第一篇：中國工程承包企業(yè)海外經(jīng)營風險 ——基于風險案例的分析

中國工程承包企業(yè)海外經(jīng)營風險

——基于風險案例的分析

在中國海外投資活動中，工程承包建設(shè)一直占據(jù)重要地位。近幾年來，中國對外承包工程營業(yè)規(guī)模不斷增長，基本穩(wěn)居全球第一。2015年，中國對外承包工程業(yè)務(wù)完成營業(yè)額1540.7億美元，同比增長8.2%，新簽合同額2100.7億美元，同比增長9.5%，帶動設(shè)備材料出口161.3億美元。

在規(guī)模不斷增長的同時，中國對外工程承包企業(yè)的整體實力也得到大幅提升，在美國《工程新聞紀錄》（ENR）評選的2014年度全球最大250家國際承包商名錄中，中國內(nèi)地企業(yè)上榜65家，占企業(yè)總數(shù)的26%，其中排名最高的中國交通建設(shè)集團從上年的第9位上升至第5位，上榜企業(yè)共實現(xiàn)海外營業(yè)收入897億美元，比上年增長13.5%，營業(yè)總額占全球海外市場的17.2%，企業(yè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域已從最初的土建施工發(fā)展到工程總承包、項目融資、設(shè)計咨詢、運營維護管理等高附加領(lǐng)域拓展。

另外，按全球區(qū)域市場份額劃分，目前中國對外工程承包市場主要集中在亞非拉三大洲，其中，亞洲約占對外承包總額的45%，非洲占35%，拉美占10%。展望未來，在“一帶一路”戰(zhàn)略的帶動下，中國對外工程承包市場將迎來更加廣闊的發(fā)展機遇。

從行業(yè)特性上看，與制造業(yè)、能源礦產(chǎn)、零售業(yè)等領(lǐng)域的投資相比，國際工程承包有著獨特的行業(yè)特征，比如，建設(shè)周期長、合同管理難度大、參與主體多元化、項目不可轉(zhuǎn)移、具有政治色彩、存在技術(shù)標準差異、長期室外或野外作業(yè)等。然而，國內(nèi)對工程承包、制造業(yè)、礦產(chǎn)等所有海外投資領(lǐng)域所面臨國家風險的研究，一般習慣于采用自宏觀到微觀的研究方法，即由東道國的政治、經(jīng)濟、匯率、法律、社會文化、自然環(huán)境、安全等基本的宏觀風險要素出發(fā)，從理論和實際兩個層面研究這些風險如何產(chǎn)生，以及直接作用于微觀企業(yè)所產(chǎn)生的影響。在這種研究體系中，往往缺少中觀行業(yè)的研究視角。

可是，在實際經(jīng)營層面，同一風險要素在不同的行業(yè)可能有不同的表現(xiàn)形式和過程，而這些區(qū)別正是基于不同的行業(yè)特征。因此，為了深刻理解中國工程承包企業(yè)海外運營所遭遇的各種風險，本文選取其行業(yè)特征作為研究視角，結(jié)合中國企業(yè)海外經(jīng)營的真實風險案例，對各個風險要素進行了較為細致的分析。

一、許多工程承包項目具有政府背景或由國際援建，鮮明的政治色彩使其容易遭受一些與政府行為密切相關(guān)的政治或經(jīng)濟風險的沖擊

目前，中國海外工程承包市場主要集中在亞洲、拉美和非洲等發(fā)展中地區(qū)，發(fā)達國家的市場份額相對較小，承建的領(lǐng)域主要涉及房建、水電、道路、機場、通訊等多個行業(yè)。這些項目投資規(guī)模較大，往往由政府部門組織建設(shè)或由國際社會援建，具有鮮明的政府背景和政治色彩，因此，一旦東道國發(fā)生政治動蕩、出現(xiàn)政權(quán)更迭或者經(jīng)濟形勢惡化等風險事件，這些標志性的政府項目極易受到風險的沖擊。

1.政治動蕩：泰國軍事政變，新政府否定前政府簽訂的合同 北京城建國際公司曾經(jīng)承攬?zhí)﹪叭蕫畚荨惫こ?，該項目是泰國政府為解決該國低收入國民的住房問題而實施的一項政府計劃，按照合同規(guī)定，承包商必須先向業(yè)主支付履約保函，其金額為合同價的10%到15%。然而，在中國公司將幾千萬履約保函發(fā)到泰國方面賬戶之后不久，泰國就發(fā)生了軍事政變，新政府對前政府簽訂的合同一概不承認，原先的“仁愛屋”工程也未能幸免。后來，北京城建國際公司通過外交途徑，歷經(jīng)數(shù)番周折，才追回履約保函。這個案例中北京城建在外交部門的協(xié)助下最終追回了履約保函，但這只是極少數(shù)情況，而且發(fā)生在經(jīng)濟和財政狀況相對較好的泰國，如果發(fā)生在非洲地區(qū)，追回損失的可能性極低。

2.恐怖主義風險：恐怖分子襲擊西方援建項目，借以向政府和西方國家示威

中鐵集團分別于2003年9月和10月連中阿富汗北部昆都士及東部賈拉拉巴德兩個設(shè)計施工總承包公路修復項目,合同價總計5300萬美元,合4.38億人民幣,業(yè)主分別為世界銀行和歐盟。項目中標后,2003年11月下旬，中鐵集團公司相關(guān)工作人員陸續(xù)抵達阿富汗,2004年4月開始施工，2004年6月10日深夜北部項目加勞蓋爾拌合站工地遭受恐怖襲擊,造成11名中國工人死亡,4人受傷。

這個案例中無法挽回的損失是人員的重大傷亡。此次恐怖襲擊由阿富汗塔利班組織實施，當時正臨近阿富汗大選，國內(nèi)安全形勢日益緊張，而且中國承建的兩個項目分別由西方勢力的代表世界銀行和歐盟援建，因此，成為恐怖組織向政府和西方國家炫耀實力，破壞阿富汗重建進程的重要襲擊目標。不過，事后中鐵集團積極采取措施，經(jīng)過與業(yè)主艱苦細致的談判，業(yè)主同意對兩個項目部增加375名武裝警察,并負擔253萬美元的安全設(shè)施費用,北部項目工期延長三個月,最終確保工程順利進行。

3.政府違約風險：也門政局長期混亂，使得政府財政實力單薄，履約能力嚴重不足

政府違約風險屬于政府行為，一般歸類為政治風險，但是排除政權(quán)更迭、政府換屆、雙邊關(guān)系惡化等政治因素引發(fā)的新政權(quán)或新政府惡意違約，許多政府違約行為可能主要與東道國的經(jīng)濟實力和財政狀況欠佳高度相關(guān)，因此，在一定程度上政府違約也同時具備經(jīng)濟風險的內(nèi)涵。目前，中國的海外工程承包項目主要集中在亞非拉等發(fā)展中或不發(fā)達地區(qū)，這些區(qū)域內(nèi)有許多國家的經(jīng)濟和財政實力相對落后，一旦發(fā)生政治或經(jīng)濟危機，政府信用很難保證，違約的不確定較高。

以也門為例。2006年，北京城建集團以比當?shù)馗偁帉κ值?億元人民幣的出價，中標了也門薩那國際機場新航站樓工程，業(yè)主為也門民航氣象局，工程中標價為1.15億美元。該項目于2006年4月1日開工，原計劃到2008年9月30日完工。然而，施工過程中，業(yè)主從未按施工進度撥款。北京城建集團認為業(yè)主是政府部門不會違約，堅持繼續(xù)施工。當主體結(jié)構(gòu)基本建造完成，裝修材料及配套建筑材料大批從國內(nèi)發(fā)貨運往也門后，對方仍不按期付款，甚至將中國公司3000萬美元的履約保函全部扣除，而業(yè)主總共只撥付了幾百萬美元的工程款，最后中國政府出面交涉也無濟于事，對方甚至拿出合同對我方進行索賠。2014年，北京城建向解決投資爭端國際中心申請仲裁，指控被申請人也門共和國違反1998年中國與也門簽訂的雙邊投資協(xié)定，強制剝奪即征收了申請人在也門的合同與資產(chǎn)，但估計很難利用仲裁渠道挽回損失。

長期以來，也門內(nèi)有政黨紛爭、部落勢力割據(jù)，外有經(jīng)濟制裁和恐怖分子的滲透，國家政治生態(tài)混亂，政府治理能力低下，在此情況下，政府的財政實力單薄，基本靠外部援助維持，因此，履約能力嚴重不足。這個案例中，中國企業(yè)遭受的損失主要包括：一是應收賬款損失，有前期施工墊款、履約保函；二是固定資產(chǎn)損失，建成后的地面建筑不能轉(zhuǎn)移，后期資產(chǎn)處置只能由東道國政府決定。

總之，上述三種類型的案例中，前兩個案例是政治風險的直接沖擊，第三個的案例是由政治風險影響政府的治理能力，導致經(jīng)濟形勢惡化，進而傳導至政府主導的建設(shè)項目，經(jīng)濟風險的沖擊更為直接。此外，墨西哥高鐵事件以及與日本在東南亞市場上的高鐵項目爭奪，其中都摻雜著一定的政治因素，委內(nèi)瑞拉高鐵項目爛尾則是由東道國經(jīng)濟危機造成的，所以說從競標到施工，具有政治色彩的大型工程承包項目都易受到政治或經(jīng)濟風險事件的沖擊。

二、工程承包項目施工周期長，項目結(jié)款日期和方式一般事前約定，使得項目結(jié)匯自由度受限，而且承包項目部分人工、采購成本支付國際化，因此，與制造業(yè)、能源礦產(chǎn)等直接投資項目相比，工程承包更易受匯率波動風險的影響 工程承包項目從招投標、簽訂合同、施工、完工到后期維修，一般最少需要兩年，大型或特大型項目會持續(xù)到十年甚至幾十年，如此漫長的施工周期，甚至比一般性直接投資的經(jīng)營性項目的生命周期還長，因此，這必然會大幅提升工程項目運行過程中遭遇不可預見風險事件的概率。而在所有風險中，能夠?qū)ζ髽I(yè)的成本和收益造成直接財務(wù)損失的主要是匯率波動風險。

當然，需要指出的是，任何海外投資活動都會受到匯率波動風險的影響，但與制造業(yè)、能源礦產(chǎn)等直接投資項目相比，海外工程承包項目受匯率波動的影響更大。

第一，工程承包項目的結(jié)匯自由度不靈活。因為制造業(yè)投資的利潤匯回時間由投資者自由決定，在東道國貨幣對美元貶值時可以選擇繼續(xù)在當?shù)赝顿Y或延后利潤匯回，能源礦產(chǎn)投資企業(yè)更是可以根據(jù)投資協(xié)議的安排以產(chǎn)品出口到國內(nèi)來代替利潤匯回。而工程承包項目的結(jié)款日期一般由合同事前約定，不能隨意調(diào)整。如果東道國匯率波動，承包商只能在固定的合同履行期限內(nèi)，利用合同條款、金融工具和合理安排工程款進度等措施降低或規(guī)避匯率波動風險，與制造業(yè)、能源礦產(chǎn)等直接投資項目相比，缺少主動權(quán)和自由靈活度。

第二，工程承包項目需要更多國內(nèi)的技術(shù)工人，采購也更加國際化，這些成本一般都用人民幣或美元支付，受匯率波動影響較大。中國的工程承包項目，主要采用的是控制成本、提高效率、壓縮工期的低價中標策略。其中，中國工人成熟的技術(shù)和三班倒的工作模式是該策略的重要支撐，雖然東道國普遍設(shè)置了嚴格的外國勞工名額限制，但與制造業(yè)投資充分利用當?shù)亓畠r的勞動力優(yōu)勢不同，工程承包商為保證工作效率還是需要雇傭國內(nèi)大量的技術(shù)工人作為業(yè)務(wù)骨干，并對當?shù)毓と颂峁┘夹g(shù)培訓。另外，在原材料供應方面，制造業(yè)投資也是就地取材，可是，工程承包則不同，由于許多東道國企業(yè)對工程建設(shè)材料的生產(chǎn)能力不足，往往質(zhì)量和價格都不能滿足承包商的要求，因此需要從國內(nèi)或其他地區(qū)市場持續(xù)不斷地采購。一般情況下，國內(nèi)人工和原材料采購以人民幣支付，國際采購以美元、歐元等國際貨幣支付，如果在項目施工期間，遭遇人民幣升值或者美元貶值，就相對增加了承包商的人工和原材料成本支出。

