第一篇：物流進出口業(yè)務(wù)風(fēng)險管理與控制策略論文

摘要：隨著社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，市場的競爭越來越激烈。隨之而來的風(fēng)險也越來越多，為了使自己的企業(yè)在國際貿(mào)易環(huán)境日趨復(fù)雜化的背景下立于不敗之地，就要企業(yè)建立健全物流進出口業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制體系從而規(guī)避風(fēng)險使企業(yè)更好的發(fā)展。本文從企業(yè)進出口業(yè)務(wù)常見的風(fēng)險入手，探究了進出口業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的根本措施。

關(guān)鍵詞：物流；進出口業(yè)務(wù)；風(fēng)險管理；控制；措施

一、進出口業(yè)務(wù)常見的風(fēng)險

1.經(jīng)濟風(fēng)險

在進出口業(yè)務(wù)中，主要的經(jīng)濟風(fēng)險是匯率風(fēng)險。商品在外匯市場交換的過程中由于匯率的波動導(dǎo)致實際的收益與預(yù)想的收益產(chǎn)生偏差。而外匯市場是外匯投機的人創(chuàng)造機會的地方，如果外匯貨幣貶值，那么企業(yè)將會面臨風(fēng)險從而受到經(jīng)濟損失。其次，結(jié)算風(fēng)險也是主要的經(jīng)濟風(fēng)險之一。它一般是指與買家相關(guān)的風(fēng)險，比如：賣家的企業(yè)破產(chǎn)導(dǎo)致無法進行結(jié)算或者買家故意欺詐收到貨后拒絕付款。這些經(jīng)濟風(fēng)險都嚴重損害了出口商的利益。

2.社會風(fēng)險

進出口業(yè)務(wù)中的社會風(fēng)險主要包括運輸風(fēng)險和政治風(fēng)險，它主要是指由于個人或者企業(yè)發(fā)生的意外。運輸風(fēng)險主要是商品在運輸?shù)倪^程中受到天氣災(zāi)害、路途艱難或者由于運輸人員看管不善導(dǎo)致運輸?shù)呢浳飦G失或者損壞。同時還可能由于搬貨人員不小心造成貨物損壞或者遺落。此外，社會風(fēng)險中的政治風(fēng)險是指進出口企業(yè)在進行國際貿(mào)易時，該國經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生變化給企業(yè)造成損失的風(fēng)險。同時還有許多不發(fā)達國家甚至是發(fā)達國家都存在民族主義、極端主義以及恐怖主義活動，這使得進出口業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險大大增加。除此之外，社會風(fēng)險還表現(xiàn)在政治**、貨幣政策、政府頒布的禁令等。

3.物流外包合作風(fēng)險

物流外包風(fēng)險主要來源于三個方面，首先是外部環(huán)境因素所導(dǎo)致的風(fēng)險，它包括自然環(huán)境，比如大雪、洪水、地震、大雨等自然災(zāi)害。同時還有法律環(huán)境，它是指國內(nèi)外的法律對于進出口業(yè)務(wù)的相關(guān)規(guī)定。此外還包括市場環(huán)境的影響，主要有市場的不穩(wěn)定性、外包市場的安全性和成熟度以及各個市場的競爭。其次，風(fēng)險來源就是企業(yè)內(nèi)部環(huán)境因素。比如企業(yè)內(nèi)部員工之間存在矛盾、員工間的溝通障礙都是導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部外包合作風(fēng)險的主要原因。最后，在外包過程中還有信息傳遞因素，它是指物流商在簽完合同后進行物流服務(wù)時可能會找下一級物流商，導(dǎo)致商品在傳遞的過程中企業(yè)不能及時的接收到物流信息甚至接受的信息不夠完整。這都會導(dǎo)致企業(yè)進出口的貨物服務(wù)質(zhì)量差、企業(yè)喪失業(yè)務(wù)控制能力、企業(yè)的機密外漏、商品的供應(yīng)鏈斷裂。因此企業(yè)建立健全風(fēng)險控制體系十分必要。

二、進出口業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的措施

1.強化風(fēng)險意識、建立風(fēng)險防范體系

企業(yè)要想減少風(fēng)險就要首先強化風(fēng)險意識、樹立防范意識。因此進出口企業(yè)首先要派專業(yè)人士進行市場調(diào)查，通過對社會人群的喜好以及出口國的習(xí)俗、法律、偏好等的調(diào)查使企業(yè)更有針對性的進行進出口業(yè)務(wù)的相關(guān)工作。企業(yè)及時準確的掌握客戶資料加強了企業(yè)決策的科學(xué)化和合理化，從而減少不必要的法律風(fēng)險和經(jīng)濟風(fēng)險。其次，企業(yè)對自己不擅長的業(yè)務(wù)要主動詢問專業(yè)人士不能按照自己的理解進行決策以此減少企業(yè)的失誤和損失。企業(yè)要強化每位人員的風(fēng)險意識提高識別和防范風(fēng)險的能力。此外，企業(yè)要建立風(fēng)險防范機制使企業(yè)的管理更加制度化、系統(tǒng)化。而企業(yè)的核心就是管理人員和工作人員，因此建立機制首先要加強企業(yè)管理人員的專業(yè)素養(yǎng)和綜合素質(zhì)建設(shè)，從而使企業(yè)的決策更加專業(yè)化減少決策失誤所造成的風(fēng)險。同時加強他們的綜合素質(zhì)建設(shè)，他們是企業(yè)的代表是員工的典范只有他們有良好的道德素養(yǎng)員工才會效仿他們對企業(yè)忠心。企業(yè)要健全監(jiān)督體系，讓每位人員能夠各司其職、愛崗敬業(yè)對自己的工作負責(zé)。因此，企業(yè)要不斷強化風(fēng)險意識建全防范體系從而提升企業(yè)業(yè)務(wù)的水平和質(zhì)量。

