(guī)范

2、控制措施：（1）辦案人員提交《違法行為調(diào)查報(bào)告》。認(rèn)為違法事實(shí)成立，寫明認(rèn)定的違法事實(shí)、相關(guān)證據(jù)及其證明事項(xiàng)、案件性質(zhì)、自由裁量理由、處罰依據(jù)、處罰建議等；認(rèn)為違法事實(shí)不成立，應(yīng)當(dāng)予以銷案的；或者違法行為輕微，沒有造成危害后果，不予行政處罰的，說明擬作處理的理由。（2）航監(jiān)科負(fù)責(zé)審核，分別不同情況，提出書面審核意見；（3）分管處長審查決定；（4）分管處長決定擬對(duì)當(dāng)事人予以行政處罰的，辦案人員應(yīng)當(dāng)制作并送達(dá)《違法行為通知書》。

3、責(zé)任部門與崗位：上述控制措施由航監(jiān)科辦案人員和科室負(fù)責(zé)人、分管處長負(fù)責(zé)實(shí)施。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)二：重大行政處罰決定。

1、控制標(biāo)準(zhǔn)：交通部海事局行政處罰行為規(guī)范。

2、控制措施：（1）經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論；（2）調(diào)查負(fù)責(zé)人介紹涉嫌違法人員基本情況和案情，辦案人員發(fā)表處理意見，分管處長歸納，形成處罰意見，報(bào)市局法制科備案；（3）參加集體討論的人員必須在記錄上簽名；（4）案件審理人員根據(jù)會(huì)議討論意見，制作并送達(dá)《處罰決定書》。

3、責(zé)任部門與崗位：上述控制措施由處（所）辦案人員、科室負(fù)責(zé)人、分管處長負(fù)責(zé)實(shí)施。

三、行政征收

（一）流程圖與流程控制

1、流程圖

2、流程控制

（1）繳納義務(wù)人到繳費(fèi)窗口辦理繳費(fèi)手續(xù)，窗口工作人員對(duì)有關(guān)材料進(jìn)行審核；（2）符合繳費(fèi)要求和情形的，確定具體繳費(fèi)金額，繳納義務(wù)人當(dāng)場(chǎng)繳費(fèi)；（3）窗口出具繳訖憑證，交付當(dāng)事人；（4）在有關(guān)證書上加蓋圖章。

（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一：是否按照繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取。

1、控制標(biāo)準(zhǔn)：嚴(yán)格按照國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收取費(fèi)用。

2、控制措施：（1）窗口人員對(duì)國家規(guī)定的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)熟悉了解；（2）收取費(fèi)用后及時(shí)出具繳訖憑證交付當(dāng)事人。

3、責(zé)任部門與崗位：上述控制措施由繳費(fèi)窗口、處長負(fù)責(zé)實(shí)施。

四、行政強(qiáng)制

（一）流程圖與流程控制

1、流程圖

注：虛線以上是強(qiáng)制措施實(shí)施程序流程,虛線以下是強(qiáng)制執(zhí)行實(shí)施程序流程。

2、流程控制

（1）通過檢查、舉報(bào)、其他機(jī)關(guān)移送、上級(jí)機(jī)關(guān)交辦等途徑，發(fā)現(xiàn)的違法行為，確定是否調(diào)查；

（2）依法進(jìn)行調(diào)查，收集、調(diào)取證據(jù)；（3）制作《海事行政強(qiáng)制調(diào)查報(bào)告》報(bào)送法制部門及單位負(fù)責(zé)人，并提出處理意見；

（4）單位負(fù)責(zé)人作出強(qiáng)制決定并簽注意見，具體科室制作《海事行政強(qiáng)制措施決定書》，送達(dá)當(dāng)事人并同時(shí)送達(dá)《告誡書》，做好相關(guān)《海事行政強(qiáng)制現(xiàn)場(chǎng)筆錄》；

（5）當(dāng)事人及時(shí)履行義務(wù)的，制作《解除海事行政強(qiáng)制措施通知書》并送達(dá)當(dāng)事人；

（6）不及時(shí)履行義務(wù)的，申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行，制作《海事行政強(qiáng)制執(zhí)行審核表》報(bào)送法制部門及單位負(fù)責(zé)人審核；