1.項目本息償還期限事前約定，履約期間人民幣升值，預期利潤受損

國內(nèi)某國際工程公司2003年以設(shè)計供貨（EP）的方式中標了某國外工程項目，合同金額4000萬美元，預付款比例15%，其余85%采取賣方信貸方式提供。合同約定建設(shè)期一年，項目驗收通過后，業(yè)主分8年、每年2次償還本息。項目建設(shè)初期，按2003年美元兌人民幣匯率8.3預測，項目總成本約2.8億元人民幣，利潤約4900萬元。2005年人民幣開始升值，按照8年還款期美元兌人民幣平均匯率6.5計算，企業(yè)最終收回2.6億元，項目將虧損2000萬元。為了規(guī)避匯率波動的風險，企業(yè)決定采取應收賬款買斷的補救措施。但是，如果人民幣沒有像預期的那樣持續(xù)升值，企業(yè)將損失部分收益。

2.人民幣升值導致工程承包企業(yè)成本增加 2006年，中國中信-中鐵建聯(lián)合體中標阿爾及利亞東西高速公路項目，該項目是當時國際上最大的國際招投標公路建設(shè)項目。業(yè)主在簽訂合同時，以美元作為國際部分的結(jié)算貨幣，并簽訂了封頂條款，這意味所有匯率波動風險由承建方承擔。框架合同額約為62.5億美元，按56%美元付款計算，工程款中美元金額達35億。項目實施兩年過程中，人民幣出現(xiàn)大幅度升值，2006年8月人民幣對美元匯率為7.973，到2008年8月人民幣對美元匯率為6.842，漲幅達到14%。這樣大幅度的匯率變動，使得承包方在項目融資和項目履約收匯期間都遇到較大的匯率風險。

造成的損失主要有：

（1）人工成本增加。當時，海外承包項目大量的勞動力都來自國內(nèi)，支付薪酬時普遍選擇以人民幣計薪方式，或固定匯率模式來穩(wěn)定勞動力隊伍，由承建商來承擔匯率風險。人民幣持續(xù)升值，大幅提高了承包商的人工成本支出。

（2）采購成本增加。首先，在國內(nèi)以人民幣結(jié)算的物資設(shè)備采購支出增加。東西高速公路項目中西標段合計采購金額為129903萬元人民幣，按50%支付貨款。由于匯率損失，中西標段合計多支付貨款1346萬美元。其次，國際原材料采購成本也大幅增加。承包商在工期壓力下，在未收到業(yè)主預付款的情況下，2008年用美元墊資（以人民幣歸還）兌換2550萬歐元從歐洲采購了一批鋼材，后因美元貶值造成支出增加548萬人民幣。由于材料費用在工程造價中占整個工程預算的35%左右，所以匯率變動導致原材料支出成本增加，對承包商利潤產(chǎn)生了嚴重的不利影響。

三、勞工和原材料成本是決定海外工程項目成本的兩大主要因素，嚴控兩大成本也是中國企業(yè)低價中標策略的基礎(chǔ)優(yōu)勢，但東道國相關(guān)領(lǐng)域的法律政策，可能會限制這種優(yōu)勢的發(fā)揮，進而激發(fā)一定的風險

1.東道國勞工人數(shù)限制和許可證制度，增加了工程建設(shè)的障礙 許多國家對于工程承包項目中外籍勞工數(shù)量設(shè)定了嚴格的比例，或者不允許外籍普通勞工進入本國勞動力市場，只能引進一定數(shù)量東道國缺乏的技術(shù)工人。但一般情況下，可能東道國的勞工素質(zhì)、工作習慣和效率不能滿足中國承包商的工程管理要求，尤其是對于一些專業(yè)要求很高的工程，如果當?shù)貏诠o法勝任大部分工作，為保證工程的進度和質(zhì)量，中國企業(yè)只能花錢買“進入指標”，由此造成人力成本大幅提高。另外，一些國家的法律還針對外國勞務(wù)專門設(shè)定了“工作許可證”制度，即只有持有勞工部門簽發(fā)的“工作許可證”，并在工作許可證規(guī)定的單位工作才是合法的，否則勞工和雇主都將被罰款。此外，外國勞工還要辦理簽證、臨時居住證等其他各種證件?？傊?，這些勞工領(lǐng)域的制度限制都給外國承包商正常的工程建設(shè)帶來了許多障礙。

比如，2009年，由中國海外工程有限責任公司、中鐵隧道集團有限公司、上海建工集團及波蘭貝科瑪有限公司組成的中海外聯(lián)合體，成功競標波蘭A2高速公路工程，但施工過程中出現(xiàn)很多問題，工程進展緩慢，項目逐步陷入虧損。2011年6月初，中海外總公司最終決定放棄該工程，因為如果堅持施工，中海外可能因此虧損3.94億美元（約合25.45億元人民幣）。波蘭業(yè)主則給中海外開出了2.71億美元（約合17.51億元人民幣）的賠償要求和罰單。此項目失敗的關(guān)鍵原因就是中國企業(yè)沒有對當?shù)氐姆烧哌M行充分調(diào)研，只是按照自己國內(nèi)的承包經(jīng)驗設(shè)計方案，最終在實際操作過程中陷入被動。中海外急于進入高端市場，制定了低價中標的策略，希望利用中國廉價勞動力的優(yōu)勢以及當?shù)亓畠r的原材料降低成本?？墒?，預想的策略并未實現(xiàn)。當?shù)貏诠しㄒ?guī)定，海外勞工必須按當?shù)毓べY水平雇傭，很多設(shè)備必須在當?shù)刈赓U，需要當?shù)赜匈Y質(zhì)的工人操作，無法雇傭中國勞工，兩項規(guī)定導致普通工人和技術(shù)工人的成本大幅提高。此外，還有簽證問題，由于來自非歐盟地區(qū)的人員進入工地需要辦理波蘭政府頒發(fā)的各類證件，包括臨時居住證、勞動許可證、特種資格作業(yè)證等，而辦理這些證件耗時很長，使中海外聯(lián)營體不僅增加了成本，而且影響了工期。

再如，中亞地區(qū)的哈薩克斯坦對國外勞務(wù)實行嚴格限制，以配額形式限制外國勞動力的進入，同時申辦獲取外國勞動力許可證的程序十分繁瑣，而且許可證的數(shù)量還有限制。另外，哈政府經(jīng)常毫無理由地拒絕給外國公司經(jīng)理人員和技術(shù)人員發(fā)放簽證，或者只提供短暫的居留期限。這些限制性規(guī)定，嚴重影響了工程的正常進度。同樣，在一些東南亞國家也存在類似的規(guī)定。例如，東南亞某國政府要求所有外籍勞工在當?shù)毓ぷ鲿r，均應辦理勞動許可證，承建該國燃煤電站項目的中方某公司不熟悉該國外國勞工法規(guī)，為中國工人辦理商務(wù)簽證即派赴現(xiàn)場直接開展安裝工作，被當?shù)卣泼窆芾聿块T發(fā)現(xiàn)后，全部中方工人被拘留并被遣返，不允許再次入境。該公司不僅遭受了人員動遷費用的損失，還導致項目工期拖延了3個多月。

2.東道國與原材料相關(guān)的法律規(guī)定可能會導致項目成本增加、影響工期

（1）波蘭《公共采購法》禁止因原材料成本提高更改中標價格。中海外聯(lián)合體中標時，受歐債危機影響，當?shù)亟?jīng)濟不景氣，原材料價格較低，到了2011年，由于波蘭經(jīng)濟復蘇以及2012年歐洲杯帶來的建筑業(yè)熱潮，波蘭國內(nèi)一些原材料價格和大型機械租賃費大幅上漲，砂子的價格從8茲羅提/噸飆升至20茲羅提/噸，挖掘設(shè)備的租賃價格也同時上漲了5倍以上，中海外曾在2011年5月向波蘭公路管理局提出，由于砂子、鋼材、瀝青等原材料價格大幅上漲，要求對中標價格進行相應調(diào)整，但公路管理局依據(jù)《公共采購法》等相關(guān)法律規(guī)定拒絕調(diào)整。因為以前波蘭也經(jīng)常出現(xiàn)競標時報低價，后來不斷發(fā)生變更，以至最終價格比當初競標對手還高的情況。為了避免不正當競爭，波蘭《公共采購法》禁止建筑企業(yè)在中標后對合同金額進行“重大修改”。最后，中國企業(yè)只能無奈接受原材料成本上升造成的損失。

（2）海關(guān)要求原材料采購出具正規(guī)的質(zhì)量認證文件。國內(nèi)某企業(yè)中標東南亞電力工程項目，在項目執(zhí)行過程中，除按合同采購的永久設(shè)備外，施工企業(yè)自制了許多施工設(shè)備、專用工具和材料，但這些產(chǎn)品并不具備出廠試驗報告、產(chǎn)品合格證、指定機構(gòu)的質(zhì)量認證等文件。當承包商按合同統(tǒng)一發(fā)運的永久設(shè)備和施工機具到達該國港口時，卻發(fā)現(xiàn)無法進行清關(guān)提貨。因為根據(jù)該國海關(guān)的相關(guān)規(guī)定，所有進口的機電設(shè)備、工具、材料等，都要有出廠試驗報告、產(chǎn)品合格證、必要的質(zhì)量認證等文件。由于從國內(nèi)運去這些設(shè)備和材料需要補辦上述手續(xù)，造成全部物資滯留港口。為此，企業(yè)承擔了高額的滯港費和罰款，也嚴重影響了工期。

總的來看，東道國在勞工和原材料領(lǐng)域相關(guān)的法律規(guī)定，主要基于兩種原因會對承包商產(chǎn)生法律風險。一是東道國帶有明顯傾向性和保護性的規(guī)定。這種原因引發(fā)的法律風險很難完全規(guī)避，或多或少都會對承包商的正常經(jīng)營產(chǎn)生影響，只能采取彌補性措施把負面影響降到最低。比如為了克服國內(nèi)勞工人數(shù)的限制，中國企業(yè)可以通過優(yōu)化項目管理，增加對當?shù)毓と伺嘤柕某杀局С?，不斷提高當?shù)毓と说男?，并適應他們的工作習慣，最大程度上保障工期和利潤。二是承包商對東道國的相關(guān)法律不熟悉。實際上，很多損失都來自這個原因，因此，中國企業(yè)開展競標之前，要做好充分的調(diào)研，聘請專業(yè)的中介機構(gòu)提供決策咨詢。

四、工程項目不可轉(zhuǎn)移、前期投入資金較多，一旦遭遇風險致使項目中斷，會給承包商帶來巨大的固定資產(chǎn)和應收賬款損失

工程承包項目一般有固定的施工現(xiàn)場，在現(xiàn)場建有大量的臨時性設(shè)施，包括住宅、消防、安全、衛(wèi)生等基礎(chǔ)設(shè)施，以及施工所需的機械設(shè)備、原材料等物資，而且施工過程中，承包商還要付出履約保證金、預付款保證金、維修保證金、維持項目正常運行所必須墊付的流動資金。因此，一旦遭遇戰(zhàn)爭、**等致使項目中斷，需緊急撤離東道國的風險，這些固定資產(chǎn)只能留在原地，完全處于失控狀態(tài)。如果在風險過后，當?shù)卣蛔⒅乇Ｗo外國投資者的權(quán)利，承包商前期付出的資金作為應收賬款也基本難以收回。

