第一篇：強(qiáng)化我國社會風(fēng)險(xiǎn)管理的政策思路論文

內(nèi)容提要：社會風(fēng)險(xiǎn)管理是在發(fā)展背景下提出的實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會協(xié)調(diào)發(fā)展的新思維。為應(yīng)對改革、轉(zhuǎn)型、開放對我國社會保障體制提出的挑戰(zhàn)，作者提出了構(gòu)建我國風(fēng)險(xiǎn)管理的三項(xiàng)對策，即構(gòu)建我國社會風(fēng)險(xiǎn)管理體系、構(gòu)建弱勢群體臨時(shí)保護(hù)機(jī)制和社會風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急基金以及構(gòu)建社會風(fēng)險(xiǎn)控制預(yù)警系統(tǒng)。

伴隨經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的加速發(fā)展，發(fā)展中國家的社會風(fēng)險(xiǎn)將日趨嚴(yán)峻、傳統(tǒng)社會保障的制度框架和政策思路面臨諸多挑戰(zhàn)，迫切需要新的理念和創(chuàng)新制度框架，以適應(yīng)新形勢變化的客觀需要。

一、社會風(fēng)險(xiǎn)管理策略框架及其重要決策意義

社會風(fēng)險(xiǎn)管理（Social Risk Management）是世界銀行為應(yīng)對經(jīng)濟(jì)全球化背景下對社會發(fā)展的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，于1999年提出的社會保護(hù)政策的全新理念，旨在拓展現(xiàn)有的社會保障政策思路，強(qiáng)調(diào)運(yùn)用多種風(fēng)險(xiǎn)控制手段，多種社會風(fēng)險(xiǎn)防范與補(bǔ)償?shù)闹贫劝才?，系統(tǒng)、綜合、動態(tài)地處置新形勢下各國面臨的日趨嚴(yán)峻的社會風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會的平衡發(fā)展和可持續(xù)發(fā)展。

社會風(fēng)險(xiǎn)管理是在全面系統(tǒng)的社會風(fēng)險(xiǎn)分析基礎(chǔ)上，強(qiáng)調(diào)綜合運(yùn)用各種風(fēng)險(xiǎn)控制手段，合理分配政府、市場、民間機(jī)構(gòu)及個人的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，強(qiáng)調(diào)通過系統(tǒng)的、動態(tài)調(diào)節(jié)的制度框架和政策思路，有效處置社會風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、社會的平衡和協(xié)調(diào)發(fā)展的新的策略框架。概而言之，社會風(fēng)險(xiǎn)管理的制度框架具有非常重要的意義和決策價(jià)值。

其一，社會風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)調(diào)將風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和框架用于社會政策領(lǐng)域，尤其強(qiáng)調(diào)系統(tǒng)思維、綜合控制和整體協(xié)調(diào)的管理哲學(xué)；強(qiáng)調(diào)運(yùn)用新的方法和工具，包括社會風(fēng)險(xiǎn)的在險(xiǎn)價(jià)值（VaR）測試、社會風(fēng)險(xiǎn)心理測試方法，并在社會風(fēng)險(xiǎn)定性和定量分析基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)對社會風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。在變化、動態(tài)的社會風(fēng)險(xiǎn)背景下，孤立、靜止、片面的思維和政策框架必然四處受阻，而系統(tǒng)、綜合、整體協(xié)調(diào)與動態(tài)調(diào)整的思維方式和制度框架將發(fā)揮愈來愈重要的決策及政策效應(yīng)。應(yīng)當(dāng)說，社會風(fēng)險(xiǎn)管理正是適應(yīng)變化復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)社會系統(tǒng)變遷而提出的創(chuàng)新理念。

其二，社會風(fēng)險(xiǎn)管理的制度框架強(qiáng)調(diào)綜合協(xié)調(diào)政府社會保障制度、市場保險(xiǎn)機(jī)制、家庭及民間互助機(jī)構(gòu)在處置社會風(fēng)險(xiǎn)與實(shí)現(xiàn)社會穩(wěn)定上的重要作用。既注重強(qiáng)化并發(fā)揮社會保障這一政府主導(dǎo)的正式制度安排的支柱作用，又充分運(yùn)用市場保險(xiǎn)機(jī)制，充分發(fā)揮商業(yè)保險(xiǎn)公司 的經(jīng)濟(jì)保障功能。同時(shí)，充分發(fā)揮各種傳統(tǒng)的非正規(guī)制度安排機(jī)制在社會穩(wěn)定上所起的重要作用，重視家庭保障、民間互助援助在社會穩(wěn)定上所起的基礎(chǔ)性作用，發(fā)揮和調(diào)動傳統(tǒng)文化心理、習(xí)俗的社會風(fēng)險(xiǎn)自控機(jī)制的潛在價(jià)值。惟有綜合發(fā)揮社會保護(hù)的正式制度安排和非正式制度安排的作用，才能更有效地處置社會風(fēng)險(xiǎn)并探索適合各國國情的社會保護(hù)機(jī)制。

其三，社會風(fēng)險(xiǎn)管理的政策框架強(qiáng)調(diào)綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)和方法，充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)控制工具、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償工具的重要作用并構(gòu)建社會風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。與傳統(tǒng)的社會保障制度旨在強(qiáng)化基本生活保障的作用相比，社會風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵和外延無疑更為寬廣，它拓展了傳統(tǒng)社會保障制度性框架的作用，體現(xiàn)了一種新的社會風(fēng)險(xiǎn)控制理念和更為科學(xué)合理的政策思路及創(chuàng)新制度框架。社會風(fēng)險(xiǎn)管理體系自身的綜合優(yōu)勢，無疑為在新形勢下進(jìn)行社會保護(hù)的制度創(chuàng)新提供了一個新的制度和管理框架，對有效化解經(jīng)濟(jì)全球化背景下日趨嚴(yán)峻的社會風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)社會穩(wěn)定具有十分重要的決策意義。

其四，社會風(fēng)險(xiǎn)管理策略框架是在極為復(fù)雜的社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展背景下提出的系統(tǒng)處置社會風(fēng)險(xiǎn)問題，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會協(xié)調(diào)發(fā)展的新思維。它強(qiáng)調(diào)運(yùn)用復(fù)雜性科學(xué)的基本方法，探索社會風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償系統(tǒng)及其各系統(tǒng)的有機(jī)組合、相互配合、相互協(xié)調(diào)的政策取向，強(qiáng)調(diào)層次結(jié)構(gòu)、功能結(jié)構(gòu)的結(jié)合，靜態(tài)與動態(tài)的融合，定性與定量的結(jié)合，控制、預(yù)警與補(bǔ)償?shù)慕Y(jié)合，分析、決策與反饋機(jī)制的結(jié)合，尋求最佳的社會風(fēng)險(xiǎn)管理績效。

在我國社會風(fēng)險(xiǎn)日漸凸顯的背景下，強(qiáng)調(diào)實(shí)施社會風(fēng)險(xiǎn)管理的制度和政策框架，具有更為重要的決策價(jià)值和現(xiàn)實(shí)意義：（1）運(yùn)用創(chuàng)新思維對我國加入WTO之后的社會風(fēng)險(xiǎn)管理策略進(jìn)行系統(tǒng)研究，有助于為測度我國入世后社會風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性，探索系統(tǒng)處置社會風(fēng)險(xiǎn)的方式，提供新的理論分析視角。（2）將為我國入世后有效處置日趨嚴(yán)峻的社會風(fēng)險(xiǎn)提供新的策略框架和政策思路。（3）有助于我們運(yùn)用新的研究方法探索分析復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)社會保障系統(tǒng)的新途徑。

二、加入WTO背景下我國社會保障改革面臨的新風(fēng)險(xiǎn)和新挑戰(zhàn)

其一，在轉(zhuǎn)型期，我國社會保障體系在構(gòu)建過程中自身存在復(fù)雜性和脆弱性，這能否應(yīng)對和有效處置入世后日趨嚴(yán)峻的社會風(fēng)險(xiǎn)，具有較大的不確定性。我國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的復(fù)雜性及其社會保障改革進(jìn)程的受阻，已成為經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的制約因素之一。正是在我國國有經(jīng)濟(jì)布局調(diào)整和國企改革尚未到位的特定背景下，入世所引發(fā)的外部壓力，無疑會加劇國企下崗職工分流與再就業(yè)的壓力，對正在推進(jìn)的下崗制度與失業(yè)保險(xiǎn)并軌的改革，產(chǎn)生嚴(yán)重的資金短缺矛盾。同時(shí)，我國現(xiàn)行社會保障制度尚未覆蓋到城鎮(zhèn)所有勞動者，即便加速擴(kuò)展步伐，在短期內(nèi)也較難積累WTO壓力下所需的巨額社會保障基金，并對制度穩(wěn)定運(yùn)行帶來壓力。顯然，企業(yè)改革短期內(nèi)難以走出困境，隨著失業(yè)和下崗人數(shù)的增加，一方面失業(yè)保險(xiǎn)金需求在短期內(nèi)會增大，而下崗分流的人提前退休形式則又會構(gòu)成長期養(yǎng)老保險(xiǎn)金的巨大需求；另一方面，企業(yè)繳費(fèi)機(jī)制受阻，將減少社會保障的資金供給來源。尤其在現(xiàn)行社會保障制度的隱性債務(wù)未能有效吸收的條件下，新增社會保險(xiǎn)金的較大需求，亦會給制度運(yùn)行帶來潛在壓力。在近幾年內(nèi)，現(xiàn)行社會保障制度的資金供求矛盾將顯得格外突出，并可能大大超出人們目前的估計(jì)。