2.善于利用進出口信用保險業(yè)務(wù)

信用保險相對中國來說是一個比較新進的業(yè)務(wù)，它是政府為了支持出口業(yè)務(wù)防范收匯風(fēng)險的一種措施。它承保的風(fēng)險包括商業(yè)風(fēng)險、政治風(fēng)險等，從目前的國際趨勢來看，進出口企業(yè)利用信用保險已經(jīng)成為世界為應(yīng)對金融危機的一個重要的措施。信用保險可以幫助企業(yè)進行事前風(fēng)險風(fēng)范，比如幫助進出口企業(yè)做客戶資信調(diào)查、提示企業(yè)可能發(fā)生的保險、提供風(fēng)險預(yù)警信息等，其次還有事中管理，包括及時跟蹤收匯情況、追蹤買賣方的動態(tài)變化評估對方的信用風(fēng)險，此外，還有事后相應(yīng)的補償來減少企業(yè)的損失。因此，企業(yè)要積極主動地利用進出口信用保險業(yè)務(wù)，為企業(yè)減少損失、增加貿(mào)易的機會、開拓新興市場、鎖定出口風(fēng)險從而穩(wěn)定企業(yè)的經(jīng)營。

3.建立外包物流合作風(fēng)險防范機制和管理策略

（1）建立風(fēng)險管理組織系統(tǒng)企業(yè)首先要加強外包合作風(fēng)險管理組織建設(shè)，只有配備優(yōu)秀素質(zhì)的管理人員、完善的風(fēng)險管理系統(tǒng)的企業(yè)才是其他國際企業(yè)合作的首選對象。而健全風(fēng)險管理體系要從健全業(yè)務(wù)的流程、對進出口業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)容作出明確的規(guī)定、規(guī)范管理人員的一言一行，健全并完善風(fēng)險組織機構(gòu)。除此之外企業(yè)還要充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)完善信息管理系統(tǒng)，及時準確的收到物流信息從而減小外包物流合作的風(fēng)險。（2）物流外包合作管理策略首先企業(yè)要和物流承包商樹立合作實現(xiàn)雙贏的理念，做到信息和技術(shù)的共享。同時企業(yè)要和承包商互相信任，只有互相信任才能更好地為彼此提供服務(wù)實現(xiàn)利益最大化。其次，企業(yè)要正確謹慎選擇物流承包商。物流的質(zhì)量一定程度上影響進出口企業(yè)的口碑和服務(wù)質(zhì)量，因此企業(yè)要有針對性的、根據(jù)承包商的服務(wù)質(zhì)量、口碑、管理以及承包商的企業(yè)文化來選擇適合本企業(yè)的物流承包商。此外，在與承包商簽訂進出口合約時，企業(yè)應(yīng)當注意在合同中增加特定條款，規(guī)范合同的相關(guān)內(nèi)容盡可能的通過合同條款來約束雙方的責(zé)任和義務(wù)從而降低外包物流合作的風(fēng)險。

三、結(jié)束語

隨著中國加入貿(mào)易國際組織，越來越多的企業(yè)開始不斷的擴大自己的規(guī)模和市場，甚至許多企業(yè)開始紛紛加入國際貿(mào)易的領(lǐng)域。這就要求企業(yè)在涉及進出口業(yè)務(wù)時進行風(fēng)險管理和控制，建立健全風(fēng)險管理系統(tǒng)從而使企業(yè)在發(fā)展的道路上越走越遠。

參考文獻:

[1]李嗣俊.第三方物流公司的應(yīng)收賬款管理與風(fēng)險控制[J].時代金融，2014，（2）：204-205.[2]李擁.廣西電子口岸海運物流服務(wù)信息平臺建設(shè)的風(fēng)險管理研究[D].電子科技大學(xué)，2016.[3]田甜.中國進出口貿(mào)易信息系統(tǒng)項目風(fēng)險管理研究[D].北京理工大學(xué)，2015.[4]劉曉燕.商業(yè)銀行貿(mào)易融資貨押授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理研究[D].西安科技大學(xué)，2013.