典型的案例就是利比亞戰(zhàn)爭。2011年2月，利比亞戰(zhàn)爭爆發(fā)，當時在利比亞有75家中國企業(yè)承建的50個工程承包項目，涉及金額188億美元。利比亞政局動蕩造成中資企業(yè)有十多人受傷，企業(yè)工地、營地遭到襲擊搶劫，直接經(jīng)濟損失達15億元人民幣。再加上中國企業(yè)在利比亞的項目暫停，利比亞危機帶給中國的損失估計超過200億元。

五、合同條款設(shè)計復雜、參與主體多元化，合同管理難度較大，容易產(chǎn)生風險

工程項目的合同風險是指由于合同條款制定的不完善以及合同執(zhí)行不力等因素給工程施工帶來的風險。工程承包合同內(nèi)容較多，條款設(shè)計詳細，直接關(guān)系到業(yè)主和承包商之間利益的分配和承擔風險責任的劃分，如果合同條款制定不完善，合同中許多條款都是為業(yè)主服務(wù)的，將有利于承包商的條款刪除，而忽視了承包商的權(quán)利，或者借助熟悉東道國政治、經(jīng)濟、自然條件等優(yōu)勢，將業(yè)主可能承擔的風險全部轉(zhuǎn)嫁給承包商，這些合同缺陷肯定會使承包商處于不利地位。另外，合同執(zhí)行過程中，承包商將與業(yè)主、分包商、設(shè)計單位、監(jiān)理公司、咨詢機構(gòu)等各種主體開展交流與合作，而且這些主體可能還來自不同的國家，因此，如果承包商不能依據(jù)合同中約定的權(quán)利和責任，處理好各種關(guān)系，就可能會遭受損失。

1.對合同審查不清、合同談判不重視

在前面提到的中海外聯(lián)合體承建波蘭A2高速公路工程項目的案例中，由于中國企業(yè)缺乏合同意識，對合同審查不清，沒能發(fā)現(xiàn)合同中許多關(guān)鍵條款缺失，導致后期施工過程中合同糾紛頻發(fā)。（1）合同翻譯工作不到位。A2項目招標采用國際工程通用的FIDIC合同，中海外中標后與波蘭公路管理局簽署的是波蘭語合同。但是中海外只是請人翻譯了部分波蘭語合同，英文和中文版本的合同只有內(nèi)容摘要。此外，由于合同涉及大量法律和工程術(shù)語，摘要的翻譯也不到位。一般來講，對合同進行專業(yè)和詳細的翻譯，是承包商了解項目內(nèi)容，保障自己權(quán)利的必要環(huán)節(jié)，缺少這一環(huán)節(jié)，可能會使承包商在合同中處于不平等的地位，將嚴重影響項目的正常運營和最終收益。（2）對合同中關(guān)鍵條款談判不重視。中海外急于拿下該項目，認為一些工作不必過細，其中甚至包括關(guān)鍵條款的談判。這種思想促使中海外在談判中主動降低姿態(tài)，立場不夠堅定，沒有達到通過合同談判規(guī)避風險，保護自己權(quán)利的目的。（3）合同中關(guān)鍵條款缺失。例如：業(yè)主需要支付預付款的關(guān)鍵條款被刪除使中海外面臨巨大的資金壓力；“因原材料價格上漲造成工程成本上升時，建筑企業(yè)有權(quán)要求業(yè)主提高工程款項”，“建筑企業(yè)實際施工時有權(quán)根據(jù)實際工程量的增加要求業(yè)主補償費用”等關(guān)鍵條款的刪除相當于把所有風險都轉(zhuǎn)嫁給了承包商，形成了一份“總價固定”的合同，使本來成功概率就較低的工程變更索賠變成不可能；而且FIDIC文本中關(guān)于仲裁的糾紛處理的條款也被全部刪除，代之以“所有糾紛由波蘭法院審理，不能仲裁”，這使得中國企業(yè)失去了在國際商業(yè)仲裁法庭維護自身權(quán)益的機會。

2.對合同條款理解出現(xiàn)爭議

主要是投標時對招標文件及業(yè)主要求的理解不透徹，比如中鐵建承建的沙特輕軌項目遭受巨額虧損的原因之一就是雙方對開通35%的運能的理解存在偏差，中鐵建認為在車站建設(shè)方面只需要開通四個車站就可以滿足業(yè)主需求，而業(yè)主則要求九個車站要全部開通，每個車站達到35%運能。由四個車站增加到九個車站，工作量和前期投入成本都會大幅增加，整個工程管理計劃也需要重新制作，這些都是中鐵建無法承受的損失。

3.對合同的把控和執(zhí)行能力不足

麥加輕軌項目采用的是EPC+O&M總承包模式，這種合同又叫“交鑰匙”合同，即從最初的項目設(shè)計到完成之后的項目運營與維護，由總承包商全權(quán)負責。但是在合同實施過程中，中鐵建不僅沒有把握到總承包商的主動權(quán)，反而很多職責被分解，受制于人。在設(shè)計上，麥加輕軌項目土建采用美國標準，系統(tǒng)采用歐洲標準，設(shè)計分包商均是由業(yè)主指定的西方公司和當?shù)毓?，直接聽令于業(yè)主，中鐵建喪失了原本屬于自己的設(shè)計權(quán)，這給土建和系統(tǒng)工程施工帶來極大的不利影響。不僅如此，很多關(guān)鍵設(shè)備的采購也是由沙特業(yè)主自行完成，這些設(shè)備采購價格相當昂貴，遠遠超出了當初的價格預期。設(shè)計與采購權(quán)的缺失直接造成成本失控并導致工程量大幅增加。陷入這種被動局面主要是因為中鐵建對中東地區(qū)工程投標和操作模式不熟悉，以及事前對可能遭遇的合同風險和合同陷阱評估不足。

六、國際上各種技術(shù)標準存在差異，中國標準未獲國際認可，給中國承包商海外施工帶來不便

技術(shù)標準在國際工程中是一項非常重要的內(nèi)容，它決定了工程材料的選購、施工方案的確定、驗收標準以及工程造價等。目前，中國企業(yè)采用的是國標（GB）或中國標準，其他國家除了自己國家的規(guī)范外，有的使用美標、英標、歐標、南非標準，甚至有的規(guī)定采用上述兩種以上的規(guī)范。因此，在施工過程中要結(jié)合工程的要求和現(xiàn)場條件嚴格把握技術(shù)標準的適用性。比如：東南亞某國燃煤電站項目，該項目規(guī)定其電站鍋爐的現(xiàn)場傳接檢驗必須遵循美國的ASME標準,但中方公司在投標階段未提出偏差、在執(zhí)行階段又忽略此要求,自行決定在檢測中應用中國標準,被業(yè)主發(fā)現(xiàn)后勒令停工整改,最終導致中國承包商工期違約并遭受罰款。這個案例失敗的主要原因是承建方與業(yè)主之間就技術(shù)標準的差異缺少溝通，承建方一意孤行，最終導致違約。

與之相反，另外一個成功的案例則是承包商就技術(shù)標準差異與業(yè)主進行了及時有效的溝通：東南亞某燃煤電站項目，該項目招標書中提出保溫絕熱技術(shù)規(guī)范按澳大利亞標準執(zhí)行,但中方公司對此規(guī)范不熟悉,因此一面請求業(yè)主同意采用中國相關(guān)規(guī)范,一面抓緊組織技術(shù)人員查閱澳標。最終業(yè)主在談判中仍然堅持使用澳標,而且中方公司經(jīng)過研究發(fā)現(xiàn)澳標較中國標準的具體差異十分有限,對成本和工期影響很小。最終業(yè)主和中方公司決定仍在該項目使用澳標,解決了預計的技術(shù)標準差異問題。

另外，工程設(shè)備和材料標準往往與技術(shù)標準相配套，由于中國標準并未獲得廣泛的國際認可，因此，中國物美價廉的設(shè)備和材料走向世界面臨一定的障礙。實際上，我國大量的設(shè)備和材料已經(jīng)能夠滿足美標和歐標的要求，只是缺少一份美標和歐標的認證證書，而國內(nèi)的這種經(jīng)認可的認證機構(gòu)非常有限。比如，在沙特輕軌項目中，業(yè)主請英國的設(shè)計單位按歐洲標準設(shè)計，因此訂購了大批歐洲的控制設(shè)備，其價格大大地超出了原合同的預算，導致承包商成本大增。如果中國企業(yè)能夠引入中國標準，原材料和設(shè)備成本都會大幅下降，可以進一步提升盈利空間。

七、工程承包項目一般都是室外或野外作業(yè)，如果對東道國地理環(huán)境信息掌握不全，或遭遇不可抗力的環(huán)境災害，更易引發(fā)自然環(huán)境風險

常見的自然環(huán)境風險有:地質(zhì)結(jié)構(gòu)復雜、地震、臺風、泥石流、山體滑坡、高溫、強降雨等,這些環(huán)境風險有的是由于對東道國的地理環(huán)境信息不夠了解，導致對施工難度預估不足或施工方案與現(xiàn)場條件不匹配，有的是難以預計的具有不可抗力的自然災害。工程承包項目如果遭遇自然環(huán)境風險，可能會導致施工條件發(fā)生變化、工期延長、工程費用增加、財產(chǎn)損失和人員傷亡等。

1.地質(zhì)復雜 中國某工程公司作為EPC總承包商，承建印尼某電站項目。雖然在前期勘察過程中發(fā)現(xiàn)項目臨海地區(qū)存在發(fā)生海嘯、地震烈度偏高等風險，但在施工過程中又發(fā)現(xiàn)大量液化土層，需要增加碎石樁作為地基處理的輔助設(shè)施，由于前期樁型分析資料不全面，延誤了預先計劃的施工進度。

2.多雨

中國某建工集團承建老撾萬象通芒鐘鹽礦工程，該鐘鹽項目所在地萬象，地處老拋中部，屬于熱帶、亞熱帶季風氣候，分雨季和旱季。項目礦區(qū)內(nèi)施工區(qū)域溫度較為恒定，但濕度相對較高，在雨季的時候由于雨量過大，易引發(fā)泥石流等自然災害，同時長期的陰雨天氣影響室外建設(shè)項目正常施工，導致礦區(qū)工地積水過多，迫使工程停工，影響工期。而旱季的時候因為缺水，也會拖延工期。

3.高溫

在中鐵建承包沙特麥加輕軌項目時，由于該項目施工地段處于溫度很高的特大風沙區(qū)，夏季最高溫度在70度左右，缺水情況比較嚴重，大幅提高了工程管理的難度，工期一度出現(xiàn)階段性延誤。

4.颶風災害

2007年，某中國企業(yè)承建某中東國家首都的污水管網(wǎng)收集工程，遭遇特大颶風災害，工程項目現(xiàn)場遭遇洪水，主要設(shè)備被淹，材料被海水沖走，現(xiàn)場損失慘重。施工方及時要求業(yè)主依據(jù)合同的相關(guān)規(guī)定調(diào)查工程損失程度、制定修復的范圍和程度，并確認補償承包商修復損失所發(fā)生的費用。但業(yè)主和工程師否認颶風事件的不可預見性和不可控制性，拒絕補償要求。為了維護自己權(quán)利，承包方根據(jù)合同相關(guān)條款向業(yè)主宣布“合同落空”，通過當?shù)胤ㄔ浩鹪V業(yè)主違約。后經(jīng)多方溝通，雙方啟動爭端裁決委員會程序，最終承包商獲得合理補償。此案例說明，承包商在經(jīng)受自然環(huán)境風險后，要依據(jù)合同積極維護自己的權(quán)利，該由業(yè)主承擔的賠償或損失，必須要全力追償，盡量減少自身損失。

八、社會文化風險

社會文化風險主要指在國際工程承包項目運營過程中，由于承包商所在國與項目所在國之間存在語言、風俗習慣、宗教信仰、商務(wù)慣例等方面的差異，從而給項目運營帶來一些不確定影響。比如，在國外施工需要雇傭大量的當?shù)毓と?，由于存在語言障礙、工作習慣的差異，影響到了工作效率，給工程管理帶來一定的困難，尤其是在國內(nèi)很常見的三班倒趕工的工作方式，在國外基本不可能實現(xiàn)。

