第一篇：財務借支

財務借支、結(jié)帳管理制度

為了規(guī)范公司財務行為，加強職工借支的管理和核算，根據(jù)財政部頒布的《工業(yè)企業(yè)財務管理制度》，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。

一、公司職工因公出差和福利性開支，可到財務部辦理借支手續(xù)。

二、職工借支必須嚴格按《財務收支審批制度》執(zhí)行辦理，否則財務部不予辦理借支。

三、財務部負責借支款項的清收工作，并于月底對清收結(jié)果標榜公布。

四、職工出差或其它原因返廠上班后，必須在一星期內(nèi)到財務科報帳，多退少補。

五、長期出差人員借支可實行備用金制度，即出差人員一次性限額借備用金，采取每次出差后回廠憑報銷額度補足備用金的辦法結(jié)算。

六、職工借款后，不按本制度規(guī)定辦理結(jié)算手續(xù)的，一律視為挪用公款，其借支金額，在工資中扣除，并取消一個月的獎金，如當月沒有獎金，則順延到有獎金的月份。

七、職工借款后，不按本制度規(guī)定辦理結(jié)算的或借款尚未結(jié)清的，一律不準再發(fā)生新的借款（有特殊原因的除外），因此造成的損失由借款人負責賠償。

八、各部門于每月3日前將上月工資明細造冊，交經(jīng)營部審核，經(jīng)營部于5日前將審核無誤的工資表冊交財務部復核、發(fā)放（節(jié)假日順延），獎金于10日之前交財務部復核、發(fā)放。

九、因公出差、零星采購及福利性開支的報銷審批時間定于每周四，由分管財務的經(jīng)理簽字、審批，財務部核實、結(jié)算（特殊情況例外）。

十、對各往來單位的債務清償，定于每月20日（節(jié)假日順延）集中簽字審批，財務核對屬實后予以結(jié)算。

十一、本制度從2012年4月1日開始執(zhí)行，財務部負責修訂和解釋。

財務收支審批制度

一、為了加強成本管理，嚴肅財經(jīng)紀律，控制支出，壓縮費用，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際制定本制度。

二、公司經(jīng)理主管審批本公司的財務收支工作，除制度另有規(guī)定外，公司的一切財務支出事項原則上由公司經(jīng)理“一支筆”審批，特殊情況可由公司經(jīng)理授權(quán)他人代理審批。

三、公司財務收入除下列情況外，可由財務部門直接辦理：

1、產(chǎn)品銷售價格低于公司統(tǒng)一標準的；

2、原材料及包裝物轉(zhuǎn)讓的；

3、固定資產(chǎn)以及廢舊物資變價處理的；

4、公司經(jīng)理認為需要審批的其他事項。

四、公司財務支出必須符合下列條件才能進入審批程序：

1、必須取得或填制原始憑證，且由經(jīng)手人簽字；

2、原始憑證必須合理、合法、真實，內(nèi)容完整；

3、物資采購需有計劃，工程項目需有合同。

五、審批的一般程序：

1、部門領(lǐng)導簽字，以證明屬實；

2、公司經(jīng)理簽字，表示同意；

3、財務部長復核簽字，表示合規(guī)；

4、出納憑審批后單據(jù)付款或入帳。

六、財務人員有財務收支的審查責任，對于各種不合理、不真實、不合法的財務收支應不予受理，對問題突出的要及時向公司經(jīng)理或上級匯報。

內(nèi)部牽制制度

總 則

一、為了加強財務管理，搞好會計監(jiān)督，實現(xiàn)管錢、管物人員相互制約、相互監(jiān)督和相互核對，防止經(jīng)濟活動中的失誤、差錯以及徇私舞弊行為的發(fā)生，特制定本制度。

