第一篇：淺析中小企業(yè)融資難問題及對策分析

摘要

中小企業(yè)在促進市場競爭、增進市場活力、推進技術(shù)創(chuàng)新、特別是在提供就業(yè)機會等方面具有不可替代的作用，從目前各國的情況看，無論發(fā)達國家還是發(fā)展中國家，中小企業(yè)都是經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定的重要支柱。因此，各國政府都十分重視中小企業(yè)的發(fā)展。由于銀行高度商業(yè)化以及中小企業(yè)自身的缺陷，中小企業(yè)融資難是世界性課題。比較而言，在西方國家這是一種較為單純的經(jīng)濟運行中的問題，而我國中小企業(yè)不僅會遇到由經(jīng)濟運行本身所帶來問題，而且還會遇到經(jīng)濟體制制約因素和缺乏基本金融原則所帶來的不利影響，因此，中小企業(yè)的融資問題在我國表現(xiàn)得更為復(fù)雜。在此背景下，本文希望通過對中小企業(yè)融資狀況的分析，揭示造成我國中小企業(yè)融資難的原因，并提出相關(guān)的解決方法。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資；銀行；政府

目 錄

第一章 引言.........................................1 第二章 我國中小企業(yè)現(xiàn)狀分析.........................2 第三章 我國中小企業(yè)融資難的原因分析.................3 3.1 中小企業(yè)自身方面的因素............................3 3.1.1 規(guī)模小，競爭力差................................3 3.1.2 可抵押資產(chǎn)不足..................................3 3.1.3 財務(wù)制度不完善，財務(wù)信息失真....................3 3.2 銀行方面的因素....................................3 3.2.1 銀行控制風(fēng)險的要求..............................3 3.2.2 資信評審標(biāo)準(zhǔn)缺失................................3 3.2.3 銀行的貸款流程與中小企業(yè)資金需求不適應(yīng)..........3 3.3 政府宏觀方面的因素................................4 3.3.1 政府配套政策缺失................................4 3.3.2 金融服務(wù)體系不健全..............................4 3.3.3 金融市場機制不完善..............................4 第四章 解決中小企業(yè)融資難問題的對策...............5 4.1 企業(yè)方面..........................................5 4.1.1 中小企業(yè)應(yīng)強化信用意識，塑造良好的信譽形象......5 4.1.2 中小企業(yè)應(yīng)加強經(jīng)營管理水平，提高經(jīng)營效益........5 4.1.3 創(chuàng)新組織形式，提高融資能力......................5

4.2.銀行等金融機構(gòu)方面...............................5 4.2.1 制定科學(xué)的信貸管理制度，簡化貸款手續(xù)............6 4.2.2 加大創(chuàng)新融資品種................................6 4.2.3 大力發(fā)展中小金融機構(gòu)............................6 4.3政府方面..........................................6 4.3.1 建立和健全中小企業(yè)融資的法律法規(guī)體系............6 4.3.2 建立和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系..................6 4.3.3 加強政府對中小企業(yè)的扶持........................7 第五章 結(jié)束語......................................8 參考文獻............................................9 致 謝.............................................10

廣東創(chuàng)新科技職業(yè)學(xué)院2015屆畢業(yè)設(shè)計（論文）

第一章 引言

中小企業(yè)在我國的經(jīng)濟格局中占有非常重要的地位，為我國的經(jīng)濟發(fā)展做出了巨大的貢獻。中小企業(yè)很好的拉動了我國經(jīng)濟的增長、調(diào)整了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、擴大了社會就業(yè)、促進了科技進步、維護了社會的穩(wěn)定。中小企業(yè)已經(jīng)日益成為我國經(jīng)濟發(fā)展的一支主力軍。但我國的中小企業(yè)融資難問題，長期以來一直是制約和影響其健康發(fā)展的關(guān)鍵因素之一，特別是從金融危機爆發(fā)以后，造成中小企業(yè)融資更難。中小企業(yè)融資指資金融通即資金籌集?！督?jīng)濟學(xué)詞典》對融資的解釋是，融資是指為支付現(xiàn)金的購貨款而采取的貨幣交易手段或為取得資產(chǎn)而集資所采取的貨幣手段。造成中小企業(yè)融資難的問題是多方面的，既有歷史的，也有現(xiàn)在的，既有內(nèi)因，也有外因。

隨著我國社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展，中小企業(yè)在國民經(jīng)濟增長、技術(shù)創(chuàng)新和創(chuàng)造就業(yè)機會等方面的作用越來越重要，具有不可替代的地位。目前，我國中小企業(yè)有2930萬家，占全國企業(yè)總數(shù)的95.5%以上，雖然中小企業(yè)已成為國民經(jīng)濟中的一支重要而活躍的力量，對經(jīng)濟發(fā)展起著戰(zhàn)略性的作用，然而，它的成長卻依舊困難重重：資金、人才、管理等問題，給中小企業(yè)的發(fā)展帶來諸多障礙，其中資金不足首當(dāng)其沖。因此，解決中小企業(yè)融資難的問題是一個系統(tǒng)工程，對其進行討論和研究，探索解決途徑，對中小企業(yè)的發(fā)展意義深遠。中小企業(yè)的融資缺口中小企業(yè)發(fā)展需要有良好的融資環(huán)境和暢通的融資渠道，但長期以來的國內(nèi)外情況表明，中小企業(yè)發(fā)展在客觀上存在著融資缺口。融資缺口是指中小企業(yè)對資本和債務(wù)的需求多于金融體系愿意提供的數(shù)額。

因此如何解決中小企業(yè)融資難問題有著非常重要的意義。廣東創(chuàng)新科技職業(yè)學(xué)院2015屆畢業(yè)設(shè)計（論文）

第二章 我國中小企業(yè)現(xiàn)狀分析

中小企業(yè)在我國的經(jīng)濟格局中占有非常重要的地位，為我國的經(jīng)濟發(fā)展做出了巨大的貢獻。據(jù)統(tǒng)計，我國中小企業(yè)的數(shù)量已經(jīng)占到了全部工商企業(yè)登記注冊數(shù)量的99％，而工業(yè)總產(chǎn)值和利稅也分別占到了60％和50％，每年出口創(chuàng)匯率更是達到了驚人的68％，并且消化吸收了75％的城鎮(zhèn)就業(yè)機會。中小企業(yè)已經(jīng)日益成為我國經(jīng)濟發(fā)展的一支主力軍。從此意義上分析，如何解決好中小企業(yè)融資難的問題，對促進我國經(jīng)濟健康快速增長，保持經(jīng)濟格局的多樣性和豐富性，提供更多的就業(yè)機會等方面，具有重大的政治、經(jīng)濟和社會意義。但我國的中小企業(yè)融資難問題，長期以來一直是制約和影響其健康發(fā)展的關(guān)鍵因素之一，特別是從2008年金融危機爆發(fā)以后，融資難問題更加凸現(xiàn)，在市場和資金的雙重壓力之下，部分企業(yè)被動采取減產(chǎn)、停產(chǎn)甚至是破產(chǎn)的方式來艱難應(yīng)對金融危機的嚴(yán)冬。

造成中小企業(yè)融資難的問題是多方面的，既有歷史的，也有現(xiàn)在的，既有內(nèi)因。也有外因。首先，從微觀方面看，我國中小企業(yè)規(guī)模小、經(jīng)營風(fēng)險大、信用能力低、財務(wù)制度不健全、可抵押品少、難以找到合適的保證人等問題使中小企業(yè)先天對資金缺乏吸引力；其次從宏觀環(huán)境上看，當(dāng)前我國正處于體制和結(jié)構(gòu)雙重轉(zhuǎn)型時期，國家的金融政策和資金流向絕大多數(shù)用于支持大中型企業(yè)發(fā)展和關(guān)系到國計民生的重大項目和建設(shè)之中，對中小企業(yè)發(fā)展的支持力度不夠，而金融體系發(fā)育不健全，融資渠道過于狹窄、單一，審批門檻過高，審批手續(xù)煩瑣、時間長，成本高以及企業(yè)自身存在的管理不善、財務(wù)制度不健全以及創(chuàng)新能力不強等問題也是中小企業(yè)在融資過程中面臨的具體問題。廣東創(chuàng)新科技職業(yè)學(xué)院2015屆畢業(yè)設(shè)計（論文）

第三章 我國中小企業(yè)融資難的原因分析

3.1 中小企業(yè)自身方面的因素 3.1.1 規(guī)模小，競爭力差

中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小，生產(chǎn)技術(shù)水平低，其管理水平也不高，創(chuàng)新能力也較差，所以缺乏市場競爭力，存在著很大的經(jīng)營和投資風(fēng)險，在向金融機構(gòu)申請貸款的過程中，與大企業(yè)相比，融資成功的可能性較小，即使申請到了貸款，其額度也很少，無法滿足經(jīng)營、投資的需要。

另外，部分中小企業(yè)為了偷稅，故意隱瞞收入，造成企業(yè)虛虧，而一旦需要融資時，卻因沒有良好的經(jīng)營業(yè)績，不符合金融機構(gòu)的貸款條件，導(dǎo)致融資失敗。