其二，入世后，收入差距拉大的風(fēng)險(xiǎn)難以避免，弱勢群體人數(shù)的增多，將對我國社會保障制度的現(xiàn)行格局產(chǎn)生嚴(yán)重壓力。作為經(jīng)濟(jì)全球化的一個重要組成部分，WTO的各項(xiàng)規(guī)則的實(shí)施，將程度不同地制約和影響各國的社會發(fā)展。富國越富、窮國越窮是經(jīng)濟(jì)全球化演進(jìn)中隱含的重要邏輯。在此意義上，入世可能會加劇我國業(yè)已存在的收入分配差距。在短期內(nèi)，我國弱勢群體的最低生活保障問題將會更為突出，部分農(nóng)民貧困問題將對我國現(xiàn)行扶貧戰(zhàn)略帶來嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。同時(shí)，加入WTO將對我國現(xiàn)行社會救助制度帶來極為嚴(yán)重的挑戰(zhàn)。強(qiáng)化非常規(guī)的政策思路以緩解收人差距的繼續(xù)擴(kuò)大，強(qiáng)化臨時(shí)性救助顯得格外重要。

其三，WTO將對我國社會保障制度新舊模式的轉(zhuǎn)型帶來巨大的潛在壓力。我國社會保障改革的歷程表明，社會保障改革的復(fù)雜性遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出人們的預(yù)期。社會保障的若干深層次矛盾正逐漸凸顯，如隱性債務(wù)的吸收與消化，三條保障線與失業(yè)保險(xiǎn)制度的平穩(wěn)過渡等對近期和長期的社會穩(wěn)定均具有十分重要的意義。入世后的全方位挑戰(zhàn)，無疑會使我國現(xiàn)行社會保障的諸多改革措施受阻。加入WTO引發(fā)的新的社會風(fēng)險(xiǎn)，又對我國社會保障改革的可持續(xù)發(fā)展提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，并且會較大幅度地增大改革的成本。因而，加入WTO對我國社會保障的近期與長期的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)不應(yīng)低估。

最后，除上述已引起決策部門的高度關(guān)注的各類顯性社會風(fēng)險(xiǎn)外，由于經(jīng)濟(jì)保障、就業(yè)保障、企業(yè)單位保障逐漸缺位和社會保障改革滯后，長期積累的隱性社會風(fēng)險(xiǎn)及其嚴(yán)重性不應(yīng)低估。這主要表現(xiàn)為下崗職工以及基本收入保障難以得到保障的社會群體長期的心理壓力及對收入差距懸殊等社會不公平現(xiàn)象的心理壓抑。這形成不可低估的潛在社會風(fēng)險(xiǎn)，若不有效防范，加以引導(dǎo)或疏導(dǎo)，在特定背景下將可能釀成重大的社會問題。因而，基本經(jīng)濟(jì)保障和心理疏導(dǎo)并重，乃是社會風(fēng)險(xiǎn)策略框架關(guān)注的一個重要政策層面。宣傳輿論機(jī)構(gòu)的正確導(dǎo)向和政府部門及時(shí)化解各類社會矛盾，將有助于緩解長期積累的部分社會成員的心理壓力。當(dāng)代風(fēng)險(xiǎn)社會理論認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)被定義為違背社會文化規(guī)范的行為與不幸事故。由多種因素引起的社會不公平現(xiàn)象，尤其是收入與分配的過分懸殊及城鄉(xiāng)貧困人口的增加，無疑會使我國特定制度背景下的潛在社會風(fēng)險(xiǎn)更趨嚴(yán)峻，迫切需要新的思路和新的策略框架。因此，盡快實(shí)施社會風(fēng)險(xiǎn)管理策略具有非常重要的意義。

三、用創(chuàng)新思維構(gòu)建我國社會風(fēng)險(xiǎn)管理體系

如何應(yīng)對我國社會保障制度改革在經(jīng)濟(jì)全球化和加入WTO背景下面臨的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)呢？筆者認(rèn)為，應(yīng)突破現(xiàn)有制度框架，用創(chuàng)新思維制定應(yīng)對策略，構(gòu)建我國社會風(fēng)險(xiǎn)管理體系，實(shí)施積極的、動態(tài)調(diào)整的社會風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

首先，在對WTO引發(fā)的社會風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分估計(jì)和準(zhǔn)確測度的基礎(chǔ)上，盡快構(gòu)建我國的社會風(fēng)險(xiǎn)管理體系。應(yīng)對WTO的挑戰(zhàn)，固然需要完善現(xiàn)行社會保障制度，但必須從戰(zhàn)略高度上運(yùn)用創(chuàng)新思維來構(gòu)建社會風(fēng)險(xiǎn)管理體系，構(gòu)建我國應(yīng)對WTO挑戰(zhàn)的社會風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償新機(jī)制。即在強(qiáng)化現(xiàn)行社會保障體系的同時(shí)，拓展社會保障空間，強(qiáng)調(diào)構(gòu)建政府——社會保障機(jī)制，市場——商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)制，社會——家庭、社區(qū)、民間救助機(jī)制三位一體的、系統(tǒng)的、動態(tài)調(diào)整和迅速反饋的社會風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，研究相應(yīng)的社會風(fēng)險(xiǎn)管理的政策思路，以應(yīng)對經(jīng)濟(jì)全球化尤其是入世后對我國近期內(nèi)的社會穩(wěn)定所形成的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。顯然，如果對現(xiàn)有社會風(fēng)險(xiǎn)缺乏充分的估計(jì)、沒有決策思路乃致發(fā)展模式的重大調(diào)整，現(xiàn)行社會保障制度改革的政策空間和保障力度可能會陷于未曾預(yù)料的困境。應(yīng)強(qiáng)調(diào)發(fā)揮既有家庭保障、民間組織及個人防范與化解社會風(fēng)險(xiǎn)的作用，強(qiáng)調(diào)政府、企業(yè)、家庭、個人及社區(qū)組織的社會風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，對有效控制WTO背景下的社會風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)社會穩(wěn)定，具有重要的決策意義。

其次，強(qiáng)化社會救助，構(gòu)建弱勢群體的臨時(shí)保護(hù)機(jī)制和社會風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急基金。為緩解入世必然帶來的部分職工下崗的風(fēng)險(xiǎn)和收入分配差距拉大的矛盾，應(yīng)當(dāng)盡快建立社會風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急基金，構(gòu)建中央——省市——縣的社會風(fēng)險(xiǎn)管理決策——控制——反饋系統(tǒng)，防范和化解社會風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)當(dāng)切實(shí)重視構(gòu)建社會救助體系，建立弱勢群體的社會保護(hù)機(jī)制，強(qiáng)化社會救濟(jì)基金的功能和構(gòu)建社會風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急基金?，F(xiàn)有社會救助體系無論從制度安排、基金投入，還是從保障范圍與力度上均遠(yuǎn)不能夠滿足日益增大的對社會救助和最低保障的需求。應(yīng)當(dāng)盡快構(gòu)建以社會救助及最低生活保障制度為主體的，包括住房、醫(yī)療、教育補(bǔ)貼、收入政策調(diào)整及扶貧戰(zhàn)略等在內(nèi)的綜合性社會風(fēng)險(xiǎn)管理政策思路，對社會弱勢群體實(shí)施有效保障。顯然，如果沒有社會救助體系和社會風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急基金的強(qiáng)有力支撐，目前正在推行的若干改革措施都可能落空，而且會形成弱勢群體的保障真空。因而，決策思路的盡快調(diào)整，將為我們有效控制加入WTO近期內(nèi)可能引發(fā)的社會風(fēng)險(xiǎn)贏得主動。

第三，盡快構(gòu)建社會風(fēng)險(xiǎn)控制的預(yù)警系統(tǒng)。隨著WTO各項(xiàng)規(guī)則的逐步到位和我國部分行業(yè)競爭劣勢的逐漸顯露，潛在社會風(fēng)險(xiǎn)將逐漸顯現(xiàn)。應(yīng)當(dāng)盡快根據(jù)我國國情，在對現(xiàn)有及未來幾年我國下崗和社會弱勢群體的總體趨勢進(jìn)行估計(jì)和預(yù)測，對現(xiàn)有保障制度的保障范圍、保障力度、資金供求等進(jìn)行分析預(yù)測的基礎(chǔ)上，建立我國社會風(fēng)險(xiǎn)控制的預(yù)警系統(tǒng)和預(yù)警指標(biāo)體系。構(gòu)建社會保障預(yù)警和應(yīng)急基金，尤其需要強(qiáng)調(diào)根據(jù)各地的實(shí)際情況，運(yùn)用創(chuàng)新思維探索社會保障和社會風(fēng)險(xiǎn)管理決策思路，具有十分關(guān)鍵的意義。

