第一篇：“福費(fèi)廷”：我國(guó)商業(yè)銀行不應(yīng)忽視的業(yè)務(wù)

“福費(fèi)廷”：我國(guó)商業(yè)銀行不應(yīng)忽視的業(yè)務(wù)

“福費(fèi)廷”(Forfaiting)一詞來(lái)源干法語(yǔ)“à forfait”，含“放棄權(quán)利”的意思。福費(fèi)廷業(yè)務(wù)是一種商業(yè)銀行（通常是出口方銀行）以無(wú)追索權(quán)形式為出口商貼現(xiàn)已經(jīng)承兌的、通常由進(jìn)口商銀行擔(dān)保的遠(yuǎn)期票據(jù)的金融服務(wù)。它是結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中一種靈活、簡(jiǎn)便、有效的融資方式，在國(guó)際市場(chǎng)上發(fā)展非常迅速。它通過(guò)以無(wú)追索權(quán)的方式買斷出門商的遠(yuǎn)期債權(quán)，使出口商不僅獲得出口融資，而且消除廠出口商遠(yuǎn)期收匯風(fēng)險(xiǎn)以及匯率和利率等風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)又能增加銀行的盈利水平。由于這種業(yè)務(wù)是由提供融資的機(jī)構(gòu)（通常是銀行）無(wú)追索權(quán)地買斷遠(yuǎn)期票據(jù)，因此，在國(guó)內(nèi)通常也將這種方式稱為包買票務(wù)業(yè)務(wù)，而融資商，即銀行，通常被稱為包買商(Forfaitor)。

從“福費(fèi)廷”業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史來(lái)看，這一貿(mào)易融資方式在國(guó)際上已流行了幾十年，其融資領(lǐng)域越來(lái)越廣，融資方式也越來(lái)越靈活。從目前的發(fā)展來(lái)看，該種融資業(yè)務(wù)已不儀儀局限于資本性貨物以延期付款方式的出口部分的范圍內(nèi)，而是逐步發(fā)展到對(duì)消費(fèi)性貨物，乃至對(duì)即期付款方式也可以敘作“福費(fèi)廷”融資，比如有的外資銀行將“S I L E N C ECONFIRMATION”（信用證項(xiàng)—F的默認(rèn)保兌）也列入了“福費(fèi)廷”融資的范疇?？梢?jiàn)，由于出口形式的多樣化發(fā)展，促使“福費(fèi)廷”業(yè)務(wù)也越來(lái)越向著適合出口業(yè)務(wù)需要的方向發(fā)展。

從上述“福費(fèi)廷”業(yè)務(wù)在國(guó)際上的發(fā)展來(lái)看，發(fā)展“福費(fèi)廷”業(yè)務(wù)主要需具備三個(gè)條件一是日益增加的出口量二是由于出口的增加而帶來(lái)的對(duì)資金的需求的增加三是由于延期付款的增多，而使出口商越來(lái)越要求加速資金周轉(zhuǎn)，降低或避免收匯風(fēng)險(xiǎn)。從我國(guó)目前的外貿(mào)出口形勢(shì)及出口結(jié)構(gòu)、出口國(guó)別來(lái)看以開(kāi)展“福費(fèi)廷”業(yè)務(wù)來(lái)支持我國(guó)外貿(mào)出口業(yè)務(wù)的發(fā)展，不僅具有必要性，而且存在著極強(qiáng)的可行性。

1、隨著國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日益加劇，買方的融資條件逾加苛刻，延期付款方式日益增加，這就為“福費(fèi)廷”業(yè)務(wù)的開(kāi)展提供了必要性。

近幾年來(lái)，我國(guó)的外貿(mào)出口業(yè)務(wù)日益增加，特別是一些資本貨物的出口大部分銷往第三世界，而許多第三世界國(guó)家為緩解外匯資金短缺的矛盾和壓力，明確規(guī)定，無(wú)論是消費(fèi)性產(chǎn)品，還是資本性貨物，所有進(jìn)口一律實(shí)行延期付款。有的規(guī)定在3年以上，有的長(zhǎng)達(dá)7-10年。如：伊朗政府規(guī)定，除涉及國(guó)計(jì)民生的少數(shù)商品之外，所有進(jìn)口均采用360天以上的遠(yuǎn)期信用證付款方式。敘利亞政府則規(guī)定，所有進(jìn)口均采用180大以上的承兌交單托收結(jié)算方式。這類規(guī)定不僅力口大了出口企業(yè)的收匯風(fēng)險(xiǎn)，而且也嚴(yán)重地影響了其的資金周轉(zhuǎn)。在這種情況下，出口企業(yè)就會(huì)迫切希望將遠(yuǎn)期收匯的票據(jù)進(jìn)行貼現(xiàn)，在承擔(dān)一定成本的前提下，將遠(yuǎn)期的應(yīng)收帳款變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)的銷售收入，將預(yù)期的收益變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)的收益，將預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)鎖在當(dāng)前。

2、隨著我國(guó)企業(yè)出口規(guī)模的擴(kuò)大，必然導(dǎo)致企業(yè)對(duì)資金需求的增加。而銀行由于受到自身的資金規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債比例及其他條件的影響，不可能完全滿足出口企業(yè)口益增長(zhǎng)的資金需求，因此迫使企業(yè)尋求其他融資方式。而“福費(fèi)廷”業(yè)務(wù)由于其固有的鎖定成本、鎖定風(fēng)險(xiǎn)、手續(xù)簡(jiǎn)便等特點(diǎn)，特別是融資銀行作為一級(jí)包買商將票據(jù)買入后，若資金頭寸緊張，可通過(guò)二級(jí)包買商將買入的票據(jù)在貼現(xiàn)市場(chǎng)上轉(zhuǎn)售而獲取資金。由于買入票據(jù)的變現(xiàn)能力較強(qiáng)，因而使“福費(fèi)廷”業(yè)務(wù)成為企業(yè)除貨款、押匯等融資方式外的又一可選擇的貿(mào)易融資方式。

3、我國(guó)目前的資本性貨物的出口現(xiàn)狀為開(kāi)展“福費(fèi)廷”業(yè)務(wù)提供了一個(gè)潛在的市場(chǎng)，同時(shí)，“福費(fèi)廷”業(yè)務(wù)的發(fā)展也會(huì)促進(jìn)我國(guó)出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的改善和對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展。

改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)對(duì)外貿(mào)易得到迅速發(fā)展，且出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)也發(fā)生了很大變化。據(jù)統(tǒng)計(jì)，1991年，我國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易額為1357億美元，凈出口為719億美元，其中機(jī)電產(chǎn)品出口為140億美元，占凈出口額的比例為19.47%而至2000年，我國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易額達(dá)4743億美元，凈出口為2492億美元，其中機(jī)電產(chǎn)品出口為826.02億美元，占凈出口領(lǐng)的比例為33.15%。由此可見(jiàn)，我國(guó)出口產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)發(fā)生了很大變化，由原來(lái)的初級(jí)產(chǎn)品的出口，逐步向高技術(shù)、高附加值的制成品、資本性貨物轉(zhuǎn)變。而我國(guó)的資本性貨物的出口大部分輸往發(fā)展中國(guó)家，其收匯期之長(zhǎng)，嚴(yán)重地影響了出口企業(yè)及生產(chǎn)企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)，因而為開(kāi)展“福費(fèi)廷”業(yè)務(wù)提供了一個(gè)廣闊的潛在市場(chǎng)。

4、隨著金融體制改革的不斷深入，我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)逐步走向國(guó)際舞臺(tái)，經(jīng)過(guò)數(shù)十年的發(fā)展，業(yè)已培養(yǎng)起一批懂經(jīng)營(yíng)、會(huì)管理的國(guó)際金融業(yè)務(wù)人員，再加上這十幾年來(lái)外資金融機(jī)構(gòu)的涌入，也為中外資金融機(jī)構(gòu)的密切合作，特別是在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)方面的合作創(chuàng)造了有利條件。同時(shí)，也為我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)開(kāi)辦“福費(fèi)廷”業(yè)務(wù)提供了基本條件。

自80年代末開(kāi)始，我國(guó)的各家銀行均相繼開(kāi)辦了外匯業(yè)務(wù)。90年代中期，一些海外銀行在對(duì)中國(guó)的銀行業(yè)從業(yè)人員進(jìn)行培訓(xùn)的過(guò)程中，就已將“福費(fèi)廷”業(yè)務(wù)引入中國(guó)。隨著我國(guó)金融體制改革的深入發(fā)展，1994年專門成立了以支持機(jī)電產(chǎn)品出口為主的政策性銀行——中國(guó)進(jìn)出口銀行。在積極力、理出口賣方信貸及買方信貸業(yè)務(wù)的同時(shí)，該行還積極探索新的融資方式，拓展新的融資渠道，自1995年始，已辦理了多筆“福費(fèi)廷”融資業(yè)務(wù)。今年初，中行江蘇省分行為某輕工進(jìn)出口公司辦理了國(guó)內(nèi)中資商業(yè)銀行首筆“福費(fèi)廷”業(yè)務(wù)，都在一定程度上對(duì)“福費(fèi)廷”業(yè)務(wù)進(jìn)行了探索和實(shí)踐。