3.1.2 可抵押資產(chǎn)不足

大部分中小企業(yè)固定資產(chǎn)少，而無形資產(chǎn)又難以量化，不足以用于抵押和擔(dān)保，所以很難向金融機構(gòu)獲取抵押貸款。

而有些中小企業(yè)即使有一定量的固定資產(chǎn)，但因在購買時，為了少付款而沒有索要發(fā)票，或為了少交相關(guān)稅費而沒有辦理有關(guān)權(quán)證。由于沒有相關(guān)的發(fā)票和權(quán)證，無法證明其屬于企業(yè)所有，工商、土地和房產(chǎn)等相關(guān)部門也就不會辦理資產(chǎn)抵押登記手續(xù)，這也是中小企業(yè)無法進行融資的原因所在。

3.1.3 財務(wù)制度不完善，財務(wù)信息失真

目前中小企業(yè)普遍存在財務(wù)制度不完善、財務(wù)信息失真的情況。由于中小企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)不健全、企業(yè)老板因不懂財務(wù)管理，忽視財務(wù)制度的建設(shè)，導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)報表不規(guī)范，財務(wù)管理混亂的情況；另外一方面為逃避稅款和減少支付，企業(yè)老板唆使會計人員隨意調(diào) 整賬目，提供虛假的會計信息，從而導(dǎo)致其信用缺失。因無法獲取真實的信息 了解企業(yè)，為了避免風(fēng)險，擔(dān)保公司不愿為企業(yè)承保，金融機構(gòu)也不愿為企業(yè)放貸。

3.2 銀行等金融機構(gòu)的因素 3.2.1 銀行控制風(fēng)險的要求

各家銀行基于綜合收益和安全穩(wěn)定的雙重考慮，加強了對信貸風(fēng)險的控制，國有商業(yè)銀行還實施了“貸款終身責(zé)任制”，這種信貸體制增加了銀行信貸管理員的責(zé)任，使其在放發(fā)貸款時更加的謹(jǐn)慎。而中小企業(yè)由于存在很高的經(jīng)營風(fēng)險，資信也存在很大的不足，更讓信貸員對其“借貸”，以避免承擔(dān)責(zé)任。

3.2.2 資信評審標(biāo)準(zhǔn)缺失

銀行沒有制定一套專門評定中小企業(yè)信用等級的權(quán)威標(biāo)準(zhǔn)，而仍然使用的是按照大企業(yè)設(shè)定的評審指標(biāo)，這勢必導(dǎo)致中小企業(yè)的資信等級評定很低，達不到發(fā)放貸款的條件。

3.2.3 銀行的貸款流程與中小企業(yè)資金需求不適應(yīng) 廣東創(chuàng)新科技職業(yè)學(xué)院2015屆畢業(yè)設(shè)計（論文）

通常情況下，中小企業(yè)貸款需求具有“貸款金額小、貸款需求時間緊、貸款次數(shù)多、貸款期限短”等特點，而銀行在貸款審批程序上環(huán)節(jié)多、手續(xù)復(fù)雜、時間長。這導(dǎo)致銀行對中小企業(yè)的單項信貸成本高于大企業(yè)的貸款，銀行必然青睞于大企業(yè)，而對中小企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)缺乏足夠的熱情。

3.3 政府宏觀方面的因素 3.3.1 政府配套政策缺失

中小企業(yè)的融資目前未得到政府的大力支持，尚未制定出為中小企業(yè)融資提供金融服務(wù)的相關(guān)政策，而有關(guān)保障中小企業(yè)融資的法律法規(guī)也不夠完善。

3.3.2 金融服務(wù)體系不健全

專門為中小企業(yè)提供金融服務(wù)的機構(gòu)很少，服務(wù)體系不健全。如政府對原先定位于服務(wù)中小企業(yè)的農(nóng)村合作基金會和供銷社股金服務(wù)部進行了整頓，城市信用合作社也紛紛并成合作銀行和地方商業(yè)銀行，這直接導(dǎo)致中小企業(yè)信貸渠道愈發(fā)變窄。而目前面向中小企業(yè)的信用擔(dān)保業(yè)發(fā)展還難以滿足廣大中小企業(yè)的需要，信用擔(dān)保機構(gòu)資金來源單一，規(guī)模小，缺乏資金補償機制，風(fēng)險承擔(dān)能力低，政府也沒有出臺專門的政策來明確對擔(dān)保行業(yè)的統(tǒng)一監(jiān)管，監(jiān)管主體不明確，監(jiān)管內(nèi)容不完善，監(jiān)管的可操作性有待加強。

3.3.3 金融市場機制不完善

企業(yè)進行直接融資的形式主要是發(fā)行股票和債券，但是我國中小企業(yè)大都不具備發(fā)行股票和債券的條件，主要依賴的是銀行貸款。而我國的金融市場機制尚不完善，實行的不是完全化市場利率，而是規(guī)定利率，這使得金融機構(gòu)的貸款收益率受到嚴(yán)格控制，銀行只能在基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上小范圍浮動，風(fēng)險和收益不能對等。在收益相同的情況下，金融機構(gòu)會青睞于風(fēng)險小的大企業(yè)、大項目進行資金投放，而不會選擇風(fēng)險大的中小企業(yè)。廣東創(chuàng)新科技職業(yè)學(xué)院2015屆畢業(yè)設(shè)計（論文）

第四章 解決中小企業(yè)融資難問題的對策

中小企業(yè)融資難的問題，需要中小企業(yè)、銀行等金融機構(gòu)、政府三方面共同的努力才能得以解決，而且也要耗費較長的時間才能收到成效，具體的辦法有：

4.1 企業(yè)方面

4.1.1 中小企業(yè)應(yīng)強化信用意識，塑造良好的信譽形象

中小企業(yè)必須強化信用意識，高度重視企業(yè)的融資信譽形象，與銀行等金融機構(gòu)保持良好的關(guān)系。而要做到這一點，中小企業(yè)應(yīng)該規(guī)范財務(wù)制度，建立完善的財務(wù)報表體系，提供真實、可靠的財務(wù)信息；對其已有的債務(wù)，應(yīng)盡量按要求還本付息，不能惡意地逃債而降低企業(yè)的資信度。

4.1.2 中小企業(yè)應(yīng)加強經(jīng)營管理水平，提高經(jīng)營效益

中小企業(yè)一方面應(yīng)規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)，重視內(nèi)部經(jīng)營管理，建立起一套有利于企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)代管理制度，提高管理水平，提高勞動生產(chǎn)率，降低生產(chǎn)成本；另一方面應(yīng)提高產(chǎn)品的市場競爭力，敏銳把握市場的需求，并通過技術(shù)創(chuàng)新，不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量，提高中小企業(yè)自身抗風(fēng)險能力，在激烈的市場競爭中穩(wěn)定健康發(fā)展。只有具備了這樣的實力，銀行等金融機構(gòu)才會對其經(jīng)營環(huán)境與前景有足夠的信心，才會愿意給中小企業(yè)提供貸款。

4.1.3 創(chuàng)新組織形式，提高融資能力

中小企業(yè)因企業(yè)規(guī)模小的特點，僅僅依靠改變自身的方式，仍然無法與大企業(yè)相提并論，解決這一問題的辦法應(yīng)該是創(chuàng)新組織形式，根據(jù)自身的行業(yè)、區(qū)域特點建立合適的組織模式，具體有如下幾種：

4.1.3.1 集群融資

所謂集群，就是實行中小企業(yè)聯(lián)盟，將同一產(chǎn)業(yè)的中小企業(yè)集聚于一定區(qū)域，加深區(qū)域內(nèi)生產(chǎn)的分工和協(xié)作，從而形成一種更為有效的生產(chǎn)組織方式，降低經(jīng)營成本、形成規(guī)模效應(yīng)、建立品牌形象，從而提升整個區(qū)域經(jīng)濟的競爭能力，形成競爭優(yōu)勢。中小企業(yè)集群能有效提升中小企業(yè)的守信度，降低銀行貸款的信貸風(fēng)險；企業(yè)集群也增加了融資渠道，促進直接外部融資概率 ；而且企業(yè)集群中的信息集聚效應(yīng)，能有效降低銀行貸款的交易成本。

4.1.3.2 強弱聯(lián)合

中小企業(yè)應(yīng)加強與大企業(yè)的合作，充分利用大企業(yè)的資金、技術(shù)優(yōu)勢，與大企業(yè)的產(chǎn)品配套對 接，彌補中小企業(yè)自身在資金、技術(shù)等 方面的局限性，提升中小企業(yè)融資的實力。

另外，也可以借鑒美國、日本等國成立區(qū)域性商會或中小企業(yè)管理機構(gòu)，完善中小企業(yè)信息透明度，降低銀行等投資人的調(diào)查成本。

4.2 銀行等金融機構(gòu)方面 廣東創(chuàng)新科技職業(yè)學(xué)院2015屆畢業(yè)設(shè)計（論文）

4.2.1 制定科學(xué)的信貸管理制度，簡化貸款手續(xù)

銀行等金融機構(gòu)應(yīng)轉(zhuǎn)變對中小企業(yè)融資的態(tài)度，根據(jù)中小企業(yè)的特點，制定科學(xué)的信貸管理制度。如完善信用評級標(biāo)準(zhǔn)，制定適合中小企業(yè)的信貸風(fēng)險評估指標(biāo)；適當(dāng)降低擔(dān)保額度或放寬抵押物限制；簡化貸款手續(xù)、減少審批環(huán)節(jié)，審批時間；為中小企業(yè)提供財務(wù)管理資詢等后續(xù)服務(wù)，協(xié)助中小企業(yè)發(fā) 展，減少貸款風(fēng)險。