第二篇：我國銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理論文

摘要：隨著金融管制的放松，銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍及產(chǎn)品進(jìn)一步多樣化和復(fù)雜化，操作風(fēng)險(xiǎn)的破壞力和影響力愈發(fā)顯現(xiàn)，對其研究和管理迫在眉睫。目前，我國銀行業(yè)普遍存在著內(nèi)部控制不完善的問題，導(dǎo)致了操作風(fēng)險(xiǎn)的頻發(fā)，主要原因是銀行業(yè)內(nèi)部體制不健全，操作風(fēng)險(xiǎn)管理意識薄弱，因此，應(yīng)在內(nèi)部控制體系的構(gòu)建入手，設(shè)計(jì)出一套適合我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理體系。

關(guān)鍵詞：操作風(fēng)險(xiǎn)；公司治理結(jié)構(gòu)；內(nèi)部控制

長期以來，社會各界對銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理都聚焦于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)，而對操作風(fēng)險(xiǎn)并未予以足夠的重視，對其認(rèn)識和管理都處于較低水平。然而，隨著金融管制的放松、銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍及產(chǎn)品的多樣化和復(fù)雜化，操作風(fēng)險(xiǎn)的破壞力和影響力愈發(fā)顯現(xiàn)，對其研究和管理也迫在眉睫。在此背景下，2004年的巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)范了操作風(fēng)險(xiǎn)的定義①，并提出操作風(fēng)險(xiǎn)的最低資本要求，為各國銀行業(yè)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理敲響警鐘和提供指導(dǎo)；中國銀監(jiān)會于2007年6月發(fā)布了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（以下簡稱《指引》），為加強(qiáng)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理、推進(jìn)完善銀行業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)、提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力提供指導(dǎo)。

一、我國銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)四伏

受舊體制等不利影響，我國銀行業(yè)面臨著嚴(yán)重的操作風(fēng)險(xiǎn)。表1列示了近年來部分銀行操作風(fēng)險(xiǎn)事件。

通過綜合分析我國銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件，其具有的特點(diǎn)主要有：

1．操作風(fēng)險(xiǎn)主要形式是欺詐①。欺詐包括內(nèi)部員工的欺詐、外部人員的欺詐以及內(nèi)外部勾結(jié)的欺詐，其中內(nèi)部員工欺詐和內(nèi)外部勾結(jié)的欺詐是我國當(dāng)前存在的主要形式，并且這種類型的損失事件一旦發(fā)生，就具有單筆損失金額大和社會影響力大的特點(diǎn)。

2．操作風(fēng)險(xiǎn)大都發(fā)生在基層分支機(jī)構(gòu)，且與上層機(jī)構(gòu)的控制力負(fù)相關(guān)。我國銀行的業(yè)務(wù)運(yùn)作大多數(shù)集中在基層機(jī)構(gòu)，總、分行則更偏重于行使管理職能，當(dāng)分支機(jī)構(gòu)距離較遠(yuǎn)、受到的監(jiān)管較弱時(shí)，分支機(jī)構(gòu)的一些違規(guī)操作就不易被發(fā)現(xiàn)，操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性就更大。

二、我國銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的影響因素

目前，我國銀行業(yè)普遍存在內(nèi)部控制制度不完善的問題，這是導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)的最主要原因。我國銀行業(yè)內(nèi)部控制不健全性主要表現(xiàn)在：

1．操作風(fēng)險(xiǎn)管理意識薄弱。目前，我國銀行業(yè)的主營業(yè)務(wù)仍以信貸為主，因此銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的焦點(diǎn)都集中于信用風(fēng)險(xiǎn)，而對于操作風(fēng)險(xiǎn)，從管理層到基層員工對其管理的意識都有待于提高。

2．操作風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)化管理部門缺位。我國絕大多數(shù)銀行均未設(shè)立獨(dú)立的專業(yè)化的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門，對其管理主要是依靠非專業(yè)部門負(fù)責(zé)，以定性管理為主，主要依賴專家的主觀判斷，缺乏科學(xué)和專業(yè)的管理。此外，根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議，用于計(jì)算監(jiān)管資本的內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量法，必須建立在對內(nèi)部損失數(shù)據(jù)至少5年的觀察基礎(chǔ)上，而我國由于缺乏數(shù)據(jù)，很少采用定量分析控制操作風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)方法。

3．分行制的組織形式不利于監(jiān)管。我國銀行主要采用分行制，該體制下的直線管理職能削弱了內(nèi)部控制的力度和有效性，各層次的負(fù)責(zé)人橫向權(quán)利過大，為操作風(fēng)險(xiǎn)的孕育提供了空間。

4．管理體系不完善。我國銀行業(yè)普遍存在管理層次多而繁雜，各層次權(quán)責(zé)不清，缺乏相互制衡、權(quán)責(zé)明晰和相互獨(dú)立的管理體系，容易出現(xiàn)管理的真空地帶和重復(fù)低效管理。

5．管理制度不健全。我國銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理所需的制度建設(shè)不健全，現(xiàn)有的制度大都流于形式，存在不切實(shí)際、難以執(zhí)行的問題，此外，仍有部分正常經(jīng)營所必備的規(guī)章制度缺位，導(dǎo)致管理盲點(diǎn)的存在。

三、完善我國銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系

由于我國銀行業(yè)對操作風(fēng)險(xiǎn)的重視長期不足，導(dǎo)致銀行對操作風(fēng)險(xiǎn)的管理長期處于低效率和不足的水平。因此，克服各種不利因素，及時(shí)建立完善的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制在內(nèi)容、對象和范圍上有著密切的聯(lián)系，因此健全內(nèi)部控制機(jī)制的形成有助于銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的高效管理。本文結(jié)合ＣＯＳＯ委員會關(guān)于內(nèi)部控制五要素的闡述和銀監(jiān)會發(fā)布的《指引》，設(shè)計(jì)一套適合我國銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的體系。

ＣＯＳＯ委員會所述的內(nèi)部控制包括五要素：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動、信息與溝通和監(jiān)控，以下分別從這五方面構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

（一）控制環(huán)境

控制環(huán)境是指對建立、加強(qiáng)或削弱特定政策、程序及其效率產(chǎn)生影響的各種因素?？刂骗h(huán)境塑造企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，影響銀行內(nèi)部各成員的風(fēng)險(xiǎn)意識，關(guān)系著風(fēng)險(xiǎn)管理控制制度的貫徹和執(zhí)行。

《指引》指出，操作風(fēng)險(xiǎn)管理需要創(chuàng)造一個良好的控制環(huán)境。首先，銀行董事會應(yīng)充分了解本行的主要操作風(fēng)險(xiǎn)所在，把它作為一種必須管理的主要風(fēng)險(xiǎn)類別，努力促進(jìn)這種公司文化的建立，并且提供充足的資源支持在各職能部門實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)管理，還應(yīng)當(dāng)把操作風(fēng)險(xiǎn)管理納入到業(yè)績評估程序中，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理為銀行關(guān)注重點(diǎn)。其次，應(yīng)建立一個能夠有效執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架要求的組織架構(gòu)，該組織架構(gòu)應(yīng)明確界定各職能部門的責(zé)權(quán)關(guān)系、上下級報(bào)告關(guān)系，并且制定嚴(yán)格的監(jiān)管審計(jì)制度。最后，應(yīng)根據(jù)本行對操作風(fēng)險(xiǎn)的承受能力，制定規(guī)范的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策，該政策應(yīng)對存在于本行各類業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行界定，列明本行操作風(fēng)險(xiǎn)的具體構(gòu)成，應(yīng)明確識別、評估、監(jiān)測與控制操作風(fēng)險(xiǎn)所應(yīng)依據(jù)的原則、政策和方法。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評估

風(fēng)險(xiǎn)評估是指操作風(fēng)險(xiǎn)管理部根據(jù)職能部門的信息，識別、量化和分析相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)以實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)，從而形成操作風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)評估系統(tǒng)包括以下三個子系統(tǒng)（如圖1所示）：　1．風(fēng)險(xiǎn)識別子系統(tǒng)

風(fēng)險(xiǎn)識別子系統(tǒng)的作用是將操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定義和分類，它的主要部分是“知識庫”?！爸R庫”是一種風(fēng)險(xiǎn)映射，將職能部門的業(yè)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)類別之間建立對應(yīng)關(guān)系。具體來說，“知識庫”將銀行業(yè)務(wù)分為若干個風(fēng)險(xiǎn)檔次，并將所有的業(yè)務(wù)歸類到相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)檔次之中，并存儲在數(shù)據(jù)庫的相應(yīng)位置。