第二篇：風(fēng)險控制與業(yè)務(wù)發(fā)展

一、認真貫徹我行“強化風(fēng)險管理，堅持穩(wěn)健經(jīng)營”的經(jīng)營方針

銀行必須以“利潤”為中心和追求的最終目標，這與把規(guī)模的簡單擴張以及一時的、不經(jīng)將來風(fēng)險沖減的“高額利潤”作為追求的目標是有原則和本質(zhì)區(qū)別的。銀行的利潤必須經(jīng)過風(fēng)險的調(diào)整才是實際的利潤，體現(xiàn)了銀行“既承擔(dān)風(fēng)險也要賺錢”的基本經(jīng)營思想。不應(yīng)以遠期的風(fēng)險換取一時的、當期的繁榮，其盈利必須能夠始終覆蓋所承擔(dān)的風(fēng)險，唯此才可以實現(xiàn)業(yè)務(wù)持續(xù)的發(fā)展。

二、正確估測信貸業(yè)務(wù)的成本，力爭實現(xiàn)利潤最大化。

將風(fēng)險帶來的未來可預(yù)計的損失量化為當期成本，直接對當期盈利進行調(diào)整，衡量經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后的收益大小，并且考慮為可能的最大風(fēng)險做出資本儲備，進而衡量資本的使用效益，使銀行的收益與所承擔(dān)的風(fēng)險直接掛鉤，與銀行最終的盈利目標相統(tǒng)一。

三、選擇符合我行發(fā)展需求的優(yōu)質(zhì)客戶

不知道的情況是最壞的情況，因此要選擇信息透明、合作意愿好的企業(yè)提供信貸服務(wù)；抵押擔(dān)保不應(yīng)是貸款決策首要的考慮，因為銀行不是當鋪，銀行一定要著眼對借款人本身的資信和企業(yè)行業(yè)情況的深入調(diào)查和分析。積極地通過“戰(zhàn)略貸款”、“交叉營銷”等手段擴大有效業(yè)務(wù)。

第三篇：進出口業(yè)務(wù)實習(xí)報告（物流實習(xí)報告）

中遠天津國際貨運有限公司各部門領(lǐng)導(dǎo)：

你們好，學(xué)生在天貨四周的實習(xí)結(jié)束了。感謝總經(jīng)理劉剛先生以及人事部廖經(jīng)理和張主任對我這次實習(xí)所做的計劃和安排，學(xué)生在這四周的時間里學(xué)到了很多，對遠洋貨運業(yè)務(wù)，國際航運常識都有了一定的了解，通過對實際工作的觀摩及實踐,了解了工作中的要點并有自己的心得。實習(xí)結(jié)束后，我反思這四周的實習(xí)，將學(xué)習(xí)成果及心得總結(jié)如下：

業(yè)務(wù)流程篇

四周的時間，我共去了營銷中心、出口操作部、儲運部、綜合/進口部四個部門，在每個部門，通過閱讀內(nèi)部資料，以及諸位師傅們的講解，我對天貨兩大主要業(yè)務(wù)——出口FOB業(yè)務(wù)以及進口FOB業(yè)務(wù)運有了充分的了解。經(jīng)過我的思考以及參考相關(guān)內(nèi)部資料，我對業(yè)務(wù)流程作了一下總結(jié)：

出口業(yè)務(wù)流程——宏觀上看，貨主有一批貨物通過航運出口，需要解決三大問題：

一、貨要可以運——即貨主自主或我司報關(guān)行代為海關(guān)報關(guān)，同時根據(jù)目的港中轉(zhuǎn)港情況或其他航運條件限制，確定是否能夠承運貨主的貨物。

二、要把貨裝在船上——即要有適當?shù)南潴w盛放貨物，還要有艙位

三、貨要集港——即在航運前，貨物要在指定的時間運送到指定的地點，統(tǒng)一集港。

出口業(yè)務(wù)的流程就是解決這三個問題的過程，首先，營銷中心業(yè)務(wù)員通過網(wǎng)絡(luò)，電子郵件或電話承接業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)員根據(jù)貨主提供的信息及貨主的需求并結(jié)合當前的航線、港口情況確定是否能夠承接此票貨物運輸，同時要確定是由貨主自行報關(guān)還是委托我司天遠報關(guān)行為其報關(guān)，確定后，將貨主所提供的信息錄入IRIS2系統(tǒng)，生成貨物委托書，并通知出口操作部相關(guān)航線操作員。出口操作業(yè)務(wù)員根據(jù)貨物委托通過IRIS2為客戶訂艙，并生成提箱單，并將相關(guān)信息傳至箱管部與儲運部?？蛻糇灾鳑Q定是自己裝貨集港，將貨物運至堆場，或是由我司儲運部出口陸運科代為進行出口陸運。最后，集裝箱在港口集港，裝船運輸。財務(wù)運作以及相關(guān)單證操作貫穿整個流程。

進口FOB貨運業(yè)務(wù)——進口業(yè)務(wù)與出口業(yè)務(wù)相似，相關(guān)貨運流程在時間順序上與出口相逆，參考綜合/進口部資料，流程大致為：國內(nèi)收貨人向國內(nèi)代理發(fā)進口委托→國內(nèi)代理向國外代理訂艙，確認運費→國外代理向供貨人聯(lián)系備貨情況→國外供貨人確認，訂艙→國外代理發(fā)布預(yù)配信息給國內(nèi)代理，再由國內(nèi)代理反饋給國內(nèi)收貨人→貨物裝箱、裝船，國外代理簽發(fā)海運提單→國外代理向國內(nèi)代理發(fā)裝船確認電，由國內(nèi)代理向收貨人發(fā)布到貨通知與運費通知。其中，運價要向運費科申請，由運費科確認運價，同時艙單備案由中集總部完成。