二、本制度的制定原則是：凡是涉及款項和財物同收付、保管、結(jié)算及登記的任何一項工作，都必須由兩人或兩人以上分工辦理，以起到互相牽制、相互制約的作用。

三、本制度是公司各管錢、管物部門確定崗位分工、職責范圍，從事經(jīng)濟活動和制定各項制度時，必須遵守的基本原則。

資金管理

一、各類資金支出憑證上必須由經(jīng)辦人簽字、部門負責人簽字、公司分管財務經(jīng)理簽字或者財務經(jīng)理委托代理人簽字，重大支出或特定項目支出，必須由總經(jīng)理簽字方為有效。

二、每天的資金支出必須按計劃執(zhí)行，財務部長審查報分管財務經(jīng)理批準，交出納人員辦理支付。

三、資金的收付程序要首先經(jīng)稽查人員審核無誤后，才能由出納人員辦理收付款，非全額報銷憑證，應由稽核人員注明大寫人民幣實報金額。

四、各類付款憑證上必須加蓋付訖章、稽核人員章和出納章。

五、各種銷售發(fā)票必須加蓋財務專用章、收訖章、出納員個人章后方為有效，印鑒不全倉庫保管不得發(fā)貨。

六、出納人員對銷售價格低于公司定價的發(fā)票或有疑點的銷售業(yè)務，有權(quán)查詢開票人員并拒絕收款，及時報告領(lǐng)導。

七、除財務部門外，其他任何部門無貨幣資金收付職能及職權(quán)。

八、非出納人員代收款項，必須與出納辦理交接登記手續(xù)。

九、出納人員及稽核人員有權(quán)檢查一切貨幣資金收付憑證的合法性和真實性，有權(quán)辦理一切不合法，不真實的收支業(yè)務。

十、出納人員不得兼管稽核，會計檔案保管，收入費用、債權(quán)、債務帳目的登記工作。

十一、財務部長及主管會計應對現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳及庫存現(xiàn)金情況進行定期或不定期檢查，一般每月至少一次，發(fā)現(xiàn)挪用公款情況應嚴肅處理。

十二、財務支票專用章、印鑒，必須由兩人或兩人以上分管，并不得在空白支票上預蓋印鑒。

十三、工資核算、工資表必須經(jīng)經(jīng)營部審核無誤交公司領(lǐng)導簽字，財務部核實后方可發(fā)放。

物資管理

一、物資采購必須按計劃采購，貨比三家優(yōu)質(zhì)優(yōu)價，價格經(jīng)經(jīng)營部審核，質(zhì)量由申請計劃單位負責檢查驗收，倉庫保管員辦理入庫手續(xù)后，才能到財務部辦理付款或轉(zhuǎn)帳手續(xù)。

二、各類物資必須遵循采購人員、保管人員、使用人員三分開的原則，杜絕采購、保管、使用于一身相互兼職現(xiàn)象的發(fā)生

三、各類物資都必須有兩套以上的帳進行管理，其中保管人員可只記數(shù)量，必要時進行數(shù)量、金額記帳，并按月進行帳目核對，編制進、耗、存月報表。

四、產(chǎn)品、材料的銷售價格必須由公司制定最低限價，銷售人員無權(quán)定價。

五、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓、報廢及變價處理，必須經(jīng)總經(jīng)理批準。