1.宗教因素

以沙特輕軌項目為例，輕軌有一段要在麥加城內(nèi)施工，麥加是伊斯蘭教的圣地，對于非穆斯林人是關(guān)閉的，業(yè)主并不會因為麥加輕軌項目而破例。中鐵建不得已委托勞務(wù)公司在青海、寧夏和甘肅等地招募上千名穆斯林農(nóng)民工送到麥加工地。上千名穆斯林工人的宗教習俗、生活和工作習慣極大提高了工程管理的難度，而且沙特當?shù)厝狈I(yè)的穆斯林工程師，這些因素直接導致工程延期和人力支出成本攀升，加劇了項目的虧損。

2.中國企業(yè)不尊重當?shù)鼐用竦睦?，引發(fā)沖突 在埃塞俄比亞，一家中國公司在使用政府提供的料場用地時，挖過地界30多米，與村民發(fā)生沖突，200多名村民手持步槍、沖鋒槍和棍棒，與中國員工發(fā)生了暴力沖突，將中方人員追趕到營地圍困起來，最終造成十幾名中國員工受傷。

九、在一些治安形勢嚴峻的發(fā)展中國家和不發(fā)達國家，時常發(fā)生針對中國或其他外國企業(yè)的犯罪活動，造成財產(chǎn)損失和人員傷亡

目前，非洲是中國海外工程承包的主要市場，但非洲國家的治安形勢總體上不容樂觀，不管是在經(jīng)濟發(fā)達的南非，還是持續(xù)動蕩的北非地區(qū)，都時常發(fā)生針對中國企業(yè)或華人的犯罪行為。以中非合作的典范——安哥拉為例，自2015年10月以來，連續(xù)發(fā)生多起針對中國工人的綁架、搶劫事件，造成了多人傷亡和一定的財產(chǎn)損失（見專欄）。這僅僅是一個國家近期發(fā)生的案件，如果放眼非洲，肯定還有更多的類似案件。

總結(jié)此類治安案件頻發(fā)的原因可能有三個：第一，這些治安犯罪事件主要發(fā)生在警察力量薄弱的郊區(qū)，城市治安狀況相對較好，但是很多施工項目都集中在郊區(qū)或者野外，因此，很容易成為作案目標；第二，受以原油為代表的大宗商品價格持續(xù)下跌的影響，類似安哥拉這種資源出口依賴型國家的經(jīng)濟陷入困境，失業(yè)率上升，導致治安狀況有所惡化；第三，中國海外企業(yè)安保工作滯后，首先，中國領(lǐng)保力量嚴重不足，在海外，中國一個領(lǐng)保人員需要負責20萬人次的領(lǐng)保工作，而美國是1:5000，所以急需非政府機構(gòu)提供安保服務(wù)予以填補，但中國安保市場發(fā)展緩慢，不能滿足企業(yè)的相關(guān)需求。其次，國內(nèi)法律規(guī)定，中國公民不能攜帶武器出境，而且在許多國家，外國安保公司持槍也需要當?shù)卣畬徟?，因此，中國安保在國外不能持槍，只能雇傭西方或者當?shù)匕脖９?，可是，西方安保公司費用高昂，一般企業(yè)承受不起，而當?shù)匕脖２回撠熑?，一旦發(fā)生危險難以依賴。

第二篇：企業(yè)經(jīng)營風險分析

企業(yè)經(jīng)營風險分析

一、經(jīng)營風險識別：識別影響經(jīng)營有效性和效率的潛在風險

1、經(jīng)營風險識別程序、制度、責任、資源支持

2、明確經(jīng)營目標：目標與戰(zhàn)略一致性、目標之間邏輯關(guān)系、目標與環(huán)境關(guān)系

3、經(jīng)營風險范圍：

A、人力資源風險，包括招不到合格員工、培訓不足、流動率高、人才不足、崗位能力過剩等。

B、產(chǎn)品設(shè)計風險，設(shè)計周期過慢、脫離工藝能力、脫離顧客需求、設(shè)計結(jié)構(gòu)不合理、設(shè)計材料成本過高等。

C、采購風險，包括采購周期達不到生產(chǎn)要求、質(zhì)量要求，采購成本過高等。

D、生產(chǎn)風險，包括效率過低、延遲交貨期、成本過高等。

E、銷售風險，包括客戶流失、市場份額下額、營銷過度、回款延期等。F、質(zhì)量風險，包括客戶退貨、投訴、返工、報廢、質(zhì)量折讓、產(chǎn)量過剩等。G、服務(wù)風險，包括客戶投訴、承諾過度、營銷過度、服務(wù)質(zhì)量等。

H、財務(wù)風險，包括利率、匯率、資金使用率、投資回報率、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等

4、績效考核、評估、激勵機制

5、經(jīng)營風險信息庫

二、銷售與收款業(yè)務(wù)流程

1、經(jīng)營風險：由于產(chǎn)品銷售與收款業(yè)務(wù)流程設(shè)計不合理或控制不當，可能導致產(chǎn)品銷售及價格、信用政策等與目標要求不一致，或出現(xiàn)舞弊和差錯。

2、客戶資源

3、信用管理

4、計劃管理

5、合同管理

6、對帳開票

7、折讓、傭金

8、退貨

1、業(yè)務(wù)費用訂單受理與編制銷售計劃

市場信息

訂單評審

2、審定銷售方案和信用政策

銷售政策

客戶資源

信用管理

生產(chǎn)訂單

6、簽訂銷售合同

7、組織銷售與收款

8、財務(wù)開票與記帳

9、銷售折讓或退貨

10、盤點對賬

清理、終止

三、采購與付款

1、經(jīng)營風險：業(yè)務(wù)流程設(shè)計不合理或控制不當，可能導致采購物資及價格偏離目標要求，或出現(xiàn)舞弊和差錯。

2、供應商管理

3、采購計劃

4、采購價格

5、投標管理

6、發(fā)票、付款管理

7、質(zhì)量、數(shù)量驗收入庫

四、生產(chǎn)進度控制

1、經(jīng)營風險：交貨期、成本控制

2、PMC3、材料庫存

4、在制品庫存

5、產(chǎn)成品控制

企業(yè)經(jīng)營風險是指企業(yè)在經(jīng)營管理過程中可能發(fā)生的危險。企業(yè)經(jīng)營風險通常主要包括以下五種：

1,政策風險：是指國家政策的變化對行業(yè)、產(chǎn)品的影響（宏觀經(jīng)濟調(diào)控及產(chǎn)業(yè)政策導向）

2,市場風險：是指本企業(yè)產(chǎn)品在市場上是否適銷對路，有無市場競爭力（技術(shù)、質(zhì)量、服務(wù)、銷售渠道及方式等）,財務(wù)風險：是指企業(yè)因經(jīng)營管理不善，造成資金周轉(zhuǎn)困難、甚至破產(chǎn)倒閉（資本結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)負債率、應收應付款及現(xiàn)金流問題等）

4,法律風險：是因簽定合同不慎，陷入合同陷阱，造成企業(yè)嚴重經(jīng)濟損失（違約、欺詐、知識產(chǎn)權(quán)侵害）

5,團隊風險：是指核心團隊問題及員工沖突、流失和知識管理等。建議：在企業(yè)經(jīng)營過程中，牢固樹立風險意識，切實采取防范措施，最大限度地防止經(jīng)營風險。

每個企業(yè)都是在風險中經(jīng)營的，相對而言，風險對小企業(yè)來說遠遠超過大企業(yè)。小企業(yè)雖然“船小好掉頭”，但它由于“本小根基淺”，故只能“順水”，不能“逆水”，不能左右風險的發(fā)生。從實際情況看來，小企業(yè)消化吸收虧損的能力十分有限。小企業(yè)經(jīng)營會遇到什么風險？小企業(yè)更應了解在經(jīng)營中可能遇到的風險，以求未雨綢繆，防患于未然。

創(chuàng)業(yè)風險

這類風險主要在企業(yè)創(chuàng)業(yè)的初始時期容易發(fā)生。它的主要特征有三個：一是在企業(yè)的所有經(jīng)營風險之中最早到來；二是它有相當?shù)碾[蔽性，業(yè)主不易覺察或無暇顧及；三是它是小

企業(yè)其它經(jīng)營風險的根源。這類風險尤其值得創(chuàng)業(yè)者防范。小企業(yè)容易出現(xiàn)的創(chuàng)業(yè)風險有：業(yè)主過分注意產(chǎn)品的研制、生產(chǎn)而忽視了事關(guān)企業(yè)長遠發(fā)展的問題，如企業(yè)產(chǎn)權(quán)的明晰、管理體制的規(guī)范等；對市場的潛在需求研究不透徹；對市場變化趨勢沒有預見性；對宏觀行業(yè)形勢的估計過于樂觀；經(jīng)營者缺乏全面管理的能力；沒有建立必要的財務(wù)帳目；設(shè)備和技術(shù)選擇不當；低估所需資金，忽視稅務(wù)。

現(xiàn)金風險

這種風險主要表現(xiàn)為損益表上利潤的期末余額巨大，但實際上企業(yè)現(xiàn)金表中的期末數(shù)額卻小到幾乎為零甚至是負數(shù)。經(jīng)營者以為，帳面上的利潤就是現(xiàn)金，事實上這是一種誤解。這是因為賒銷雖然也計入收益，但銷售時并沒有收到現(xiàn)金。另一方面，賒銷增加了銷售／存貨的成本，但并沒有立即支出現(xiàn)金。這種誤解往往使企業(yè)的現(xiàn)金狀況發(fā)生假象，經(jīng)營者因而在企業(yè)擴張或新項目上馬時忽視了對現(xiàn)金供需的平衡核算?，F(xiàn)金是企業(yè)的血液，從日常經(jīng)營活動看，只有提供足夠的現(xiàn)金，企業(yè)才能正常運轉(zhuǎn)。

沒有充足的現(xiàn)金，將給企業(yè)帶來嚴重后果，影響企業(yè)的盈利能力和償債能力。因而降低了企業(yè)在市場競爭中的信用等級，最終使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不靈，甚至資不抵債，走向破產(chǎn)?，F(xiàn)金風險主要表現(xiàn)在：業(yè)主只對企業(yè)的主要財務(wù)指標如資產(chǎn)負債率、凈資產(chǎn)收益率等感興趣，而忽視了指標掩蓋下的問題；過分注意利潤和銷售的增長，而忽視手中掌握的現(xiàn)金；固定資產(chǎn)投資過多，使企業(yè)的變現(xiàn)能力降低，導致資金沉淀；企業(yè)規(guī)模盲目擴張，缺乏相應的短、中、長期計劃。

授權(quán)風險

許多成功的小企業(yè)，在達到一定的規(guī)模后，業(yè)主或經(jīng)理發(fā)現(xiàn)由他一個人唱“獨角戲”管理企業(yè)全部業(yè)務(wù)的局面難以為繼。此時就需要將部分管理工作授權(quán)其他人承擔而由自己抓主要工作。一般認為，生產(chǎn)過程比較簡單的企業(yè)，職工人數(shù)達25人以上便會產(chǎn)生這種需要。

如果生產(chǎn)工藝和銷售職能較為復雜，即使職工人數(shù)達不到25人，僅靠經(jīng)理和業(yè)主個人也難以有效地經(jīng)營企業(yè)。授權(quán)風險的主要表現(xiàn)有：人員選擇的不確定性；不能授權(quán)別人分擔沉重的責任和繁雜的決策事務(wù)；存在心理障礙，授權(quán)者認為“只有我才能干好”，缺乏選拔和指導別人的能力；對下級缺乏信任感；業(yè)務(wù)發(fā)展，責任增加，但業(yè)主或經(jīng)理用于經(jīng)營管理企業(yè)的時間并沒有增加。