知識篇

除以上對業(yè)務(wù)流程的學(xué)習(xí)外，我閱讀了很多內(nèi)部資料如船期表，中遠各內(nèi)部期刊。通過閱讀這些材料，加深了我對國際航運這一商業(yè)領(lǐng)域的了解，包括中遠以及全球各大船公司的業(yè)務(wù)情況；熟悉了中遠承運的各大主要航線——亞太，美西，美東，歐地以及內(nèi)支線，同時也記住了國內(nèi)及全球各主要大型港口；記錄了與航運有關(guān)的專業(yè)英語詞匯及英文縮寫意義；學(xué)習(xí)了IMO國際危品條例，各危品代碼所代表的危險品種類以及相關(guān)中遠內(nèi)部文件；閱讀了與貨運有關(guān)的國際公約以及國內(nèi)法律，積累了一些常識；知道了一份完整的進口陸運項目招標書應(yīng)包括哪些內(nèi)容。

實地感受篇

在第三周于塘沽儲運部實習(xí)期間，我參觀了中遠天昌堆場以及中遠協(xié)議堆場博達堆場。通過對堆場的參觀，我近距離觀察了各種箱型——20’,40’,20冷,40冷,OT箱,框架箱。對箱體的構(gòu)造，使用有了直觀的了解。同時，兩次隨業(yè)務(wù)員赴天昌堆場監(jiān)督裝貨，各類大型操作車輛以及現(xiàn)場裝箱過程都給我留下了深刻的印象。與天昌相比。博達堆場占地面積更大，并有自營倉庫，完備的信息及監(jiān)控系統(tǒng)，在博達堆場參觀期間，我通過博達總經(jīng)理了解了更多關(guān)于堆場的知識，如堆場操作流程，裝箱成本組成，堆場經(jīng)營以及發(fā)展模式等，并留意觀察了堆場的布局，堆箱場地及裝箱場地的位置，車輛進出方式以及一些貨物的現(xiàn)場裝箱，深刻體會到了物流系統(tǒng)規(guī)劃在現(xiàn)實操作中的意義：好的物流系統(tǒng)不僅僅是對操作流程的優(yōu)化，更重要的是對突發(fā)事件的應(yīng)變能力。

工作要點篇

經(jīng)過在不同部門的實習(xí)，我對這四個部門的工作內(nèi)容都有了大致的了解，通過觀察業(yè)務(wù)員們的工作，聽他們與客戶的電話，以及同事間的相互討論。我對實際工作中應(yīng)注意的問題作了一下總結(jié)：

現(xiàn)代物流將供應(yīng)鏈作為重點研究對象，目標是整條供應(yīng)鏈的效益最大化，要達到此目標最關(guān)鍵的一點就是要與自身的上游單位和下游單位保持密切的聯(lián)系。在國際貨運業(yè)務(wù)這條鏈中，中遠是其中重要的一環(huán)，其上游單位就是貨主，下游單位是各陸運單位包括車隊、堆場、港務(wù)局。

天貨的承諾之一是“以客戶滿意為目標”，客戶滿意是建立在客戶的需求得到滿足的基礎(chǔ)上的，由于貨物種類千差萬別，每個貨主的需求可以說都是不同的，因此要深入分析客戶的需求，統(tǒng)一的標準化的服務(wù)有時并不是最好的，就像一個大的飯店，我們既要有滿漢全席，也要有煎餅果子。目前貨運行業(yè)競爭激烈，我認為我們要擴大目標客戶群體，讓客戶第一時間想到的是中遠，這也便是做好“客戶滿意”的最終目標。

在了解客戶的基礎(chǔ)上，同樣重要的是，要讓客戶了解中遠，在實習(xí)中，我經(jīng)常發(fā)現(xiàn)，有的客戶或者一些上游貨代一味按照自己的行為習(xí)慣做事，導(dǎo)致貨物無法按時集港或者延期赴運，甚至有時他們的商務(wù)流程是和我們的業(yè)務(wù)流程相矛盾的，不但耽誤了他們自己的貨物出運，也給我們的業(yè)務(wù)帶來了很多麻煩。因此我認為，在處理每項業(yè)務(wù)的時候，都要盡可能的讓客戶了解我們的業(yè)務(wù)流程，與客戶達成共識，避免給雙方都帶來麻煩。

與上游貨主相對應(yīng)的，是下游負責(zé)陸運的車隊、堆場、港務(wù)局。由于天貨目前沒有直屬的車隊，堆場，大部分出口陸運與進口陸運業(yè)務(wù)需要外界車隊或者協(xié)議車隊完成，因此了解車隊以及堆場非常重要，具體而言，對于車隊，要了解車隊的運價，車輛數(shù)，車種，車隊的內(nèi)部規(guī)定，甚至每位司機；對于堆場，要了解堆場的規(guī)模，裝箱費，承載能力，業(yè)務(wù)種類，業(yè)務(wù)特色，以及堆場內(nèi)部規(guī)定。同時，對于監(jiān)管港口的國家部門港務(wù)局更是要保持密切的關(guān)系，要時刻了解港口的動態(tài)，做到信息共享。

