第一篇：醫(yī)院成本定額管理辦法

醫(yī)院成本定額管理辦法

為進(jìn)一步規(guī)范醫(yī)院成本費用管理，加強(qiáng)醫(yī)院成本費用控制，增強(qiáng)醫(yī) 院整體競爭力，根據(jù)《醫(yī)院會計制度》和《醫(yī)院財務(wù)制度》，結(jié)合實際 情況，制訂本辦法。

一、成本費用定額編制方法

1、成本費用定額是合理編制預(yù)算的主要依據(jù)之一，也是成本費用 管理的重要依據(jù)。根據(jù)各種費用性質(zhì)的不同，將其分為人員經(jīng)費定額、衛(wèi)生材料費用定額、固定資產(chǎn)折舊定額、其他費用定額等。

2、成本費用定額的編制，應(yīng)以年度預(yù)算為基礎(chǔ)，本著實事求是，兼顧需要與節(jié)約的原則，對成本費用項目進(jìn)行細(xì)化，并層層分解，形成 預(yù)算分解機(jī)制。

3、費用定額的制訂要與醫(yī)院的運營實際和發(fā)展目標(biāo)相一致。

4、成本費用控制要與資金管理緊密結(jié)合，對日常發(fā)生頻率較高，開支金額較大的支出項目要加大管理控制力度。

二、考核與獎懲

1、醫(yī)院必須建立嚴(yán)格的考核制度，醫(yī)院內(nèi)部各科室（部門）要建 立和完善各種臺賬、原始記錄。

2、醫(yī)院運營信息科、財務(wù)科等相關(guān)部門負(fù)責(zé)對定額成本費用執(zhí)行 情況進(jìn)行考核，對實際與定額差異進(jìn)行獎罰，納入醫(yī)院績效考核。

3、醫(yī)院要加強(qiáng)定額管理，做到全員參與，以達(dá)到降低成本費用的 目的。

三、其他 醫(yī)院的全面預(yù)算管理委員會和成本核算領(lǐng)導(dǎo)小組，其主要任務(wù)：制 定成本費用定額標(biāo)準(zhǔn)，對編報的預(yù)算及費用定額的可靠性和可行性進(jìn)行 審核。負(fù)責(zé)預(yù)算和費用定額執(zhí)行的監(jiān)督，并提出分析報告。

第二篇：醫(yī)院成本定額管理制度

醫(yī)院成本定額管理辦法

為進(jìn)一步規(guī)范醫(yī)院成本費用管理，加強(qiáng)醫(yī)院成本費用控制，增強(qiáng)醫(yī)院整體競爭力，根據(jù)《醫(yī)院會計制度》和《醫(yī)院財務(wù)制度》，結(jié)合實際情況，制訂本辦法。

一、成本費用定額編制方法

1、成本費用定額是合理編制預(yù)算的主要依據(jù)之一，也是成本費用管理的重要依據(jù)。根據(jù)各種費用性質(zhì)的不同，將其分為人員經(jīng)費定額、衛(wèi)生材料費用定額、固定資產(chǎn)折舊定額、其他費用定額等。

2、成本費用定額的編制，應(yīng)以預(yù)算為基礎(chǔ)，本著實事求是，兼顧需要與節(jié)約的原則，對成本費用項目進(jìn)行細(xì)化，并層層分解，形成預(yù)算分解機(jī)制。

3、費用定額的制訂要與醫(yī)院的運營實際和發(fā)展目標(biāo)相一致。

4、成本費用控制要與資金管理緊密結(jié)合，對日常發(fā)生頻率較高，開支金額較大的支出項目要加大管理控制力度。

二、考核與獎懲

1、醫(yī)院必須建立嚴(yán)格的考核制度，醫(yī)院內(nèi)部各科室（部門）要建立和完善各種臺賬、原始記錄。

2、醫(yī)院運營信息科、財務(wù)科等相關(guān)部門負(fù)責(zé)對定額成本費用執(zhí)行情況進(jìn)行考核，對實際與定額差異進(jìn)行獎罰，納入醫(yī)院績效考核。

3、醫(yī)院要加強(qiáng)定額管理，做到全員參與，以達(dá)到降低成本費用的目的。

三、其他 醫(yī)院的全面預(yù)算管理委員會和成本核算領(lǐng)導(dǎo)小組，其主要任務(wù)： 制定成本費用定額標(biāo)準(zhǔn)，對編報的預(yù)算及費用定額的可靠性和可行性進(jìn)行審核。負(fù)責(zé)預(yù)算和費用定額執(zhí)行的監(jiān)督，并提出分析報告。

第三篇：辦公用品定額管理辦法

XX公司

辦公用品定額管理辦法(試行)