領(lǐng)導風險

當小企業(yè)發(fā)展到有職工150到250人的水平時，就會面臨企業(yè)的領(lǐng)導風險。處于擴張趨勢的企業(yè)一到這個階段，經(jīng)營者就需要一套新的管理體制和技巧。經(jīng)營者應該放棄過去曾經(jīng)為自己帶來成功的老經(jīng)驗、老辦法，重新學習現(xiàn)代管理知識。領(lǐng)導風險的主要表現(xiàn)有：僅業(yè)主或幾個合伙人無法承擔逐漸變大的企業(yè)的管理責任；不愿授權(quán)別人分工負責并建立一個管理班子；不采用有效的領(lǐng)導和管理方式，一切靠自己的老辦法；對具有領(lǐng)導才能的專門管理人才不能堅定不移地起用。

籌資風險

當企業(yè)經(jīng)營達到一定階段，原業(yè)主已無力繼續(xù)提供所需資金。尤其是發(fā)展迅速的增長型企業(yè)，往往會面臨資金不足的籌資風險。它們便會從各種渠道籌措資金，例如，發(fā)起人增股；向公眾招股或?qū)で鬅o擔保貸款；請金融機構(gòu)認股或給予定期貸款；從租賃公司租賃設(shè)備等。問題在于每種獲得資金的途徑都是各有利弊，如果經(jīng)營者不善于揚長避短，為我所用，便會陷入困境。

成就風險

有些小企業(yè)在度過了一段好時光后開始自滿，過分自信，急于求成，企圖來個“大躍進”，但沒有做好躍進的準備?；蛘叻艞壛诉^去獲得成績的踏實作風，把精力和時間范在投機或其他事務(wù)上。許多事證明，這些發(fā)展前景充滿希望的企業(yè)經(jīng)營者被勝利沖昏了頭腦，驕傲自滿，結(jié)果還是被成就風險所壓垮。成就風險的主要表現(xiàn)：滿足于眼前成就，開始注重個人享受，對市場占有率和利潤的下降不以為然；不注意新的競爭形勢、技術(shù)變革、原材料替代、新產(chǎn)品和消費者愛好的變化。

持續(xù)經(jīng)營風險

隨著時間的延續(xù)，企業(yè)的原管理者會逐漸衰老，年齡的增大，事務(wù)的繁忙，會使其越來越無法像當初那樣勝任自己的工作。而當創(chuàng)辦人或業(yè)主死亡、長期生病或喪失工作能力時，持續(xù)經(jīng)營風險就會降臨。此時出現(xiàn)三個問題，首先是由誰來照看企業(yè)的管理；其次是解決表決權(quán)或控制權(quán)的分散，推動統(tǒng)一的控制，尤其是家族制企業(yè)，家屬間在企業(yè)一控制上的意見分歧，將為企業(yè)帶來災難。

最后一個問題是接班人要求獲得其他所有者(股東)、職員、雇員的擁護和支持，還要獲得金融機構(gòu)、客戶和供應商的信任。深謀遠慮的企業(yè)所有者從企業(yè)一開始就能認識到遲早都會遇到這一問題。但是許多小企業(yè)所有者不愿考慮自己離開這個世界時出現(xiàn)的問題，而企業(yè)則要為此付出沉重的代價。持續(xù)經(jīng)營風險主要表現(xiàn)在：在風險降臨時沒有準備好由誰來接替管理責任；二把手在企業(yè)里沒有占有必要的股份；沒有授權(quán)，缺少規(guī)劃，過分自信；遺產(chǎn)稅產(chǎn)生的債務(wù)。創(chuàng)業(yè)謀生

第三篇：中國石油企業(yè)海外經(jīng)營風險及對策

學 年 論 文

中國石油企業(yè)海外經(jīng)營風險及對策

學 院 年級專業(yè) 學生姓名 學 號 指導教師

完成日期

[摘要]

中國石油企業(yè)海外經(jīng)營不僅是確保國家石油安全的現(xiàn)實需要,也是企業(yè)提高國際競爭力和建立現(xiàn)代跨國石油集團的重要途徑。中國石油企業(yè)海外經(jīng)營面臨著地緣政治風險、政策法律風險、國際競爭風險和跨文化管理風險。對各種海外經(jīng)營風險,中國石油企業(yè)應做好分析預測,采用有效的應變措施,規(guī)避和降低經(jīng)營風險:積極開展石油外交,努力化解地緣政治風險;了解和熟悉資源國法律,維護自身合法權(quán)益;加強國際合作,共同抵御海外經(jīng)營風險以及發(fā)揮企業(yè)文化融合功能,營造國際化經(jīng)營和諧氛圍。

[關(guān)鍵詞] 石油企業(yè);海外經(jīng)營;風險;對策

目錄

引言......................................................1

1、中國石油企業(yè)海外經(jīng)營現(xiàn)狀...................................1

1.1、石油企業(yè)海外經(jīng)營的簡要回顧.....................................1 1.1.1、探索起步階段(1993—1997年)...............................1 1.1.2、穩(wěn)步發(fā)展階段.............................................1 1.1.3、快速擴張階段(2006年至今)................................2

2、石油企業(yè)海外經(jīng)營存在的問題......................................2 2.1從投資地區(qū)來分析.............................................2 2.2從進入方式來分析.............................................2 2.3與國際石油大公司比較來分析...................................2

3、石油企業(yè)海外經(jīng)營面臨的風險.................................2 3.1、地緣政治風險...............................................3 3.2、政策法律風險...................................................3 3.3、國際競爭風險................................................3 3.4文化管理風險.................................................4

4、石油企業(yè)應對海外經(jīng)營風險的對策..............................4 4.1積極開展石油外交,努力化解地緣政治風險........................4 4.2了解和熟悉資源國法律,維護自身合法權(quán)益........................5 4.3加強國際合作,共同抵御海外經(jīng)營風險............................5 4.4發(fā)揮企業(yè)文化融合功能,營造國際化經(jīng)營的和諧氛圍................6 結(jié)束語....................................................6 [參考文獻].................................................7

引言

近年來,中國在海外對石油經(jīng)營進行了大量投資。通過國際投資尋求海外石油資源,是中國未來石油戰(zhàn)略的重要步驟。2007年2月,國家發(fā)改委公布了《對外投資國別產(chǎn)業(yè)導向目錄》,科威特、卡塔爾、阿曼、摩洛哥、利比亞、尼日爾、挪威、厄瓜多爾、玻利維亞等9個國家的石油和天然氣海外投資被列入其中。顯而易見,隨著中國海外投資的快速增長,面對瞬息萬變的世界政治和世界經(jīng)濟,以及變化莫測的石油市場,海外石油經(jīng)營風險也不斷加大。因此,分析風險并構(gòu)建相應的解決對策,已成為中國石油企業(yè)海外經(jīng)營的當務(wù)之急。

正文

1、中國石油企業(yè)海外經(jīng)營的現(xiàn)狀

1.1、石油企業(yè)海外經(jīng)營的簡要回顧

1.1.1、探索起步階段(1993—1997年)

1993年3月5日,中國在泰國邦亞區(qū)塊獲得石油開發(fā)作業(yè)權(quán),這是中國石油公司首次在海外獲得油田開采權(quán)益。這一階段是中國石油企業(yè)跨國經(jīng)營的嘗試和起步階段,在大的跨國石油公司已牢牢控制富油區(qū)經(jīng)營的國際資源市場環(huán)境中,中國石油企業(yè)的跨國經(jīng)營之路必定會充滿艱辛。同時也應看到石油企業(yè)在探索中學習了跨國經(jīng)營的管理經(jīng)驗,為進一步發(fā)展打下了基礎(chǔ)[1]。1.1.2、穩(wěn)步發(fā)展階段(1997—2006年)

這一階段主要通過經(jīng)營好現(xiàn)有海外項目,進一步積累經(jīng)驗和培養(yǎng)人才,規(guī)范海外項目和分支機構(gòu)的管理制度和管理模式,為更大規(guī)模的擴張階段的到來奠定基礎(chǔ)。截至2005年底,中國石化共有海外項目40個,分布在非洲、中亞、中東、東

南亞、俄羅斯和美洲,海外油氣資源戰(zhàn)略布局基本形成。與此同時,中石化海外工程項目開發(fā)和執(zhí)行能力也得以顯著提升,并逐步向大型化項目發(fā)展,海外市場擴展到26個國家,盈利能力持續(xù)提高。在這一階段,中國石油企業(yè)越來越傾向于采取參股或收購的方式獲取海外石油資源,在國際石油資源競爭中越來越顯示出積極主動的姿態(tài)。

1.1.3.快速擴張階段(2006年至今)

經(jīng)歷了十幾年的磨練之后,中國石油企業(yè)海外經(jīng)營現(xiàn)在已進入規(guī)?？焖贁U張階段。目前中國政府加大了對石油企業(yè)海外經(jīng)營的支持力度,中國石油外交的作 用也在日益顯現(xiàn),再加上中國石油企業(yè)實施海外經(jīng)營戰(zhàn)略的決心,石油企業(yè)海外擴張速度明顯加快。2006年,投資1000億美元的伊朗亞達瓦蘭合作項目是中石化2006年海外經(jīng)營的重頭戲。亞達瓦蘭油田位于伊朗南部,據(jù)測蘊藏有1180億桶原油和855億立方米天然氣,不僅是伊朗最大的未開采油田,同時也被公認為世界上儲量最大的油田之一,一旦合同正式簽署,將大大鞏固中石化在中東地區(qū)的地位。2008年11月17日,中石油與哥斯達黎加國家石油公司簽署合資公司協(xié)議,這是中石油進入中美洲的第一個油氣合作項目。這一協(xié)議的簽署,對加強和鞏固中哥兩國的政治外交關(guān)系,促進中國石油集團在中美洲開展能源合作將發(fā)揮重要作用。近期,中海油和中石化收購美國MarathonOilCorp.所持安哥拉一油田股份的交易已接近達成協(xié)議,中方兩公司已同意支付18億美元。

2、石油企業(yè)海外經(jīng)營存在的問題

2.1從投資地區(qū)來分析

投資區(qū)位集中度過高,截止到2006年,中國的海外投資項目已達139個,其中中東占18%,非洲占27%,歐洲占15%,東南亞占22%,拉美占12%,其他地區(qū)占6%。不難看出接近60%處于政治敏感地區(qū)。2.2從進入方式來分析

大多是以股權(quán)并購的方式進入,整合風險加大。2.3與國際石油大公司比較來分析

中國石油企業(yè)的盈利主要來源于上游業(yè)務(wù),對國際油價的依賴程度較高,結(jié)構(gòu)相對單一,抗風險能力較弱。盡管已經(jīng)進行了10多年的國際化經(jīng)營,但與國際化大公司相比,在成本控制、經(jīng)營管理、研發(fā)、人力資源管理等方面仍存在較大差距;由于石油產(chǎn)品本身獨有的差異性較少,因此,中國企業(yè)在國際競爭方面會面臨更多風險[2]。

3、石油企業(yè)海外經(jīng)營面臨的風險

中國石油企業(yè)海外經(jīng)營風險是指石油企業(yè)在其海外生產(chǎn)經(jīng)營過程中,受不確

定因素影響或經(jīng)營失誤,而遭受損失的程度與可能性。影響石油企業(yè)海外經(jīng)營的風險因素有很多,既有外部環(huán)境因素,又有內(nèi)部環(huán)境因素。本文主要從以下幾個方面進行分析。

3.1、地緣政治風險

從地緣政治來看,世界上自然資源最豐富的地區(qū)也是世界上最不穩(wěn)定和矛盾最為復雜的地區(qū),這些地區(qū)多次發(fā)生戰(zhàn)爭,比如中東戰(zhàn)爭、兩伊戰(zhàn)爭、科威特戰(zhàn)爭、伊拉克戰(zhàn)爭等。從石油發(fā)展的歷史不難看出,石油是導致沖突升級為戰(zhàn)爭的一個重要變量,將來圍繞石油資源的國際爭奪仍會存在。由于石油分布不均衡及民族

矛盾、宗教矛盾,中東、里海、北非這些富有石油的地區(qū)發(fā)生局部戰(zhàn)爭的可能性將長期存在[3]。隨著恐怖組織跨國化和恐怖活動全球化,以及中東、亞太等產(chǎn)油國成為恐怖分子滋生地,將使能源安全、尤其是能源設(shè)施和運輸安全問題更加突出。而東道國政府經(jīng)常性的更迭或重組,民族糾紛、宗教爭端引發(fā)的武裝沖突等政治環(huán)境的變更,往往給中國石油企業(yè)海外經(jīng)營帶來巨大的風險,造成人員傷亡和經(jīng)濟損失。