除了要與供應(yīng)鏈上下游保持密切的關(guān)系以外，在實際的工作中，快速的反應(yīng)能力以及對突發(fā)事件的應(yīng)變能力是非常重要的。我在營銷中心亞太線實習(xí)的時候，發(fā)生這樣一件事——一天下午四點左右，忽然傳來消息，新加坡港由于壓港嚴重，限定某一條船在該港的下貨量，而這時，所有從新加坡港中轉(zhuǎn)的貨物已經(jīng)訂艙完畢，且超過該量，并且已經(jīng)開始集港，船第二天就開了，為此要做出應(yīng)急措施，是為貨主換船，還是勸說一部分客戶延遲，亞太線的所有業(yè)務(wù)員緊急討論解決方案，最后使問題圓滿解決，給我留下了深刻的印象。這只是一個例子，由于客戶眾多，且一次完整的貨運業(yè)務(wù)需要不同的單位配合才能配合，很容易發(fā)生突發(fā)事件，因此應(yīng)對突發(fā)事件的能力是做一名好的中遠員工所必需的。在這短短的四周里，各個部門的師傅們都表現(xiàn)出了處亂不驚的優(yōu)良素質(zhì)，尤其是老師傅們，我很欽佩，這也是我們年輕人所要好好學(xué)習(xí)的。

感想篇

短短的四周就這么結(jié)束了，思緒隨著對這段時間的反思而抽絲剝繭，有些東西在我腦海里逐漸深刻起來，也許我將來走向了不同的領(lǐng)域，也許這些學(xué)到的東西最終會被遺忘在記憶的角落，布滿時間的灰燼，但是在這四周的時間里，與諸位師傅們相處的經(jīng)歷將永遠鮮明……不由得想起在中遠期刊上看到的中遠座右銘“求是，創(chuàng)新”，正是這種企業(yè)文化，這種精神，在這四周的時間內(nèi)時時刻刻的感染著我，這是天貨的驕傲，更是天津人的驕傲！

最近國家發(fā)布新的政策導(dǎo)向，正式定位天津為北方的經(jīng)濟中心，就運輸而言，與北京相比，我們天津具有得天獨厚的海運優(yōu)勢，我想天貨一定能夠好好把握這個機會，喜聞我們天貨自己的堆場就要建成并交付使用了，未來的十年內(nèi)，隨著天津的發(fā)展，貨運量將比現(xiàn)在提高很多，因此我認為有一個或多個天貨直屬的大型、現(xiàn)代化、高效率、業(yè)務(wù)全面的堆場是非常必要的，這樣能讓天貨在未來貨運業(yè)更加激烈的時候擁有足夠的競爭資本。同時，在資金允許的情況下，我希望天貨能夠有自己的車隊，并與腹地各攬貨網(wǎng)點結(jié)合，形成車隊聯(lián)營，降低空載率。

結(jié)語

以上是我在這四周實習(xí)里學(xué)到的主要內(nèi)容，更重要的是，我在學(xué)到很多東西的同時，發(fā)現(xiàn)了自身的很多不足，知道了在最后一年大學(xué)的學(xué)習(xí)中應(yīng)該著重鍛煉自己的哪些方面。最后，再次感謝這四周實習(xí)中所有幫助我，教導(dǎo)我的諸位領(lǐng)導(dǎo)，師傅們！

學(xué)生： 曹平XX年8月13日

第四篇：胡文霞 《全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制》【風(fēng)險管理】

全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制

課程背景：

如何保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)？ 如何保證企業(yè)資產(chǎn)的安全？

如何確保企業(yè)財務(wù)報告以及相關(guān)信息的真實完整？ 如何提高企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？

如何促進企業(yè)在防范風(fēng)險的前提下實現(xiàn)戰(zhàn)略目標？

無論是出于經(jīng)營環(huán)境的急劇變化還是企業(yè)自身的發(fā)展壯大，提高自身的風(fēng)險防范與應(yīng)對能力，實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標，已經(jīng)成為當今企業(yè)管理的重心之一。企業(yè)要想做到基業(yè)常青、經(jīng)營業(yè)績不斷增長，健全和完善自身的風(fēng)險管理及內(nèi)部控制，將是企業(yè)可持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的關(guān)鍵。

課程收益：

通過學(xué)習(xí)，使學(xué)員能意識到風(fēng)險管理和內(nèi)部控制在企業(yè)管理中的重要作用。使學(xué)員了解內(nèi)部控制制度的框架，從而在實際工作中合理運用，有效規(guī)避風(fēng)險，提高企業(yè)運營的安全性與效益性。具體培訓(xùn)收益可以主要概括為以下幾點：

1.掌握先進的內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等理論，了解企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系 2.運用風(fēng)險評估的基本方法，找到內(nèi)部控制管理流程及設(shè)計的關(guān)鍵點 3.明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點、建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制管理流程 4.掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進行改進

5.通過企業(yè)運作中的典型實例幫助學(xué)員明確主要業(yè)務(wù)活動中的控制管理流程及設(shè)計要點

課程時間：2天，6小時/天

授課對象：企業(yè)董事長、總經(jīng)理、財務(wù)、需要實施風(fēng)險管理及內(nèi)部控制的各層級管理者 授課方式：講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式，要求全員參與。