4.2.2 加大創(chuàng)新融資品種

金融機構(gòu)應(yīng)根據(jù)中小企業(yè)的實際需求，不斷創(chuàng)新融資品種，滿足不同行業(yè)、不同地區(qū)、不同層次中小企業(yè)金融服務(wù)的需要。可推行的金融產(chǎn)品有票據(jù)融資、存貨抵押、貨權(quán)質(zhì)押、授信貸款、個人創(chuàng)業(yè)貸款、循環(huán)額度貸款、小企業(yè)聯(lián)保貸款等，這樣可以增強中小企業(yè)的融資能力，滿足中小企業(yè)的資金需要。

4.2.3 大力發(fā)展中小金融機構(gòu)

中小企業(yè)融資難的問題，僅僅依靠改革現(xiàn)有的金融機構(gòu)是無法根本解決的，應(yīng)該大力發(fā)展專門為中小企業(yè)提供金融服務(wù)的中小金融機構(gòu)。一方面，我國可以建立地方性的中小企業(yè)政策性銀行，由國家參股，并采取向金融機構(gòu)借款和發(fā)行債券的方式獲取資金，其主要 面向的是經(jīng)營管理水平高、產(chǎn)品有市場競爭力、有發(fā)展前途的中小企業(yè)；另一方面，建立以中小企業(yè)為主要客戶的地方性中小金融機構(gòu)，如村鎮(zhèn)銀行、社區(qū)銀行、中小企業(yè)投融資公司等，國家應(yīng)該放寬對這些金融機構(gòu)的市場準(zhǔn)入限制，出臺民營企業(yè)財政、信貸、稅收等方面的優(yōu)惠政策，引導(dǎo)民營資本進入，促進整個金融市場走向完全開放和競爭化，營造出一種新的適應(yīng)市場經(jīng)濟體制建設(shè)的金融格局。

4.3 政府方面

4.3.1 建立和健全中小企業(yè)融資的法律法規(guī)體系

我國應(yīng)借鑒國外的成功經(jīng)驗，建立健全中小企業(yè)融資的法律、法規(guī)保障體系，確定中小企業(yè)發(fā)展的基本方針和中小企業(yè)融資的主要政策措施，明確中小企業(yè)融資在整個社會金融體系中的定位，加強對中小企業(yè)的保護和扶持。如制定《中小企業(yè)法》或《中小企業(yè)促進法》，對中小企業(yè)的運營、融資措施等方面進行具體規(guī)范，并在法律、法規(guī)中含有對中小企業(yè)融資予以扶持和優(yōu)惠的條款等。

4.3.2 建立和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系

中小企業(yè)因其自身規(guī)模小，抵押資產(chǎn)少且價值低，而很難通過抵押擔(dān)保的方式進行融資。要解決這一問題，需要 政府能夠建立一套完善的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，為中小企業(yè)創(chuàng)造良好的融資環(huán)境。具體可以從兩方面考慮：一是大力發(fā)展各類有助于中小企業(yè)融資的信用擔(dān)保機構(gòu)，如由政府撥款設(shè)立的非營利性擔(dān)保公司、由企業(yè)集資聯(lián)合建立的商業(yè)性擔(dān)保公司、由專業(yè)協(xié)會之類的民間組織集資成立的互助擔(dān)?；鸬龋欢钦晟婆c擔(dān)保相關(guān)的法律、法規(guī)，如調(diào)整擔(dān)保法，廣東創(chuàng)新科技職業(yè)學(xué)院2015屆畢業(yè)設(shè)計（論文）

增加動產(chǎn)擔(dān)保，規(guī)范和大力支持中小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)的發(fā)展。

4.3.3 加強政府對中小企業(yè)的扶持

政府應(yīng)制定切實有效的措施加強對中小企業(yè)的扶持力度，具體可以從三個方面著手：一是建立和完善地方政府對金融機構(gòu)的獎勵機制，促使國家政策性銀行、商業(yè)銀行增加對中小企業(yè)的有效信貸支持；二是從稅收優(yōu)惠、財政補貼、貸款貼息等方面予以支持，特別是建立和完善財政資金專項扶持機制，給予能在國民經(jīng)濟及社會發(fā)展中發(fā)揮一定作用的中小企業(yè)財政上的援助，促進其更快更好地發(fā)展，如技術(shù)創(chuàng)新和技術(shù)改造重點項目的中小企業(yè)；三是 發(fā)揮政府的引導(dǎo)作用，為中小企業(yè)提供管理咨詢、行業(yè)指導(dǎo)、技術(shù)創(chuàng)新、人力保障等方面的服務(wù)，引導(dǎo)其調(diào)整經(jīng)濟結(jié)構(gòu)、節(jié)能減排、科技創(chuàng)新等，增強其市場競爭力。

另外，我國應(yīng)形成多元化的中小企業(yè)融資市場格局，拓寬中小企業(yè)的融資渠道。如降低創(chuàng)業(yè)板融資的準(zhǔn)入門檻，利用創(chuàng)業(yè)板市場，重點推動達到一定規(guī)模的、高科技行業(yè)的、符合上市條件的民營企業(yè)上市融資；理順債券發(fā)行審核體制，逐步放松規(guī)模的限制，擴大發(fā)行額度、完善債券擔(dān)保的信用評級制度，支持經(jīng)營效益好、償債能力強的中小企業(yè)通過發(fā)行債券融資；還可以培育發(fā)展風(fēng)險投資基金、私人股權(quán)基金、創(chuàng)業(yè)投資公司等多種市場主體，更好地滿足中小企業(yè)資金的需求。廣東創(chuàng)新科技職業(yè)學(xué)院2015屆畢業(yè)設(shè)計（論文）

第五章 結(jié)束語

中小企業(yè)是國家經(jīng)濟的柱石。改革開放以來，中國中小企業(yè)和民營經(jīng)濟高速發(fā)展，取得了重大的成就，成為我國經(jīng)濟社會發(fā)展的重要力量。盡管中小企業(yè)在我國國民經(jīng)濟發(fā)展中功不可沒，但是，近年來我國中小企業(yè)的發(fā)展面臨著融資難、整體素質(zhì)有待提高的一些不容忽視的問題。本文對我國中小企業(yè)融資問題進行了專門的研究，通過對我國中小企業(yè)自身和融資環(huán)境的分析，借鑒國外先進融資經(jīng)驗，在此基礎(chǔ)上提出了自己對解決中小企業(yè)融資難的問題的看法。

通過大量的資料收集和認(rèn)真分析，在解決中小企業(yè)融資難的問題上，論文得出結(jié)論如下: 形成中小企業(yè)融資難局面的主要原因是制度性原因。無論是中小企業(yè)自身還是環(huán)境因素，歸根到底是企業(yè)制度與社會綜合治理制度不完善的表現(xiàn)。

解決中小企業(yè)融資難問題，必須從制度的完善入手。中小企業(yè)要建立現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)，提高自身的經(jīng)營管理水平和信用水平；政府要建立健全各項政策法規(guī)，搞好社會綜合治理，提高為中小企業(yè)服務(wù)的理念。

最后，需要說明的一點是，由于時間和自身水平的原因，對于建立針對中小企業(yè)的可操作性金融服務(wù)機構(gòu)等關(guān)鍵的問題研究還不夠深入，這些問題我將在今后的學(xué)習(xí)與研究中繼續(xù)關(guān)注，也懇請各位專家指正。廣東創(chuàng)新科技職業(yè)學(xué)院2015屆畢業(yè)設(shè)計（論文）

參考文獻

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致 謝

本篇論文的完成，首先我非常感謝學(xué)?！獜V東創(chuàng)新科技職業(yè)學(xué)院的辛勤培育之恩。其次，我要感謝我的指導(dǎo)老師巫紅麗導(dǎo)師，本論文是在她的精心指導(dǎo)和關(guān)懷下完成的，從論文的選題、內(nèi)容設(shè)計，到論文的撰寫和修改，都傾注了巫紅麗導(dǎo)師的心血和汗水，她認(rèn)真嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)態(tài)度、豁達寬廣的胸懷、平易近人的處事風(fēng)格都值得我學(xué)習(xí)，值此提交論文之時，在此向巫老師表達衷心的感謝！

我還要感謝我的父母及所有關(guān)心我的人，是他們這些年來的無私奉獻與關(guān)愛使我的學(xué)業(yè)得以完成，他們給予我深深的理解和堅定的支持，永遠是我前進的最大動力；感謝一直陪伴我的同事朋友，是他們給我鼓勵與幫助，為我生活的增添了無限精彩！

第二篇：中小企業(yè)融資難原因及對策分析

中小企業(yè)融資難原因及對策分析

中小企業(yè)在我國經(jīng)濟社會發(fā)展中發(fā)揮著不可替代的重要作用，卻處于融資弱勢的不對稱地位。2007年至今的國內(nèi)宏觀調(diào)控政策與美國次貸危機給我國中小企業(yè)帶來了巨大的生存壓力，一些企業(yè)不堪重負因資金鏈斷裂而虧損甚至倒閉。中國部分專家學(xué)者2月8日—10日在具有“中國達沃斯”之稱的中國企業(yè)家論壇第九屆年會上認(rèn)為，國家應(yīng)將中小企業(yè)納入到國家創(chuàng)新體系建設(shè)中，本著公平的市場原則，建立多層次支持中小企業(yè)發(fā)展的政策法律體系和銀行融資體系，為中小企業(yè)的融資和技術(shù)創(chuàng)新提供保障。