進(jìn)入二十一世紀(jì)后，國(guó)外許多大銀行，如大通銀行、德國(guó)商業(yè)銀行等都將目標(biāo)選在擴(kuò)大投資銀行業(yè)務(wù)方面，而放棄一些傳統(tǒng)的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。因此，一些傳統(tǒng)的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，特別是貿(mào)易融資業(yè)務(wù)做得比較好的銀行，如西德意志州銀行、德意志銀行等都充分發(fā)揮自己的長(zhǎng)處，看準(zhǔn)中國(guó)大陸這一日益增長(zhǎng)的出口市場(chǎng)，紛紛利用在國(guó)內(nèi)的分支機(jī)構(gòu)及產(chǎn)品的優(yōu)勢(shì)，進(jìn)軍中國(guó)大陸的貿(mào)易融資領(lǐng)域，很多外資銀行均同國(guó)內(nèi)的一些規(guī)模較大、國(guó)際業(yè)務(wù)比較領(lǐng)先的中資商業(yè)銀行簽訂了“福費(fèi)廷”融資協(xié)議，為中資銀行辦理“福費(fèi)廷”業(yè)務(wù)提供二級(jí)包買，使中資銀行在辦理“福費(fèi)廷”業(yè)務(wù)后可根據(jù)自身的資金及風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)地收回資金或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。

由上可見(jiàn)，由于我國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易，特別是出口貿(mào)易的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行不斷同國(guó)際金融業(yè)接軌等，我們已具備了開(kāi)辦“福費(fèi)廷”業(yè)務(wù)的基本條件。但是，由于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，特別是象“福費(fèi)廷”這一類的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在我國(guó)起步較晚，因此，在辦理“福費(fèi)廷”業(yè)務(wù)時(shí)，我們還存在一些不利的因素。主要有：一是必需的經(jīng)濟(jì)法規(guī)還不十分健全?！案ＹM(fèi)廷”業(yè)務(wù)中主要使用的債權(quán)憑證是匯票和本票，因此，在實(shí)際業(yè)務(wù)中，與其聯(lián)系最緊密的法規(guī)是票據(jù)法。我國(guó)的《票據(jù)法》雖然已于1996年開(kāi)始實(shí)施，但其中有許多具體問(wèn)題需要進(jìn)一步解決，特別是有關(guān)外幣票據(jù)方面規(guī)定甚少，票據(jù)法有待進(jìn)一步完善；二是我國(guó)的商業(yè)銀行基本都沒(méi)有設(shè)立專業(yè)的市場(chǎng)調(diào)研部門，對(duì)國(guó)家和地區(qū)的政治經(jīng)濟(jì)狀況、各主要銀行的經(jīng)營(yíng)情況與資信變化、某一筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度等均不能做出及時(shí)、準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)，也不能對(duì)客戶的詢價(jià)做出快速的反應(yīng)，這與要求用“福費(fèi)廷”業(yè)務(wù)的包買商必須消息靈通、隨時(shí)掌握各類信息差距甚遠(yuǎn)。因而商業(yè)銀行的信息調(diào)研工作還有待進(jìn)一步改進(jìn)和加強(qiáng)；三是就國(guó)內(nèi)的外匯資金市場(chǎng)來(lái)看，目前，國(guó)內(nèi)還沒(méi)有形成一個(gè)象人民幣那樣的統(tǒng)一的資金市場(chǎng)，敘作“福費(fèi)廷”業(yè)務(wù)的匹配資金必須通過(guò)國(guó)際市場(chǎng)來(lái)籌措，由于存在地理位置及時(shí)間上的差異，在交易時(shí)間、資金風(fēng)險(xiǎn)控制等技術(shù)方面都將可能存在一定的不便。

由于存在上述不利因素，再加上我們承做這類業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)尚少，因此，在開(kāi)辦“福費(fèi)廷”業(yè)務(wù)的初級(jí)階段，我們可以充分利用外資銀行提供的服務(wù)，來(lái)了解有關(guān)國(guó)家或地區(qū)的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、銀行風(fēng)險(xiǎn)及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等。在國(guó)內(nèi)無(wú)外匯資金市場(chǎng)可利用的情況下，主要采用向二級(jí)市場(chǎng)的“福費(fèi)廷”商轉(zhuǎn)售的方式來(lái)轉(zhuǎn)嫁資金風(fēng)險(xiǎn)，待條件成熟后再敘作投資性包買票據(jù)業(yè)務(wù)。

發(fā)展我國(guó)福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的思考

福費(fèi)廷作為一種新型的融資工具，由于具有獨(dú)特的防范風(fēng)險(xiǎn)和融資功能，近年來(lái)在歐美及亞太地區(qū)貿(mào)易中被廣泛使用，已成為外國(guó)銀行的一種成熟業(yè)務(wù)。我國(guó)銀行已開(kāi)始引進(jìn)這一業(yè)務(wù)，中國(guó)銀行、中國(guó)進(jìn)出口銀行已辦過(guò)少量業(yè)務(wù)。今年上半年中國(guó)銀行還與西德意志州銀行、歐洲貨幣機(jī)構(gòu)投資集團(tuán)聯(lián)合在北京、上海和深圳首次舉辦了福費(fèi)廷推介會(huì)。由于福費(fèi)廷業(yè)務(wù)在我國(guó)處在起步階段，我國(guó)進(jìn)出口商對(duì)此還比較陌生。我國(guó)加入WTO在即，正確認(rèn)識(shí)和發(fā)展福費(fèi)廷業(yè)務(wù)，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、福費(fèi)廷是一種中長(zhǎng)期國(guó)際貿(mào)易融資工具

所謂福費(fèi)廷(Foffaiting)，是指金融機(jī)構(gòu)作為包買商從出口商那里無(wú)追索權(quán)(Without Recourse)地購(gòu)買經(jīng)進(jìn)口商承兌的、并通常由進(jìn)口商所在地銀行擔(dān)保的遠(yuǎn)期匯票或本票，稱包買票據(jù)或買斷，出口商將遠(yuǎn)期應(yīng)收賬以貼現(xiàn)方式賣給包買商后即提前取得現(xiàn)款的一種資金融通方式。該融資方式可用于出口后融資、出口前融資、結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資和項(xiàng)目融資。

福費(fèi)廷有兩大特點(diǎn)，一是無(wú)追索權(quán)的融資，即出口商的匯票貼現(xiàn)是一種權(quán)利的賣斷，包買商在出口商處買斷的票據(jù)到期時(shí)若無(wú)法承兌，無(wú)權(quán)向出口商追索；二是債權(quán)的貼現(xiàn)，出口商將遠(yuǎn)期應(yīng)收賬票據(jù)賣給包買商，在債權(quán)憑證上加注“無(wú)追索權(quán)”，獲得包買商的即期付款，其實(shí)質(zhì)是一種債權(quán)的貼現(xiàn)。這些特點(diǎn)決定了福費(fèi)廷業(yè)務(wù)是一種有效的融資方式：無(wú)追索權(quán)的融資消除了出口商的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)；貸款貼現(xiàn)，賒賣變?yōu)榱⒓词湛?，有利于企業(yè)融通資金；出口商將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)為現(xiàn)金收入，使流動(dòng)性較差的資產(chǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)榱鲃?dòng)性較強(qiáng)的資產(chǎn)，可以有效地改變財(cái)務(wù)狀況，提高資金使用效率。也正因?yàn)榇?，福費(fèi)廷業(yè)務(wù)自二十世紀(jì)六十年代在西歐產(chǎn)生后得以廣泛推行。