課程大綱

第一講：讀懂風(fēng)險，掌握風(fēng)險背后的邏輯

一、全面認識不確定性與風(fēng)險 1.企業(yè)風(fēng)險概述

2.企業(yè)面臨的主要風(fēng)險類型

二、企業(yè)風(fēng)險管理 1.企業(yè)風(fēng)險管理的內(nèi)容 2.企業(yè)風(fēng)險管理的總體目標

三、如何識別和評估企業(yè)風(fēng)險 1.風(fēng)險識別和評估

1）內(nèi)部風(fēng)險因素與外部風(fēng)險因素 2）針對風(fēng)險可采用哪些風(fēng)險對策 3）固有風(fēng)險可能性評級 4）風(fēng)險影響程度評估標準 2.風(fēng)險識別的主要內(nèi)容 3.風(fēng)險識別的程序和方法 4.風(fēng)險評估的主要方法 5.風(fēng)險識別、評估與應(yīng)對技術(shù)

第二講：構(gòu)建企業(yè)全面風(fēng)險管理體系

一、企業(yè)風(fēng)險管理框架 1.風(fēng)險管理概念與目的 2.風(fēng)險管理基本框架 3.風(fēng)險管理框架三維之關(guān)系

二、企業(yè)風(fēng)險管理體系 1.企業(yè)全面風(fēng)險管理體系的構(gòu)成 2.企業(yè)風(fēng)險管理組織框架 3.企業(yè)風(fēng)險管理步驟 4.企業(yè)風(fēng)險管理流程 5.企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)

三、構(gòu)建企業(yè)全面風(fēng)險管理的關(guān)鍵成功要素

第三講：對內(nèi)部控制的重新認識

一、企業(yè)內(nèi)部控制概述 1.什么是內(nèi)部控制

2.企業(yè)為什么要進行內(nèi)部控制 3.誰對內(nèi)部控制具體負責(zé) 4.內(nèi)部控制有哪些局限性 5.內(nèi)部控制如何降低風(fēng)險 6.是否所有的風(fēng)險都需要控制

二、內(nèi)部控制五要素 1.控制環(huán)境 2.風(fēng)險評估 3.控制活動 4.信息與溝通 5.監(jiān)督

三、舞弊產(chǎn)生的原因及預(yù)防 1.舞弊產(chǎn)生的原因 2.舞弊產(chǎn)生的預(yù)防

四、內(nèi)部控制的建立和執(zhí)行

1.企業(yè)是否需要專門設(shè)立一個內(nèi)控部門 2.內(nèi)控部門人員到底是做什么的

3.如何建立控制政策：二維圖、流程圖、文字描述

第四講：怎樣實施有效的控制活動

一、控制活動的方法 1.手工控制與自動控制 2.預(yù)防控制與發(fā)現(xiàn)性控制

二、控制活動的措施 1.不相容職務(wù)分離控制 2.授權(quán)審批控制 3.會計系統(tǒng)控制 4.財產(chǎn)保護控制 5.預(yù)算控制 6.運營分析控制 7.績效考評控制

8.建立重大風(fēng)險預(yù)警機制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機制

三、有效的控制活動的主要工具

四、怎樣提供有效的控制信息 1.建立信息與溝通制度 2.信息與溝通的關(guān)鍵環(huán)節(jié)

3.建立健全有效的控制信息溝通渠道

五、內(nèi)部控制手冊的編寫 1.內(nèi)部控制手冊的結(jié)構(gòu)

2.內(nèi)部控制手冊編寫重點與難點 3.內(nèi)部控制手冊編寫案例分享與討論

第五講：內(nèi)部控制體系建立

一、內(nèi)部控制構(gòu)建案例分析 1.構(gòu)建內(nèi)部控制的背景分析

2.主要實施步驟與各步驟實施要點介紹 3.主要經(jīng)驗與做法

二、建立內(nèi)部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素

三、內(nèi)部控制手冊的編寫 1.內(nèi)部控制手冊的結(jié)構(gòu)

2.內(nèi)部控制手冊編寫重點與難點 3.內(nèi)部控制手冊編寫案例分享與討論

第六講：業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)部控制及風(fēng)險識別

一、業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制設(shè)計要點 1.業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制的特點 2.內(nèi)部控制的控制活動應(yīng)用方法介紹

二、采購與付款循環(huán)的內(nèi)部控制 1.采購循環(huán)流程分解與關(guān)鍵控制點識別 2.采購循環(huán)主要風(fēng)險點 3.采購循環(huán)控制措施

三、銷售與收款循環(huán)的內(nèi)部控制 1.銷售循環(huán)流程分解與關(guān)鍵控制點識別 2.銷售循環(huán)主要風(fēng)險點 3.銷售循環(huán)控制措施

四、資金管理循環(huán)的內(nèi)部控制

1.資金管理循環(huán)流程分解與關(guān)鍵控制點識別 2.資金管理循環(huán)主要風(fēng)險點 3.資金管理循環(huán)控制措施

五、成本費用循環(huán)的內(nèi)部控制

1.成本費用循環(huán)流程分解與關(guān)鍵控制點識別 2.成本費用循環(huán)主要風(fēng)險點 3.成本費用循環(huán)控制措施

課程總結(jié)與回顧

1.課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧 2.答疑解惑

第五篇：進出口業(yè)務(wù)管理規(guī)定

進出口業(yè)務(wù)管理規(guī)定

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范上海創(chuàng)世佳科技股份有限公司(以下簡稱”公司”)進出口業(yè)務(wù)的操作，規(guī)避公司進出口業(yè)務(wù)的風(fēng)險，最大限度的保護公司合法權(quán)益，結(jié)合公司實際情況，制定本規(guī)定。