---中小企業(yè)生存現(xiàn)狀堪憂

在我國經(jīng)濟發(fā)展的過程中，中小企業(yè)占有舉足輕重的地位。在超過一千萬家注冊企業(yè)中，中小企業(yè)占99.3%，其產(chǎn)值占GDP 的55.6%，其出口占總額的62.3%，其所創(chuàng)造的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位占總崗位的75%左右。然而，中小企業(yè)所獲得的金融資源與其在國民經(jīng)濟和社會發(fā)展中的地位作用卻是極不相稱的，融資難問題已成為制約中小企業(yè)發(fā)展的首要瓶頸。

據(jù)統(tǒng)計，我國中小企業(yè)業(yè)主資本和內(nèi)部留存收益分別占我國中小私營企業(yè)資金來源的30%和26%。內(nèi)源性融資比重過高，外源性融資比重過低，從而制約了企業(yè)的快速發(fā)展和做強做大。在外源性融資渠道中，由于證券市場門檻高，創(chuàng)業(yè)投資體制不健全，公司債發(fā)行的準(zhǔn)入障礙，中小企業(yè)難以通過資本市場公開籌集資金，缺乏外部股權(quán)融資渠道。而親友借貸、職工內(nèi)部集資以及民間借貸等非正規(guī)金融在中小企業(yè)融資中占有相當(dāng)比例，由于缺乏明確的政策引導(dǎo)、健康的信周環(huán)境和相關(guān)的法律保護，加之各地經(jīng)濟發(fā)展水平以及民間信用體系建設(shè)的差異，非正規(guī)金融在較大地支持了中小企業(yè)發(fā)展的同時，也帶來了許多民間借貸方面的法律糾紛，同時也對國家金融秩序形成干擾。

2008年開始的全球金融危機更使我國中小企業(yè)的生存狀況進一步惡化，根據(jù)國家發(fā)改委統(tǒng)計，2008年全國中小企業(yè)特別是出口密集型中小企業(yè)受影響較大，上半年，全國有6.7萬家規(guī)模以上中小企業(yè)倒閉。其中作為勞動密集型產(chǎn)業(yè)代表的紡織行業(yè)中小企業(yè)倒閉超過I萬多家，2/3的紡織企業(yè)面臨虧損，1/3 的企業(yè)停產(chǎn)。該行業(yè)涉及的職工人數(shù)有2000萬，其中有600萬來自農(nóng)村，另有一億多農(nóng)民為紡織行業(yè)提供原材料，波及面巨大。浙江統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2008年前5個月，浙江規(guī)模以上企業(yè)虧損的有1.07萬家，虧損面達l9.6%;而廣東規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)虧損數(shù)量達11006家，增長l2.7%，企業(yè)虧損額增長49.3%，增幅同比提高25%。

---五方面原因致使中小企業(yè)融資難

溫州擔(dān)保協(xié)會會長郭志超在中國企業(yè)家論壇第九屆年會上認(rèn)為，資金問題深刻地成為束縛我國中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”，其形成原因也是多方面的:

首先，自身弱點導(dǎo)致多數(shù)中小企業(yè)規(guī)模小，不具備貸款條件。我國大部分中小企業(yè)分布廣而分散、規(guī)模小且成立時間短、抗風(fēng)險差，不能提供銀行貸款所需的抵押擔(dān)保條件;企業(yè)財務(wù)管理不規(guī)范，缺乏可信度;自有資金不足，貸款的風(fēng)險化解和補償能力較弱，增加了銀行貸前審查、貸后檢查監(jiān)督的難度，與銀行執(zhí)行的貸款條件差距較大。據(jù)調(diào)查，我國中小企業(yè)50%以上的財務(wù)管理不健全，信用等級60%以上都是3B或3B 以下，抗風(fēng)險能力較弱，而銀行新增貸款80%集中在3A和2A 類企業(yè)，多數(shù)中小企業(yè)不符合銀行貸款基本條件。

其次，我國資本市場不成熟，使中小企業(yè)缺乏更多的融資渠道。中小企業(yè)大都不具備發(fā)行股票、債券的條件。據(jù)統(tǒng)計，中小企業(yè)股票融資僅占其國內(nèi)融資總量的1%左右，中小企業(yè)主要的籌資方式還是銀行借款。上海中小企業(yè)的外部籌資中，銀行貸款的比例為73%，有價證券籌資僅為2%。

第三，我國中小企業(yè)經(jīng)營狀況不佳，造成自身“造血”不足，形成資金匿乏。中小企業(yè)的融資困難，并不完全在于銀行信貸或資本市場歧視，而在于我國中小企業(yè)的整體素質(zhì)不高。近年來，由于競爭的加劇，使得經(jīng)營效益持續(xù)下降，盈利能力低下，而且中小企業(yè)負債水平整體偏高，從而使金融機構(gòu)信貸風(fēng)險過高，加大了中小企業(yè)信貸融資的困難。

第四，缺乏信用觀念，不良資產(chǎn)過高，抵押擔(dān)保難落實，影響融資能力。我國中小企業(yè)總體信用狀況較差，特別是企業(yè)破產(chǎn)兼并比例較高，對銀行資產(chǎn)的影響較大。我國對中小企業(yè)貸款形成的不良資產(chǎn)比例平均高達63.93%。值得注意的是，在溫州地區(qū)，由中小企業(yè)形成的不良資產(chǎn)占比最低，僅為21%。相反，西安市中小企業(yè)在其經(jīng)濟總量中的比重不高，但形成的不良資產(chǎn)占比反而高達90.75%。這一現(xiàn)象表明，對中小企業(yè)的融資效率，更多取決于中小企業(yè)自身的發(fā)展水平，而不是金融機構(gòu)的風(fēng)險管理能力。中小企業(yè)破產(chǎn)兼并是形成不良資產(chǎn)的主要因素。在所調(diào)查的全部中小企業(yè)形成的不良資產(chǎn)中，破產(chǎn)占34.3%，兼并占16%，這既表明中小企業(yè)破產(chǎn)兼并是導(dǎo)致銀行資產(chǎn)損失的主要原因，也表明中小企業(yè)存續(xù)狀態(tài)不夠穩(wěn)定。

第五，我國現(xiàn)有金融體系不完善，不能適應(yīng)中小企業(yè)的資金需求。一是金融政策支持不夠。由于受過去多年來傳統(tǒng)習(xí)慣的影響較深，國有銀行基本上是國有大中型企業(yè)的資金供應(yīng)者，沒有將中小企業(yè)列為其信貸支持的重點對象;經(jīng)濟體制改革以來，政府雖然鼓勵中小企業(yè)的發(fā)展，但“抓大放小”的企業(yè)戰(zhàn)略的實施，無形中將對中小企業(yè)的信貸支持降到次要地位。這些因素是造成中小企業(yè)外部融資難、資金占有率與其在國民經(jīng)濟中所做的重要貢獻不成正比的主要原因。二是中小企業(yè)融資環(huán)境欠佳。就中小企業(yè)自身而言，確實存在著規(guī)模小、經(jīng)營穩(wěn)定性差、產(chǎn)品扶術(shù)含量低、財務(wù)制度不健全、單筆融資數(shù)額小等特點，而且中小企業(yè)特別是鄉(xiāng)鎮(zhèn)期貨業(yè)往往產(chǎn)權(quán)不清，銀行貸款面臨企業(yè)所有制改草、合并、分立等諸多風(fēng)險。由于商業(yè)銀行對中小企業(yè)的融資收益較小、成木較高、風(fēng)險較大，因而產(chǎn)生了收益成本不對稱、借貸雙方無法對接的局面，所以貸款積極性不高。三是國內(nèi)缺乏專門為中小企業(yè)提供融資服務(wù)的金融機構(gòu)。在我國目前的金融機構(gòu)體系中，沒有專門為中小企業(yè)提供融資服務(wù)的政策性銀行和投資公司。隨著近幾年銀行企業(yè)化改革力度的加大，四大國有商業(yè)銀行經(jīng)營策略進行了重大調(diào)整，逐步由分散經(jīng)營走上了集約化經(jīng)營的道路，大幅度收攏了信貸管理權(quán)限，因此，極大削弱和限制了基層商業(yè)銀行向中小企業(yè)拓展業(yè)務(wù)的能力。

---解決融資難 改善中小企業(yè)創(chuàng)新環(huán)境

近年來，我國各級政府制定出臺了不少鼓勵中小企業(yè)發(fā)展的政策，雖然相對緩解了中小企業(yè)融資難等問題，但效果并不明顯，尤其是涉及鼓勵和支持中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的條款較少，這與發(fā)達國家對中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的支持程度相比差距較大。為此，溫州擔(dān)保協(xié)會會長郭志超認(rèn)為，國家應(yīng)建立多層次的資本市場和銀

行融資體系，重點解決中小企業(yè)融資難問題。同時，著力建設(shè)國家支持中小企業(yè)創(chuàng)新機制，營造公平競爭環(huán)境，促進中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)升級。他建議:

建立多層次銀行融資體系，適當(dāng)放寬信貸控制，調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)。一是建立專門針對中小企業(yè)貸款的政策性銀行，這是解決中小企業(yè)融資弱勢的最直接方式。中小企業(yè)發(fā)展銀行可以發(fā)行低于市場利率的政策性金融債券，為中小企業(yè)提供長期貸款資金。二是中小銀行向貸款業(yè)務(wù)相對專業(yè)化的方向發(fā)展。由于中小銀行受到其資產(chǎn)規(guī)模小的限制，不可能從事“金融百貨公司”式的綜合業(yè)務(wù)，它在為中小企業(yè)金融服務(wù)方面扮演重要角色，具有與中小企業(yè)的近距離、貼身服務(wù)等特點。

建立多層次的資本市場。一是建立多層次的、專門為中小企業(yè)服務(wù)的中小資本市場體系。中小資本市場體系應(yīng)主要包括創(chuàng)業(yè)板市場和區(qū)域性小額資本市場。二是積極發(fā)展企業(yè)債券市場和長期票據(jù)市場，豐富資本市場的交易品種。

不斷健全和完善有利于中小企業(yè)健康發(fā)展的政策法律環(huán)境，為中小企業(yè)的發(fā)展提供保障。應(yīng)落實行業(yè)準(zhǔn)入等相關(guān)政策，實現(xiàn)市場公平競爭，除國家明確禁入的領(lǐng)域外，其他行業(yè)都應(yīng)逐步對民營資本開放，對外資開放的行業(yè)要堅定不移地對民營資本開放。

將中小企業(yè)納入國家創(chuàng)新政策體系。對中小企業(yè)的高新技術(shù)研發(fā)、技術(shù)創(chuàng)新成果的推廣應(yīng)用和市場開拓給予大力扶持，同時制定和落實促進中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)升級的稅收政策。支持建立中小企業(yè)公共技術(shù)服務(wù)平臺。在中小企業(yè)相對集中、產(chǎn)業(yè)集群和具有產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢的地區(qū)，重點建設(shè)一批為中小企業(yè)創(chuàng)新提供設(shè)計、信息、研發(fā)、試驗、檢測、咨詢、培訓(xùn)等服務(wù)的公共服務(wù)平臺。鼓勵中小企業(yè)通過委托開發(fā)、聯(lián)合開發(fā)、共建研發(fā)機構(gòu)、創(chuàng)辦經(jīng)濟實體等多種形式，與大學(xué)、科研院所、專業(yè)技術(shù)服務(wù)企業(yè)建立技術(shù)合作聯(lián)盟，開展聯(lián)合創(chuàng)新。

中小企業(yè)也應(yīng)提高自身的經(jīng)營管理素質(zhì)，尤其是財務(wù)管理水平，使得擔(dān)保機構(gòu)和銀行所需要的企業(yè)發(fā)展相關(guān)信息能夠在財務(wù)數(shù)據(jù)中得到真實和準(zhǔn)確地反映。

第三篇：中小企業(yè)融資難問題分析與對策思考

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“>中小企業(yè)融資難問題分析與對策思考2010-06-29 18:46:37免費文秘網(wǎng)免費公文網(wǎng)中小企業(yè)融資難問題分析與對策思考中小企業(yè)融資難問題分析與對策思考(2)

中小企業(yè)融資問題是世界級的經(jīng)濟難題，也是我國現(xiàn)行金融體制的一大短板，更是后發(fā)地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展過程中的一大難題。

一、正確認(rèn)識我市中小企業(yè)融資難問題。

我市中小企業(yè)存在融資難現(xiàn)象，但形勢正在好轉(zhuǎn)。以2008年為例，小企業(yè)額貸款余額為億，當(dāng)年新增億，增長62%，增幅居全省第一。原因分析如下：

1、宏觀經(jīng)濟政策效應(yīng)。財政政策

由“穩(wěn)健”轉(zhuǎn)為“積極”，去年底省財政安排25億元，支持擔(dān)保體系建設(shè)，幫助中小企業(yè)融資。貨幣政策從緊縮向適度寬松轉(zhuǎn)變，取消銀行信貸規(guī)模，加大對重點工程、節(jié)能減排、環(huán)境保護、自主創(chuàng)新、三農(nóng)、中小企業(yè)等的支持力度。銀行業(yè)金融機構(gòu)出臺一系列鼓勵和促進中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的相關(guān)政策。

2、金融工作環(huán)境效應(yīng)。市委市政府把金融工作當(dāng)做經(jīng)濟工作的核心扭住不放，主要領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)常深入金融部門開展調(diào)研，提出要求，解決問題。市政府成立了金融工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組建了市政府金融工作辦公室。成立了中小企業(yè)貸款推進工作領(lǐng)導(dǎo)小組。出臺了《池州促進銀行業(yè)金融機構(gòu)支持經(jīng)濟發(fā)展考核獎勵辦法》和《池州市小企業(yè)貨款風(fēng)險補償基金管理辦法》，從政策層面引導(dǎo)小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)開展。池州市于2008年榮獲“全國金融生態(tài)城市”稱號。

3、銀行業(yè)上下高度重視中小企業(yè)貸款，正視問題，盡力改進。銀行業(yè)認(rèn)

真落實《銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》和《銀行開展小企業(yè)授信業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》，召開例會，加大對中小企業(yè)貨款調(diào)度力度，到去年底全市銀行業(yè)機構(gòu)小企業(yè)貸款除工行、農(nóng)行和農(nóng)發(fā)行有所下降，其余七家銀行均呈增長趨勢，其中建行、徽商銀行、九華農(nóng)商行和青陽農(nóng)合行增加較多，達億，占全部增量的%。

4、擔(dān)保業(yè)務(wù)開展規(guī)模擴大。去年通過整合和充實，全市五家擔(dān)保機構(gòu)注冊資本規(guī)模達到億，較年初凈增億，擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模達到3億，較年初凈增2億。

5、中介機構(gòu)服務(wù)環(huán)境也有所改善。房產(chǎn)、地產(chǎn)物權(quán)評估已全面放開，其中房產(chǎn)評估中介達到3家，市房管局下屬中介評估機構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)文件要求，評估費在標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上下調(diào)50%。土地評估市內(nèi)已達10多家，評估費依據(jù)市場法則收取，客觀上降低了中介費用。

但從實際情況看，仍然存在中小企業(yè)貸款投放與中小企業(yè)資金需求差距，據(jù)測算，貸款投放只能滿足需求的60%左右。

二、中小企業(yè)融資難原因分析

在貨幣流動性充足前提下，中小企業(yè)融資難從實質(zhì)上看，是貨幣供給的制度性過剩和貨幣需求的技術(shù)性制約。一方面銀行有錢貸不出，另一方面企業(yè)有強烈需求但借貸的技術(shù)條件不符合要求。具體表現(xiàn)如下：

1、從銀行業(yè)金融機構(gòu)看。一是銀行業(yè)是經(jīng)營貨幣的企業(yè)，按市場化運作，追求利潤、控制風(fēng)險是企業(yè)經(jīng)營的基本宗旨，金融機構(gòu)重視國家、省、市的重大項目的信貸投放，而對中小企業(yè)投放僅僅青睞于贏利能力強、信用記錄好、財務(wù)報表透明的中小企業(yè)或者對產(chǎn)權(quán)明晰的動產(chǎn)和不動產(chǎn)為抵（質(zhì)）押物作為擔(dān)保的中小企業(yè)，這是無可厚非和天經(jīng)地義的。二是我市金融市場發(fā)展不充分，貨幣的投放市場比較單一。三是由于受體制因素影響，金融機構(gòu)的創(chuàng)新和服務(wù)能力不強，增加了中小企業(yè)貸款難度。

在目前這種體制下，中小企業(yè)貸款人始終是弱勢，貸款手續(xù)繁多，程序繁瑣，服務(wù)水平不高，等等，在客觀上和心理上造成了貸款難，難貸款的現(xiàn)象。

2、從中小企業(yè)自身情況看。一是中小企業(yè)可抵押的資產(chǎn)有限。目前銀行對中小企業(yè)貸款方式主要是抵押貸款和擔(dān)保貸款，貸款抵押物必須是土地、房產(chǎn)、設(shè)備或其它不動產(chǎn)，而實際上一部分企業(yè)采取的是承包或租賃經(jīng)營，沒有獨立自主的產(chǎn)權(quán)可辦抵押，一部分企業(yè)土地、房產(chǎn)、設(shè)備等作為物權(quán)，往往證照不全，抵押不成。二是很多中小企業(yè)財務(wù)管理不規(guī)范甚或混亂，對銀行貸款要求中小企業(yè)有健全完善的財務(wù)報表體系就難以保證。三是中小企業(yè)普遍對信用等級評定不熱心，導(dǎo)致企業(yè)綜合授信額度低，新增貸款難度大，個別企業(yè)信用意識淡薄，還款意識差，信用較差。

3、從擔(dān)保機構(gòu)情況看。一是我市及縣區(qū)擔(dān)保機構(gòu)共有5家，注冊資本金不到億元，無論從擔(dān)保機構(gòu)數(shù)量和擔(dān)保

資金看，都難以滿足中小企業(yè)融資擔(dān)保需求。二是擔(dān)保機構(gòu)所有制形式單一，機制不活，缺少積極開展擔(dān)保業(yè)務(wù)的內(nèi)生動力。據(jù)了解，蕪湖市擔(dān)保機構(gòu)達100多家，各種所有制形式并存。三是擔(dān)保實力有限。擔(dān)保公司注冊資本金有很大一部分是非貨幣資產(chǎn)，直接影響了銀行對擔(dān)保公司的授信，導(dǎo)致?lián)嵙κ芟?。如市銀通擔(dān)保股份公司注冊資本金2億元，但貨幣出資不到5000萬元。其中對外投資和代償代墊占用了2000萬元，能夠用于抵押的貨幣資金不足3000萬元，導(dǎo)致銀行對銀通擔(dān)保股份公司授信不足，目前僅與九華農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)發(fā)行開展合作。