二、我國(guó)發(fā)展福費(fèi)廷業(yè)務(wù)勢(shì)在必行

福費(fèi)廷業(yè)務(wù)能滿足外貿(mào)出口企業(yè)融資和風(fēng)險(xiǎn)防范的需求。福費(fèi)廷屬于中長(zhǎng)期貿(mào)易融資工具，是一種批發(fā)性融資工具，國(guó)際上一般適合于100萬(wàn)美元以上的大中型出口合同，它能很好地滿足出口企業(yè)出口所需要的規(guī)模大、期限較長(zhǎng)的融資需求。同時(shí)，與其他常用的防范風(fēng)險(xiǎn)的金融工具相比，福費(fèi)廷是一種更好的避險(xiǎn)工具。(1)與出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)相比較：在出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中保費(fèi)高達(dá)2%，增加了出口企業(yè)成本，而且常常是發(fā)生呆賬后6個(gè)月才可獲得貨款80-90%的賠償，若通過(guò)法律程序索債，賠付期會(huì)更長(zhǎng)，影響出口企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)。據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)每年出口貨款拖欠在百億美元左右，直接影響出口企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。而福費(fèi)廷方式可以較好地解決該問(wèn)題：在大型成套設(shè)備和機(jī)電產(chǎn)品貿(mào)易中，出口商等貨物裝船后，將數(shù)十張經(jīng)進(jìn)口商一流銀行擔(dān)保的票據(jù)一次性賣斷給承辦福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的銀行，提前取得現(xiàn)款，既轉(zhuǎn)移了信貸風(fēng)險(xiǎn)和匯價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，又鎖定了利率，預(yù)知業(yè)務(wù)成本，同時(shí)也轉(zhuǎn)移了政治風(fēng)險(xiǎn)，而且出口企業(yè)采用福費(fèi)廷方式可在商務(wù)談判中為國(guó)外進(jìn)口方提供延期付款的信貸條件，從而提高了產(chǎn)品出口的競(jìng)爭(zhēng)力。(2)與出口信貸相比較：出口信貸雖然是一種支持出口的優(yōu)惠性貸款，對(duì)出口商最具有吸引力，但限于國(guó)家財(cái)力，每年用于出口信貸的規(guī)模十分有限，出口信貸規(guī)模根本不能滿足國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展需要，而且申請(qǐng)出口信貸的要求很嚴(yán)格，并不是所有項(xiàng)目都能符合出口信貸的條件。另外出口信貸業(yè)務(wù)中，融資比例只能達(dá)到合同金額的85%，不能獲得全額融資，一般還要求出口商投保出口信用險(xiǎn)，并要求銀行提供還款擔(dān)?；虺隹谏烫峁┴?cái)產(chǎn)抵押。因此，出口信貸手續(xù)繁雜，又增加了不少費(fèi)用。福費(fèi)廷業(yè)務(wù)不受預(yù)付定金的限制，可以獲得全額融資，操作簡(jiǎn)便，融資迅速，不需要辦理復(fù)雜的手續(xù)和提供過(guò)多的文件，可以節(jié)省時(shí)間，提高融資效率，加速出口企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)，滿足當(dāng)今國(guó)際貿(mào)易交貨迅速的要求，福費(fèi)廷業(yè)務(wù)還可以為出口商保密，更有利于保護(hù)出口企業(yè)的利益。

銀行開(kāi)展福費(fèi)延業(yè)務(wù)具有外在壓力和內(nèi)在動(dòng)力。(1)及早開(kāi)展福費(fèi)廷業(yè)務(wù)，是國(guó)內(nèi)銀行爭(zhēng)取國(guó)內(nèi)市場(chǎng)份額的需要。據(jù)西德意志州銀行的一份資料表明，目前福費(fèi)廷全球的業(yè)務(wù)量主要集中在亞洲和拉美地區(qū)，即使在中資金融機(jī)構(gòu)尚未涉足這一領(lǐng)域的情形下，中國(guó)仍然成了亞洲10大業(yè)務(wù)量集中的國(guó)家之一，在我國(guó)有巨大的市場(chǎng)潛力。加入WTO后，我國(guó)將取消設(shè)立外資銀行的區(qū)域限制，外資銀行將大批涌入我國(guó)市場(chǎng)，與國(guó)內(nèi)銀行展開(kāi)激烈的競(jìng)爭(zhēng)，福費(fèi)廷是必爭(zhēng)的業(yè)務(wù)之一。我國(guó)銀行如不及早拓展此項(xiàng)業(yè)務(wù)，無(wú)異于將一部分市場(chǎng)拱手讓出。(2)福費(fèi)廷業(yè)務(wù)將給商業(yè)銀行的發(fā)展提供新的契機(jī)。隨著我國(guó)銀行商業(yè)化進(jìn)程的發(fā)展，銀行的目標(biāo)主要是追求利潤(rùn)最大化，福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的開(kāi)展為銀行增加了金融服務(wù)的新內(nèi)容，開(kāi)辟了新的獲利空間和利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)：福費(fèi)廷業(yè)務(wù)融資手續(xù)簡(jiǎn)便，融資效率高，在不占用銀行信貸規(guī)模的前提下，擴(kuò)大了融資金額和范圍；銀行開(kāi)辦福費(fèi)廷業(yè)務(wù)可以使資金的流動(dòng)性、盈利性、安全性達(dá)到最佳的組合。

三、我國(guó)發(fā)展福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的策略

1、加強(qiáng)宣傳和專業(yè)人才的培育。目前許多進(jìn)出口企業(yè)對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資工具了解不多，對(duì)如何利用金融手段提高產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)能力認(rèn)識(shí)不夠，需要加強(qiáng)宣傳，使更多的進(jìn)出口企業(yè)對(duì)福費(fèi)廷業(yè)務(wù)有較全面和深入的了解。對(duì)銀行而言，福費(fèi)廷業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)是一種綜合性國(guó)際金融業(yè)務(wù)，它要求從業(yè)人員既精通外語(yǔ)、國(guó)際銀行業(yè)務(wù)，又熟知國(guó)際商業(yè)法律、法規(guī)和慣例，因此要拓展業(yè)務(wù)，專業(yè)人才的培育是首要的。

2、盡快制定相關(guān)的法律、法規(guī)。福費(fèi)廷業(yè)務(wù)在歐美等國(guó)家已有30多年的發(fā)展歷史，我們應(yīng)借鑒其立法，制定出適合我國(guó)國(guó)情的并與國(guó)際慣例接軌的業(yè)務(wù)管理規(guī)范和基本操作規(guī)程，使我國(guó)的福費(fèi)廷業(yè)務(wù)依法開(kāi)展，規(guī)范運(yùn)作，使福費(fèi)廷業(yè)務(wù)中各有關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益得到有效保護(hù)。

3、逐步建立完善的二級(jí)市場(chǎng)。要使福費(fèi)廷業(yè)務(wù)中買進(jìn)的貼現(xiàn)票據(jù)能夠及時(shí)流通轉(zhuǎn)讓，必須逐步建立完善的二級(jí)市場(chǎng)。同時(shí)對(duì)大型成套設(shè)備的出口考慮福費(fèi)廷業(yè)務(wù)與BOT相結(jié)合的復(fù)合投、融資方式，這樣既帶動(dòng)了出口，又鼓勵(lì)了對(duì)外直接投資，對(duì)出口企業(yè)占領(lǐng)海外市場(chǎng)，增加海外投資起到積極的促進(jìn)作用。

4、采用靈活的結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資方式。如采用福費(fèi)廷業(yè)務(wù)與銀團(tuán)貸款相結(jié)合：對(duì)于需要利用福費(fèi)廷方式融資的金額大、期限長(zhǎng)的項(xiàng)目，銀行與銀團(tuán)貸款相結(jié)合，既可以分散風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)同業(yè)合作，又能籌集到巨額資金；采用福費(fèi)廷業(yè)務(wù)與出口賣方信貸相結(jié)合；即當(dāng)出口商發(fā)貨完畢后，取得了全套債權(quán)憑證，然后將該套債權(quán)憑證通過(guò)福費(fèi)廷方式賣斷給銀行，而將所得款項(xiàng)優(yōu)先償還銀行提供的出口賣方信貸。福費(fèi)廷業(yè)務(wù)與出口賣方信貸相結(jié)合能較好地解決企業(yè)成套設(shè)備出口的融資需要，加大對(duì)出口商的支持力度。

總之，福費(fèi)廷業(yè)務(wù)在我國(guó)有著廣闊的發(fā)展前景，我們應(yīng)積極拓展福費(fèi)廷業(yè)務(wù)，使其成為我國(guó)普遍使用的貿(mào)易融資工具，推動(dòng)我國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易的快速發(fā)展。

第二篇：福費(fèi)廷融資申請(qǐng)書

ZJABC(2012)30262-1

福費(fèi)廷融資申請(qǐng)書

編號(hào)：

致：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司

根據(jù)與貴行簽訂的編號(hào)為的《福費(fèi)廷融資合同》的約定，我公司特向貴行申請(qǐng)敘做福費(fèi)廷融資。有關(guān)交易情況如下：

1、信用證號(hào)/代收號(hào)：；

2、開(kāi)證行：；

3.信用證金額：；

4、匯票（或發(fā)票）編號(hào)：；

5、匯票（或發(fā)票）金額：；

6、承兌行（或承付行）/保付加簽行：；

7、承兌（或承付）/保付加簽金額：；

8、承兌（或承付）/保付加簽到期日：。如果貴行確認(rèn)可對(duì)上述業(yè)務(wù)敘做福費(fèi)廷融資，請(qǐng)向我公司報(bào)價(jià)。本申請(qǐng)書為我公司與貴行簽訂的編號(hào)為的《福費(fèi)廷融資合同》不可分割的組成部分。貴行如愿意無(wú)追索權(quán)地買入我司上述信用證或跟單托收下的應(yīng)收賬款，我公司愿將該應(yīng)收賬款無(wú)條件轉(zhuǎn)讓給貴行，并承諾遵守上述《福費(fèi)廷融資合同》的有關(guān)承諾、陳述與保證。