（7）單位負(fù)責(zé)人做出決定并簽注意見，具體科室制作《海事行政強(qiáng)制執(zhí)行書》，送達(dá)當(dāng)事人并同時(shí)送達(dá)《告誡書》，做好相關(guān)《現(xiàn)場(chǎng)筆錄》；

（8）當(dāng)事人及時(shí)履行義務(wù)的，制作《解除海事行政強(qiáng)制措施通知書》并送達(dá)當(dāng)事人。

（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一：違法事實(shí)是否成立，能不能實(shí)施行政強(qiáng)制。

1、控制標(biāo)準(zhǔn)：交通部海事局行政強(qiáng)制行為規(guī)范。

2、控制措施：（1）辦案人員提交《海事行政強(qiáng)制調(diào)查報(bào)告》。認(rèn)為違法事實(shí)成立，寫明認(rèn)定的違法事實(shí)、相關(guān)證據(jù)及其證明事項(xiàng)、案件性質(zhì)、處罰依據(jù)、處罰建議等；認(rèn)為違法事實(shí)不成立，應(yīng)當(dāng)予以銷案的；或者違法行為輕微，沒有造成危害后果，不予行政強(qiáng)制的，說明擬作處理的理由。（2）航監(jiān)科負(fù)責(zé)審核，分別不同情況，提出書面審核意見；（3）分管處長審查決定；（4）分管處長決定擬對(duì)當(dāng)事人予以行政處罰的，辦案人員應(yīng)當(dāng)制作并送達(dá)《海事行政強(qiáng)制措施決定書》和《告誡書》。

3、責(zé)任部門與崗位：上述控制措施由航監(jiān)科辦案人員和科室負(fù)責(zé)人、分管處長負(fù)責(zé)實(shí)施。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)二：行政強(qiáng)制的程序是否合法。

1、控制標(biāo)準(zhǔn)：嚴(yán)格執(zhí)行交通部海事局行政強(qiáng)制法定程序。

2、控制措施：（1）航監(jiān)科辦案人員熟悉掌握行政強(qiáng)制法定程序；（2）必須2人以上辦案；（3）按照程序要求，及時(shí)出具《海事行政強(qiáng)制措施決定書》和《告誡書》等并按時(shí)送達(dá)當(dāng)事人。

3、責(zé)任部門與崗位：上述控制措施由航監(jiān)科辦案人員和科室負(fù)責(zé)人、分管處長負(fù)責(zé)實(shí)施。

交通工程質(zhì)量監(jiān)督行政管理內(nèi)部控制制度 行政處罰

（一）流程圖與流程控制

1、流程圖

2、流程控制

（1）通過舉報(bào)、其他機(jī)關(guān)移送、上級(jí)機(jī)關(guān)交辦等途徑，發(fā)現(xiàn)的違法行為，決定是否立案；

（2）按程序立案或者主動(dòng)實(shí)施監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的案件，依法進(jìn)行調(diào)查，收集、調(diào)取證據(jù)；

（3）告知當(dāng)事人擬作出的行政處罰；（4）根據(jù)不同情況分別作出給予行政處罰、不予行政處罰、銷案、移送其他機(jī)關(guān)等處理決定；

（5）行政處罰案件的執(zhí)行；（6）結(jié)案。

（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一：違法事實(shí)是否成立，能不能實(shí)施處罰。

1、控制標(biāo)準(zhǔn)：交通運(yùn)輸部行政處罰行為規(guī)范。

2、控制措施：（1）辦案人員提交《違法行為調(diào)查報(bào)告》。認(rèn)為違法事實(shí)成立，寫明認(rèn)定的違法事實(shí)、相關(guān)證據(jù)及其證明事項(xiàng)、案件性質(zhì)、自由裁量理由、處罰依據(jù)、處罰建議等；認(rèn)為違法事實(shí)不成立，應(yīng)當(dāng)予以銷案的；或者違法行為輕微，沒有造成危害后果，不予行政處罰的，說明擬作處理的理由。（2）監(jiān)督科負(fù)責(zé)審核，分別不同情況，提出書面審核意見；（3）站長審查決定；（4）站長決定擬對(duì)當(dāng)事人予以行政處罰的，辦案人員應(yīng)當(dāng)制作并送達(dá)《違法行為通知書》。

3、責(zé)任部門與崗位：上述控制措施由監(jiān)督科辦案人員和科室負(fù)責(zé)人、站長負(fù)責(zé)實(shí)施。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)二：重大行政處罰決定。