4、從政策引導(dǎo)上看。目前政府出臺了《池州市促進銀行業(yè)支

第四篇：中小企業(yè)融資難問題的原因及對策

中小企業(yè)融資難問題的原因及對策

姓名：劉新學(xué)號：20105126008

專業(yè)：會計學(xué)學(xué)院：工商管理學(xué)院

指導(dǎo)老師：李保紅職稱：教授

摘 要：無論在發(fā)達國家還是發(fā)展中國家，中小企業(yè)都是經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定的重要支柱。2 0 0 3年我國擁有中小企業(yè) 2 l 6 0萬家，2 0 0 4年 發(fā)展到2 2 0 0萬家，2 0 0 6年中小企業(yè)數(shù)更是達 到2 3 0 0萬家。改革開放以來，我國中小企業(yè)實現(xiàn)總產(chǎn)值和利稅分別占全國的 6 0 ％和4 0 ％，同時中小企業(yè)還提供了大約 7 5 ％的城鎮(zhèn)就業(yè)機會。然而，中小企業(yè)所獲得的金融資源與其在國民經(jīng)濟和社會發(fā)展中的地位卻是極不相稱的，其中融難是制約中小企業(yè)發(fā)展的一個重要因素。本文試圖從中小企業(yè)的融資現(xiàn)狀分 析人手，探尋其原因并制定改善措施。

關(guān)鍵詞： 中小企業(yè)融資信用擔(dān)保融資渠道

一． 中小企業(yè)的融資現(xiàn)狀

我國經(jīng)濟增長離不開中小企業(yè)的發(fā)展，然而多年來，由于種種原因，中小企業(yè)始終沒能擺脫資金匱乏的狀況，中小企業(yè)融資難已成為制約其進一步發(fā)展的 “ 瓶頸”，主要有以下三方面表現(xiàn)。

1．獲得信貸支持少。

在我國，大部份中小企業(yè)從事于簡單的加工、制造和服務(wù)業(yè)，其中一些企業(yè)的發(fā)展更是基于對環(huán)境造成較大的污染和利用廉價勞動力之上。這些企業(yè)規(guī)模小、技術(shù)裝備落后產(chǎn)品質(zhì)量差。因此，各銀行對中小企業(yè)的還貸能力持懷疑態(tài)度，導(dǎo)致貸款融資障礙重重。

2．直接融資渠道狹窄。

由于創(chuàng)業(yè)投資體制不健全，證券市場門檻高，有許多限制性條件，同時股票、債券發(fā)行的準(zhǔn)入障礙難以逾越，中小企業(yè)很難通過資本市場公開籌集資金。直接融資渠道不順暢，使中小企業(yè)融資更趨艱難。.自有資金缺乏。

我國中小企業(yè)在從無到有、從小到大、從弱到強的發(fā)展進程中，由于

內(nèi)源資金不足、自我積累有限等因素，其快速發(fā)展和做大做強 被極大地制約了。據(jù)國際金融公司研究表明，業(yè)主資本和內(nèi)部留存收益僅分別占我國中小企業(yè)資金來源的 3 O ％和2 6 ％，公司債券和外部 股權(quán)融資不足 1 ％。

二.中小企業(yè)融資難因素分析

目前中小企業(yè)融資困境的局面是由企業(yè)自身素質(zhì)、我國金融體系、國家宏觀政策等多層次的因素綜合作用的結(jié)果。原因具體可歸納為下列幾個方面：

（一）企業(yè)自身整體素質(zhì)的因素

1、中小企業(yè)規(guī)模小、實力弱、經(jīng)營風(fēng)險高

我國中小企業(yè)多數(shù)為勞動密集型產(chǎn)業(yè)，資產(chǎn)規(guī)模小、實力弱，難以適應(yīng)不斷更新的市場需求和日益激烈的市場競爭，其抗市場波動的能力也相應(yīng)比較低，加之中小企業(yè)資金需求一次性量小，頻率高，這也加大了融資的復(fù)雜性，增加了融資的成本和代價，加大了貸款風(fēng)險。

2、中小企業(yè)財務(wù)制度不規(guī)范、信息透明度低、信用觀念不強，導(dǎo)致融資成本高

多數(shù)中小企業(yè)財務(wù)管理制度不規(guī)范，內(nèi)控制度不嚴(yán)，報表賬冊不全或者存在多套報表現(xiàn)象，財務(wù)信息披露意識差，缺乏透明度和必要的監(jiān)督。而且中小企業(yè)經(jīng)營者普遍信用觀念淡薄，欠息、逃債、賴債等失信現(xiàn)象時有發(fā)生，造成了中小企業(yè)整體信用不良，融資成本高的局面。

（二）我國金融體系不健全

1、金融機構(gòu)向中小企業(yè)貸款障礙重重。

中小企業(yè)財務(wù)制度不規(guī)范、信息透明度低增加了中小企業(yè)貸款事前審查和

事后監(jiān)督的難度。在考慮風(fēng)險和成本的基礎(chǔ)上，金融機構(gòu)必然要求較高的貸款利率作為補償。

2、缺乏專門服務(wù)于中小企業(yè)的金融機構(gòu)

我國目前雖然已建立起市場主體多元化的金融格局，但國有商業(yè)銀行仍處

于行業(yè)壟斷地位，現(xiàn)有的幾家股份制銀行和地方性金融機構(gòu)不僅數(shù)量有限，而且 與國有商業(yè)銀行業(yè)務(wù)趨同、市場趨同，沒有充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，中小企業(yè)難以得到有利的金融支持。

3、缺乏通暢的直接融資渠道

目前國內(nèi)尚未建成可供中小企業(yè)融資的正規(guī)資本市場。從中小企業(yè)自身來看，由于其普遍管理不規(guī)范，經(jīng)營決策隨意性較大，沒有完整的業(yè)績記錄，財務(wù)報表真實性不確定且不愿意公布財務(wù)狀況等，自身便缺乏上市的條件和政策環(huán)境的支持。

（三）國家宏觀政策不健全

1、缺乏公平競爭的融資環(huán)境和法律法規(guī)保障

我國沒有專門為中小企業(yè)貸款的中小金融機構(gòu)，而大量以民營企業(yè)為主體的中小企業(yè)則很難獲得銀行信貸，更談不上享受投資補貼和貸款貼息政策

2、政策性金融機構(gòu)支持乏力，中小企業(yè)信用擔(dān)保體系不完善

三．中小企業(yè)融資難的解決對策

（一）切實提高中小企業(yè)總體素質(zhì)

1、提升中小企業(yè)總體實力

首先，要提高企業(yè)經(jīng)營管理者的素質(zhì)，經(jīng)營管理者應(yīng)熟悉金融政策，學(xué)習(xí)金 融知識，運用現(xiàn)代金融知識結(jié)合自身條件，爭取合適的融資方式。其次，企業(yè)要 把握產(chǎn)品經(jīng)營生命周期，在產(chǎn)品市場飽和之前及時進行技術(shù)改造、設(shè)備更新，使 產(chǎn)品不斷更新?lián)Q代，提高質(zhì)量，降低成本，在激烈的市場競爭中穩(wěn)定健康的發(fā)展，延長企業(yè)生命周期。

2、規(guī)范企業(yè)會計制度和財務(wù)管理制度，提高信息透明度

企業(yè)應(yīng)建立完善的企業(yè)財務(wù)制度、內(nèi)控制度和監(jiān)督機制，通過制度建設(shè)規(guī)范 企業(yè)經(jīng)營行為，杜絕假報表、假合同等現(xiàn)象的發(fā)生，確保財務(wù)信息的完整性、準(zhǔn) 確性和真實性。

3、樹立良好的信用觀念意識，注重樹立誠實守信的中小企業(yè)形象。

（二）建立多層次、全方位的金融體系和健全的經(jīng)營機制

1、加快利率市場化改革，建立健全商業(yè)銀行貸款體系，完善商業(yè)銀行的貸 款激勵機制。商業(yè)銀行應(yīng)加快建立內(nèi)部責(zé)任和權(quán)利相對稱的信貸管理激勵機制，改變目前重約束、輕激勵的貸款管理方式，通過有效的激勵機制，增強信貸人員收集中小企業(yè)信息并提供貸款的積極性。

2、建立通暢的中小企業(yè)直接融資渠道

積極培育和發(fā)展企業(yè)債券市場，逐步放松發(fā)債企業(yè)規(guī)模限制并完善信用評

級制度，適當(dāng)放開發(fā)債利率、豐富債券品種，鼓勵經(jīng)營效益好、償債能力強的優(yōu) 質(zhì)中小企業(yè)通過發(fā)行債券籌集資金。

3、保護和規(guī)范民間資本市場。

（三）改善中小企業(yè)融資的宏觀政策環(huán)境建立健全支持中小企業(yè)融資的法律法規(guī)

完善相關(guān)法律法規(guī)，以法律的形式規(guī)范有關(guān)融機構(gòu)及中小企業(yè)融資主體的責(zé)任范圍、融資辦法和保障措施，使中小企業(yè)融資走上法制化軌道。以法律形式確立中