第二條 公司生產(chǎn)和銷售所需設(shè)備、原材料、元器件的進口工作和生產(chǎn)加工產(chǎn)品的出口工作，統(tǒng)一由公司進出口業(yè)務(wù)部門負責(zé)實施。進出口代理業(yè)務(wù)由公司進出口業(yè)務(wù)部門委托專業(yè)外貿(mào)公司完成。

第三條 公司進出口業(yè)務(wù)部門負責(zé)進出口業(yè)務(wù)的歸口管理和具體操作，各事業(yè)部應(yīng)從應(yīng)標開始或合同談判之前上報公司進出口業(yè)務(wù)部門統(tǒng)一安排。各事業(yè)部若自行其是對外簽訂與進出口有關(guān)的合同或履行與進出口有關(guān)業(yè)務(wù)，所造成的損失由各事業(yè)部承擔(dān)，情節(jié)嚴重者由公司追究相關(guān)人員責(zé)任。

第四條 本規(guī)定所稱的委托方是指公司各事業(yè)部、職能管理部室和子公司、辦事處。專業(yè)代理公司，是指上海創(chuàng)世佳進出口有限公司或在公司合格供應(yīng)商名錄內(nèi)具有資質(zhì)且信譽良好的專業(yè)外貿(mào)公司。進出口合同因資金、辦證、客戶要求或其它原因，經(jīng)公司進出口業(yè)務(wù)部門審核確需通過專業(yè)代理公司執(zhí)行的，由公司進出口業(yè)務(wù)部門授權(quán)委托專業(yè)代理公司執(zhí)行，并配合專業(yè)代理公司做好各項進出口流程。

第五條 公司各事業(yè)部、職能管理部室和子公司、辦事處應(yīng)按照本規(guī)定有關(guān)條款執(zhí)行。公司控股和參股公司可根據(jù)本規(guī)定委托公司進出口業(yè)務(wù)部門執(zhí)行進出口合同。

第二章 合同委托和執(zhí)行

第六條 進出口合同必須在平等的條件下，由公司授權(quán)的人員簽訂。合同條款必須遵守國家法律、法規(guī)和監(jiān)管政策，并維護公司利益。公司進出口業(yè)務(wù)部門提供進出口政策法規(guī)、貿(mào)易條款方面的咨詢服務(wù)，委托方可根據(jù)需要向公司進出口業(yè)務(wù)部門咨詢或由公司進出口業(yè)務(wù)部人員參與合同的談判和簽約。

第七條 從應(yīng)標開始或合同談判之前委托方應(yīng)填寫《進/出口業(yè)務(wù)執(zhí)行委托書》，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，向公司進出口業(yè)務(wù)部門申報。公司進出口業(yè)務(wù)部門將根據(jù)合同具體內(nèi)容提出反饋意見，經(jīng)雙方確認后方可執(zhí)行。委托方為獨立法人單位的，還應(yīng)簽訂《代理進出口協(xié)議》。

第八條 對外合同的外匯匯率風(fēng)險由委托方承擔(dān)，公司財務(wù)部應(yīng)對匯率風(fēng)險進行評估和提示并提供評審意見，公司財務(wù)部有權(quán)對規(guī)避或降低風(fēng)險采取相應(yīng)措施。實際購（收）匯時外匯匯率發(fā)生變化的，由公司進出口業(yè)務(wù)部門根據(jù)銀行水單向委托方說明，并根據(jù)實際匯率結(jié)算，多退少補。

第九條 進出口所需的相關(guān)許可證明和報關(guān)手續(xù)由公司進出口業(yè)務(wù)部門負責(zé)辦理，委托方應(yīng)按要求提供詳細真實的產(chǎn)品資料供辦證和報關(guān)使用。如因海關(guān)、商檢查驗等需要，委托方應(yīng)派相關(guān)人員協(xié)同公司進出口業(yè)務(wù)部門進行解釋和說明。

第十條 進出口合同執(zhí)行過程中如發(fā)生變更或違約情況，委托方應(yīng)與公司進出口業(yè)務(wù)部門書面確認并決定處理方法。

第十一條 進口貨物的到廠驗收和出口貨物的廠檢由委托方自行

辦理。如發(fā)現(xiàn)進口貨物短少、損壞、與合同不符等情況需由保險公司或外方索賠的，應(yīng)在有效期內(nèi)立即通知公司進出口業(yè)務(wù)部門，并協(xié)同辦理相應(yīng)手續(xù)。出口產(chǎn)品因質(zhì)量問題遭外商索賠，損失由委托方自行承擔(dān)。索賠應(yīng)按合同規(guī)定執(zhí)行，不得影響正常的付匯和收匯。

第三章 進出口業(yè)務(wù)收支與核銷

第十二條 公司進出口業(yè)務(wù)部門根據(jù)委托方委托與境外單位簽訂進口合同的約定需要出具信用證的，可以使用公司開證授信額度。授信額度的使用由公司財務(wù)部管理和協(xié)調(diào)。開證時公司進出口業(yè)務(wù)部門提前三個工作日填寫相關(guān)內(nèi)容的信用證申請并附進口合同，加蓋公章后，經(jīng)公司財務(wù)部轉(zhuǎn)交銀行辦理。