2．風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量子系統(tǒng)

風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量子系統(tǒng)由“模型庫”和“預(yù)警庫”組成。該系統(tǒng)在初步識別原始數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，利用“模型庫”中的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化，將定性的操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)字化。其中風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型利用數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法量化銀行操作風(fēng)險(xiǎn)，“模型庫”再將風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型計(jì)算機(jī)程序化，即編寫計(jì)算機(jī)軟件以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的功能。而“預(yù)警庫”則是預(yù)先在系統(tǒng)內(nèi)設(shè)定的不同職能部門的市場風(fēng)險(xiǎn)限額指標(biāo)，在“模型庫”計(jì)算出風(fēng)險(xiǎn)值之后，“預(yù)警庫”就可以對實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與預(yù)先設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)限額自動比較，若發(fā)生超限額的情況，“預(yù)警庫”會將該信息同時(shí)反饋到風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)子系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的功能。

3．風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)子系統(tǒng)

風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)子系統(tǒng)主要提供風(fēng)險(xiǎn)匯總報(bào)告，并對各職能部門風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)狀況進(jìn)行評價(jià)，為風(fēng)險(xiǎn)管理決策層提供支持?！皥?bào)告庫”針對經(jīng)“模型庫”風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量子系統(tǒng)測量的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果，根據(jù)指定的報(bào)告模式進(jìn)行綜合匯總，為管理層提供銀行風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)?！霸u價(jià)庫”是對綜合報(bào)告進(jìn)行的深入分析，通過對具體風(fēng)險(xiǎn)的分析評價(jià)，提出風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)意見。

總的說來，風(fēng)險(xiǎn)評估系統(tǒng)中，風(fēng)險(xiǎn)識別子系統(tǒng)歸類操作風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量子系統(tǒng)量化操作風(fēng)險(xiǎn)，評價(jià)子系統(tǒng)評價(jià)并報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)。這一系列活動的完成，關(guān)鍵在于設(shè)計(jì)出一整套計(jì)算機(jī)程序以實(shí)現(xiàn)上述幾個子系統(tǒng)的功能。我國銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)本行業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，設(shè)計(jì)出自己的風(fēng)險(xiǎn)管理程序，或者直接從專業(yè)公司引進(jìn)成熟又適合自身的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。

（三）控制活動

控制活動是指那些有助于管理層決策順利實(shí)施的政策和程序，主要包括明確銀行各部門的職責(zé)、對各部門活動的控制和對偏離授權(quán)的行為進(jìn)行調(diào)整。

首先，《指引》明確規(guī)定了各組織層次在操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中的職責(zé)，以便整個系統(tǒng)有條不紊的運(yùn)作，各層次的職責(zé)具體為：銀行高層負(fù)責(zé)制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略和總體政策；風(fēng)險(xiǎn)管理委員會建立風(fēng)險(xiǎn)管理的操作方法；各職能部門具體實(shí)施。

其次，對各職能部門活動的控制分為兩個層次：第一個層次是各職能部門，應(yīng)定期向負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的部門通報(bào)本部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理的總體狀況，及時(shí)通報(bào)重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件；第二個層次是操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)提供風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，將風(fēng)險(xiǎn)限額建立在各業(yè)務(wù)部門的不同的層面，然后為每個關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)設(shè)定門檻值，一旦風(fēng)險(xiǎn)值超過門檻值則啟動預(yù)警系統(tǒng)。

最后，操作風(fēng)險(xiǎn)部門應(yīng)當(dāng)對于超過門檻值的采取必要的整改措施，及時(shí)修正執(zhí)行中的偏差。

（四）信息與溝通

各職能部門的信息溝通是整個操作風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)的基礎(chǔ)，系統(tǒng)的數(shù)據(jù)來源于各職能部門。只有將信息及時(shí)有效地傳遞給操作風(fēng)險(xiǎn)管理部，才能及時(shí)進(jìn)行信息分類。《指引》規(guī)定，職能部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理評估方法，建立持續(xù)、有效的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告程序，從制度上建立有效的信息和溝通機(jī)制。此外，《指引》要求建立案件查處和相應(yīng)的信息披露制度，通過對案件查處的信息披露有良好的警示作用，對案件的及時(shí)總結(jié)能有效地避免同類風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。

（五）監(jiān)控

監(jiān)控的核心在于監(jiān)控的制度性和監(jiān)控的獨(dú)立性?！吨敢芬?guī)定，監(jiān)控的制度性建設(shè)要求風(fēng)險(xiǎn)管理委員會應(yīng)當(dāng)建立指向清晰的定期監(jiān)控體系，清晰的監(jiān)控系統(tǒng)可以明確監(jiān)管者的責(zé)任范圍，而定期監(jiān)查行為有利于快速發(fā)現(xiàn)并且糾正操作風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)控獨(dú)立性依靠操作風(fēng)險(xiǎn)管理部與其他職能部門相對保持獨(dú)立，不能存在從屬關(guān)系，應(yīng)當(dāng)受董事會或其下屬的審計(jì)委員會直接領(lǐng)導(dǎo)。

與此同時(shí)，銀行還需要對其內(nèi)部監(jiān)管人員進(jìn)行嚴(yán)格培訓(xùn)，使其對銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動和崗位責(zé)任的執(zhí)行情況依據(jù)相關(guān)制度標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)預(yù)見潛在風(fēng)險(xiǎn)并極力阻止其發(fā)生，實(shí)現(xiàn)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的有效管理。

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第三篇：我國企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理研究論文

摘要：在市場經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的今天，企業(yè)的競爭愈加激烈。而企業(yè)的核心競爭力來自于企業(yè)內(nèi)部的人才，因此加大企業(yè)的人力資源管理，加速企業(yè)人才的培養(yǎng)成為了決定企業(yè)是否能在激烈的競爭中脫穎而出的關(guān)鍵所在。目前，我國的有許多企業(yè)的人力資源管理水平還比較薄弱，或多或少都面臨著各種各樣的人力資源風(fēng)險(xiǎn)，但還沒有意識到風(fēng)險(xiǎn)的存在，因此，企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)是值得關(guān)注的課題，正確的認(rèn)識這些風(fēng)險(xiǎn)并提出解決的對策，已成為企業(yè)迫在眉睫的任務(wù)。

關(guān)鍵詞：人力資源規(guī)劃；招聘；激勵分配；績效管理

人力資源管理是企業(yè)管理的重要組成部分，企業(yè)通過對公司人力資源進(jìn)行規(guī)劃、組織、控制、激勵和引導(dǎo)，充分發(fā)揮人的潛能，使人盡其才、事得其人、人事相宜，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)。但是在企業(yè)人力資源管理與政策的制定與實(shí)施過程中，由于受到內(nèi)外部因素的影響，存在人力資源管理與政策無法實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的可能性，為規(guī)避人力資源風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略，必須對人力資源管理活動進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和有效控制。

一、企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)分析

企業(yè)的人力資源管理面臨的風(fēng)險(xiǎn)源來自于各種內(nèi)外部因素，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)也是多種多樣的，根據(jù)來源劃分可以分為外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。外部風(fēng)險(xiǎn)是國家政策、外部環(huán)境所引發(fā)的，這部分風(fēng)險(xiǎn)對于企業(yè)而言是不可控制的，因此本文將不對此類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。而內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)則來自于企業(yè)內(nèi)部的制度和人員的管理，企業(yè)通過加強(qiáng)內(nèi)部的管理，是可以有效防范和控制該類風(fēng)險(xiǎn)的，這也是本文將要探討的重點(diǎn)所在。根據(jù)筆者多年的人力資源管理經(jīng)驗(yàn)，可以將企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)歸納為以下五種：

一是規(guī)劃制定風(fēng)險(xiǎn)，人力資源規(guī)劃是公司人力資源的整體規(guī)劃和政策程序的設(shè)計(jì)，在實(shí)現(xiàn)過程中由于人力資源需求信息、供給信息和其他信息的不準(zhǔn)確、不相關(guān)導(dǎo)致人力資源規(guī)劃不科學(xué)、不合理的可能性；相關(guān)崗位設(shè)計(jì)不合理、崗位人員勝任能力不足等，致使人力資源規(guī)劃無法實(shí)現(xiàn)或?qū)崿F(xiàn)困難等風(fēng)險(xiǎn)存在。

二是員工的招聘風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)要優(yōu)化自己的內(nèi)部人員結(jié)構(gòu)，或者擴(kuò)張企業(yè)的規(guī)模，就要不斷的對企業(yè)的人力資源進(jìn)行循環(huán)更替。因此，企業(yè)的對外招聘工作成為了人力資源管理的重要管理模塊，也成為了企業(yè)人力資源管理的一個重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。由于招聘中可能出現(xiàn)的信息不對稱、招聘判別測評工具不是完全精確，影響對求職者的正確判斷，有可能出現(xiàn)員工在簽訂勞動合同后和報(bào)到前產(chǎn)生違約的現(xiàn)象，也有可能出現(xiàn)對招聘人員判斷不夠準(zhǔn)確，人員到崗后無法勝任所應(yīng)聘的崗位等情況。