六、物資使用部門按月申報使用計劃、倉庫按照經(jīng)批準的計劃發(fā)放。

七、倉庫物資的領(lǐng)料單必須有領(lǐng)料人的鑒章，車間、部門負責人的簽字，特控物資如工具等要實行以舊換新制度。

八、經(jīng)營部、財務部應定期或不定期的對倉庫物資管理情況進行抽查、盤點，查對核實“帳帳”“帳實”相符情況。

財務部長崗位職責與工作標準

一、職責范圍

1、建立健全公司財務會計制度，遵守國家各項財經(jīng)法規(guī)和總公司有關(guān)財務管理規(guī)定。

2、負責組織財務人員的政治思想和業(yè)務技術(shù)學習。

3、負責公司的資金籌集、運營、核算和管理工作。

4、負責協(xié)調(diào)好各種內(nèi)部與外部的關(guān)系，正確處理國家與公司的利益關(guān)系。

5、負責組織公司的會計核算和經(jīng)濟核算工作。

6、負責檢查、考核、監(jiān)督出納、會計、保管的帳目，保證“帳實”、“帳帳”，相符。

7、負責登記總分類帳，編制會計報表、成本控制、分析和預測，參與公司經(jīng)營決策。

8、負責會計檔案資料保管，接受內(nèi)外有關(guān)部門的財務檢查監(jiān)督。

9、辦理領(lǐng)導交辦的其他工作。

二、工作標準

1．貫徹執(zhí)行國家各項財經(jīng)法規(guī)和總公司有關(guān)財務管理方面的規(guī)定，制定實施內(nèi)部財務管理制度。

2、組織財務人員政治和業(yè)務的學習，提高財務人員的思想素質(zhì)和業(yè)務素質(zhì)，樹立服務觀念，遵守職業(yè)道德。

3、搞好對外關(guān)系的協(xié)調(diào)，積極籌措和靈活調(diào)度資金，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營的正常進行，降低財務費用。

4、組織公司的會計核算和經(jīng)濟核算，做到科學、合理可行。

5、每月定期對銀行存款、現(xiàn)金、存貨進行一次檢查，保證“帳實”相符。

6、每月定期檢查各種帳目以及相關(guān)憑證，保證“帳帳”相符。

7、嚴格審查各類財務收支憑證，努力降低各項生產(chǎn)經(jīng)營費用，防止呆死帳的發(fā)生。

8、登記總分類帳，編制會計報表，搞好財務分析和預測，提供有價值的會計信息，參與公司決策。

9、妥善保管會計檔案，防止泄密，損壞丟失。

10、接受內(nèi)外有關(guān)部門的財務檢查監(jiān)督，積極配合并如實提供所需資料。

11、全面完成領(lǐng)導交辦的其他工作。

會計崗位職責與工作標準

一、職責范圍

1、負責原始憑證、記帳憑證的稽核、匯總、整理裝訂工作。

2、負責資金、往來、原材料等各種明細帳的記帳、查對、結(jié)轉(zhuǎn)及清算工作。

3、負責車間生產(chǎn)及保管報來的核算資料匯總與制證工作。

4、負責工資的分配和明細核算及各種基金的計提工作。

5、協(xié)助財務部長管理財務日常工作，協(xié)助編制成本費用報表及期間費用報表。

6、辦理領(lǐng)導交辦的其他工作。

二、工作標準

1、嚴格按國家財經(jīng)法規(guī)、制度及公司財務制度規(guī)定審核原始、記帳憑證，拒絕一切不合法、不真實的收支業(yè)務，確保其合法、真實、完整、準確、及時。

2、將審核無誤的記帳憑證予以匯總、裝訂成冊，并登記各類明細帳，確保明細帳與總帳核對相符，帳與實物相符。

3、定期核對有關(guān)往來帳目，原材料明細帳，保證準確無誤，帳與帳相符。

4、認真仔細地將車間、生產(chǎn)、保管等部門上報的核算資料匯總，編制轉(zhuǎn)帳憑證。

5、嚴格按國家有關(guān)工資管理規(guī)定及公司工資分配方案規(guī)定，進行工資分配和明細核算，確保工資核算的正確性、及時性。

6、準確及時計提各種基金，不得漏提和錯提。

7、積極配合、協(xié)助財務部長管理好財務日常工作，并協(xié)助編制成本費用報表及期間費用報表。

8、認真全面完成領(lǐng)導交辦的其他工作事項。

出納崗位職責與工作標準

一、職責范圍

1、負責辦理銀行存款及現(xiàn)金的收付業(yè)務。

2、負責登記保管現(xiàn)金、銀行日記帳，編制銀行現(xiàn)金收、付記帳憑證。

3、負責編制資金收支日報表、月報表。

4、負責現(xiàn)金、銀行帳與總帳、銀行部門的核對工作及財務印鑒的保管工作。

5、負責各類印章有價證券及空白支票的保管工作。

6、辦理領(lǐng)導交辦的其他工作。

二、工作標準

1、嚴格按照銀行結(jié)算制度和國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定辦理各類款項的收支業(yè)務，拒絕辦理違反法規(guī)制度規(guī)定的業(yè)務。