1.目的：為規(guī)范辦公用品的采購、保管、領(lǐng)取和使用，確保辦公所需，倡導(dǎo)勤儉節(jié)約，加強(qiáng)公司管控，提高使用效率。特制定本辦法。2.依據(jù)：本辦法的制定參照了《成本費用管理制度》、《計劃管理制度》、《采購管理制度》及其他相關(guān)管理規(guī)定。

3.適用范圍：本辦法適用于XX公司辦公用品的計劃申報、審批,采購,保管,發(fā)放（領(lǐng)用）,維修,報廢，以及控制不合理消耗、獎勵節(jié)約、處罰浪費等。

4.釋義：辦公用品是指：在辦公的過程中所需要的各種工具、設(shè)施；定額是指：公司根據(jù)各部每月消耗情況制定的限定領(lǐng)用數(shù)額。5.辦公用品類別：按使用和性質(zhì)分低值易耗品、一般耐用品、辦公設(shè)施。

5.1低值易耗品主要指：筆、刀片、膠水、大頭針、復(fù)印紙、記事本、憑證、印泥等價格較低，回收價值不大的日常用品。

5.2一般耐用品主要指：正常使用壽命超過一年的且價格較低的物品，如電話機(jī)、排插、計算器、文件夾等。

5.3辦公設(shè)施主要指：計算機(jī)、打印機(jī)（墨盒）、裝訂機(jī)、空調(diào)、服務(wù)器、座椅書柜。6.辦公用品的申請

6.1低值易耗品、一般耐用品由倉儲部保管員根據(jù)倉庫庫存提交采購申請，25日前報計劃財務(wù)部審核;保管員可根據(jù)庫存適當(dāng)調(diào)整低值易耗品、一般耐用品的申請采購量。

6.2辦公設(shè)施的申請由使用部門提交報告，向公司申請。7.計劃的審核及批復(fù) 7.1計劃財務(wù)部28號前完成低值易耗品、一般耐用品采購申請的審核后編制采購計劃，報領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

7.2辦公設(shè)施的申請報告經(jīng)計劃財務(wù)部審核，由總經(jīng)理、總裁批復(fù)。8.采購管理

8.1辦公用品由供銷部負(fù)責(zé)集中采購，物品采購相關(guān)規(guī)定參照《采購管理制度》執(zhí)行。

8.2供銷部應(yīng)做好供應(yīng)商的建檔工作，把握市場行情，盡最大可能控制好采購成本。9.入庫及保管

9.1供銷部采購回的物品由倉儲部保管員統(tǒng)一簽收辦理入庫手續(xù)，部分物品采購回后未及時入庫，由供銷部督促交接人主動完成入庫手續(xù)。9.2入庫物品應(yīng)每月盤存，以便及時地發(fā)現(xiàn)問題，處理問題。9.2入庫后出庫前的物品由倉儲部負(fù)責(zé)保管。10.領(lǐng)用（出庫）

10.1倉儲部保管員根據(jù)定額發(fā)放已采購回的物品；辦公設(shè)施由申請部門憑批復(fù)報告領(lǐng)取。

10.2辦公設(shè)施領(lǐng)用出庫，由領(lǐng)用部門負(fù)責(zé)保管、維護(hù)。10.3領(lǐng)用人領(lǐng)取辦公用品時，保管員監(jiān)督領(lǐng)用人做好登記。11.維修

11.1辦公設(shè)施損壞需維修，參照《委外加工（維修）管理規(guī)定》執(zhí)行。11.2簡單問題可自行處理，但對有保修服務(wù)物品，且在保修期內(nèi)，不得擅自處理，應(yīng)報請供銷部聯(lián)系供應(yīng)商解決。

11.3對無法維修或維修不成的物品，由使用部門申請報廢。12.報廢

12.1辦公設(shè)施的報廢參照《廢舊物資管理規(guī)定》執(zhí)行。13.辭職情況處理 13.1對于提出辭職的員工，由其上一級負(fù)責(zé)人監(jiān)督物品交接。14.辦公設(shè)施丟失、損壞的處理

14.1因使用人保管不慎，造成辦公設(shè)施丟失的，保管人或使用部門按丟失設(shè)施折舊價值的60%予以賠付，同時按《安全管理辦法》追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的連帶責(zé)任。

14.2使用人員惡意操作造成設(shè)施故障或損壞的，由操作人員賠付修理費；若設(shè)備無法修理，使用人員按設(shè)備的折舊價值予以賠償。15.以“舊”換“新”