申請(qǐng)人（簽章）

法定代表人

或授權(quán)代理人

申請(qǐng)日期：

第一聯(lián) 銀行留存

ZJABC(2012)30262-2

福費(fèi)廷融資申請(qǐng)書

編號(hào)：

致：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司

根據(jù)與貴行簽訂的編號(hào)為的《福費(fèi)廷融資合同》的約定，我公司特向貴行申請(qǐng)敘做福費(fèi)廷融資。有關(guān)交易情況如下：

1、信用證號(hào)/代收號(hào)：；

2、開(kāi)證行：；

3.信用證金額：；

4、匯票（或發(fā)票）編號(hào)：；

5、匯票（或發(fā)票）金額：；

6、承兌行（或承付行）/保付加簽行：；

7、承兌（或承付）金額/保付加簽行：；

8、承兌（或承付）到期日/保付加簽行：。如果貴行確認(rèn)可對(duì)上述業(yè)務(wù)敘做福費(fèi)廷融資，請(qǐng)向我公司報(bào)價(jià)。本申請(qǐng)書為我公司與貴行簽訂的編號(hào)為的《福費(fèi)廷融資合同》不可分割的組成部分。貴行如愿意無(wú)追索權(quán)地買入我司上述信用證或跟單托收下的應(yīng)收賬款，我公司愿將該應(yīng)收賬款無(wú)條件轉(zhuǎn)讓給貴行，并承諾遵守上述《福費(fèi)廷融資合同》的有關(guān)承諾、陳述與保證。

申請(qǐng)人（簽章）

法定代表人

或授權(quán)代理人

申請(qǐng)日期：

第二聯(lián) 客戶留存

第三篇：交行離岸福費(fèi)廷迅猛發(fā)展

交行離岸福費(fèi)廷迅猛發(fā)展

時(shí)間: 2012-03-14 10:21:22 來(lái)源: 每日商報(bào)

在“走出去”企業(yè)日益增加的市場(chǎng)環(huán)境下，在當(dāng)前發(fā)達(dá)國(guó)家許多知名銀行均被卷入金融危機(jī)的情況下，遠(yuǎn)期信用證到期能否安全收匯，成為困擾企業(yè)的難題。

交通銀行離岸金融部推出的福費(fèi)廷業(yè)務(wù)，無(wú)追索權(quán)地購(gòu)買了遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下開(kāi)證銀行的風(fēng)險(xiǎn)，即時(shí)為“走出去”企業(yè)的境外公司提供融資，交行完全承擔(dān)了遠(yuǎn)期收匯可能帶來(lái)所有政治、商業(yè)、匯率風(fēng)險(xiǎn)，幫助企業(yè)提前回籠資金。同時(shí)，交行的福費(fèi)廷融資無(wú)須占用客戶授信額度，使實(shí)力不足的境外公司也可享受低成本的境外融資。

企業(yè)通過(guò)當(dāng)?shù)亟煌ㄣy行各分支行即可享受離岸銀行業(yè)務(wù)的延伸服務(wù)。企業(yè)在交行辦理離岸福費(fèi)廷業(yè)務(wù)，不僅報(bào)價(jià)迅速、手續(xù)簡(jiǎn)便、費(fèi)用低廉，更有經(jīng)驗(yàn)豐富的專業(yè)人士提供專業(yè)性建議。因此，交行的離岸福費(fèi)廷業(yè)務(wù)迅速受到企業(yè)的歡迎，成為交行離岸出口融資業(yè)務(wù)的一大亮點(diǎn)。

第四篇：上海市銀行同業(yè)間福費(fèi)廷二級(jí)市場(chǎng)業(yè)務(wù)操作規(guī)范(試行)

上海市銀行同業(yè)間福費(fèi)廷二級(jí)市場(chǎng)業(yè)務(wù)操作規(guī)范（試行）

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)上海市銀行同業(yè)間福費(fèi)廷二級(jí)市場(chǎng)業(yè)務(wù)合作，促進(jìn)上海地區(qū)福費(fèi)廷業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、國(guó)際慣例以及市場(chǎng)上通行的做法，特制定本操作規(guī)范。

第二條 同業(yè)間福費(fèi)廷交易實(shí)施名單管理制。公會(huì)會(huì)員單位和福費(fèi)廷公司應(yīng)當(dāng)通過(guò)向公會(huì)提交《加入承諾函》（見(jiàn)附件1）成為參與成員單位。各參與成員單位開(kāi)展福費(fèi)廷二級(jí)市場(chǎng)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營(yíng)、平等自愿、公平誠(chéng)信的原則。

第三條 辦理福費(fèi)廷二級(jí)市場(chǎng)業(yè)務(wù)時(shí)，各參與成員單位需遵循“了解你的客戶”，“了解你的業(yè)務(wù)”和“盡職審查”的展業(yè)三原則，并根據(jù)“反洗錢”、“反恐怖融資”及“反逃稅”三反要求開(kāi)辦該項(xiàng)業(yè)務(wù)。

第二章 釋義

第四條 本規(guī)范所稱福費(fèi)廷二級(jí)市場(chǎng)業(yè)務(wù)包括二級(jí)市場(chǎng)買入業(yè)務(wù)和二級(jí)市場(chǎng)轉(zhuǎn)賣業(yè)務(wù)。

二級(jí)市場(chǎng)買入業(yè)務(wù)是指銀行向其他銀行或福費(fèi)廷公司無(wú)追索權(quán)地買入未到期債權(quán)，持有到期后向債務(wù)人索償。

二級(jí)市場(chǎng)轉(zhuǎn)賣業(yè)務(wù)是指在二級(jí)市場(chǎng)中，銀行作為賣出銀行，將未到期債權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他銀行或福費(fèi)廷公司，同時(shí)其他銀行或福費(fèi)廷公司

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向銀行無(wú)追索權(quán)貼現(xiàn)債權(quán)并付款，成為未到期債權(quán)持有人。轉(zhuǎn)賣后需告知承兌/承付/保付人。對(duì)于多次轉(zhuǎn)賣的業(yè)務(wù)，由買入行和轉(zhuǎn)賣申請(qǐng)行雙方銀行在相應(yīng)的協(xié)議/要約中另行約定。

即時(shí)轉(zhuǎn)賣是指銀行在一級(jí)市場(chǎng)買入債權(quán)的同時(shí)將債權(quán)轉(zhuǎn)賣給其他銀行或福費(fèi)廷公司。

存量（或延期）轉(zhuǎn)賣是指銀行在一級(jí)市場(chǎng)買入債權(quán)并自行持有一段時(shí)間后，將未到期債權(quán)轉(zhuǎn)賣給其他銀行或福費(fèi)廷公司，賣出銀行在收妥買入行或福費(fèi)廷公司付款的當(dāng)天結(jié)清銀行融資款項(xiàng)。

第五條 本規(guī)范所稱福費(fèi)廷二級(jí)市場(chǎng)業(yè)務(wù)主要包括國(guó)際福費(fèi)廷業(yè)務(wù)和國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)賣。

國(guó)際福費(fèi)廷業(yè)務(wù)是指銀行無(wú)追索權(quán)地買入因跨境交易項(xiàng)下商品、服務(wù)或資產(chǎn)交易產(chǎn)生的未到期債權(quán)。通常該債權(quán)已由金融機(jī)構(gòu)承兌、承付、保付。

國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下福費(fèi)廷業(yè)務(wù)是指在國(guó)內(nèi)可議付延期付款信用證或延期付款信用證項(xiàng)下，轉(zhuǎn)入行在收到開(kāi)證行真實(shí)、有效的到期付款確認(rèn)書后，從轉(zhuǎn)賣申請(qǐng)行處無(wú)追索權(quán)地買入未到期債權(quán)。

國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下福費(fèi)廷業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格按照中國(guó)人民銀行《國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算辦法》和各行國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)管理辦法等相關(guān)規(guī)定辦理。

第六條 本規(guī)范所稱福費(fèi)廷二級(jí)市場(chǎng)業(yè)務(wù)可接受的債權(quán)形式包括：

（一）信用證，包括但不限于遠(yuǎn)期承兌、議付及延期付款信用證；

（二）匯票；

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（三）本票；

（四）有付款保函或備用信用證擔(dān)保的債權(quán)；

（五）已投保信用險(xiǎn)的債務(wù)人為金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)；

（六）其他可接受的債權(quán)工具。

對(duì)于除信用證以外的債權(quán)形式的福費(fèi)廷二級(jí)市場(chǎng)業(yè)務(wù)，由買入行和轉(zhuǎn)賣申請(qǐng)行雙方銀行在相應(yīng)的協(xié)議/要約中另行約定。