三是員工離職風(fēng)險(xiǎn)，市場的激烈競爭導(dǎo)致了企業(yè)生存的壓力加劇，很多企業(yè)的員工會在個人職業(yè)規(guī)劃無法得到滿足、或者勞動報(bào)酬無法得到滿足的情況下選擇離職。其中核心技術(shù)人員的離職，無疑會給企業(yè)發(fā)展帶來很大的損失，會給公司帶來泄密隱患、崗位空缺、人心不穩(wěn)的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)對未離職的員工產(chǎn)生負(fù)面影響，減弱組織的向心力、凝聚力，動搖員工對企業(yè)發(fā)展的信心。

四是績效管理風(fēng)險(xiǎn)，績效考核風(fēng)險(xiǎn)是指績效考核沒有達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的可能性。員工的績效管理是企業(yè)人力資源管理中相對復(fù)雜的管控手段，績效管理的好壞直接影響員工對企業(yè)的認(rèn)同感和企業(yè)對員工的客觀評價(jià)，對企業(yè)和員工個人的影響都非常大。企業(yè)會根據(jù)企業(yè)自身的特征和員工特點(diǎn)設(shè)計(jì)符合企業(yè)自身需要的績效管理體系，因此員工的績效管理需要考慮很多方面的因素并綜合考慮設(shè)計(jì)的指標(biāo)，由于績效考核政策制定及考核結(jié)果應(yīng)用不當(dāng)會使員工產(chǎn)生負(fù)面情緒，企業(yè)將面臨員工對企業(yè)的歸屬感下降，工作情緒低落，工作效率降低以及企業(yè)出現(xiàn)不和諧不穩(wěn)定現(xiàn)象等風(fēng)險(xiǎn)因素。五是勞務(wù)派遣法律風(fēng)險(xiǎn)，隨著新《勞動合同法》頒布實(shí)施，對公司現(xiàn)有的勞務(wù)派遣模式進(jìn)行了嚴(yán)格限制和規(guī)范，使得勞務(wù)派遣這種用工形式原來具備的一些優(yōu)勢將會削弱。新的《勞動合同法》規(guī)定企業(yè)的勞務(wù)派遣人員應(yīng)該與企業(yè)正式員工同工同酬，規(guī)定了勞務(wù)派遣所適用的范圍以及用人單位、勞務(wù)派遣公司的連帶責(zé)任等。因此，企業(yè)有必要對勞務(wù)派遣用工方式在新《勞動合同法》框架下將會給企業(yè)帶來的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究，并探索相應(yīng)的對策來應(yīng)對新時(shí)期的挑戰(zhàn)。

二、企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)防范

企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)的防范應(yīng)該以內(nèi)部控制為主線，依據(jù)人力資源業(yè)務(wù)分類，通過梳理、整合、優(yōu)化管理流程，劃清部門業(yè)務(wù)間界限，明晰管理權(quán)限和責(zé)任，強(qiáng)化橫向協(xié)同合作，解決工作中的交叉、重復(fù)和沖突，彌補(bǔ)制度制定缺陷和管理缺失，促進(jìn)人力資源管理整體效能的不斷提高和發(fā)揮。針對前述五類來自于企業(yè)內(nèi)部的人力資源風(fēng)險(xiǎn)，通過科學(xué)的管理手段，采取相應(yīng)的防范措施，可以規(guī)避這些風(fēng)險(xiǎn)，同對人力資源管理活動進(jìn)行有效控制。

1.科學(xué)制定人力資源規(guī)劃

企業(yè)首先應(yīng)該有自己的發(fā)展目標(biāo)，然后在企業(yè)戰(zhàn)略的指引下制定符合企業(yè)自身需要的人力資源組織與發(fā)展規(guī)劃。企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)決定了企業(yè)人力資源的戰(zhàn)略目標(biāo)，企業(yè)的人力資源管理部門應(yīng)該對公司員工的結(jié)構(gòu)進(jìn)行合理的調(diào)整，對人員的數(shù)量和質(zhì)量進(jìn)行科學(xué)的配置，使人力資源管理系統(tǒng)化、科學(xué)化。同時(shí)，進(jìn)一步優(yōu)化人力資源結(jié)構(gòu)，明確人力資源相關(guān)政策和程序的信息獲取與溝通渠道，規(guī)劃制定和實(shí)施中的有關(guān)內(nèi)容應(yīng)與員工傳達(dá)與溝通，使企業(yè)人力資源政策能夠有效傳遞至相關(guān)員工，保障人力資源規(guī)劃實(shí)施的順利進(jìn)行。

2.建立科學(xué)合理的績效管理體系

企業(yè)的薪酬管理和績效管理制度是影響一個企業(yè)員工是否穩(wěn)定，決定一個企業(yè)能否平穩(wěn)運(yùn)行的基礎(chǔ)。因此，企業(yè)如果想要穩(wěn)定員工，避免企業(yè)的優(yōu)質(zhì)人才流失，避免員工離職風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)通過公平、合理的薪酬管理制度實(shí)現(xiàn)優(yōu)化績效管理，通過優(yōu)化績效管理降低離職風(fēng)險(xiǎn)。通過對員工的崗位、職稱、技能、學(xué)歷甚至工作環(huán)境、工作難度等多方面因素的綜合分析和綜合評價(jià)，確立關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)，依據(jù)崗位價(jià)值體現(xiàn)，實(shí)現(xiàn)薪酬的激勵作用，讓人才的價(jià)值得到充分展現(xiàn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部的公平性。通過采取一系列有效措施完善企業(yè)整體的員工薪酬體系，同時(shí)通過公開、透明的監(jiān)督機(jī)制，確保員工績效管理的權(quán)威性。

3.建立多元化的員工激勵分配機(jī)制

多元化的員工激勵機(jī)制是一種非薪酬方面的員工激勵措施。企業(yè)通過對員工除了發(fā)放薪酬以外，以獎金、補(bǔ)助、福利的發(fā)放等物質(zhì)對員工進(jìn)行激勵，也可以采取對員工提供職業(yè)晉升的機(jī)會、開展員工培訓(xùn)、為員工提供旅游度假等措施對員工進(jìn)行精神層面的鼓勵。企業(yè)一定要將物質(zhì)激勵和精神激勵良好的結(jié)合并彈性使用，當(dāng)對人才的內(nèi)外激勵達(dá)到一定程度后，再為人才的發(fā)展提供不同程度、不同層次的培訓(xùn)，使人才在不同階段可以看到自己未來的一個走向和發(fā)展。

4.開展員工職業(yè)生涯管理

建立和制定人才職業(yè)生涯計(jì)劃，為員工提供多種職業(yè)發(fā)展通道，使其在不同階段不同時(shí)期都能清晰的看到自己的職業(yè)發(fā)展前景，可根據(jù)員工的自身發(fā)展和企業(yè)所需，幫助員工設(shè)計(jì)個人的職業(yè)發(fā)展規(guī)劃與計(jì)劃，為員工提供相應(yīng)的發(fā)展通道并幫助他們一步一步的去實(shí)現(xiàn)自己的職業(yè)規(guī)劃。使員工清楚自己目前的職業(yè)位置，自己的工作表現(xiàn)將和企業(yè)的發(fā)展、自己的發(fā)展緊密的聯(lián)系在一起，時(shí)刻意識到自己的工作成果將影響企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績，也影響自己的個人職業(yè)發(fā)展。企業(yè)通過為員工做好職業(yè)生涯管理，可以提高員工對企業(yè)的滿意度，增強(qiáng)員工對企業(yè)的凝聚力，從而實(shí)現(xiàn)公司人力資源的可持續(xù)發(fā)展，也為員工實(shí)現(xiàn)了個人職業(yè)目標(biāo)。

5.建立風(fēng)險(xiǎn)防控體系

緊緊圍繞公司的規(guī)劃目標(biāo)，對人力資源的“招、育、用、留”等環(huán)節(jié)工作進(jìn)行深入的流程完善和價(jià)值整合。制定和實(shí)施與公司發(fā)展戰(zhàn)略相匹配的人力資源政策，實(shí)施科學(xué)合理的績效管理和薪酬制度，引導(dǎo)員工實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)。制定吸引和留住優(yōu)秀人才政策，減少公司關(guān)鍵崗位人才流失，嚴(yán)格招聘考核程序，確保人員質(zhì)量，加強(qiáng)后備人員儲備，保證人力資源政策符合國家有關(guān)法律法規(guī)的要求，保障公司人力資源的安全，實(shí)現(xiàn)人力資源內(nèi)部控制動態(tài)管理，提高人力資源管理的效率和效果，為人力資源政策目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供堅(jiān)實(shí)保證。

三、小結(jié)