15.1以舊換新是指各部門用無法正常使用的辦公文具更換相同類型的可用文具；文件夾、檔案盒、計算器等一般耐用品必須執(zhí)行以舊換新原則。

15.2打印耗材：

15.2.1各部門憑“舊”耗材領(lǐng)取“新”耗材，若舊耗材已損壞，保管員需如實登記并要求領(lǐng)用人簽字確認(rèn)，注明損壞原因。

15.2.1倉儲部保管員負(fù)責(zé)打印耗材的保管、采購計劃申報及聯(lián)系外協(xié)完成墨盒填粉工作。

15.3計算器、訂書機(jī)等一般耐耗品：

15.3.1計算器、訂書機(jī)、文件夾等一般耐耗品需妥善保管、愛護(hù)使用，除新增人員需要和物品損壞更換外，保管員不得發(fā)放。

15.3.2新增人員領(lǐng)取計算器、訂書機(jī)、文件夾等一般耐耗品由新增人員列出物品清單，經(jīng)部門部長簽字后在倉庫一次性領(lǐng)?。粨p壞物品可“以舊換新”，保管員需如實登記并要求領(lǐng)用人簽字確認(rèn)。16.其他規(guī)定

16.1辦公設(shè)施由部門、科室間相互協(xié)調(diào)借用，一般不得重復(fù)購置。16.2辦公設(shè)備轉(zhuǎn)給（不包括出借）其他部門，必須先入庫，未入庫的必須補(bǔ)辦入庫手續(xù)。

16.3計劃財務(wù)部為辦公用品定額的制定及審核部門，定額表半年更新一次。

16.4倉儲部負(fù)責(zé)所有辦公設(shè)施出、入庫管理和出、入庫臺帳建立，低值易耗品、一般耐用品每月盤庫；計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)辦公設(shè)施臺帳建立及管理，每半年對各部辦公設(shè)施的數(shù)量及完好情況盤查一次。

16.5因工作需增加低值易耗品、一般耐用品定額，由申請部門遞交報告，注明增加定額原因和數(shù)量，由計劃財務(wù)部審核通過后在下月執(zhí)行。17.辦公用品節(jié)約考核方案

17.1評獎原則：申報部門每季度的辦公用品費用總額不多于定額總額；當(dāng)有兩個以上的部門費用總額少于定額時，只獎勵節(jié)約百分比（節(jié)約總額/定額總額）最高的兩部門；每季度評選一次，獎勵不與公司其他獎勵重復(fù)評選。

17.2考核原則：所有部門每季度辦公用品費用超額率（超過定額數(shù)額/定額總額）降序排序，分別對排序第一、第二的部門按超過定額部分的10%、5%進(jìn)行處罰；

17.3實際領(lǐng)用總額與定額總額相隔正負(fù)5%，不獎不罰。

17.4獎勵金額：第一名獎勵節(jié)約金額的20%，第二名獎勵節(jié)約金額的10%。18.罰則

17.1供銷部物品采購回后若直接交予使用部門，且使用部門三日內(nèi)未補(bǔ)辦入庫手續(xù)的，對供銷部、領(lǐng)用部門各處20元/次罰款。17.2違反本辦法其他規(guī)定，對責(zé)任人處20元/次罰款。17.3辦公用品使用時鋪張浪費，對責(zé)任部門處20元/次罰款。19.本辦法自發(fā)布之日起生效。

附件：1.辦公用品定額表

XX公司

二〇一一年十一月二十八日

第四篇：定額發(fā)票管理辦法 - 副本

定額發(fā)票的管理辦法

一、發(fā)票購買

財務(wù)部每月根據(jù)發(fā)票使用量，申請采購發(fā)票，采購回發(fā)票要填寫《發(fā)票購買登記》。

二、發(fā)票保管人

如風(fēng)達(dá)總公司定額發(fā)票管理人是**，負(fù)責(zé)采購，登記，保管，發(fā)放發(fā)票。

每個城市操作部固定一人為發(fā)票保管人，負(fù)責(zé)發(fā)票申請單收集，發(fā)票申請，保管，下發(fā)，登記，回收發(fā)票存根，存根上繳。各站點站長為本站發(fā)票保管人，負(fù)責(zé)發(fā)票申請，保管，登記，下發(fā)，收回發(fā)票存根，存根上繳城市發(fā)票負(fù)責(zé)人。

發(fā)票保管人要確保發(fā)票安全，嚴(yán)格遵守發(fā)票申請領(lǐng)用制度，做好發(fā)票采購和領(lǐng)用登記，做好發(fā)票存根的收繳登記。

三、發(fā)票使用范圍

各操作部各站點。定額發(fā)票只能用在零散發(fā)貨客戶支付運費時使用，收貨客戶支付的貨款不得使用此發(fā)票。應(yīng)按客戶支付運費金額提供給客戶發(fā)票，不得虛付發(fā)票。