2、對于有關(guān)制度中規(guī)定不明確的業(yè)務及計劃外支出款項，必須經(jīng)領(lǐng)導批準方可辦理，確保各項業(yè)務內(nèi)容合法，手續(xù)完備，結(jié)算及時。

3、對各項銀行匯款業(yè)務要嚴格審核，凡涉及往來的款項支付，必須經(jīng)查詢帳戶方可辦理支付；現(xiàn)金收支要做到收有憑、付有據(jù)帳實相符。

4、認真填制各類收、付記帳憑證和資金日報表、月報表，確保其合法性、準確性、及時性。

5、嚴格按規(guī)定使用保管印章、印鑒、有價證券及空白支票。

6、每月根據(jù)銀行存款對帳單與銀行日記帳逐筆核對，并編制銀行余額調(diào)節(jié)表，未達帳款要查明。

7、確保銀行結(jié)算及轉(zhuǎn)帳原始憑證安全、完整、及時，保證傳遞工作順利進行。

8、根據(jù)每項經(jīng)濟業(yè)務逐筆登記銀行日記帳、現(xiàn)金日記帳，確保日記帳登記的序時性、及時性、準確性，并負責與總帳的核對工作。

9、必須做到現(xiàn)金的日清月結(jié)，嚴禁白條抵庫。

10、全面完成領(lǐng)導交辦的其他工作。

第二篇：財務借支及報賬制度

財務借支及報賬制度

為規(guī)范公司財務借支、報賬等財務事項特制定本制度。

一、借支范圍：出差借款、其他臨時借款。

二、借支流程：

1.借款人根據(jù)預計出差天數(shù)按規(guī)定填寫《借款單》，證明借款事由、借款金額、（大小寫須完全一致，不得涂改）借款人簽字。

2.審批流程：主管部門經(jīng)理審批簽字?財務經(jīng)理復核?支借款項。

三、銷賬規(guī)定：

1.出差借款：借款人出差返回后5天內(nèi)填制差旅費報銷單，辦理報銷還款手續(xù)。報賬憑據(jù)：發(fā)票、車票、收據(jù)、其他相關(guān)票據(jù)。

2.其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人應及時報賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

3.審批流程：主管部門經(jīng)理簽字?財務人員審核填制憑證?財務主管復審?財務經(jīng)理批準?辦理銷賬。借款銷帳時應以費用報銷單為依據(jù)，據(jù)實報銷，否則財務人員有權(quán)拒絕銷帳。上次借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借款者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

四、費用報賬范圍：差旅費、辦公用品、公司車輛油費、過路費、車輛保養(yǎng)費、購買

原材料輔料及固定資產(chǎn)。

五、費用報賬憑據(jù)：

1.差旅費：差旅費報銷單、發(fā)票、車票、其他相關(guān)票據(jù)。

2.辦公用品：費用報銷單、發(fā)票、收據(jù)、入庫單。

3.油費、過路費及車輛保養(yǎng)費：費用報銷單、發(fā)票

4.原材料、輔料：費用報銷單、采購合同與報價單（初次采購）、發(fā)票、其他相關(guān)票據(jù)