1、控制標(biāo)準(zhǔn)：國務(wù)院《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》。

2、控制措施：（1）集體討論由站長、科室負(fù)責(zé)人、辦案人員等組成；（2）監(jiān)督科負(fù)責(zé)人介紹涉嫌違法人員基本情況和案情，辦案人員發(fā)表處理意見，站長歸納，形成處罰意見，報(bào)局法制科備案；（3）參加集體討論的人員必須在記錄上簽名；（4）案件審理人員根據(jù)會(huì)議討論意見，制作并送達(dá)《處罰決定書》。

3、責(zé)任部門與崗位：上述控制措施由監(jiān)督科辦案人員、科室負(fù)責(zé)人、站長負(fù)責(zé)實(shí)施。

財(cái) 務(wù) 管 理

財(cái)務(wù)管理包括合理編制預(yù)算，統(tǒng)籌安排使用資金，加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)格收支管理等。

（一）流程圖與流程控制

1、流程圖

2、流程控制

⑴年初財(cái)務(wù)科根據(jù)當(dāng)年工作計(jì)劃編制部門預(yù)算并報(bào)經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審批； ⑵根據(jù)部門預(yù)算安排確定科室使用經(jīng)費(fèi)方案；

⑶確定部門現(xiàn)金開支范圍，嚴(yán)格現(xiàn)金開支，主要采用公務(wù)卡結(jié)算方式報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用開支； ⑷金額較大或?qū)ｍ?xiàng)支出（大型會(huì)議、設(shè)備采購等）由各科室負(fù)責(zé)人對(duì)經(jīng)費(fèi)列支情況進(jìn)行審核后提出經(jīng)費(fèi)預(yù)算，局財(cái)務(wù)科對(duì)各專項(xiàng)支出預(yù)算合理性進(jìn)行審核；

⑸1000元以下由局分管領(lǐng)導(dǎo)審批，1000元以上報(bào)局長審批；

⑹小額報(bào)銷（如差旅費(fèi)等）由經(jīng)辦人持合法的原始憑證，經(jīng)科室負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)局分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，到財(cái)務(wù)科辦理報(bào)銷手續(xù)；

⑺部門應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的貨幣資金支付業(yè)務(wù)授權(quán)審批制度，審批權(quán)限應(yīng)當(dāng)根據(jù)費(fèi)用開支的數(shù)額大小和重要性程序合理確定。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批。實(shí)行專項(xiàng)審批管理的各項(xiàng)支出，部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)重要性原則確定審批人，并制定規(guī)范合理的審批流程；

⑻財(cái)務(wù)科應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)龋?/p>

⑼部門不得私設(shè)小金庫，不得帳外設(shè)帳，嚴(yán)禁收入不入帳。

3、制定依據(jù)

⑴《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》； ⑵《中華人民共和國預(yù)算法》； ⑶《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》； ⑷《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》； ⑸《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》； ⑹《行政單位會(huì)計(jì)制度》； ⑺《現(xiàn)金管理暫行條例》。

（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一：部門預(yù)算編制是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。⒈控制標(biāo)準(zhǔn)：部門預(yù)算編制政策規(guī)定。

⒉控制措施：⑴財(cái)務(wù)科按照全年工作安排，協(xié)同各科室科學(xué)合理編制部門預(yù)算；⑵財(cái)務(wù)科按照規(guī)范加強(qiáng)資金使用管理。

⒊責(zé)任部門與崗位：上述控制措施由科室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)實(shí)施。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)二：科室申請(qǐng)使用經(jīng)費(fèi)是否合規(guī)。⒈控制標(biāo)準(zhǔn)：局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理相關(guān)規(guī)定。

⒉控制措施：⑴經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)科室準(zhǔn)確測(cè)算，提出真實(shí)、合理、完整的經(jīng)費(fèi)預(yù)算申請(qǐng)；⑵科室領(lǐng)導(dǎo)對(duì)經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)嚴(yán)格審核；⑶財(cái)務(wù)科按照相關(guān)規(guī)定辦理財(cái)務(wù)手續(xù)。

⒊責(zé)任部門與崗位：上述控制措施中第⑴、⑵項(xiàng)由申請(qǐng)經(jīng)費(fèi)科室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)實(shí)施；第⑶項(xiàng)由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)實(shí)施。