四、領(lǐng)用部門

站點向城市操作部申請發(fā)票，城市操作部直接向財務(wù)部**申請。

五、領(lǐng)用時間

發(fā)票每月10號，20號申請，遇周六日順延至周一。其他時間申請無效。

六、發(fā)票和存根保存

各單位發(fā)票要鎖到專門的柜子中，不得隨意放置。發(fā)票使用完畢，要將發(fā)票存根聯(lián)每月固定時間按返回到財務(wù)部留存。

七、發(fā)票申領(lǐng)流程

1、發(fā)票申請

各站點發(fā)票管理人填寫《發(fā)票申請單（申請部門使用）》發(fā)郵件給上級城市操作部發(fā)票管理人，城市操作部發(fā)票管理人統(tǒng)一匯總各站點需求發(fā)郵件向財務(wù)部門**申請，發(fā)票發(fā)放

**收到發(fā)票申請郵件后，填寫《領(lǐng)用登記》和《領(lǐng)用發(fā)票郵寄表（郵寄部門使用）》，郵寄發(fā)票時要再發(fā)票內(nèi)附《領(lǐng)用發(fā)票郵寄表（郵寄部門使用）》紙質(zhì)版，并發(fā)郵件給申請人確認(rèn)發(fā)票發(fā)出。如果現(xiàn)場領(lǐng)取發(fā)票則需領(lǐng)用人在《領(lǐng)用登記》表上簽字。

2、存根繳回

使用部門使用發(fā)票后，要保存存根，每月15日填寫《存根繳回表（申請部門使用）》，并將存根和本表紙質(zhì)版一起郵寄回財務(wù)部**處，并發(fā)郵件確認(rèn)存根繳回情況。**收到郵件查收存根，收到存根后登記《存根繳回登記》進(jìn)行銷賬。

所有發(fā)票管理人員均要嚴(yán)格按本表格式登記發(fā)票申請領(lǐng)用繳回情況，紙質(zhì)版電子版均要齊全。

定額發(fā)票登記表.xls

八、發(fā)票申請量和收入配此 每月結(jié)賬完畢**將上月各城市零散業(yè)務(wù)收入和發(fā)票領(lǐng)用金額對比結(jié)果發(fā)各城市，查明超額使用發(fā)票的原因。

九、違反規(guī)定的處罰1、2、發(fā)票保管人要做好發(fā)票登記，不登記發(fā)現(xiàn)一次處罰20元。發(fā)票保管人要保管好發(fā)票，不得隨意放置，丟失發(fā)票按丟

失金額的5%進(jìn)行處罰。

3、發(fā)票使用人要嚴(yán)格發(fā)票使用，不得虛開發(fā)票，虛開發(fā)票一

經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按虛開金額的2倍進(jìn)行處罰。

4、存根聯(lián)要按時返回財務(wù)部，對已經(jīng)使用完畢的發(fā)票長期不

返回存根聯(lián)的發(fā)現(xiàn)一次罰款20元。

5、存根聯(lián)要妥善保存，丟失存根聯(lián)一本罰款20元。

本規(guī)定自下發(fā)之日起實施。

財務(wù)部 2012年3月16日

第五篇：定額管理辦法

1、掘進(jìn)工作量驗收：掘進(jìn)單位月進(jìn)尺、煤巖別、巷道坡度、支護(hù)形式、施工時間，等掘進(jìn)驗收工作由地測科負(fù)責(zé)。巷道斷面由技術(shù)科提供。

2、采煤工作量驗收：采煤單位月產(chǎn)量由調(diào)度所提供。

3、經(jīng)管部按照技術(shù)科、調(diào)度所、地測科報送的生產(chǎn)數(shù)據(jù)，按照工資

政策規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)結(jié)算。

經(jīng)管部定額工作要求：

1、嚴(yán)格執(zhí)行工資政策標(biāo)準(zhǔn)價格，嚴(yán)格按照規(guī)定使用修正系數(shù)。

2、嚴(yán)格執(zhí)行《集團(tuán)公司定額標(biāo)準(zhǔn)手冊》的定額數(shù)據(jù)，不得隨意修改

或變相提高降低定額。

3、了解掌握井下生產(chǎn)條件、勞動組織、機(jī)電設(shè)備及材料供應(yīng)情況，定期或不定期分析勞動定額執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，加強(qiáng)定額日常管理工作。

4、加強(qiáng)計件工資的民主監(jiān)督，增加計件工資透明度。

5、定額員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行各項政策標(biāo)準(zhǔn)，工作中必須做到堅持原則、大

公無私。發(fā)現(xiàn)徇私舞弊現(xiàn)象要追查責(zé)任，嚴(yán)肅處理。