企業(yè)應(yīng)隨著市場的需求、人才的需求及時(shí)轉(zhuǎn)變?nèi)瞬殴芾砟Ｊ剑瑥恼嬲饬x上做到“人性化管理”。對于企業(yè)所面臨的人力資源風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該提高識別風(fēng)險(xiǎn)的能力，及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)源，通過科學(xué)、有效的風(fēng)險(xiǎn)管控措施，對已經(jīng)發(fā)生或尚未發(fā)生的人力資源風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和防范。通過加強(qiáng)對人力資源風(fēng)險(xiǎn)的控制，進(jìn)而提高企業(yè)的人力資源管理水平，優(yōu)化企業(yè)的人力資源結(jié)構(gòu)。只有擁有良好的人力資源管理，才能使企業(yè)在激烈的市場競爭中擁有核心競爭力，企業(yè)才能更加長遠(yuǎn)的發(fā)展壯大，而企業(yè)的員工也將在為企業(yè)目標(biāo)奮斗的過程中實(shí)現(xiàn)員工自己的人生目標(biāo)和職業(yè)目標(biāo)。

參考文獻(xiàn):

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第四篇：強(qiáng)化醫(yī)院管理的思路

強(qiáng)化醫(yī)院后勤管理的思路

在當(dāng)今醫(yī)院工作中，后勤保障都表現(xiàn)出不相適應(yīng)的問題，筆者就優(yōu)化后勤管理提出幾點(diǎn)見解。

一、加強(qiáng)后勤管理隊(duì)伍建設(shè)

醫(yī)院后勤管理隊(duì)伍素質(zhì)的高低在很大程度上決定著后勤保障工作質(zhì)量的好壞。長期以來，由于缺乏規(guī)范的醫(yī)院后勤管理教育與培訓(xùn)體系，多數(shù)單位只好采取動員其他專業(yè)人員改行或者從工人中選拔的辦法補(bǔ)充后勤管理干部。一個合格的后勤管理干部除應(yīng)掌握后勤保障的有關(guān)技能、知識外，還應(yīng)掌握基本醫(yī)學(xué)知識和管理知識，只有這樣，才能在工作中做到知其然又知其所以然。而要造就合格的醫(yī)院后勤管理干部，有效的辦法便是開展醫(yī)院后勤的規(guī)范教育與培訓(xùn)。應(yīng)當(dāng)在中、高等醫(yī)學(xué)院校探索培訓(xùn)中、高級醫(yī)院后勤管理人才的方法和路子，開設(shè)醫(yī)院后勤管理專業(yè)，培養(yǎng)專門的醫(yī)院后勤管理人才的在職技術(shù)培訓(xùn)，提高醫(yī)院后勤管理隊(duì)伍的素質(zhì)與水平。

二、建立有效的運(yùn)行機(jī)制

在建立運(yùn)行機(jī)制過程中，尤其要堅(jiān)持實(shí)事求是，做到具體情況具體分析，切忌一刀切。以往講到醫(yī)院后勤改革，就會自然想到承包。似乎只要承包，醫(yī)院后勤保障的一切問題就會迎刃而解。實(shí)踐證明并非如此，在有的科室和崗位推行承包制確實(shí)有效，而有的卻效果不好，醫(yī)院營養(yǎng)食堂推行承包制失敗就是一個佐證。在建立醫(yī)院后勤保障運(yùn)行機(jī)制的時(shí)候，要對有關(guān)部門和崗位進(jìn)行分析和分類，在此基礎(chǔ)上制定相應(yīng)的實(shí)施辦法，明確各自的責(zé)權(quán)利，并認(rèn)真加以施行和監(jiān)督。一般來說，醫(yī)院營養(yǎng)食堂適合技術(shù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。水電班、物資倉庫適合崗位責(zé)任制。鍋爐房、洗衣房適合承包制。

三、完善各項(xiàng)規(guī)章制度

完善的工作制度是醫(yī)院后勤保障服務(wù)處于良好狀態(tài)的基本保證。目前，各類醫(yī)院都制定了一整套后勤管理的規(guī)章制度，現(xiàn)在的關(guān)鍵是要抓落實(shí)。要組織有關(guān)人員學(xué)習(xí)、掌握后勤保障規(guī)章制度，把學(xué)習(xí)規(guī)章作為后勤干部職工在職培訓(xùn)的重要內(nèi)容，以培養(yǎng)他們執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度的自覺性。要把每一項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí)行職責(zé)落實(shí)到科室和個人，對制度執(zhí)行的情況進(jìn)行監(jiān)督和考核，獎優(yōu)罰劣。要狠抓主要制度的落實(shí)。對關(guān)系全局的“三工”查房制度，物資供應(yīng)管理制度以及環(huán)境衛(wèi)生制度等要集中力量、集中時(shí)間抓貫徹落實(shí)，以帶動后勤保障服務(wù)的全面改善。對脫離實(shí)際和難以執(zhí)行的制度要調(diào)整和修改，制度不全面的要補(bǔ)充。

四、要強(qiáng)化服務(wù)意識

樹立一切從診療工作需要出發(fā)，主動服務(wù)于臨床第一線的觀念是后勤部門做好醫(yī)院保障工作的基礎(chǔ)。近兩年來，我院倡導(dǎo)醫(yī)院以病人為中心，后勤系統(tǒng)和職能科室以臨床一線為中心，要求有關(guān)科室做到想臨床一線之所想，急臨床一線之所急，干臨床一線之所需，收到了明顯成效。后勤部門堅(jiān)持以臨床一線為中心應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)在幾個方面：一是經(jīng)常深入病房、門診和科室，了解他科需要什么，缺什么，存在什么困難和問題。二是要送物送貨上門。三是要堅(jiān)守崗位，水電維修和供氧供汽部門的值班人員嚴(yán)禁脫崗，對違反制度造成不良后果的要嚴(yán)肅查處。要強(qiáng)化責(zé)任制，對臨床一線反映的問題和故障要及時(shí)加以解決，確保設(shè)備設(shè)施的完好和水、電、氧、汽的正常供給。

第五篇：我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

摘要：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的健全與否，直接關(guān)系到銀行的風(fēng)險(xiǎn)程度和風(fēng)險(xiǎn)管理的能力。在我國國有商

業(yè)銀行現(xiàn)行風(fēng)險(xiǎn)管理制度中，存在著不少問題，加大了國有商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和金融風(fēng)險(xiǎn)。為此，必須

創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理制度，改善商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)，再造風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理制度的基礎(chǔ)設(shè)

施，實(shí)現(xiàn)對所有風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)確和及時(shí)地度量、分析、防范和化解。結(jié)合當(dāng)今銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究的新

動向，在綜合分析現(xiàn)有銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論特點(diǎn)和銀行經(jīng)營目標(biāo)后，認(rèn)為以價(jià)值創(chuàng)造為導(dǎo)向的全面風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的未來方向。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行，風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理

1．商業(yè)銀行實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的重大意義

1.1商業(yè)銀行的特殊性

商業(yè)銀行的經(jīng)營對象和內(nèi)容具有特殊性。一般工商企業(yè)經(jīng)營的是物質(zhì)產(chǎn)品和勞

務(wù)，從事商品生產(chǎn)和流通；而商業(yè)銀行是以金融資產(chǎn)和負(fù)債為經(jīng)營對象，經(jīng)營的是特殊的商品--貨幣和貨幣資本，經(jīng)營的內(nèi)容包括貨幣收付、借貸以及各種與貨

幣運(yùn)動有關(guān)的或者與之相聯(lián)系的金融服務(wù)。2.商業(yè)銀

行對整個社會經(jīng)濟(jì)的影響以及所受社會經(jīng)濟(jì)影響的特殊。通常，商業(yè)銀行對整個

社會經(jīng)濟(jì)的影響要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于任何一個企業(yè)，同時(shí)，商業(yè)銀行受整個社會經(jīng)濟(jì)的影

響也較任何一個具體企業(yè)更為明顯。3.商業(yè)銀行的責(zé)

任特殊。一般工商企業(yè)只以盈利為目標(biāo)，只對股東和使用自己產(chǎn)品的客戶負(fù)責(zé)；

商業(yè)銀行除了對股東和客戶負(fù)責(zé)之外，還必須對整個社會負(fù)責(zé)。

1.2風(fēng)險(xiǎn)管理——商業(yè)銀行的生命線

美聯(lián)儲主席阿蘭格林斯潘(Alan Greenspan)在《美國銀行家》雜志世紀(jì)版(1999

年12月出版)的開篇文章《風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管與未來》中指出：“顯然，銀行之所以能

夠?yàn)楝F(xiàn)代社會做出這么多的貢獻(xiàn)，主要是因?yàn)樗麄冊敢獬袚?dān)風(fēng)險(xiǎn)”。美聯(lián)儲副主

席羅杰 富古森(Roger W.Ferguson，Jr.)在2002年3月4日的演講(題目是“回

到管理銀行風(fēng)險(xiǎn)的未來”的)中也指出：“銀行因?yàn)槌袚?dān)風(fēng)險(xiǎn)而生存和繁榮，而

承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)正是銀行最重要的經(jīng)濟(jì)職能，是銀行存在的原因。”上述論斷表明，商業(yè)銀行的核心能力是風(fēng)險(xiǎn)管理能力，商業(yè)銀行是否愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、是否能夠妥