3.2、政策法律風險

主要是指資源國法律法規(guī)和政策體系不穩(wěn)定、不健全或執(zhí)行不規(guī)范給中國石油企業(yè)帶來的風險。中國石油企業(yè)海外經(jīng)營的業(yè)務(wù)活動發(fā)生在多個國家,每個國家又有各自的法律體系,這種多重司法管轄最終導致企業(yè)法律風險成倍增長。在通常情況下,當中國石油企業(yè)的經(jīng)營與資源國的國家利益目標不一致時,為了使石油收益最大化,資源國往往會動用外貿(mào)、財政、國際收支與匯率等政策手段,甚至不惜對法律法規(guī)進行更改,以限制中國石油公司的經(jīng)營,剝奪石油利潤[4]。目前,世界上已有60%的國家制定了反托拉斯法并成立了相關(guān)的管理機構(gòu),但是各國管理重點、標準及程序各不相同,為此,中國石油企業(yè)往往需要花費高額的法律費用,這大大增加了經(jīng)營成本。此外,除了受資源國法律調(diào)整的影響外,石油企業(yè)的海外經(jīng)營有時還會受到國際法或第三國政策與法律的約束。中化國際曾經(jīng)擬以5.6億美元獨資收購韓國仁川煉油公司,在簽署排他性的諒解備忘錄時,中方?jīng)]有意識到應該增加附加條款,以便用法律手段限制對方再提價,結(jié)果韓國仁川煉油公司的最大債權(quán)人美國花旗銀行在債權(quán)人會上提出要抬價至8.5億美元,大大超出了中化國際的承受能力,最終導致收購失敗。

3.3、國際競爭風險

近年來國際競爭出現(xiàn)了干預主體的多元化特點,世界石油進口大國、石油公司、東道國利益集團等紛紛對中國的石油跨國經(jīng)營進行干涉。美國通過政治、經(jīng)濟和外交等手段,控制了世界約70%的石油資源。中國與美國、日本、印度和韓國等的油氣爭奪尤為激烈[5]。此外,中國海外石油經(jīng)營還受到國際石油公司和東道國石油公司的排擠。目前全球超過80%的優(yōu)質(zhì)油氣資源的開采權(quán)已經(jīng)落入?？松梨?、BP、殼牌等英美跨國石油公司之手,中國海外石油業(yè)務(wù)拓展中所能得到的是開采殆盡的地區(qū)、高風險或者戰(zhàn)亂地區(qū)。國際石油公司與中國石油企業(yè)展開全面爭奪,對中國石油企業(yè)的跨國經(jīng)營百般阻撓。除了跨國石油公司的擠壓,東道國的石油公司常常通過游說政府、操縱輿論等非市場手段排擠中國石油企業(yè)的進入。

3.4、文化管理風險

在組織管理和人力資源管理風險上,與發(fā)達國家的石油跨國企業(yè)不同,中國石油企業(yè)面臨一個尷尬的困境是:走出國門,必須按照當?shù)厥袌鼋?jīng)濟規(guī)則運行,而中國石油企業(yè)自身還沒有建立符合市場經(jīng)濟規(guī)則的現(xiàn)代企業(yè)制度,思維方式、治理結(jié)構(gòu)、管理水平等還有種種不完善之處;再加上中國石油企業(yè)海外經(jīng)營目標常常局限在短期利潤最大化,很少考慮東道國民族主義勢力影響,很少實施本土化經(jīng)營戰(zhàn)略,這樣很難得到當?shù)卣凸姷恼J同,很容易引起排華情緒,甚至引發(fā)嚴重的民族主義風險。在跨文化風險管理上,中國石油企業(yè)缺乏對文化差異的識別和認同,難與當?shù)叵M者溝通,在企業(yè)內(nèi)部從高層管理者到普通員工都存在溝通的障礙,從而加大了中國石油企業(yè)文化管理的風險[6]。

4、石油企業(yè)應對海外經(jīng)營風險的對策

對各種海外經(jīng)營風險,中國石油企業(yè)應做好分析預測,采取有效的應變措施規(guī)避和降低經(jīng)營風險及其損失,以提高石油企業(yè)的國際競爭力。

4.1、積極開展石油外交,努力化解地緣政治風險

從油氣地緣政治角度出發(fā),加強資源國與消費國的合作,充分利用“上海合作組織”的作用,加強與俄羅斯、中亞五國的油氣資源合作,重視與東北亞的日本、韓國合作,在合作中增進了解、減少矛盾,在信任中解決雙邊問題。中國的能源外交戰(zhàn)略重點應著眼于亞洲地區(qū)。這一地區(qū)既是中國的近鄰,又有地緣政治優(yōu)勢,而且,亞洲地區(qū)集中了世界上最豐富的油氣資源儲藏,應是中國能源外交的重點地區(qū)[7]。中國政府應及時提出亞洲石油輸出國和進口國共同研究中長期亞洲能源國際合作的總體構(gòu)想和基本框架,適時建立亞洲能源合作平臺和協(xié)調(diào)機制,帶頭發(fā)起

亞洲能源合作行動。目前,中國的石油進口有1/2來自中東地區(qū),1/4來自非洲,其他來自俄羅斯、中亞等地。能源進口多元化戰(zhàn)略是保證中國石油安全的一項重要舉措。為了今后減少對從中東地區(qū)進口石油的依賴,中國政府應積極嘗試從中亞、俄羅斯、拉丁美洲和非洲尋找新的石油資源。國際能源專家們認為,中國政府目前開展的一系列能源外交活動從整體上符合中國的能源策略,這些努力正在試圖盡可能實現(xiàn)其利益多元化,以防止任何類似俄烏天然氣之爭的能源危機。

4.2、了解和熟悉資源國法律,維護自身合法權(quán)益

首先,要了解國內(nèi)法律與相關(guān)條約,熟悉資源國有關(guān)石油企業(yè)經(jīng)營方面的法律;要妥當設(shè)計中國石油海外經(jīng)營的企業(yè)組織形式,中國石油海外經(jīng)營的企業(yè)組織形式應該屬于投資資源國的主權(quán)管轄范圍,從控制法律風險和減少經(jīng)濟責任看,石油企業(yè)有限責任公司的法律形式無疑是最佳的方式[8]。嚴格遵守海外經(jīng)營業(yè)務(wù)所在國家和地區(qū)的法律法規(guī)并同當?shù)卣凸ど探缃⒘己玫年P(guān)系,以保障石油企業(yè)海外經(jīng)營業(yè)務(wù)的利益得到合法保障。其次,要加強用法律保護自身利益的維權(quán)

意識,在資源國政府正式啟用征用或國有化政策時,中國石油企業(yè)要尋求法律的保 護,以期維護其合法權(quán)力。如果在資源國無法得到合理結(jié)果,中國石油企業(yè)可以向國際仲裁法院等申請國際商事仲裁,也可以通過解決工業(yè)糾紛國際中心(ICSID)、國 際商會(ICC)和多邊投資保證機構(gòu)(MIGA)的仲裁,以解決與資源國之間的爭議。再次,中國石油企業(yè)在開始海外經(jīng)營之前,要分析該資源國法律的效力和該國政府的態(tài)度,以保證利益能得到保護。加入雙邊投資協(xié)定和參與一些有聲望的國際機構(gòu),可以保證中國石油企業(yè)的海外經(jīng)營業(yè)務(wù)得到保護和公平的待遇。近年來許多國際石油公司已加入主要的國際投資公約,這種公約比依據(jù)資源國提供的協(xié)議更可靠,因為資源國的協(xié)議容易被單方面修改。

4.3、加強國際合作,共同抵御海外經(jīng)營風險

在經(jīng)濟全球化日益發(fā)展的今天,石油國際供給安全靠一國的努力難以實現(xiàn),開展國際合作是最有效的措施。在解決國內(nèi)石油需求方面,一味地主張與其他石油大國開展競爭,只會導致兩敗俱傷。因此,風險互擔,降低成本才是中國與其他石油消費大國開展國際合作的發(fā)展方向[9]。中國石油企業(yè)可與有經(jīng)驗的國際大石油

公司聯(lián)合投標或組隊施工,這種方式既可以分散風險,獲得利潤,又可以學到國際大石油公司先進的生產(chǎn)技術(shù)與管理經(jīng)驗,培養(yǎng)鍛煉自己的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理以及作業(yè)隊伍,這也有利于積累海外項目的運作經(jīng)驗,擴大對外影響。這種相互依存和合作的關(guān)系,不僅保護了投、融資雙方利益,也促進中國石油企業(yè)的有效經(jīng)營,增強抵御競爭風險以及市場風險的能力。

4.4、發(fā)揮企業(yè)文化融合功能,營造國際化經(jīng)營的和諧氛圍

“相互尊重、促進和諧”是中國石油企業(yè)文化融合原則。在海外經(jīng)營中,外籍員工數(shù)量很多,如何使他們真正融入公司,成為公司的一員,是企業(yè)文化建設(shè)中的一個突出問題。引導中國員工形成雇員本地化和國際化是公司長遠發(fā)展必由之路的共識,向員工傳遞“尺有所短,寸有所長,不分國籍,不分崗位,人人都是人才”的理念;嚴格招聘,甄選高素質(zhì)人才,提升外籍員工的業(yè)務(wù)素質(zhì),使他們認同中國石油的企業(yè)文化理念;經(jīng)常征求外籍員工意見,尊重外籍員工的文化差異、宗教信仰和風俗習慣,關(guān)心外籍員工的工作和生活,增強外籍員工的歸屬感。在海外經(jīng)營中應始終以尊重職工為出發(fā)點,建立健全了解人、關(guān)心人、激勵人的工作制度;建立比較完善的應急管理體系,落實安全責任,完善應急預案,通過組織開展豐富多彩的教育、文體活動,緩解員工長期在海外、遠離親人的孤寂和緊張情緒,創(chuàng)造團結(jié)和諧、積極向上的精神環(huán)境。

5、結(jié)束語

隨著中國石油對外依存度日益升高,石油安全問題日漸嚴峻,中國需致力于在海外尋找資源。海外經(jīng)營本身是一項很復雜的系統(tǒng)工程,尤其是石油行業(yè)的海外經(jīng)營,更具有高風險、高技術(shù)等特征。因此,中國石油企業(yè)的海外經(jīng)營,僅僅依靠資金和低成本是遠遠不夠的,還要在風險規(guī)避方面有充足的準備和高質(zhì)量的運作。在競爭異常殘酷的國際石油市場中,中國石油企業(yè)只有積極應對海外經(jīng)營面臨的各種風險,努力提高石油企業(yè)的核心競爭力,才能在國際市場竟中立于不敗之地。

[參考文獻]

[1]吳繼俠.我國石油企業(yè)跨國經(jīng)營的風險分析[J].徐州師范大學學報,2007(5):106.p7-8 [2]王進東.我國石油企業(yè)對外投資的發(fā)展現(xiàn)狀、問題與對策[J].經(jīng)濟師,2005(2):81.[3]李巖,田澤.中國石油企業(yè)跨國經(jīng)營若干風險及對策分析[J].石油化工技術(shù)經(jīng)濟, 2007,23(30):4|7.[4]王妍婷.石油企業(yè)海外投資的政治風險分析[J].國際經(jīng)濟合作,2006(12):13|14.[5]趙慶寺.石油企業(yè)跨國經(jīng)營政治風險與法律防范[J].新疆大學學報,2008(3):24.[6]馬玲.中國石油企業(yè)對外直接投資面臨的風險[J].消費導刊,2008(6):58.[7]成金華,童生.中國石油企業(yè)跨國經(jīng)營的政治風險[J].中國軟科學,2006(4):30.[8]李萍.中國企業(yè)海外經(jīng)營風險分析[J].合作經(jīng)濟與科技,2009(8):67.[9]王成龍.我國石油企業(yè)跨國并購的風險及策略分析[J].當代石油石化,2008(16):42.[10]王妍婷.石油企業(yè)海外投資的政治風險分析[J].國際經(jīng)濟合作,2006(12):13|14.[11]趙慶寺.石油企業(yè)跨國經(jīng)營政治風險與法律防范[J].新疆大學學報,2008(3):24.