上述債權(quán)形式所稱：

“信用證”是指一項(xiàng)不可撤銷的安排，無(wú)論其名稱或描述如何，該項(xiàng)安排構(gòu)成開(kāi)證行對(duì)于相符單據(jù)予以承付的確定承諾。

“承付”是指（1）如信用證為延期付款信用證，則承諾延期付款并在承諾到期日付款；；（2）如果信用證為承兌信用證，則承兌受益人開(kāi)出的匯票并在匯票到期日付款。

“保付”是指在進(jìn)口代收結(jié)算方式下，銀行應(yīng)客戶申請(qǐng)，擔(dān)保其將履行在進(jìn)口代收項(xiàng)下的付款責(zé)任。

“匯票”是指委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

“本票”是指簽發(fā)人簽發(fā)的、承諾見(jiàn)票無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

“付款保函”、“備用信用證”是指根據(jù)UCP600、ISP98、URDG758等國(guó)際慣例開(kāi)立的付款保函和/或備用信用證。

第七條 福費(fèi)廷二級(jí)市場(chǎng)業(yè)務(wù)的相關(guān)當(dāng)事人：

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（一）債務(wù)人是指信用證（含備用信用證）、保函和票據(jù)的付款義務(wù)人。

（二）買入行（債權(quán)人）是指信用證（含備用信用證）、保函和票據(jù)的一手和/或二手的買入行或福費(fèi)廷公司。

（三）轉(zhuǎn)賣申請(qǐng)行是指福費(fèi)廷一級(jí)市場(chǎng)的買入行，擬在二級(jí)市場(chǎng)上將該福費(fèi)廷資產(chǎn)轉(zhuǎn)賣的銀行。

（四）客戶是指轉(zhuǎn)賣申請(qǐng)行/一級(jí)市場(chǎng)買入行的客戶，其在福費(fèi)廷一級(jí)市場(chǎng)將未到期債權(quán)轉(zhuǎn)讓于轉(zhuǎn)賣申請(qǐng)行/一級(jí)市場(chǎng)買入行。

（五）福費(fèi)廷公司是指可在市場(chǎng)上參與一級(jí)和二級(jí)市場(chǎng)的福費(fèi)廷交易的福費(fèi)廷公司。

第三章 業(yè)務(wù)授信及授權(quán)管理

第八條 福費(fèi)廷二級(jí)市場(chǎng)業(yè)務(wù)中買入行承擔(dān)債務(wù)人的信用風(fēng)險(xiǎn)和其所在國(guó)家或地區(qū)的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)、地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)，須占用債務(wù)人授信額度。福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的債務(wù)人通常為金融機(jī)構(gòu)，須占用金融機(jī)構(gòu)授信額度，納入銀行金融機(jī)構(gòu)客戶的統(tǒng)一授信管理，并逐步建立完善對(duì)準(zhǔn)入的金融機(jī)構(gòu)名單制管理。

第九條 各參與成員單位開(kāi)展二級(jí)市場(chǎng)業(yè)務(wù)需得到其總行機(jī)構(gòu)或上級(jí)機(jī)構(gòu)的有效授權(quán)。

第四章 二級(jí)市場(chǎng)買賣業(yè)務(wù)

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第十條 買入行買斷的債權(quán)，可以持有至到期日，也可以根據(jù)需要，在買入當(dāng)時(shí)或持有一段時(shí)間后，將未到期債權(quán)轉(zhuǎn)賣給其他銀行或福費(fèi)廷公司。

第十一條 在辦理福費(fèi)廷二級(jí)市場(chǎng)業(yè)務(wù)前，轉(zhuǎn)賣申請(qǐng)行負(fù)責(zé)了解客戶的資信情況和履約記錄，嚴(yán)格審核單據(jù)，確保交易背景和債權(quán)的真實(shí)有效。

第十二條 二級(jí)市場(chǎng)轉(zhuǎn)賣業(yè)務(wù)模式分為即時(shí)轉(zhuǎn)賣和存量（或延期）轉(zhuǎn)賣，包括國(guó)際福費(fèi)廷轉(zhuǎn)賣和國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下福費(fèi)廷轉(zhuǎn)賣。

第十三條 即時(shí)轉(zhuǎn)賣業(yè)務(wù)處理程序（買入行和轉(zhuǎn)賣申請(qǐng)行另有約定的除外）：

（一）詢價(jià)機(jī)制：轉(zhuǎn)賣申請(qǐng)行向各參與成員單位（指定郵箱）提出轉(zhuǎn)賣申請(qǐng)。各參與成員單位在收悉郵件后1個(gè)工作日內(nèi)回復(fù)。轉(zhuǎn)賣行根據(jù)回復(fù)自行選擇和聯(lián)絡(luò)。

（二）轉(zhuǎn)賣申請(qǐng)行根據(jù)回復(fù)，立即將信用證、承兌電及證下相關(guān)單據(jù)等的復(fù)印件發(fā)送買入行。

（三）轉(zhuǎn)賣申請(qǐng)行與買入行簽署單筆轉(zhuǎn)賣協(xié)議《同業(yè)間福費(fèi)廷單筆協(xié)議/要約》（附件2）。

（四）轉(zhuǎn)賣申請(qǐng)行按照單筆轉(zhuǎn)賣協(xié)議的要求辦理轉(zhuǎn)賣手續(xù)。轉(zhuǎn)賣申請(qǐng)行需通過(guò)加押電文形式《LETTER OF ACCEPTANCE AND ASSIGNMENT》（附件3）對(duì)買入行的轉(zhuǎn)賣要約做出承諾，由此將債權(quán)轉(zhuǎn)讓給買入行，并根據(jù)買入行的要求，將債權(quán)轉(zhuǎn)讓事實(shí)通過(guò)

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《NOTICE OF ASSIGNMENT》（附件4）發(fā)送至債務(wù)人，要求債務(wù)人到期將款項(xiàng)直接支付買入行。

（五）買入行在收到《LETTER OF ACCEPTANCE AND ASSIGNMENT》的下一個(gè)工作日當(dāng)日或之前，將債權(quán)轉(zhuǎn)讓款項(xiàng)劃付至轉(zhuǎn)賣銀行指定賬戶。轉(zhuǎn)賣申請(qǐng)行收到買入行的付款后，并完成相應(yīng)會(huì)計(jì)處理，收取相關(guān)費(fèi)用。

第十四條 福費(fèi)廷存量轉(zhuǎn)賣業(yè)務(wù)程序參照即時(shí)轉(zhuǎn)賣業(yè)務(wù)程序。在收到買入行或福費(fèi)廷公司付款后，立即結(jié)清銀行融資款項(xiàng)。

第十五條

有以下情況之一的，買入行在福費(fèi)廷買入業(yè)務(wù)項(xiàng)下保留對(duì)轉(zhuǎn)賣申請(qǐng)行的追索權(quán)（買入行和轉(zhuǎn)賣申請(qǐng)行另有約定的除外）：

（一）因法院止付令、禁付令、凍結(jié)令或其他具有相同或類似功能的司法命令導(dǎo)致買入行未能從債務(wù)人處獲得償付；

（二）客戶或轉(zhuǎn)賣申請(qǐng)行有欺詐行為或出售給買入行的不是源于正當(dāng)交易的合法有效債權(quán)；

（三）客戶或轉(zhuǎn)賣申請(qǐng)行發(fā)生違約、未履行與買入行簽署的福費(fèi)廷業(yè)務(wù)合同或其他相關(guān)協(xié)議中約定的義務(wù)或違反其聲明與承諾；

（四）福費(fèi)廷業(yè)務(wù)項(xiàng)下基礎(chǔ)合同中賣方未正常履約等原因?qū)е聜鶆?wù)人無(wú)法到期履行付款責(zé)任。

第十六條 對(duì)已轉(zhuǎn)賣的福費(fèi)廷業(yè)務(wù)，未經(jīng)買入行同意，轉(zhuǎn)賣申請(qǐng)行不得擅自接受債務(wù)人或客戶提出的變更付款期限、變更債權(quán)金額或幣種、變更付款方式等要求。

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第十七條 已轉(zhuǎn)賣的福費(fèi)廷業(yè)務(wù)到期后，如轉(zhuǎn)賣申請(qǐng)行收到債務(wù)人的付款，須在起息日當(dāng)日將款項(xiàng)原幣、全額轉(zhuǎn)付至買入行，以免承擔(dān)遲付利息。