小企業(yè)在國民經(jīng)濟中的地位和作用，并在金融支持與稅收政策上將中小企業(yè)與國有大型企業(yè)置于公平競爭的地位。

2、完善中小企業(yè)融資擔(dān)保體系，建立多層次的政策性擔(dān)保體系 集中有限的財力，動員更多的市場資金，大力發(fā)展多層次的、政策性和商業(yè)性相結(jié)合的信用擔(dān)保體系

3、加快社會信用體系建設(shè)，建立和完善我國中小企業(yè)的信用管理體系

四．總結(jié)

綜上所述，我國中小企業(yè)融資難問題，是 亟待解決的重要問題，對待中小企業(yè)融資困難 這一傳統(tǒng)問題，我們不應(yīng)當(dāng)拘泥于傳統(tǒng)觀念的 束縛，而應(yīng)以全新的觀點去看待它，根據(jù)具體情況，制定出具體的 措施并加以實施。由此，這一傳統(tǒng)問題必將會 得到較好的解決，中小企業(yè)的發(fā)展也將達到一 個新的新高度，在社會主義現(xiàn)代化建設(shè)當(dāng)中發(fā) 揮越來越重要的作用。

第五篇：解決我國中小企業(yè)融資難問題的對策分析

解決我國中小企業(yè)融資難問題的對策分析

發(fā)布時間：2009-5-12信息來源：

[摘 要] 當(dāng)前制約我國中小企業(yè)發(fā)展的因素很多，其中，融資難是主要的“瓶頸”之一。針對我國中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀，分析其原因，指出要解決這個問題，就必須進行制度創(chuàng)新，重建信用，加快金融深化，大力發(fā)展中小金融機構(gòu)等。

中小企業(yè)作為國民經(jīng)濟的活動源泉和持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的重要支持力量，在擴大就業(yè)、提供社會服務(wù)、推動科技發(fā)展、支持經(jīng)濟增長等方面發(fā)揮著舉足輕重的作用。改革開放以來，特別是社會主義市場經(jīng)濟體制確定以來，我國中小企業(yè)發(fā)展迅速。然而，在目前的社會經(jīng)濟環(huán)境下，諸多因素制約著中小企業(yè)的發(fā)展，其中，融資困難就是一個突出的問題。

一、我國中小企業(yè)融資現(xiàn)狀及存在的問題

1997年以來，我國宏觀金融政策已經(jīng)開始為中小企業(yè)拓寬融資空間。中小企業(yè)融資的總規(guī)模有了很大提高，融資結(jié)構(gòu)也發(fā)生了很大的變化，但從目前的融資渠道與融資方式來看，我國中小企業(yè)的融資仍存在很大制約。

1.自籌資金滿足不了中小企業(yè)擴張投資的有效需求

中小企業(yè)在初始創(chuàng)業(yè)階段幾乎完全依靠自籌資金，絕大部分初始資金都是由主要的業(yè)主、創(chuàng)業(yè)成員及家庭提供的。在創(chuàng)業(yè)后追加投資時，自籌資金仍是中小企業(yè)發(fā)展擴張的主要資金來源。目前，我國中小企業(yè)主要靠內(nèi)部自我積累融資，滾雪球式發(fā)展。在全部資金來源中，自籌資金高達66.6%，其中城鎮(zhèn)個體經(jīng)濟自籌高達93%，聯(lián)營經(jīng)濟達54.18%，股份制經(jīng)濟達53%。絕大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、私營企業(yè)等中小企業(yè)主要通過向職工親友借債集資，內(nèi)部股份募集，職工股份的紅利轉(zhuǎn)為股本等民間渠道來籌集中長期投資。由于我國的中小企業(yè)多數(shù)為勞動密集型的企業(yè)，平均利潤水平不高，僅僅依靠利潤留成來作為企業(yè)的主要資金來源，遠遠無法滿足企業(yè)投資發(fā)展的需要。這種狀況不僅給我國中小企業(yè)生產(chǎn)和再生產(chǎn)的資金所需帶來困難，而且會失去許多市場機會，在競爭中處于不利地位。

2.金融信貸供給遠遠滿足不了中短期投資的有效需求

盡管中小企業(yè)在創(chuàng)辦時大部分資金來源于自我積累和自籌，但是仍有50%以上的企業(yè)離不開金融機構(gòu)的貸款，在生產(chǎn)運營過程和擴大投資時對金融機構(gòu)的需求更加強烈。由于各種因素的制約，中小企業(yè)要想直接從資本市場上獲得資金或者風(fēng)險資本較難，獲得外來資本除進行私人借貸外，在很大程度上需要從銀行等金融機構(gòu)貸款。國家統(tǒng)計局曾對我國中小企業(yè)的基本情況進行了一項調(diào)查，在被調(diào)查的312個樣本中有81.35%的企業(yè)獲取外部資金的主要渠道是通過銀行貸款。而在獲得人民幣短期貸款方面，有81.99%、47.27%與30.87%的企業(yè)分別是通過國有商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社與城市合作商業(yè)銀行獲得的。也就是說，與其他融資渠道相比，中小企業(yè)得到銀行貸款的可能性更大一些。所以形成了目前我國中小企業(yè)對銀行貸款的依賴性比較大這種情況。但即使這樣，還有許多中小企業(yè)因得不到銀行貸款而瀕臨破產(chǎn)倒閉的境地。

3.股權(quán)、債券融資滿足不了中長期的有效需求

與銀行信貸相比，資本市場對中小企業(yè)的開放程度更低，正規(guī)的股票債券融資渠道滿足不了中小企業(yè)的多層次的直接融資需求。中小企業(yè)需要與其資本結(jié)構(gòu)相適應(yīng)的資本市場。然而，目前的資本市場缺乏層次性，各類融資渠道更加適合大型企業(yè)的需要，而絕大部分中小企業(yè)則不可能通過資本市場籌到資金。無論是股票市場還是債券市場，它都規(guī)定了企業(yè)進入的最低門檻，如要進入滬深兩地“主板”市場發(fā)行股票，其凈資產(chǎn)不得少于6000萬元，最近三年要連續(xù)盈利等，而要發(fā)行債券，其發(fā)債主體的凈資產(chǎn)不得少于6000萬元，平均可支配利潤足夠支付全部債息。按照這樣的條件，絕大多數(shù)中小企業(yè)是不可能發(fā)行股票或債券的，因此，我國中小企業(yè)要想通過資本市場籌到資金可以說是難之又難、少之又少的。

二、我國中小企業(yè)融資難的原因分析

造成我國中小企業(yè)融資難的原因是比較復(fù)雜的，既有中小企業(yè)自身內(nèi)部的原因，也有社會經(jīng)濟環(huán)境外部的原因。具體有以下幾個方面：

1.中小企業(yè)自身的產(chǎn)權(quán)障礙

產(chǎn)權(quán)問題是影響中小企業(yè)融資的一個內(nèi)部原因。城鎮(zhèn)國有（集體）中小企業(yè)（鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)）在改革過程中同國有大企業(yè)一樣，面臨著嚴(yán)重的產(chǎn)權(quán)歸屬和重新界定問題。這些企業(yè)創(chuàng)立的初期大都沒有確立明確的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，不清晰的產(chǎn)權(quán)使眾多企業(yè)在經(jīng)營一段時間之后缺乏后繼資金的支持，在內(nèi)部融資不足的情況下，地方政府便以行政方式強令地方中小金融機構(gòu)（城市銀行、信用社等）給予資金支持。隨著幾年前中央政府開始對地方中小金融機構(gòu)進行治理整頓，許多不規(guī)范的中小金融機構(gòu)被撤掉，我國眾多的中小企業(yè)很快便陷入了融資困境。而國有商業(yè)銀行企業(yè)化改制后，商業(yè)銀行的地方分支機構(gòu)擺脫了地方政府的控制，對那些產(chǎn)權(quán)不明，責(zé)任不清的中小企業(yè)不再盲目貸款，從而加劇了我國中小企業(yè)群體的融資困境。

民營或私營的許多中小企業(yè)，在創(chuàng)建過程中出于種種利益上的考慮，往往采取掛靠集體，合資合作或投資入股等等方式，與當(dāng)?shù)卣块T存在千絲萬縷的聯(lián)系，不同程度存在著機器設(shè)備等固定資產(chǎn)的所有權(quán)，房屋等不動資產(chǎn)所有權(quán)以及土地使用權(quán)等產(chǎn)權(quán)不明的狀況。產(chǎn)權(quán)的不明晰使這類中小企業(yè)無法將產(chǎn)權(quán)進行抵押，即使是發(fā)展前景再好的企業(yè)，也很難從銀行獲得貸款支持，同時，由于這類企業(yè)內(nèi)部融資能力有限，所以發(fā)展資金不足將長期困擾著這些企業(yè)。