第四篇：中國石油企業(yè)海外經(jīng)營風險及對策 文檔

中國石油企業(yè)海外經(jīng)營風險及對策

字數(shù)：3336字號:大 中 小

[摘要]中國石油企業(yè)海外經(jīng)營不僅是確保國家石油安全的現(xiàn)實需要,也是企業(yè)提高國際競爭力和建立現(xiàn)代跨國石油集團的重要途徑。中國石油企業(yè)海外經(jīng)營面臨著地緣政治風險、政策法律風險、國際競爭風險和跨文化管理風險。對各種海外經(jīng)營風險,中國石油企業(yè)應做好分析預測,采用有效的應變措施,規(guī)避和降低經(jīng)營風險:積極開展石油外交,努力化解地緣政治風險;了解和熟悉資源國法律,維護自身合法權(quán)益;加強國際合作,共同抵御海外經(jīng)營風險以及發(fā)揮企業(yè)文化融合功能,營造國際化經(jīng)營和諧氛圍。

[關(guān)鍵詞]石油企業(yè);海外經(jīng)營;風險;對策

[中圖分類號]F407.2

2[文獻標識碼]A

[文章編號]1673-5595(2009)04-0001-(04)

近年來,中國在海外對石油經(jīng)營進行了大量投資。通過國際投資尋求海外石油資源,是中國未來石油戰(zhàn)略的重要步驟。2007年2月,國家發(fā)改委公布了《對外投資國別產(chǎn)業(yè)導向目錄》,科威特、卡塔爾、阿曼、摩洛哥、利比亞、尼日爾、挪威、厄瓜多爾、玻利維亞等9個國家的石油和天然氣海外投資被列入其中。顯而易見,隨著中國海外投資的快速增長,面對瞬息萬變的世界政治和世界經(jīng)濟,以及變化莫測的石油市場,海外石油經(jīng)營風險也不斷加大。因此,分析風險并構(gòu)建相應的解決對策,已成為中國石油企業(yè)海外經(jīng)營的當務(wù)之急。

一、中國石油企業(yè)海外經(jīng)營的現(xiàn)狀(一)石油企業(yè)海外經(jīng)營的簡要回顧1.探索起步階段(1993—1997年)

1993年3月5日,中國在泰國邦亞區(qū)塊獲得石油開發(fā)作業(yè)權(quán),這是中國石油公司首次在海外獲得油田開采權(quán)益。這一階段是中國石油企業(yè)跨國經(jīng)營的嘗試和起步階段,在大的跨國石油公司已牢牢控制富油區(qū)經(jīng)營的國際資源市場環(huán)境中,中國石油企業(yè)的跨國經(jīng)營之路必定會充滿艱辛。同時也應看到石油企業(yè)在探索中學習了跨國經(jīng)營的管理經(jīng)驗,為進一步發(fā)展打下了基礎(chǔ)[1]。

2.穩(wěn)步發(fā)展階段(1997—2006年)

這一階段主要通過經(jīng)營好現(xiàn)有海外項目,進一步積累經(jīng)驗和培養(yǎng)人才,規(guī)范海外項目和分支機構(gòu)的管理制度和管理模式,為更大規(guī)模的擴張階段的到來奠定基礎(chǔ)。截至2005年底,中國石化共有海外項目40個,分布在非洲、中亞、中東、東南亞、俄羅斯和美洲,海外油氣資源戰(zhàn)略布局基本形成。與此同時,中石化海外工程項目開發(fā)和執(zhí)行能力也得以顯著提升,并逐步向大型化項目發(fā)展,海外市場擴展到26個國家,盈利能力持續(xù)提高。在這一階段,中國石油企業(yè)越來越傾向于采取參股或收購的方式獲取海外石油資源,在國際石油資源競爭中越來越顯示出積極主動的姿態(tài)。

3.快速擴張階段(2006年至今)

經(jīng)歷了十幾年的磨練之后,中國石油企業(yè)海外經(jīng)營現(xiàn)在已進入規(guī)模快速擴張階段。目前中國政府加大了對石油企業(yè)海外經(jīng)營的支持力度,中國石油外交的作用也在日益顯現(xiàn),再加上中國石油企業(yè)實施海外經(jīng)營戰(zhàn)略的決心,石油企業(yè)海外擴張速度明顯加快。2006年,投資1000億美元的伊朗亞達瓦蘭合作項目是中石化2006年海外經(jīng)營的重頭戲。亞達瓦蘭油田位于伊朗南部,據(jù)測蘊藏有1180億桶原油和855億立方米天然氣,不僅是伊朗最大的未開采油田,同

時也被公認為世界上儲量最大的油田之一,一旦合同正式簽署,將大大鞏固中石化在中東地區(qū)的地位。2008年11月17日,中石油與哥斯達黎加國家石油公司簽署合資公司協(xié)議,這是中石油進入中美洲的第一個油氣合作項目。這一協(xié)議的簽署,對加強和鞏固中哥兩國的政治外交關(guān)系,促進中國石油集團在中美洲開展能源合作將發(fā)揮重要作用。近期,中海油和中石化收購美國MarathonOilCorp.所持安哥拉一油田股份的交易已接近達成協(xié)議,中方兩公司已同意支付18億美元。

(二)石油企業(yè)海外經(jīng)營存在的問題

中國石油企業(yè)海外經(jīng)營呈現(xiàn)以下不足:一是從投資地區(qū)來看,投資區(qū)位集中度過高,截止到2006年,中國的海外投資項目已達139個,其中中東占18%,非洲占27%,歐洲占15%,東南亞占22%,拉美占12%,其他地區(qū)占6%。不難看出接近60%處于政治敏感地區(qū)。二是從進入方式來看,大多是以股權(quán)并購的方式進入,整合風險加大。三是與國際石油大公司比較來看,中國石油企業(yè)的盈利主要來源于上游業(yè)務(wù),對國際油價的依賴程度較高,結(jié)構(gòu)相對單一,抗風險能力較弱。盡管已經(jīng)進行了10多年的國際化經(jīng)營,但與國際化大公司相比,在成本控制、經(jīng)營管理、研發(fā)、人力資源管理等方面仍存在較大差距;由于石油產(chǎn)品本身獨有的差異性較少,因此,中國企業(yè)在國際競爭方面會面臨更多風險[2]。

二、石油企業(yè)海外經(jīng)營面臨的風險

中國石油企業(yè)海外經(jīng)營風險是指石油企業(yè)在其海外生產(chǎn)經(jīng)營過程中,受不確定因素影響或經(jīng)營失誤,而遭受損失的程度與可能性。影響石油企業(yè)海外經(jīng)營的風險因素有很多,既有外部環(huán)境因素,又有內(nèi)部環(huán)境因素。本文主要從以下幾個方面進行分析。

(一)地緣政治風險

從地緣政治來看,世界上自然資源最豐富的地區(qū)也是世界上最不穩(wěn)定和矛盾最為復雜的地區(qū),這些地區(qū)多次發(fā)生戰(zhàn)爭,比如中東戰(zhàn)爭、兩伊戰(zhàn)爭、科威特戰(zhàn)爭、伊拉克戰(zhàn)爭等。從石油發(fā)展的歷史不難看出,石油是導致沖突升級為戰(zhàn)爭的一個重要變量,將來圍繞石油資源的國際爭奪仍會存在。由于石油分布不均衡及民族矛盾、宗教矛盾,中東、里海、北非這些富有石油的地區(qū)發(fā)生局部戰(zhàn)爭的可能性將長期存在[3]。隨著恐怖組織跨國化和恐怖活動全球化,以及中東、亞太等產(chǎn)油國成為恐怖分子滋生地,將使能源安全、尤其是能源設(shè)施和運輸安全問題更加突出。而東道國政府經(jīng)常性的更迭或重組,民族糾紛、宗教爭端引發(fā)的武裝沖突等政治環(huán)境的變更,往往給中國石油企業(yè)海外經(jīng)營帶來巨大的風險,造成人員傷亡和經(jīng)濟損失。

(二)政策法律風險

主要是指資源國法律法規(guī)和政策體系不穩(wěn)定、不健全或執(zhí)行不規(guī)范給中國石油企業(yè)帶來的風險。中國石油企業(yè)海外經(jīng)營的業(yè)務(wù)活動發(fā)生在多個國家,每個國家又有各自的法律體系,這種多重司法管轄最終導致企業(yè)法律風險成倍增長。在通常情況下,當中國石油企業(yè)的經(jīng)營與資源國的國家利益目標不一致時,為了使石油收益最大化,資源國往往會動用外貿(mào)、財政、國際收支與匯率等政策手段,甚至不惜對法律法規(guī)進行更改,以限制中國石油公司的經(jīng)營,剝奪石油利潤[4]。目前,世界上已有60%的國家制定了反托拉斯法并成立了相關(guān)的管理機構(gòu),但是各國管理重點、標準及程序各不相同,為此,中國石油企業(yè)往往需要花費高額的法律費用,這大大增加了經(jīng)營成本。此外,除了受資源國法律調(diào)整的影響外,石油企業(yè)的海外經(jīng)營有時還會受到國際法或第三國政策與法律的約束。中化國際曾經(jīng)擬以5.6億美元獨資收購韓國仁川煉油公司,在簽署排他性的諒解備忘錄時,中方?jīng)]有意識到應該增加附加條款,以便用法律手

段限制對方再提價,結(jié)果韓國仁川煉油公司的最大債權(quán)人美國花旗銀行在債權(quán)人會上提出要抬價至8.5億美元,大大超出了中化國際的承受能力,最終導致收購失敗。

(三)國際競爭風險

近年來國際競爭出現(xiàn)了干預主體的多元化特點,世界石油進口大國、石油公司、東道國利益集團等紛紛對中國的石油跨國經(jīng)營進行干涉。美國通過政治、經(jīng)濟和外交等手段,控制了世界約70%的石油資源。中國與美國、日本、印度和韓國等的油氣爭奪尤為激烈[5]。此外,中國海外石油經(jīng)營還受到國際石油公司和東道國石油公司的排擠。目前全球超過80%的優(yōu)質(zhì)油氣資源的開采權(quán)已經(jīng)落入埃克森美孚、BP、殼牌等英美跨國石油公司之手,中國海外石油業(yè)務(wù)拓展中所能得到的是開采殆盡的地區(qū)、高風險或者戰(zhàn)亂地區(qū)。國際石油公司與中國石油企業(yè)展開全面爭奪,對中國石油企業(yè)的跨國經(jīng)營百般阻撓。除了跨國石油公司的擠壓,東道國的石油公司常常通過游說政府、操縱輿論等非市場手段排擠中國石油企業(yè)的進入。

(四)跨文化管理風險

在組織管理和人力資源管理風險上,與發(fā)達國家的石油跨國企業(yè)不同,中國石油企業(yè)面臨一個尷尬的困境是:走出國門,必須按照當?shù)厥袌鼋?jīng)濟規(guī)則運行,而中國石油企業(yè)自身還沒有建立符合市場經(jīng)濟規(guī)則的現(xiàn)代企業(yè)制度,思維方式、治理結(jié)構(gòu)、管理水平等還有種種不完善之處;再加上中國石油企業(yè)海外經(jīng)營目標常常局限在短期利潤最大化,很少考慮東道國民族主義勢力影響,很少實施本土化經(jīng)營戰(zhàn)略,這樣很難得到當?shù)卣凸姷恼J同,很容易引起排華情緒,甚至引發(fā)嚴重的民族主義風險。在跨文化風險管理上,中國石油企業(yè)缺乏對文化差異的識別和認同,難與當?shù)叵M者溝通,在企業(yè)內(nèi)部從高層管理者到普通員工都存在溝通的障礙,從而加大了中國石油企業(yè)文化管理的風險[6]。