第十八條 如債務(wù)人未按約定幣別付款或延期付款，由此產(chǎn)生的匯率、利率損失不應(yīng)由轉(zhuǎn)賣申請(qǐng)行承擔(dān)。轉(zhuǎn)賣申請(qǐng)行可根據(jù)買入行指示，協(xié)助催款，相關(guān)費(fèi)用可以由轉(zhuǎn)賣申請(qǐng)行與買入行協(xié)商承擔(dān)。

第十九條 買入行有義務(wù)確?？蛻舻男畔⒃诤戏ǖ姆秶鷥?nèi)使用。

第五章 價(jià)格管理及會(huì)計(jì)核算

第二十條 福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的收費(fèi)包括：利息、手續(xù)費(fèi)、承諾費(fèi)、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)費(fèi)和預(yù)扣費(fèi)。

第二十一條 國(guó)際福費(fèi)廷業(yè)務(wù)和國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下福費(fèi)廷業(yè)務(wù)二級(jí)市場(chǎng)轉(zhuǎn)賣的利率報(bào)價(jià)由買入行和轉(zhuǎn)賣申請(qǐng)行自行協(xié)商。

第二十二條 貼現(xiàn)天數(shù)是自買入行支付買斷款項(xiàng)之日起，至債權(quán)到期日的實(shí)際天數(shù)加寬限期。寬限期是自債權(quán)到期日至銀行實(shí)際收款日的預(yù)計(jì)資金在途天數(shù)。寬限期由買入行根據(jù)實(shí)際情況確定，國(guó)際福費(fèi)廷的寬限期原則上為3工作日，國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下福費(fèi)廷的寬限期原則上為2個(gè)工作日。對(duì)于經(jīng)常拖延付款的債務(wù)人，可根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)延長(zhǎng)寬限期。如涉及福費(fèi)廷轉(zhuǎn)賣業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)賣申請(qǐng)行設(shè)定的寬限期原則上應(yīng)不短于買入行所加的寬限期。

第二十三條

手續(xù)費(fèi)（HANDLING FEE）是指買入行買入債權(quán)時(shí)收取的業(yè)務(wù)處理費(fèi)用。

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第二十四條

承諾費(fèi)（COMMITMENT FEE）是指買入行承諾在未來(lái)一定時(shí)間按照既定的價(jià)格和條件買入未到期債權(quán)而收取的費(fèi)用。承諾期（COMMITMENT PERIOD）是指自買入行承諾生效日至該行實(shí)際買斷債權(quán)并支付買斷款項(xiàng)的時(shí)間。在承諾期內(nèi)，買入行占用債務(wù)人的授信額度，并承擔(dān)按既定價(jià)格和條件買入債權(quán)的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)。

承諾費(fèi)的計(jì)算公式：承諾費(fèi)=應(yīng)收賬款金額×承諾費(fèi)率×承諾期天數(shù)/360天。

第二十五條 風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)費(fèi)是指福費(fèi)廷二級(jí)市場(chǎng)買入銀行由于買入未到期的債權(quán)承擔(dān)債務(wù)人信用風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)別和地區(qū)等風(fēng)險(xiǎn)，而收取的費(fèi)用。

第二十六條 由客戶承擔(dān)的費(fèi)用，可從貼現(xiàn)款中預(yù)扣，到期收款后根據(jù)實(shí)際發(fā)生費(fèi)用多退少補(bǔ)。也可到期收款后，從客戶在銀行的賬戶中主動(dòng)扣款，或要求客戶繳付。

第二十七條 福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)按照各行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，但買入行和轉(zhuǎn)賣申請(qǐng)行需執(zhí)行相應(yīng)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，福費(fèi)廷二級(jí)市場(chǎng)業(yè)務(wù)的買入行作資產(chǎn)表內(nèi)核算，轉(zhuǎn)賣申請(qǐng)行則作出表處理。

第六章 統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度

第二十八條

各參與成員單位應(yīng)按月向上海市銀行同業(yè)公會(huì)貿(mào)易融資小組上報(bào)《福費(fèi)廷二級(jí)市場(chǎng)業(yè)務(wù)報(bào)備表》（附件5）。于次月5個(gè)工作日之前以電子郵件方式報(bào)送。如當(dāng)月無(wú)業(yè)務(wù)發(fā)生，參與成員單位須進(jìn)行零報(bào)告。

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（1）各參與成員單位需建立數(shù)據(jù)報(bào)送聯(lián)系人機(jī)制，并設(shè)臵AB角。

（2）各參與成員單位應(yīng)履行數(shù)據(jù)報(bào)送義務(wù)，并確保數(shù)據(jù)報(bào)送的及時(shí)性和正確性。

（3）各參與成員單位應(yīng)當(dāng)在簽署《加入承諾函》后的5個(gè)工作日內(nèi)向公會(huì)秘書處報(bào)送《數(shù)據(jù)報(bào)送聯(lián)系人信息回執(zhí)》（附件6）。如聯(lián)系人需變更，應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)向公會(huì)秘書處重新提交《數(shù)據(jù)報(bào)送聯(lián)系人信息回執(zhí)》。

第二十九條

在福費(fèi)廷業(yè)務(wù)中遇涉嫌欺詐或其他違法行為，法院止付、禁付、凍結(jié)，或債務(wù)人無(wú)故推遲付款等情況，應(yīng)以書面形式及時(shí)報(bào)告上海市銀行同業(yè)公會(huì)貿(mào)易融資小組。

第三十條

上海市銀行同業(yè)公會(huì)有權(quán)對(duì)各參與成員單位按照本操作規(guī)范的規(guī)定報(bào)送相關(guān)內(nèi)容的情況進(jìn)行監(jiān)督，通過(guò)或不定期審核，對(duì)發(fā)現(xiàn)存在不報(bào)、遲報(bào)、謊報(bào)、多次漏報(bào)等違規(guī)情形的參與成員單位，根據(jù)具體情節(jié)嚴(yán)重程度，有權(quán)進(jìn)行相應(yīng)處罰，直至對(duì)其作出強(qiáng)制退出決定。

第七章 附則

第三十一條

此規(guī)范由上海市銀行同業(yè)公會(huì)負(fù)責(zé)解釋。公會(huì)貿(mào)易融資小組承擔(dān)對(duì)福費(fèi)廷二級(jí)市場(chǎng)業(yè)務(wù)的指導(dǎo)和統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)職能。

第三十二條

本操作規(guī)范自下發(fā)之日起執(zhí)行。

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附件： 1.加入承諾函

2-1.國(guó)內(nèi)信用證福費(fèi)廷單筆要約（適用國(guó)內(nèi)信用證轉(zhuǎn)賣業(yè)務(wù)）示范文本

2-2.TRANSACTIONAL FORFAITING AGREEMENT（適用國(guó)際信用證轉(zhuǎn)賣業(yè)務(wù)）示范文本

3-1.LETTER OF ACCEPTANCE AND ASSIGNMENT（適用國(guó)內(nèi)信用證轉(zhuǎn)賣業(yè)務(wù)）示范文本

3-2.LETTER OF ACCEPTANCE AND ASSIGNMENT（適用國(guó)際信用證轉(zhuǎn)賣業(yè)務(wù)）示范文本

4-1.NOTICE OF ASSIGNMENT（適用國(guó)內(nèi)信用證轉(zhuǎn)賣業(yè)務(wù)）示范文本

4-2.NOTICE OF ASSIGNMENT（適用國(guó)際信用證轉(zhuǎn)賣業(yè)務(wù)）示范文本

5.福費(fèi)廷二級(jí)市場(chǎng)業(yè)務(wù)報(bào)備表 6.數(shù)據(jù)報(bào)送聯(lián)系人信息回執(zhí)

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第五篇：我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)研究

21.我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)研究

---寫作提示：本題不要寫成中間業(yè)務(wù)。需要搞清楚中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)的區(qū)別；要多寫現(xiàn)狀，多分析問(wèn)題及問(wèn)題產(chǎn)生的原因及對(duì)策。

我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)

摘要

本論文首先系統(tǒng)的介紹了商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的概念、分類、來(lái)源、發(fā)展趨 勢(shì)和特點(diǎn)。然后對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)的開(kāi)展情況從品種和數(shù)量?jī)蓚€(gè)角度 做了相關(guān)分析。最后，從理論上預(yù)測(cè)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)，并探討了我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)的緊迫性，提出了我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)和相關(guān)的發(fā)展瓶頸，從而試圖提出我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的一些基本發(fā)展思路。

關(guān)鍵詞： 商業(yè)銀行 表外業(yè)務(wù) 分析及建議

目錄

前 言.......................................................................................................1