5.固定資產(chǎn)：申購單、采購報價單、采購合同、發(fā)票、固定資產(chǎn)驗收單（機修驗收填制）

六、費用報賬流程：

報銷人核實所負責的項目中各項費用的發(fā)生，確保費用原始單據(jù)的真實、清晰并負責填寫費用報銷單，注明用途、金額，報銷人簽字。主管部門經(jīng)理簽字?財務人員審核填制憑證?財務主管復審?財務經(jīng)理批準?辦理報銷。對于用途不明確的費用，財務部有權(quán)拒絕報銷。

第三篇：借款(借支)財務報銷制度和報銷流程

第一部分 總則

第一條 為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條 本制度適用公司全體員工。

第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

第四條 借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過500元應提前一天通知財務部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

第一條 借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。

(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分 日常費用報銷制度及流程

第二條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第三條 費用報銷的一般規(guī)定

(一)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報批。

(三)報銷500元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第四條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

第五條 差旅費報銷制度及流程。

（一）費用標準:

職 務

交通工具

住宿標準

伙食標準

外埠市內(nèi)交通費用

一般員工

火車硬臥

120元/天

30元/天

30元/天

部門負責人

火車硬臥

150元/天

40元/天

40元/天

總經(jīng)理助理

飛機

200元/天

50元/天

50元/天

總經(jīng)理及以上

飛機

實報實銷

實報實銷

實報實銷

（二）費用標準的補充說明：

1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。

3.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領(lǐng)取補貼。

4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當天的伙食補貼。

5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

（三）報銷流程

1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。

2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

3.購票: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務備案）。

4.返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條 電話費報銷制度及流程

(一)費用標準

1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2．固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

(二)報銷流程

1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務部。

2、財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。

3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。

4、員工到財務部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

第十一條 交通費報銷制度及流程

(一)費用標準：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內(nèi)因公公交車費應保存相應車票報銷。

(二)報銷流程

1.員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。

2.審批:按日常費用審批程序?qū)徟?/p>

3.員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。

第十二條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。

（二）報銷流程

1．購置申請: 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。

2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3．費用歸集：財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分攤。

第十三條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

（一）費用標準

1.招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。

2.培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。

3.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

4.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

(二)報銷流程：

1.招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

2.培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。

4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第四部分 工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程

第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五條 工薪福利支付流程

(一)工資支付流程：（1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務部；（2）總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；（3）財務部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟?；?）每月25日由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資；（6）每月末之前員工到財務部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。

（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。

（三）社會保險及住房公積金支付流程：（1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務部進行相關(guān)的財務處理；（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保險金由財務部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務部收到銀行托收單據(jù)應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調(diào)整。

（四）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務經(jīng)理進行財務復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。

第五部分 專項支出財務報銷制度及流程

第十六條 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度及流程。

(一)填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

(二)報銷標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

(三)結(jié)賬報銷：（1）資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟唬?）財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第十八條 其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關(guān)收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。

(三)財務報銷流程

1．審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

2．簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。

3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財務復核 →總經(jīng)理審批；（3）財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第六部分 報銷時間的具體規(guī)定

第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

1．財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務報銷。

2．借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第四篇：借支申請書

篇一：借支申請單-模板

廣東嘉莉詩（國際）服裝有限公司

借支申請表

篇二：借支申請書

借支申請書

公司領(lǐng)導:你們好!本人因為家中特殊原因，出現(xiàn)一點經(jīng)濟困難，現(xiàn)有一事相請想在本月向公司借支1000元以解我們家的難關(guān)之急，借支1000元將在六月份工資中扣除，望公司領(lǐng)導予以批準。謝謝！

申請人：

篇三：借款申請報告

借款申請報告

綿陽市投資控股(集團)有限公司：

我公司于2008年11月份在北川羌族自治縣擂鼓鎮(zhèn)貓兒石村吉娜羌寨農(nóng)民永久性住房工程中承接了部分漿砌毛石擋土墻分項工程?，F(xiàn)我公司已按要求完成了所有工程，總工程量約6200余立方米，工程總造價200余萬元，在施工過程中我司先后在貴公司借支工程款60萬元。由于該工程施工工期短、工程量大，我司墊支較多，現(xiàn)我司須將該工程所有務工人員工資、材料費、機械費等全部結(jié)清，由于該工程竣工結(jié)算尚未按要求審計，我司又急須支付以上工程費用，希望貴公司再次給我司借支工程款80萬元(捌拾萬元)，以解決相應工程費用。