三、石油企業(yè)應對海外經(jīng)營風險的對策對各種海外經(jīng)營風險,中國石油企業(yè)應做好分析預測,采取有效的應變措施規(guī)避和降低經(jīng)營風險及其損失,以提高石油企業(yè)的國際競爭力。

(一)積極開展石油外交,努力化解地緣政治風險

從油氣地緣政治角度出發(fā),加強資源國與消費國的合作,充分利用“上海合作組織”的作用,加強與俄羅斯、中亞五國的油氣資源合作,重視與東北亞的日本、韓國合作,在合作中增進了解、減少矛盾,在信任中解決雙邊問題。中國的能源外交戰(zhàn)略重點應著眼于亞洲地區(qū)。這一地區(qū)既是中國的近鄰,又有地緣政治優(yōu)勢,而且,亞洲地區(qū)集中了世界上最豐富的油氣資源儲藏,應是中國能源外交的重點地區(qū)[7]。中國政府應及時提出亞洲石油輸出國和進口國共同研究中長期亞洲能源國際合作的總體構(gòu)想和基本框架,適時建立亞洲能源合作平臺和協(xié)調(diào)機制,帶頭發(fā)起亞洲能源合作行動。目前,中國的石油進口有1/2來自中東地區(qū),1/4來自非洲,其他來自俄羅斯、中亞等地。能源進口多元化戰(zhàn)略是保證中國石油安全的一項重要舉措。為了今后減少對從中東地區(qū)進口石油的依賴,中國政府應積極嘗試從中亞、俄羅斯、拉丁美洲和非洲尋找新的石油資源。國際能源專家們認為,中國政府目前開展的一系列能源外交活動從整體上符合中國的能源策略,這些努力正在試圖盡可能實現(xiàn)其利益多元化,以防止任何類似俄烏天然氣之爭的能源危機。

(二)了解和熟悉資源國法律,維護自身合法權(quán)益

首先,要了解國內(nèi)法律與相關(guān)條約,熟悉資源國有關(guān)石油企業(yè)經(jīng)營方面的法律;要妥當設(shè)計中國石油海外經(jīng)營的企業(yè)組織形式,中國石油海外經(jīng)營的企業(yè)組織形式應該屬于投資資源

國的主權(quán)管轄范圍,從控制法律風險和減少經(jīng)濟責任看,石油企業(yè)有限責任公司的法律形式無疑是最佳的方式[8]。嚴格遵守海外經(jīng)營業(yè)務(wù)所在國家和地區(qū)的法律法規(guī)并同當?shù)卣凸ど探缃⒘己玫年P(guān)系,以保障石油企業(yè)海外經(jīng)營業(yè)務(wù)的利益得到合法保障。其次,要加強用法律保護自身利益的維權(quán)意識,在資源國政府正式啟用征用或國有化政策時,中國石油企業(yè)要尋求法律的保護,以期維護其合法權(quán)力。如果在資源國無法得到合理結(jié)果,中國石油企業(yè)可以向國際仲裁法院等申請國際商事仲裁,也可以通過解決工業(yè)糾紛國際中心(ICSID)、國際商會(ICC)和多邊投資保證機構(gòu)(MIGA)的仲裁,以解決與資源國之間的爭議。再次,中國石油企業(yè)在開始海外經(jīng)營之前,要分析該資源國法律的效力和該國政府的態(tài)度,以保證利益能得到保護。加入雙邊投資協(xié)定和參與一些有聲望的國際機構(gòu),可以保證中國石油企業(yè)的海外經(jīng)營業(yè)務(wù)得到保護和公平的待遇。近年來許多國際石油公司已加入主要的國際投資公約,這種公約比依據(jù)資源國提供的協(xié)議更可靠,因為資源國的協(xié)議容易被單方面修改。

(三)加強國際合作,共同抵御海外經(jīng)營風險

在經(jīng)濟全球化日益發(fā)展的今天,石油國際供給安全靠一國的努力難以實現(xiàn),開展國際合作是最有效的措施。在解決國內(nèi)石油需求方面,一味地主張與其他石油大國開展競爭,只會導致兩敗俱傷。因此,風險互擔,降低成本才是中國與其他石油消費大國開展國際合作的發(fā)展方向

[9]。中國石油企業(yè)可與有經(jīng)驗的國際大石油公司聯(lián)合投標或組隊施工,這種方式既可以分散風險,獲得利潤,又可以學到國際大石油公司先進的生產(chǎn)技術(shù)與管理經(jīng)驗,培養(yǎng)鍛煉自己的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理以及作業(yè)隊伍,這也有利于積累海外項目的運作經(jīng)驗,擴大對外影響。這種相互依存和合作的關(guān)系,不僅保護了投、融資雙方利益,也促進中國石油企業(yè)的有效經(jīng)營,增強抵御競爭風險以及市場風險的能力。

(四)發(fā)揮企業(yè)文化融合功能,營造國際化經(jīng)營的和諧氛圍

“相互尊重、促進和諧”是中國石油企業(yè)文化融合原則。在海外經(jīng)營中,外籍員工數(shù)量很多,如何使他們真正融入公司,成為公司的一員,是企業(yè)文化建設(shè)中的一個突出問題。引導中國員工形成雇員本地化和國際化是公司長遠發(fā)展必由之路的共識,向員工傳遞“尺有所短,寸有所長,不分國籍,不分崗位,人人都是人才”的理念;嚴格招聘,甄選高素質(zhì)人才,提升外籍員工的業(yè)務(wù)素質(zhì),使他們認同中國石油的企業(yè)文化理念;經(jīng)常征求外籍員工意見,尊重外籍員工的文化差異、宗教信仰和風俗習慣,關(guān)心外籍員工的工作和生活,增強外籍員工的歸屬感。在海外經(jīng)營中應始終以尊重職工為出發(fā)點,建立健全了解人、關(guān)心人、激勵人的工作制度;建立比較完善的應急管理體系,落實安全責任,完善應急預案,通過組織開展豐富多彩的教育、文體活動,緩解員工長期在海外、遠離親人的孤寂和緊張情緒,創(chuàng)造團結(jié)和諧、積極向上的精神環(huán)境。

四、結(jié)束語

隨著中國石油對外依存度日益升高,石油安全問題日漸嚴峻,中國需致力于在海外尋找資源。海外經(jīng)營本身是一項很復雜的系統(tǒng)工程,尤其是石油行業(yè)的海外經(jīng)營,更具有高風險、高技術(shù)等特征。因此,中國石油企業(yè)的海外經(jīng)營,僅僅依靠資金和低成本是遠遠不夠的,還要在風險規(guī)避方面有充足的準備和高質(zhì)量的運作。在競爭異常殘酷的國際石油市場中,中國石油企業(yè)只有積極應對海外經(jīng)營面臨的各種風險,努力提高石油企業(yè)的核心競爭力,才能在國際市場競爭中立于不敗之地。

[參考文獻]

[1]吳繼俠.我國石油企業(yè)跨國經(jīng)營的風險分析[J].徐州師范大學學報,2007(5):106.

[2]王進東.我國石油企業(yè)對外投資的發(fā)展現(xiàn)狀、問題與對策[J].經(jīng)濟師,2005(2):81.

[3]李巖,田澤.中國石油企業(yè)跨國經(jīng)營若干風險及對策分析[J].石油化工技術(shù)經(jīng)濟,2007,23(30):4|7.

[4]王妍婷.石油企業(yè)海外投資的政治風險分析[J].國際經(jīng)濟合作,2006(12):13|14.

[5]趙慶寺.石油企業(yè)跨國經(jīng)營政治風險與法律防范[J].新疆大學學報,2008(3):24.

[6]馬玲.中國石油企業(yè)對外直接投資面臨的風險[J].消費導刊,2008(6):58.

[7]成金華,童生.中國石油企業(yè)跨國經(jīng)營的政治風險[J].中國軟科學,2006(4):30.

[8]李萍.中國企業(yè)海外經(jīng)營風險分析[J].合作經(jīng)濟與科技,2009(8):67.

[9]王成龍.我國石油企業(yè)跨國并購的風險及策略分析[J].當代石油石化,2008(16):42.

[責任編輯:張巖林]

第五篇：國際工程承包合同糾紛案例分析

國際工程承包合同糾紛

原告：中國建筑公司 被告：美國集團公司

1993年3月5日，中國建筑公司通過招投標獲得美國集團公司高級商務(wù)樓建設(shè)工程的設(shè)計、施工權(quán)。1993年4月12日雙方在美國簽訂一份《建筑工程承包合同》.合同約定：

1、商務(wù)樓工程的設(shè)計、施工全部由中國建筑工司承包負責，承包人保證工程質(zhì)量達到美國建筑工程質(zhì)量要求。

2、美國集團公司作為發(fā)包人保證按合同約定支付工程款，逾期付款承擔每日10萬美元罰金并工期順延。

3、發(fā)包人承擔建筑材料、機器設(shè)備的購買，1993年5月28日前交輿承包人，逾期承擔每日10萬美元的罰金.。

4、建筑施工期為1993年6月1日至1995年5月30日，逾期竣工承擔每日罰金10萬美元。

5、工程總造價為4100萬美元，1993年6月1日前先支付30%預付款，1994年6月30日前再支付30%，驗收合格后10日內(nèi)付清余下40%。

6、爭議解決，按訴訟方式在美國法院起訴，適用美國實體法和程序法。合同履行過程中，發(fā)包人提供的建筑材料、機器設(shè)備未能按期交于承包人，導致承包人無法按期施工，要求追究發(fā)包人逾期交貨的責任.。發(fā)包人告知：其在英國某公司購買的建筑材料、機器設(shè)備，已收到賣方的裝船通知，到港時間為1993年5月26日，價格條件是CIF（洛杉磯)。提單等單據(jù)也寄送至美國集團公司所在地的信用證開出行，現(xiàn)遲遲未收到貨物，其也不明原因。發(fā)包人最終收到貨物的時間在1993年8月14日，拖延工期76天。承包人要求發(fā)包人承擔逾期提供建筑材料、機器設(shè)備的責任并工期予以順延。發(fā)包人不同意，理由是海上運輸遭遇大風暴，貨物遲到屬不可抗力，英國賣方不承擔責任，運輸方也不承擔責任，當然其作為買方也不承擔任何責任。最后，承包人雖經(jīng)努力施工，工期倫拖延30天，于 1995年6月30日竣工。工期質(zhì)量得到發(fā)包人驗收認可，但在結(jié)算工程款時發(fā)包人要求扣除30天逾期罰金300萬美元。承包人提出異議，雙方發(fā)生爭執(zhí)。

中國建筑公司依據(jù)合同約定訴訟至美國法院，美國法院根據(jù)其法律規(guī)定判決發(fā)包人勝訴，中國建筑公司應支付罰金300萬美元。

評析：（經(jīng)驗教訓）

中國建筑公司在本案敗訴的關(guān)鍵，就是《建筑工程施工合同》中未界定美國集團公司供貨的不可抗力內(nèi)容。

首先：中國建筑公司明明遲于合同約定收到美國集團公司的供貨，不能按期施工，工期卻得不到順延，最終承擔逾期30天罰款300萬美元的賠償，教訓可謂深刻。

不可抗力，是建筑工程合同條款的內(nèi)容。聯(lián)系本案不可抗力的免責，應在合同中明確界定當事人的具體行為。發(fā)包人供貨遭遇不可抗力，承包人也應為此免除相應責任，有權(quán)要求工期順延。

其次：涉外建筑工程承包合同中工程逾期的罰金是重要條款，盡量要求延長準備工期，明確工期計算日期為正式開工之日。

另外：若單項工程較多的建筑工程項目，盡量爭取單項工程的峻工驗收，并在合同中予以明確，逾期罰金也應扣除單項工程已完工部分內(nèi)容。

還有：涉外合同中爭議解決應爭取仲裁，盡量選擇蘇黎士仲裁院或斯德哥爾摩仲裁院，這樣裁決的結(jié)果比較公正。選擇訴訟解決，難免受所在國程序法和實體法的影響，案件的審理對方可能遭受不公正待遇。