第一章 表外業(yè)務(wù)介紹.........................................................................................1.1 表外業(yè)務(wù)的概念.............................................1.2 表外業(yè)務(wù)的分類...........................................1.3表外業(yè)務(wù)的產(chǎn)生和發(fā)展..........................................................................第二章 我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)分析................................................................2.1 從我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展來(lái)看表外業(yè)務(wù)的發(fā)展.......................................2.2 我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展表外業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀.......................................................第三章 發(fā)展我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的綜合分析及建議

3.1 我國(guó)商業(yè)銀行拓展表外業(yè)務(wù)的必要性..........................................3.2 我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展表外業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)...........................................................3.3 我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展表外業(yè)務(wù)的劣勢(shì)...........................................................3.4 我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展表外業(yè)務(wù)需注意的幾個(gè)問(wèn)題.......................................3.5 關(guān)于我國(guó)商業(yè)銀行分階段發(fā)展表外業(yè)務(wù)的建議.......................................第四章結(jié) 論.....................................................................................................參 考 文 獻(xiàn)...........................................................................................................致 謝.....................................................................................................................摘 要.......................................................................................................................前 言

第一章 表外業(yè)務(wù)介紹

1.1 表外業(yè)務(wù)的概念

所謂表外業(yè)務(wù)（Off-Balance Sheet Activities，OB），是指商業(yè)銀行所從事的、按照現(xiàn)行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不記入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)、不形成現(xiàn)實(shí)資產(chǎn)負(fù)債但能增加銀行收益的業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)是有風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，形成銀行的或有資產(chǎn)和或有負(fù)債，其中一部分還有可能轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行的實(shí)有資產(chǎn)和實(shí)有負(fù)債，故通常要求在會(huì)計(jì)報(bào)表的附注中予以揭示。

1.2 表外業(yè)務(wù)的產(chǎn)生和發(fā)展

商業(yè)銀行有著悠久的歷史，有據(jù)可考的最早的有固定場(chǎng)所的銀行是1157年意大利的威尼斯銀行（BANK OF VENICE）。商業(yè)銀行的歷史是充滿了進(jìn)取和變革的歷史，為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)和政策環(huán)境的改變，商業(yè)銀行不斷改進(jìn)服務(wù)模式，增加服務(wù)項(xiàng)目。進(jìn)入20 世紀(jì)80 年代以來(lái)，商業(yè)銀行遇到了前所未有的挑戰(zhàn)：加強(qiáng)的管制；不斷加劇的競(jìng)爭(zhēng)和脫媒；金融創(chuàng)新和技術(shù)進(jìn)步。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)模式也因此有了巨大的轉(zhuǎn)變，表外業(yè)務(wù)（Off-balance-sheet Activities）的發(fā)展壯大就是轉(zhuǎn)變之一。表外業(yè)務(wù)的產(chǎn)生和發(fā)展，既有其內(nèi)部動(dòng)力，又有外部作用。1978 年2 月，美國(guó)西北大學(xué)召開(kāi)了一個(gè)關(guān)于存款機(jī)構(gòu)資產(chǎn)證券化和表外業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)的研討會(huì)，會(huì)上有的學(xué)者將表外業(yè)務(wù)產(chǎn)生和發(fā)展的動(dòng)因歸結(jié)為一個(gè)模型：

TRICK + Rational Self-interest = OBSA + Securitization 即 TRICK + 理性的自我利益 = 表外業(yè)務(wù)發(fā)展 + 證券化上式中，TRICK 中的T 代表技術(shù)（Technology）；R 代表管制（Regulation）；I 代表利率風(fēng)險(xiǎn)（Interest）；C 代表爭(zhēng)取顧客所進(jìn)行的競(jìng)爭(zhēng)（Competition forCustomers）；K 代表資本充足率（Capital Adequacy）。也就是說(shuō)，表外業(yè)務(wù)和證券化是由TRICK 驅(qū)動(dòng)的，是商業(yè)銀行尋求盈利機(jī)會(huì)的一種努力。商業(yè)銀行作為企業(yè)，是微觀經(jīng)濟(jì)個(gè)體，它的目的是為了追求自身利益的最大化-----利潤(rùn)最大化或風(fēng)險(xiǎn)最小化。為了實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)，銀行必須確保其金融資產(chǎn)的盈利性、流動(dòng)性和安全性。表外業(yè)務(wù)就是這“三性”的統(tǒng)一。

1.3 表外業(yè)務(wù)的分類

商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)仍在蓬勃發(fā)展中，新的業(yè)務(wù)不斷產(chǎn)生，原有的業(yè)務(wù)也在 不斷演變，這就給對(duì)其進(jìn)行分門別類帶來(lái)了一定的難度。目前，表外業(yè)務(wù)的分 類方法有很多，但每一種分類都存在著一定的不足之處，國(guó)際銀行業(yè)對(duì)此尚無(wú) 統(tǒng)一的結(jié)論，這里主要介紹三種流行的分類方法。

（一）根據(jù)巴塞爾委員會(huì)對(duì)表外業(yè)務(wù)廣義和狹義概念的區(qū)別，按照是否構(gòu) 成銀行或有資產(chǎn)或有負(fù)債，可以將表外業(yè)務(wù)分為兩類

① 或有債權(quán)/債務(wù)類表外業(yè)務(wù)（即狹義的表外業(yè)務(wù)）② 金融服務(wù)類表外業(yè)務(wù)（Financial Services）

（二）按照是否含有期權(quán)，可以將表外業(yè)務(wù)分為兩類 ① 含有期權(quán)的表外業(yè)務(wù)（Option-like OBS）② 不含有期權(quán)的表外業(yè)務(wù)(No-option OBS)

（三）按照業(yè)務(wù)性質(zhì)，可以將表外業(yè)務(wù)分為四類 ① 貿(mào)易融通業(yè)務(wù) ② 金融保證業(yè)務(wù) ③ 金融衍生工具業(yè)務(wù) ④ 中介服務(wù)業(yè)務(wù)

第二章 我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)分析

2.1 從我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展來(lái)看表外業(yè)務(wù)的發(fā)展

2.1.1 我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展

1948 年的冬天，在原華北銀行、北海銀行、西北農(nóng)民銀行的基礎(chǔ)上組成了中國(guó)人民銀行。在解放以后，隨著我國(guó)銀行體系的逐步建立和完善，一些專業(yè)銀行也相繼成立。1951 年農(nóng)業(yè)合作銀行成立，1954 年中國(guó)人民建設(shè)銀行成立，1963 年中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行成立，但后來(lái)均被撤消。至1979 年以前，中國(guó)人民銀行是國(guó)內(nèi)唯一的銀行，基本上承攬了全部金融業(yè)務(wù)。初步形成中央銀行監(jiān)管下的銀行體系是在1979 年至1995 年間。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的對(duì)外開(kāi)放和發(fā)展，企業(yè)對(duì)銀行資金需求的增大使我國(guó)金融業(yè)有了較大的發(fā)展空間。70 年代末和80 年代初先后恢復(fù)了中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行。1984 年開(kāi)始，中國(guó)人民銀行正式執(zhí)行中央銀行職能，同時(shí)分設(shè)中國(guó)工商銀行。四大國(guó)有商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的恢復(fù)打破了中國(guó)人民銀行完全壟斷的局面，初步形成中央銀行監(jiān)管下的專業(yè)銀行運(yùn)作體系。中信實(shí)業(yè)銀行、光大銀行、華夏銀行、民生銀行、招商銀行等10 余家股份制商業(yè)銀行也紛紛成立，外資銀行相繼進(jìn)入經(jīng)濟(jì)相對(duì)發(fā)達(dá)的沿海開(kāi)放城市開(kāi)展業(yè)務(wù)，此外外資銀行也紛紛登陸并與中資銀行合作開(kāi)辦中外合資銀行。1995 年隨著商業(yè)銀行法的實(shí)施，我國(guó)的銀行業(yè)逐漸形成了適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的中央銀行監(jiān)管下的商業(yè)銀行運(yùn)作模式的現(xiàn)代銀行體系。

2.1.2 我國(guó)商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)