善管理風(fēng)險(xiǎn)，將決定商業(yè)銀行的盈虧和生死。

傳統(tǒng)金融理論認(rèn)為，商業(yè)銀行存在的根本原因是作為存款人和借款人之間的中介。馬克思曾明確指出：“銀行是存者與貸者的集中?！钡绻f在商業(yè)銀行

產(chǎn)生的初期，它們所提供服務(wù)的很大一部分價(jià)值，在于解決雙方在融資的期限、時(shí)間、金額、現(xiàn)金與憑證的交付等方面的矛盾和困難，那么在信息技術(shù)已經(jīng)非常

發(fā)達(dá)、股票和債券等金融工具已經(jīng)廣泛應(yīng)用、支付手段已經(jīng)非常方便的今天，金

融機(jī)構(gòu)提供這方面服務(wù)的價(jià)值，所占比例已經(jīng)非常小了。在目前條件下，“借者”

與“貸者”之所以需要銀行來作為中介，是因?yàn)殂y行能夠更有效地管理風(fēng)險(xiǎn)，從

而克服資金融通中這一最主要、甚至是唯一的障礙。銀行監(jiān)管發(fā)展的趨勢也表明，銀行風(fēng)險(xiǎn)才是監(jiān)管當(dāng)局(進(jìn)而商業(yè)銀行自身)關(guān)注的焦點(diǎn)?！缎掳腿麪枀f(xié)議》中所提出的“三大支柱”(資本充足率、政府監(jiān)管和市

場約束)無一不是以風(fēng)險(xiǎn)為核心的：銀行所需要的資本量，完全根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)程度

來確定；政府監(jiān)管是以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的監(jiān)管；市場約束的關(guān)鍵在于使市場參與者更

多地關(guān)注銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化，通過保持或改變其與銀行的業(yè)務(wù)關(guān)系，促進(jìn)銀行

穩(wěn)健經(jīng)營。在最近30多年以來世界各國的銀行危機(jī)中，所有倒閉、被政府接管的銀行，無一例外地都是因?yàn)樵陲L(fēng)險(xiǎn)管理方面出現(xiàn)了嚴(yán)重問題。從80年代美國

儲貸協(xié)會危機(jī)到從90年代初持續(xù)至今的日本銀行業(yè)危機(jī)，從80、90年代一直到現(xiàn)在仍連續(xù)不斷的拉美金融危機(jī)，到剛剛過去不久的亞洲金融危機(jī)，從1995年尼克?里森因期貨交易造成8.6億英鎊巨額損失而將擁有232年悠久歷史的巴林銀行推上死亡之路，到2002年發(fā)現(xiàn)約翰?魯斯納克因違法外匯交易造成7.5億美元損失而使聯(lián)合愛爾蘭銀行市值在一天之間暴跌13.7％，這些事實(shí)一再證明：風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行生命線。

2.我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容

2.1風(fēng)險(xiǎn)管理的概念

著名的風(fēng)險(xiǎn)管理專家廉姆斯和漢斯給風(fēng)險(xiǎn)管理作了如下的定義：“風(fēng)險(xiǎn)管理是通過對風(fēng)險(xiǎn)的識別、衡量和控制，以最少的成本將風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低限度的科學(xué)管理方法?！憋L(fēng)險(xiǎn)管理的目的與企業(yè)經(jīng)營的目的是一致的，通過對企業(yè)各種業(yè)務(wù)活動和資源的計(jì)劃、安排和控制，盡力減少各種具有負(fù)作用的不確定事件的影響。風(fēng)險(xiǎn)管理還可理解為在意外損失發(fā)生后，企業(yè)為了恢復(fù)財(cái)務(wù)上的穩(wěn)定性和營業(yè)上的活力對所需資源的有效利用，或以固定的費(fèi)用使長期風(fēng)險(xiǎn)損失減少到最低程度。

2.2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的概念

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是指通過風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測、風(fēng)險(xiǎn)控制等方法，預(yù)防、回避、排除或者轉(zhuǎn)移經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)，從而減少或避免經(jīng)濟(jì)損失，保證經(jīng)營資金的安全。它有兩方面涵義：一是收益一定條件下的風(fēng)險(xiǎn)最小化；二是風(fēng)險(xiǎn)一定條件下的收益最大化。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的這兩個基本目標(biāo)（收益目標(biāo)和安全目標(biāo)）與其經(jīng)營目標(biāo)是一致的。

由于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性和不可預(yù)測性，主要依靠商業(yè)銀行自身的管理，因此

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理比一般的風(fēng)險(xiǎn)管理難度更大。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，牽涉到銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。各個不同的業(yè)務(wù)部門控制風(fēng)險(xiǎn)的具體做法不同、重點(diǎn)也不同，但是從整個銀行的總體來看，其目標(biāo)是一致的，即尋求最優(yōu)的風(fēng)險(xiǎn)——收益組合的過程。換句話說，其目標(biāo)歸根到底是保證商業(yè)銀行“三性”（即流動性、盈利性、安全性）原則的實(shí)施，以相對較小的風(fēng)險(xiǎn)獲取較大的盈利。

2.3商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分類

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn),指商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中由于一系列不確定因素而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失的可能性。風(fēng)險(xiǎn)管理就是通過過去和現(xiàn)有的各種信息使風(fēng)險(xiǎn)的潛在損失最小化。我國的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)按其成因可分為：

1、信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息,或由于借款者信用評級下降給銀行帶來損失的可能性。商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)信用主要分為道德風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)兩大類。

2、流動性風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行將面臨市場流動性風(fēng)險(xiǎn)和現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn),前者是由于市場交易不足而無法按照當(dāng)前交易價(jià)值進(jìn)行交易所造成,后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務(wù)支付的需要,迫使機(jī)構(gòu)提前清算,從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實(shí)際損失的風(fēng)險(xiǎn)。目前,上述特點(diǎn)還未暴露在我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中,但是隨著國有商業(yè)銀行向獨(dú)立經(jīng)營、自負(fù)盈虧型企業(yè)的轉(zhuǎn)變,流動性危機(jī)出現(xiàn)的可能性加大。

3、利率風(fēng)險(xiǎn)。主要是指銀行財(cái)務(wù)因利率的不利變動而遭受的風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)主要有基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)、重定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)等四種表現(xiàn)形式。過高的利率風(fēng)險(xiǎn)將對銀行的利潤和資本造成很大的威脅。

4、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。主要是指由銀行自身經(jīng)營管理方面和操作方面存在的問題而形成的風(fēng)險(xiǎn)。近年來，商業(yè)銀行內(nèi)控制度盡管有所加強(qiáng)，但受利益驅(qū)動和相關(guān)管理人員能力、素質(zhì)的影響，經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)營管理控制能力不相匹配。

5、操作風(fēng)險(xiǎn)。主要是指由于人員因素、流程因素、系統(tǒng)因素以及外部事件引起的風(fēng)險(xiǎn)。比如業(yè)務(wù)人員操作失誤、銀行內(nèi)外勾結(jié)、流程執(zhí)行不嚴(yán)格、系統(tǒng)失靈、系統(tǒng)漏洞、外部欺詐、突發(fā)外部事件等。

6、法律風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行要承受不同形式的法律風(fēng)險(xiǎn)。包括因不完善、不正確的法律意見和文件而造

成同預(yù)計(jì)情況相比資產(chǎn)價(jià)值下降或負(fù)債加大的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，現(xiàn)有法律可能無法解決與商業(yè)銀行有關(guān)的法律問題：有關(guān)某一商業(yè)銀行的法庭案例可能對整個商業(yè)銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)生更廣泛的影響，從而增加該行本身乃至所有商業(yè)銀行的成本，相關(guān)法律有可能發(fā)生變化。在開拓新業(yè)務(wù)時(shí)，或交易對象的法律權(quán)力未能界定時(shí)，商業(yè)銀行尤其容易受法律風(fēng)險(xiǎn)的影響。

7、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于操作上的失誤，違反了有關(guān)法律和其他問題。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)對商業(yè)銀行危

害極大，因?yàn)殂y行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求它能夠維持存款人、貸款人和整個市場的信心。