資 產(chǎn) 管 理

資產(chǎn)管理包括局機(jī)關(guān)各類資產(chǎn)的添置、更新、處置、移交、核查及日常管理。

（一）流程圖與流程控制 ⒈流程圖

⒉流程控制

⑴添置、更新規(guī)定資產(chǎn)：

①科室提出書面申請(qǐng)，經(jīng)分管局長審核后報(bào)辦公室； ②辦公室會(huì)同財(cái)務(wù)科等有關(guān)科室核實(shí)； ③資產(chǎn)報(bào)局長審批；

④機(jī)關(guān)統(tǒng)一按照政府采購規(guī)定辦理采購； ⑤辦公室驗(yàn)收，登記固定資產(chǎn)實(shí)物明細(xì)賬；

⑥財(cái)務(wù)科憑辦公室登記印章辦理報(bào)銷入賬并登記固定資產(chǎn)總賬和明細(xì)賬； ⑦使用部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。⑵處置規(guī)定資產(chǎn)：

①資產(chǎn)所在科室提出書面申請(qǐng)，經(jīng)科長審核后報(bào)辦公室； ②辦公室進(jìn)行核實(shí)； ③資產(chǎn)處置報(bào)局長審批；

④更新后的舊設(shè)備或處置的固定資產(chǎn)，由辦公室統(tǒng)一回收，分類登記并集中保管；

⑤回收固定資產(chǎn)的處理由辦公室提出辦理意見報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審核后實(shí)施。⑶資產(chǎn)移交：

①工作人員局內(nèi)調(diào)動(dòng)的，由所在科室負(fù)責(zé)人監(jiān)督并辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)，報(bào)辦公室備案；

②工作人員調(diào)出本單位的，由組織人事科提前通知辦公室和相關(guān)科室辦理移交手續(xù)。

⑷資產(chǎn)核查：

①各科室按規(guī)定每年向辦公室報(bào)送固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表；

②辦公室每年對(duì)全局固定資產(chǎn)進(jìn)行定期核查和盤點(diǎn)，針對(duì)存在問題，及時(shí)提出處理意見，重要事項(xiàng)報(bào)告局領(lǐng)導(dǎo)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一：添置、更新、處置資產(chǎn)設(shè)備是否合理。⒈控制標(biāo)準(zhǔn)：局機(jī)關(guān)及直屬單位固定資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定。

⒉控制措施：⑴各科室按照全年工作安排，提出添置、更新、處置資產(chǎn)設(shè)備的申請(qǐng)，科學(xué)合理編制添置、更新資產(chǎn)設(shè)備經(jīng)費(fèi)預(yù)算，科室負(fù)責(zé)人認(rèn)真審核把關(guān)；⑵辦公室會(huì)同財(cái)務(wù)科對(duì)科室提出的申請(qǐng)及經(jīng)費(fèi)預(yù)算進(jìn)行審核；⑶各科室定期真實(shí)、完整統(tǒng)計(jì)資產(chǎn)情況；⑷辦公室定期對(duì)全局資產(chǎn)情況認(rèn)真核查、盤點(diǎn)。

⒊責(zé)任部門與崗位：上述控制措施中第⑴、⑶項(xiàng)由各科室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)實(shí)施；第⑵、⑷項(xiàng)由辦公室主任負(fù)責(zé)實(shí)施。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)二：設(shè)備采購及處置是否按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。⒈控制標(biāo)準(zhǔn)：局機(jī)關(guān)及直屬單位固定資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定。

⒉控制措施：⑴相關(guān)科室嚴(yán)格按照政府采購相關(guān)規(guī)定辦理設(shè)備采購，辦公室對(duì)添置的資產(chǎn)及時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收登記；⑵資產(chǎn)處置后及時(shí)由辦公室回收處理，回收固定資產(chǎn)的處理由辦公室提出辦理意見報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審核后實(shí)施。

⒊責(zé)任部門與崗位：上述控制措施由各科室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)實(shí)施。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)三：使用者是否合理使用、安全保管固定資產(chǎn)。⒈控制標(biāo)準(zhǔn)：局機(jī)關(guān)及直屬單位固定資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定。

⒉控制措施：⑴明確資產(chǎn)管理責(zé)任，設(shè)備使用者履行好保管公有資產(chǎn)的職責(zé)；⑵人員調(diào)動(dòng)及時(shí)辦理移交手續(xù)，并報(bào)辦公室登記備案。

⒊責(zé)任部門與崗位：上述控制措施由各科室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)實(shí)施。