為謝！

借款單位：綿陽市宏達建筑工程公司

2009年1月20日 篇四：借支申請書

關(guān)于做人

為什么有的人很討人喜歡，有的卻很讓人討厭（比如我身邊的人）。

對于不同的人方法應有不同吧，可分為三類：對年老的（輩分、資歷、地位等），同輩中人，年幼的···

首先不管是對那類人，自己有能力，人品好，耿直一點，不要嘩眾取寵，做事認真，有魄力，有膽量，和藹，容易接觸（喜歡開玩笑，有共同語言，或善于發(fā)現(xiàn)共同語言，寬容一點，低調(diào)一點）都是自己人緣好的基礎，相見歡笑，不要一驚一砸的。自己是個男的嘛

關(guān)于有錢和沒錢，自己心態(tài)要平衡，太多了不容易和別人接觸，但應該擺正心態(tài)，有的人多比自己有錢的很什么什么，覺得自己不如別人。但其實別人沒什么，還有就是有可能你，不要總覺得別人比你高一截。但也不能

對于比我老的，尊敬一點，有時他們會覺得你不尊敬他們，雖然他們也是從這邊走過來的，只是在我們面前，他們更習慣于自

己的角色，其實只是在工作上是這樣，平時不一定是這樣的，他們也會賞識你，只要你能干，還沒在他們之上時，會和你關(guān)系很好。什么都叫你，問題是怎樣處理好關(guān)系呢？讓她熟悉你，對你有了解，就是不要怕接觸他們，而應找機會去主動接觸。學會更他們開玩笑，當然這是熟悉以后的事了。迅速上位的方法 篇五：事假及借支申請書

事假及借支申請書 白理事，許次長：您好！

感謝公司對我過去一年來工作上的認可及個人生活方面的關(guān)照?，F(xiàn)又有一事相請，望公司再次予以關(guān)照，以解我燃眉之急。去年5月，我在家鄉(xiāng)市區(qū)原工作單位中集資購買一住房，房款15萬元，去年已首付3萬，今年本月20日為交房結(jié)算日，須一次付清余款12萬元。因本人家底薄弱，現(xiàn)親朋好友處亦已無可告借，故特向公司告急，請公司施以援手，借支2萬元，助我渡過時下人生之難關(guān)。本人同意所借款項自11月份起，分4月從工資中扣除。另外，因本月20日須回家辦理住房交接結(jié)算手續(xù)，特從16日起申請事假7天。請予以批準。

以上不情之請，請多多諒解，并酌情關(guān)照，本人不勝感激。

致禮！

獨釣寒江雪 2007-11-5 尊敬的xxx（領(lǐng)導）：

我于xx年xx月進入單位，在xx崗位工作，由于原先是畢業(yè)是xxx學校，學歷只是xx，在工作中感到缺乏很多相關(guān)的業(yè)務學習，因此于xxx年xx月參加了xx辦理的xx班，以學到更多的知識，服務于單位，更好的完成自己的本職工作和領(lǐng)導交辦的工作。由于參加學習，有一定的花費，特向（領(lǐng)導）申請報銷學費，妥否，請批示。

第五篇：借支申請書

借支申請書

公司領(lǐng)導:你們好!本人因為家中特殊原因，出現(xiàn)一點經(jīng)濟困難，現(xiàn)有一事相請想在本月向公司借支1000元以解我們家的難關(guān)之急，借支1000元將在六月份工資中扣除，望公司領(lǐng)導予以批準。

謝謝！

申請人：