第十三條 根據(jù)國家外匯管理局規(guī)定，進口收入需進行申報與核銷。

（一）申報

1、紙質(zhì)申報。由公司進出口業(yè)務(wù)部門在向境外支付之日，填寫申報單,加蓋公章，向銀行申報。

2、網(wǎng)上申報。銀行在網(wǎng)上提出申報之日起五日內(nèi)，由公司進出口業(yè)務(wù)部門網(wǎng)上直接申報。

（二）核銷

由公司進出口業(yè)務(wù)部門收集齊準備核銷所需的文件資料，在十五個工作日內(nèi)到外匯管理局核銷該筆外匯業(yè)務(wù)，最遲不得超過付匯之日起一百八十天。需要支付預(yù)付款的合同，委托方必須配合公司進出口業(yè)務(wù)部門完成外匯管理局所要求的申報工作。

（三）委托方應(yīng)配合公司進出口業(yè)務(wù)部門工作，按公司進出口業(yè)務(wù)部門的要求提供完整的核銷資料。

第十四條 公司進出口業(yè)務(wù)部門根據(jù)委托方的委托與境外單位簽訂出口合同后，到外匯管理局購買并填寫紙質(zhì)出口核銷單。在海關(guān)報關(guān)出口前三天，由公司進出口業(yè)務(wù)部門相關(guān)人員根據(jù)已填寫的紙質(zhì)出口核銷單網(wǎng)上向海關(guān)進行核銷單備案。

第十五條 貨物報關(guān)出口后六十天內(nèi)，公司進出口業(yè)務(wù)部門應(yīng)將海關(guān)出具的貨物已出口的海關(guān)報關(guān)單等憑證整理齊備，將已用于出口報關(guān)的核銷單網(wǎng)上向外管局交單。

第十六條 公司進出口業(yè)務(wù)部門負責(zé)出口貨物貨款的催付，按期收匯工作。在單證整理齊備后十五天內(nèi)，由公司進出口業(yè)務(wù)部門向外匯管理局申請收匯核銷。公司進出口業(yè)務(wù)部門準備的資料不能滿足核銷要求的。委托方應(yīng)盡快向委托方要求提供所需的文件資料。對于超過預(yù)計日期的收匯而不能核銷及所產(chǎn)生的后果由委托方承擔(dān)。

第四章 核 算

第十七條公司進出口業(yè)務(wù)部門進出口業(yè)務(wù)有關(guān)的收支由該部門向委托方收取，以支票等形式現(xiàn)金結(jié)算。采用先收后支方式。進出口合同項下涉及的貨款、稅金和其它費用（運保費、清關(guān)費、辦證費、銀行手續(xù)費等）由委托方自行承擔(dān)。委托方應(yīng)根據(jù)合同的付款條件和貿(mào)易條件做好進口支付和出口收匯的資金安排，收到公司進出口業(yè)務(wù)部門的付款通知書后，在規(guī)定時間內(nèi)將配套資金劃入公司指定賬戶。

第十八條 委托方應(yīng)在銀行信用證到期支付前五天向公司進出口

業(yè)務(wù)部門支付相應(yīng)的貨款。至付款日委托方資金仍未能到位的，若需公司墊付，由公司財務(wù)部按照相關(guān)規(guī)定收取利息。

第十九條 公司進出口業(yè)務(wù)部門按委托合同金額乘以相關(guān)費率收取代理手續(xù)費（其中即期證費率為0.8%；遠期證費率為1.0%），單個合同項下手續(xù)費不足人民幣1500元的，按1500元收取。

第二十條 委托公司進出口業(yè)務(wù)部門代理進出口業(yè)務(wù)的單位為公司內(nèi)部非法人單位的，每筆業(yè)務(wù)中所發(fā)生的支付，原始單據(jù)交委托方，由委托方進行帳務(wù)處理。業(yè)務(wù)結(jié)束后，采用內(nèi)部結(jié)算通知單方式結(jié)算，主要內(nèi)容應(yīng)包括貨款、關(guān)稅、增值稅、運輸費、報關(guān)手續(xù)費、銀行手續(xù)費、雜費及代理手續(xù)費。附原始單據(jù)及復(fù)印件的內(nèi)部結(jié)算通知單由公司進出口業(yè)務(wù)部門出具，一式兩份，一份附有原始單據(jù)的通知單交委托方驗貨入賬，一份交資產(chǎn)財務(wù)部結(jié)清款項。公司財務(wù)部負責(zé)資金結(jié)算，多退少補，退補均通過支票等形式現(xiàn)金結(jié)算。

第二十一條 委托公司進出口業(yè)務(wù)部門代理進出口業(yè)務(wù)的單位為法人企業(yè)的，每筆業(yè)務(wù)結(jié)束后，出具發(fā)票結(jié)算。公司進出口業(yè)務(wù)部門以開票通知向資產(chǎn)財務(wù)部提出開具發(fā)票申請。需要出具增值稅發(fā)票的，應(yīng)另加17%稅金。公司財務(wù)部負責(zé)帳務(wù)處理，多退少補，退補均通過支票等形式現(xiàn)金結(jié)算。

第五章 附 則

第二十二條 如有未盡事宜或與國家有關(guān)規(guī)定相抵觸的條款，按國家有關(guān)規(guī)定辦理。

第二十三條 本規(guī)定由公司公司進出口業(yè)務(wù)部門負責(zé)解釋。

第二十四條 本規(guī)定自通過之日起施行。