負(fù)債業(yè)務(wù)及商業(yè)銀行的資金來(lái)源。我國(guó)商業(yè)銀行的資金來(lái)源本上分為各項(xiàng)存款、債券、對(duì)國(guó)際金融機(jī)構(gòu)負(fù)債、貨幣發(fā)行和銀行自有資金五大類，其中各項(xiàng)存款在銀行的資金來(lái)源中所占的比例最大。至2000 年第一季度末，各項(xiàng)存款占整個(gè)銀行資金來(lái)源的87%，其次是貨幣發(fā)行及央行的資金來(lái)源，再次是自有資金債券和對(duì)國(guó)際金融機(jī)構(gòu)的負(fù)債所占比例較小。資金來(lái)源是銀行的血液，傳統(tǒng)負(fù)債業(yè)務(wù)的創(chuàng)新則成為銀行擴(kuò)大資金來(lái)源的重要手段。近年來(lái)隨著電子通信技術(shù)的飛速發(fā)展商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)模式出現(xiàn)由單一的柜面儲(chǔ)蓄、企業(yè)存款方式轉(zhuǎn)向以電子計(jì)算機(jī)技術(shù)為中心依靠銀行卡、ATM 自動(dòng)取款機(jī)、自動(dòng)存款機(jī)、自助銀行、網(wǎng)絡(luò)銀行、電話銀行等先進(jìn)工具和手段來(lái)吸收企業(yè)存款。我國(guó)商業(yè)銀行的資金運(yùn)用項(xiàng)目即資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要包括各項(xiàng)貸款、黃金占款、外匯占款、在國(guó)際金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)和財(cái)政借款等。至2000 年第一季度末，我國(guó)銀行的各項(xiàng)貸款占整個(gè)銀行資金運(yùn)用的85%。銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是銀行負(fù)債及自有資金的運(yùn)用，這既會(huì)給銀行帶來(lái)盈利，也會(huì)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。隨著銀行間金融競(jìng)爭(zhēng)的加劇，各大銀行不斷加強(qiáng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)，開(kāi)辟新的利潤(rùn)渠道。近年來(lái)，除了原先的企業(yè)貸款，銀行不斷開(kāi)展銀團(tuán)貸款、多家銀行參與貸款項(xiàng)目、兼并收購(gòu)等提供貸款、保理貸款、企業(yè)應(yīng)收賬款抵押貸款等一些新型的企業(yè)貸款業(yè)務(wù)，還大力拓展按揭貸款、助學(xué)貸款、汽車貸款等各種形式的個(gè)人消費(fèi)貸款。第三種業(yè)務(wù)就是商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)。由于我國(guó)金融體系仍屬分業(yè)管理體系，所以近年來(lái)，盡管表外業(yè)務(wù)有所發(fā)展，但從總體上看，業(yè)務(wù)面不廣，服務(wù)品種少，收益比例低，無(wú)法與西方國(guó)家商業(yè)銀行相比。

2.2 我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展表外業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀

第一，我國(guó)現(xiàn)在開(kāi)展的表外業(yè)務(wù)大都比較單一，一般是與貿(mào)易服務(wù)密切相關(guān)。常用的有以下類型：貸款承諾，銀行承兌匯票，銀行保函和信用證。國(guó)外流行的票據(jù)發(fā)行便利、資產(chǎn)證券化、互換、期權(quán)等金融衍生工具都沒(méi)有開(kāi)展。同時(shí)表外業(yè)務(wù)開(kāi)展范圍局限于少部分外貿(mào)企業(yè)和國(guó)有企業(yè)，表外業(yè)務(wù)規(guī)模小效益較差。

第二，我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展表外業(yè)務(wù)缺乏合理的組織和有效的管理，有待進(jìn)一步規(guī)范。目前，商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展，從上到下缺乏主管機(jī)構(gòu)和總體規(guī)劃，在實(shí)際工作中造成無(wú)章無(wú)序，無(wú)標(biāo)準(zhǔn)可行，缺乏規(guī)范性的管理。在組織結(jié)構(gòu)上商業(yè)銀行還沒(méi)有設(shè)立相應(yīng)的專門機(jī)構(gòu)。在業(yè)務(wù)操作程序上，許多業(yè)務(wù)品種沒(méi)有完整統(tǒng)一的操作方法。在開(kāi)展業(yè)務(wù)的手段上各商業(yè)銀行不是通過(guò)增加業(yè)務(wù)品種，擴(kuò)大服務(wù)范圍，提高服務(wù)質(zhì)量來(lái)吸引顧客，而是采取各種不正當(dāng)?shù)母?jìng)爭(zhēng)手段。

第三，我國(guó)中央銀行監(jiān)管重表內(nèi)，輕表外的情況依然存在。對(duì)表外業(yè)務(wù)監(jiān)管的法律法規(guī)不健全，相關(guān)規(guī)定只散見(jiàn)于一些其他的法規(guī)條例中，同時(shí)我國(guó)對(duì)表外業(yè)務(wù)監(jiān)管與國(guó)際慣例還有較大差距。隨著金融衍生工具不斷創(chuàng)新、經(jīng)濟(jì)全球化和中國(guó)加入WT0，我國(guó)在分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管的模式下，如何處理各機(jī)構(gòu)之間的協(xié)調(diào)，避免監(jiān)管盲區(qū)和重復(fù)監(jiān)管，是擺在監(jiān)管當(dāng)局面前的一個(gè)重要問(wèn)題。

第三章發(fā)展我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的綜合分析及建議

3.1我國(guó)商業(yè)銀行拓展表外業(yè)務(wù)的必要性

1、適應(yīng)利率下調(diào)，尋找新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)的需要

1996年以來(lái)中國(guó)人民銀行連續(xù)八次降低存貸款利率，6個(gè)月以內(nèi)的短期貸款利率從1997年的7.65%降低為2002年的5.04%；6個(gè)月至1年期短期貸款利率從1997年的8.64%降低為2002年的5.31%；1年至3年期的中長(zhǎng)期貸款利率從1997年的9.36%降低為2002年的5.49%。3年至5年期的中長(zhǎng)期貸款利率從1997年的9.9%降低為2002年的5.58%。銀行的低利率降低了銀行資金的邊際利潤(rùn)，使銀行存貸利差不斷縮小。在這種情況下，商業(yè)銀行獲利的空間已十分有限，必須適應(yīng)市場(chǎng)環(huán)境的變化去開(kāi)拓各種非利息業(yè)務(wù)，尋找新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。

2、化解不良貸款，減少金融風(fēng)險(xiǎn)的需要

從銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量來(lái)看，世界前20家銀行的平均不良資產(chǎn)率僅為3.27%，其中花旗銀行和美洲銀行的不良資產(chǎn)率分別為1.4%和0.85%。而我國(guó)銀行業(yè)2001年按新的貸款分類法統(tǒng)計(jì)，銀行的不良資產(chǎn)率仍在25%左右，除了四大國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)比例居高不下外，新興商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)比例也在急劇攀升。銀行業(yè)顯露和潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)已十分突出，再加上缺乏金融風(fēng)險(xiǎn)防范與化解的有效措施，嚴(yán)重阻礙了銀行業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。這就需要利用表外業(yè)務(wù)來(lái)防范與化解金融風(fēng)險(xiǎn)。

3、降低運(yùn)營(yíng)成本，提高資產(chǎn)報(bào)酬率的需要

隨著銀行成本增加，收益下降，單純的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)已難以滿足客戶多層次多樣化的金融需求和銀行收益的保證。國(guó)有商業(yè)銀行由于規(guī)模過(guò)大，分支機(jī)構(gòu)和從業(yè)人員過(guò)多，人均創(chuàng)利1.19萬(wàn)元，人均費(fèi)用卻達(dá)8.58萬(wàn)元。其他商業(yè)銀行由于分支機(jī)構(gòu)和從業(yè)人員過(guò)少，人均創(chuàng)利40多萬(wàn)元，人均費(fèi)用也高達(dá)18萬(wàn)元之多。所以銀行必須降低運(yùn)營(yíng)成本。如果要在不增加或降低運(yùn)營(yíng)成本的情況下，為客戶提供多功能、多元化、國(guó)際化的服務(wù)，表外業(yè)務(wù)因具有低成本和提高資產(chǎn)報(bào)酬率之功效，不失為理想之選。

4、利用表外融資技術(shù)，增加資金來(lái)源的需要

隨著我國(guó)金融市場(chǎng)的不斷完善和發(fā)展，企業(yè)從市場(chǎng)上籌集資金，直接以機(jī)構(gòu)投資者身份與經(jīng)紀(jì)商進(jìn)行股票和債券交易，不再完全依賴商業(yè)銀行貸款。其他非銀行金融機(jī)構(gòu)，如保險(xiǎn)公司、信托公司、證券公司、基金管理公司等的快速發(fā)展，分流了一部分商業(yè)銀行的資金。為了競(jìng)爭(zhēng)資金來(lái)源，商業(yè)銀行可以通過(guò)開(kāi)展表外融資技術(shù)，如貸款出售、發(fā)行備用信用證等業(yè)務(wù)，增加其資金來(lái)源。

5、通過(guò)業(yè)務(wù)創(chuàng)新，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的需要

商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)包括資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)三個(gè)方面，在金融創(chuàng)新的過(guò)程中，不僅要重視表內(nèi)業(yè)務(wù)，而且也要重視表外業(yè)務(wù)的發(fā)展，搶占適應(yīng)持續(xù)發(fā)展要求的空間。商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的拓展，是其銀行經(jīng)營(yíng)國(guó)際化、資本證券化、業(yè)務(wù)表外化的三大發(fā)展趨勢(shì)之一，也有利于提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的需要。