2.中小企業(yè)自身的信用缺失

中小企業(yè)經(jīng)營者普遍素質(zhì)不高，企業(yè)公信力不足，信用水平低下是影響中小企業(yè)融資的另一個內(nèi)部原因。我國中小企業(yè)信用意識淡漠、信息批露意識差、財務(wù)信息虛假、財務(wù)管理水平低、報表帳冊不全、一廠多套報表等等現(xiàn)象普遍存在；賴帳、通過各種手段逃廢銀行債務(wù)的現(xiàn)象屢見不鮮。凡此種種違背市場經(jīng)濟交易規(guī)則的不信用行為，極大地挫傷了銀行對中小企業(yè)提供信貸服務(wù)的積極性，勢必造成銀行對中小企業(yè)的“惜貸”行為。特別是在國有商業(yè)銀行已經(jīng)企業(yè)化改革的今天，中小企業(yè)當(dāng)前所面臨的融資困境在某種程度上可以說是自身信用缺乏的必然結(jié)果。因為企業(yè)化改制之后的商業(yè)銀行必須按照市場經(jīng)濟規(guī)律的要求，以自身效益最大化為主要經(jīng)營目標(biāo)，沒有義務(wù)再去承擔(dān)各級政府的所謂“政策性”責(zé)任，不問效益地為中小企業(yè)提供融資服務(wù)。而眾多的信用較差的民營中小企業(yè)由于信息不對稱，也無法從銀行獲得進一步發(fā)展所需要的資金。

3.金融體制存在對中小企業(yè)貸款的制約

從金融體制的角度看，制度供給不足是造成中小企業(yè)融資困境的一個重要外部原因。我國現(xiàn)有的以四大國有商業(yè)銀行為主體的高度集中和壟斷的金融體制，“天生”就不適合，也不可能為中小企業(yè)提供金融服務(wù)。這是由我國的經(jīng)濟體制和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)決定的。國有大企業(yè)對國有商業(yè)銀行的資金需求已經(jīng)演化成一種剛性依賴，國有銀行雖然已經(jīng)進行了企業(yè)化改制，實際上仍然要承擔(dān)部分“政策性業(yè)務(wù)”，完全按照利益最大化要求運作是不可能的，也是不現(xiàn)實的。這樣，國有商業(yè)銀行和國有大企業(yè)形成一種事實上的相互依賴關(guān)系。而國有商業(yè)銀行和中小企業(yè)之間是絕對不可能形成這種關(guān)系的。同時，隨著近幾年銀行企業(yè)化改革力度的加大，四大國有商業(yè)銀行經(jīng)營策略進行了重大調(diào)整，上收了信貸管理權(quán)限，極大地削弱和限制了基層商業(yè)銀行向中小企業(yè)拓展業(yè)務(wù)的能力。

三、解決我國中小企業(yè)融資難的對策建議

1.制度創(chuàng)新，加快中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)明晰化

產(chǎn)權(quán)明晰是現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的基石，是市場機制得以按其自身規(guī)律運行的關(guān)鍵所在。應(yīng)貫徹十六大精神，首先“深化集體企業(yè)改革”。對于歷史上形成的集體企業(yè)，要通過清產(chǎn)核資，分析投資關(guān)系、歷史演變過程等，按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求加以規(guī)范；對于新建立的企業(yè)，從一開始就要明確投資關(guān)系，按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求設(shè)立，避免產(chǎn)權(quán)關(guān)系不清。其次是大家認(rèn)為產(chǎn)權(quán)關(guān)系最清楚的私有企業(yè)，其實產(chǎn)權(quán)關(guān)系也并不像想象的那樣“小蔥拌豆腐”。只不過一些私有企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明晰的問題，其表現(xiàn)形式比較特殊。私有企業(yè)大多采用的是家族式的產(chǎn)權(quán)制度，整體看，具有封閉性，其產(chǎn)權(quán)的外部邊界是清晰的，但內(nèi)部關(guān)系比較復(fù)雜，有的很不清晰。私有企業(yè)往往在創(chuàng)業(yè)之初，缺乏資金，靠親朋好友等湊錢，很多情況下，沒有明確的契約，甚至是借貸還是出資都不明確，為今后企業(yè)的發(fā)展埋下了隱患，嚴(yán)重地影響了企業(yè)的發(fā)展。民營企業(yè)發(fā)生產(chǎn)權(quán)糾紛的例子不在少數(shù)。因此，中小企業(yè)也存在明晰產(chǎn)權(quán)和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的問題，需要在不同家族成員之間明晰產(chǎn)權(quán)，按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求加以改組和規(guī)范。實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)的社會化，有條件的中小企業(yè)可以改造為股份有限公司，甚至是對社會公開發(fā)行股票的上市公司。

2.體制創(chuàng)新，大力發(fā)展中小金融機構(gòu)是關(guān)鍵

大銀行很難做小貸款是世界的通例，完全依靠我國國有四大銀行的商業(yè)信貸途徑支持中小企業(yè)發(fā)展是不可能的。要解決中小企業(yè)貸款難問題，重要的辦法就是加大我國銀行體制的創(chuàng)新，大力發(fā)展面向中小企業(yè)的中小金融機構(gòu)，將民間金融作為中小企業(yè)融資的重要補充。

解決我國中小企業(yè)融資難的問題，不僅要把眼光集中于銀行信貸、抵押擔(dān)保、風(fēng)險投資、二板市場等，而且還要特別關(guān)注各種非正式金融市場。例如股權(quán)的柜臺交易市場、場外市場、民間信貸、以及民間的非正式的風(fēng)險投資等活動。對于中小企業(yè)來說，在發(fā)展初期，非正式金融市場和非正式金融機構(gòu)所起的作用往往高于正式的金融市場和金融機構(gòu)。日本很重視利用民間金融，專門為中小企業(yè)融資的民間金融機構(gòu)有相互銀行、信用金庫、信用合作社等。這些民間金融機構(gòu)合作互助性強，其中后兩家采用會員制。盡管從整體上對中小企業(yè)的貸款比例不大，但他們多為本地中小企業(yè)服務(wù)，熟知地區(qū)情況；能根據(jù)企業(yè)的具體要求，采用多種服務(wù)形式。民間信貸主體

是地方性的信用社。這類銀行的定位較為靈活，與中小企業(yè)信息相通，與中小企業(yè)一同成長，對企業(yè)的經(jīng)營及背景信息較為熟悉，信用調(diào)查成本相對較低。如浙江臺州等地區(qū)創(chuàng)立的金融社區(qū)服務(wù)模式，使得民間金融機構(gòu)的服務(wù)深入到眾多的中小企業(yè)，形成了企業(yè)與金融機構(gòu)“雙贏”的局面，目前在存貸款總額上都大大超過了國有銀行，而且信貸資產(chǎn)質(zhì)量非常優(yōu)良。我省也應(yīng)借鑒學(xué)習(xí)這種做法，大力推進發(fā)展民間金融，緩解中小企業(yè)融資難的問題。

3.重建信用，構(gòu)建信用擔(dān)保體系是條件

在我國目前中小企業(yè)信用透明度不高的情況下，通過擔(dān)保機構(gòu)為中小企業(yè)融資提供信用擔(dān)保服務(wù)，是解決中小企業(yè)融資難的重要條件。但我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系在發(fā)展過程中也面臨一系列的問題：比如說信用擔(dān)保機構(gòu)資本來源渠道單一；信用擔(dān)保機構(gòu)承擔(dān)了過多的風(fēng)險等。因此，面對這些問題，我國在建立完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系時，應(yīng)主要從以下兩個方面著手：一要鼓勵民間資本參與擔(dān)保，建立多層次的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。目前，我國擔(dān)保機構(gòu)力量還是較為薄弱，而且各自為戰(zhàn)，不成體系，不能發(fā)揮擔(dān)保機構(gòu)在扶持中小企業(yè)發(fā)展方面的應(yīng)有作用。應(yīng)當(dāng)加大對擔(dān)保機構(gòu)的政策支持力度，從市場準(zhǔn)入、稅收、資信共享等方面提供支持。不僅要設(shè)立政府出資的擔(dān)保機構(gòu)，更重要的是制定相關(guān)鼓勵政策，吸引民間資本積極參與組建各種形式的擔(dān)保機構(gòu)，包括商業(yè)擔(dān)保公司和互助擔(dān)?；?，形成以政府為主導(dǎo)、發(fā)揮各方面的積極性、多家共存的局面。

二要建立兩級再擔(dān)保機構(gòu)，降低擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險。具體模式為：各種形式的擔(dān)保機構(gòu)直接面向中小企業(yè)，為他們提供融資擔(dān)保，從銀行獲得信貸支持，同時，擔(dān)保機構(gòu)將所有的擔(dān)保業(yè)務(wù)向省級再擔(dān)保機構(gòu)申請再擔(dān)保；省級再擔(dān)保機構(gòu)以對區(qū)域內(nèi)的擔(dān)保機構(gòu)提供再擔(dān)保為主要業(yè)務(wù)，同時負責(zé)對擔(dān)保機構(gòu)的業(yè)務(wù)監(jiān)管和協(xié)調(diào)等其他事務(wù)，省級再擔(dān)保機構(gòu)還可以將其承擔(dān)的再擔(dān)保業(yè)務(wù)，拿到國家再擔(dān)保機構(gòu)申請再擔(dān)保;國家再擔(dān)保機構(gòu)負責(zé)擔(dān)保行業(yè)法律規(guī)定的制定、全國范圍的擔(dān)保業(yè)務(wù)的監(jiān)管以及最終再擔(dān)保。由此而來形成“一體三層”的擔(dān)保體系結(jié)構(gòu)，共同解決困擾我國中小企業(yè)發(fā)展的融資難問題，促進中小企業(yè)的發(fā)展。

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■ 張 秋

《商場現(xiàn)代化》 2007年第27期