三.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)影響

對銀行而言，風(fēng)險(xiǎn)是可能對銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生影響的事件、行為和環(huán)境，而對這種不確定性進(jìn)行調(diào)節(jié)和駕馭的能力就是風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)管理并非是要消除風(fēng)險(xiǎn)，而是通過對未來結(jié)果不確定性的分析預(yù)測和周密思考，以降低決策錯誤之幾率、避免損失之可能，相對提高銀行的附加價(jià)值。銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理不僅涉及到銀行內(nèi)的程序和流程，同時(shí)也涉及到銀行的組織結(jié)構(gòu)、政策以及操作風(fēng)險(xiǎn)的管理流程。對于機(jī)構(gòu)來說，處理操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該有適當(dāng)?shù)尼槍Σ僮黠L(fēng)險(xiǎn)的政策，首先要確定這些政策，同時(shí)要把這些政策告知整個銀行的人員。在這個過程當(dāng)中要考慮幾個方面：首先要有一個明確的治理結(jié)構(gòu)，必須了解在什么情況下應(yīng)該向誰匯報(bào)。在一個典型的銀行案例中，應(yīng)有一個單獨(dú)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，還有不同業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)日常業(yè)務(wù)的管理，即有兩個報(bào)告機(jī)制，有關(guān)日常運(yùn)作，向這種業(yè)務(wù)部門經(jīng)理匯報(bào)；而

有關(guān)信用方面，必須向有關(guān)信用經(jīng)理匯報(bào)。在銀行涉及的信息當(dāng)中還有一點(diǎn)非常重要，即獲得信息的人和信息在不同層面的細(xì)節(jié)。比如董事會所需要的是一個概括性的信息，因而不可能把同樣信息交給所有的人。另外，信息應(yīng)當(dāng)是具有靈活度的，還需要有靈活收集信息的方法。

三、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及問題分析

風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完善我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚。隨著金融體制改革的不斷深化，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理雖有所改進(jìn)，但仍存在許多問題。從我國目前實(shí)際情況和改革開放的進(jìn)展來看，我國商業(yè)銀行存在以下現(xiàn)狀：

（一）傳統(tǒng)的管理理念與科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理存在差距

金融業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，而我國資本市場還不發(fā)達(dá)，很多企業(yè)的融資都是間接的。因此，銀行的運(yùn)作空間比較狹小。而且，我國銀行產(chǎn)業(yè)主要集中在中國銀行、建設(shè)銀行、工商銀行、和農(nóng)業(yè)銀行，風(fēng)險(xiǎn)是一觸即發(fā)。目前，我國的商業(yè)銀行過分追求經(jīng)營的規(guī)模，看重短期目標(biāo)，把風(fēng)險(xiǎn)控制看成是業(yè)務(wù)員創(chuàng)造利潤的礙腳石。

（二）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的構(gòu)架還不完善

我國很多商業(yè)沒有制定一套科學(xué)的、合理的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃，各銀行設(shè)置的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會也不能盡其所能，風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)僅在某個業(yè)務(wù)部門有所表現(xiàn)，但是就整個行業(yè)而言，它是零散的，缺乏統(tǒng)一管理。一套完整的風(fēng)險(xiǎn)管理程序，首先是要風(fēng)險(xiǎn)識別，然后是風(fēng)險(xiǎn)評估、確定風(fēng)險(xiǎn)等級和應(yīng)對計(jì)劃，最后是對監(jiān)察風(fēng)險(xiǎn)。但是在我國很多商業(yè)銀行中卻不是這樣操作的。以信貸為例，當(dāng)客戶提出信貸申請時(shí)，信貸部經(jīng)理首先會調(diào)查客戶，收集客戶的相關(guān)資料，進(jìn)行初步審查。信貸經(jīng)理認(rèn)可后，收集的資料會送到銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，風(fēng)險(xiǎn)管理部門評估和控制風(fēng)險(xiǎn)，并將研究后的資料返還給信貸部，由信貸部決定是否發(fā)放貸款。這里只有審查和審批兩個環(huán)節(jié)，從風(fēng)險(xiǎn)管理的程序看，只有識別風(fēng)險(xiǎn)和評定風(fēng)險(xiǎn)兩個步驟，它沒有制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，也沒有對識別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)察。

（三）市場化風(fēng)險(xiǎn)加大

我國的金融市場已發(fā)展到一定規(guī)模，銀行的資金籌集和運(yùn)用已經(jīng)開始市場化，這會使銀行面臨資金流動性或支付危機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)。例如，銀行同業(yè)拆借市場的發(fā)展，可以有利于商業(yè)銀行進(jìn)行資金流動性管理，但由于市場不完善和商業(yè)銀行拆借行為的不規(guī)范，可能導(dǎo)致資金流動性或支付能力的危機(jī)。

（四）匯率及其他金融衍生品交易風(fēng)險(xiǎn)日益增大

隨著各商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)和外匯交易的不斷擴(kuò)大，其面臨的匯率波動也日益增大。同時(shí)，由于缺乏管理經(jīng)驗(yàn)，商業(yè)銀行對金融衍生品交易的涉入使其經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大。

（五）缺乏風(fēng)險(xiǎn)對沖的工具

國際金融衍生產(chǎn)品市場自20世紀(jì)70年代開始迅速發(fā)展，金融衍生產(chǎn)品是商業(yè)銀行獲取收益、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的重要工具，成熟的金融衍生產(chǎn)品市場，可以促進(jìn)金融市場的穩(wěn)定發(fā)展，可以促進(jìn)金融的創(chuàng)新。但是，我國金融衍生產(chǎn)品市場和證券市場目前還不成熟，它們不能為商業(yè)銀行提供有效的風(fēng)險(xiǎn)對沖平臺，這在一定程度上制約了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的向現(xiàn)代化邁進(jìn)的腳步。

（六）盈利評價(jià)體系不完善

盈利質(zhì)量，主要指銀行的盈利能力是否真實(shí)有效和可持續(xù)性。因?yàn)殂y行是高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，過去或當(dāng)下的盈利，并不代表以后一定會盈利，但其一些規(guī)律性的東西可能是可以把握的，所以本文通過對銀行盈利質(zhì)量指標(biāo)及數(shù)據(jù)的定量分析，望能準(zhǔn)確客觀地反映其本質(zhì)內(nèi)容。

一．商業(yè)銀行盈利評價(jià)指標(biāo)體系

（一）盈利性指標(biāo)。衡量銀行的盈利性指標(biāo)可設(shè)定為規(guī)模增長率，資產(chǎn)收益率，盈利增長率三項(xiàng)。1，規(guī)模增長率，主要是指商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)規(guī)模的增長比率，在我國銀行現(xiàn)在還是分業(yè)經(jīng)營，利息收入是銀行的主要盈利來源，所以信貸資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)充對銀行是非常重要的2，資產(chǎn)收益率。收益除以在那個總資產(chǎn)。資產(chǎn)收益率是國際上考察商業(yè)銀行的綜合性指標(biāo)。國際排名前100家大銀行近10年資產(chǎn)收益率的平均水平準(zhǔn)1%。3盈利增長率。比較直觀反映銀行的盈率水平，可以同比和環(huán)比來考核盈利水平的高低。

（二）安全性指標(biāo)。1資本充足率。資本/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)*100%2核心資產(chǎn)充足率。核心資本/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)3不良率。不良貸款與貸款總額之比，主要體現(xiàn)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量4.撥備覆蓋率。撥備額/預(yù)期損失。國外銀行一般在1005,撥備沒有充足，銀行的盈利質(zhì)量就有問題。

（三）流動性指標(biāo)。一般情況情況用存款比率，現(xiàn)金比率和二級準(zhǔn)備資產(chǎn)來衡量銀行的流動性。由于公開數(shù)據(jù)的限制，這里只用存貸比率，即貸款余額/存款余額，存貸比越高銀行的流動性就越差。75%的存貸比是我國監(jiān)管控銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)確立的硬性指標(biāo)。

（四）盈利能力指標(biāo)。是指商業(yè)銀行獲取利潤最大化的能力。一般包括成本收入比，非息收入，杠桿率等

1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理趨勢

1.1風(fēng)險(xiǎn)管理是核心能力

1.2銀行風(fēng)險(xiǎn)控制最新進(jìn)展

1.2.1全面風(fēng)險(xiǎn)管理

1.2.2風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法（VAR）

1.2.3風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益（RAROC）

1.2.4資產(chǎn)組合調(diào)整

1.3傳統(tǒng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法

1.4國際商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理趨勢

2新資本協(xié)議與風(fēng)險(xiǎn)管理

2.1巴塞爾新資本協(xié)議

2.2IRB是風(fēng)險(xiǎn)管理的有效手段

2.3各地區(qū)對新協(xié)議的落實(shí)情況

2.4銀行資本管理的變化

2.5中國銀行如何跟進(jìn)新協(xié)議

3全面風(fēng)險(xiǎn)管理最佳實(shí)踐

3.1信用風(fēng)險(xiǎn)管理

3.1.1風(fēng)險(xiǎn)管理過程

3.1.2

3.2

操作風(fēng)險(xiǎn)管理

3.2.1操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵和特點(diǎn)

3.2.2操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法

3.2.3操作風(fēng)險(xiǎn)的管理框架

3.2.4我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理思路

3.3市場風(fēng)險(xiǎn)管理

3.3.1市場風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容

3.3.2市場風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法

3.3.3市場風(fēng)險(xiǎn)控制體系