第一篇：風險管理論文

淺談安全生產(chǎn)風險管理體系建設

摘要：安全生產(chǎn)的經(jīng)驗教訓告訴我們，預防事故，實現(xiàn)安全生產(chǎn)，必須建立安全生產(chǎn)管理的長效機制。安全生產(chǎn)風險管理體系是解決目前安全生產(chǎn)存在的問題的最好方法，它解決了安全生產(chǎn)“管什么、怎么管，做什么、怎么做”的問題，它從管理理念、內(nèi)容和方法上確保安全生產(chǎn)風險可控在控。體系建設要做到統(tǒng)一思想，提高認識，加強領導，落實責任，扎實推進，使安全生產(chǎn)風險管理體系與實際工作緊密融合，逐步建立安全生產(chǎn)長效機制，才能充分發(fā)揮安全生產(chǎn)風險管理體系的作用。

關鍵詞：淺談 安全生產(chǎn) 風險管理體系 建設

安全生產(chǎn)的經(jīng)驗教訓告訴我們，預防事故，實現(xiàn)安全生產(chǎn)，必須建立安全生產(chǎn)管理的長效機制，這是防患于未然，保障員工生命安全及身體健康，保障企業(yè)長治久安，穩(wěn)定發(fā)展的根本措施，是公司發(fā)展的生命線。電網(wǎng)企業(yè)安全生產(chǎn)過程中還存在不少安全問題。風險意識、責任意識和安全基礎工作還需要強化，管理還比較粗放，系統(tǒng)性管理不夠、標準不高、要求不嚴、管理不到位的問題仍然存在，安全生產(chǎn)形勢時有反復。解決好這些問題，是把企業(yè)做強做優(yōu)、實現(xiàn)公司中長期發(fā)展戰(zhàn)略的重要基礎。

一、影響安全生產(chǎn)的因素影響安全生產(chǎn)的較多因素，都是釀成事故的直接原因，個人認為主要包括人的不安全行為和物的不安全狀態(tài)。具體反映為：一是生產(chǎn)條件的客觀因素，包括電網(wǎng)結構、設備水平、儀器儀表、個人防護用品、生產(chǎn)環(huán)境、缺陷或隱患的隱蔽性等；二是管理因素，包括安全生產(chǎn)的標準、規(guī)程、流程、制度等；三是工作環(huán)境的影響，包括氣候條件、外部環(huán)境、工作現(xiàn)場照明、有毒有害物等；四是員工素質，包括員工技能、安全意識、員工情緒與性格等。這些因素在特定的時間和空間內(nèi)相遇，就會導致事故的發(fā)生。

二、安全生產(chǎn)風險管理體系的建立。南網(wǎng)公司自成立以來，一直致力于安全生產(chǎn)管理的探索與研究，在繼承和傳承原來好的安全生產(chǎn)管理的基礎上，積極引進和探索當代先進的安全管理模式。2007年在系統(tǒng)內(nèi)推行安全生產(chǎn)風險管理體系，通過在系統(tǒng)內(nèi)進行試行，取得了一些經(jīng)驗，目前已在公司系統(tǒng)推廣應用。安全生產(chǎn)風險管理體系從管理理念、管理內(nèi)容、管理方法等方面規(guī)范安全生產(chǎn)管理，提高管理軟實力, 既有現(xiàn)實意義,又有戰(zhàn)略意義。體系從風險控制出發(fā)，提出了一套安全生產(chǎn)管理模式和方法，解決安全生產(chǎn)“管什么、怎么管，做什么、怎么做”的問題，它從管理理念、內(nèi)容和方法上確保安全生產(chǎn)風險可控在控。風險管理體系是安全生產(chǎn)風險管理控制的方法，通過對生產(chǎn)過程中的危害進行辨識、再進行風險評估，制定并優(yōu)化組合各種風險管控措施，對風險實施有效的控制，降低或消除風險可能造成的后果。風險管理的重要性表現(xiàn)在事前控制和過程管理，風險管理的實質是以最經(jīng)濟合理的方式消除或降低風險導致的各種災害后果，它包括危害辨識、風險評估、風險控制等一套系統(tǒng)而科學的管理方法。風險管理是構成管理過程的必要組成部分，涉及多方面的因素，其整個過程按照S E C P(系統(tǒng)建立的充分性、系統(tǒng)執(zhí)行的完整性、執(zhí)行與系統(tǒng)的一致性、執(zhí)行的效果）四個環(huán)節(jié)進行，體系運行循環(huán)PDCA管理模式，安全生產(chǎn)風險管理體系運行的主線是風險控制過程，而基礎是危害辨識、風險評估和風險控制的策劃。安全生產(chǎn)風險管理體系的基本思路是：基于風險、以人為本、規(guī)范行為，注重安全生產(chǎn)過程分析，強化安全風險評估，實施安全風險動態(tài)管理，堅持糾正與預防。安全生產(chǎn)風險管理體系由9個單元、51個要素、159個管理節(jié)點和480條管理子標準組成。9個單元包括：安全管理、風險評估與控制、應急與事故管理、作業(yè)環(huán)境、生產(chǎn)用具、生產(chǎn)管理、職業(yè)健康系統(tǒng)、能力要求與培訓、檢查與審核。9個單元指出了安全生產(chǎn)管理的范圍，管理要素指出了需要具體管理的工作，管理節(jié)點指出了要素的管理關鍵點或流程節(jié)點，子標準是各流程節(jié)點的工作要求或方法。安全生產(chǎn)風險管理體系涵蓋了電網(wǎng)企業(yè)安全生產(chǎn)的方方面面。

三、如何應用風險管理體系，提高安全生產(chǎn)管理水平。分析電網(wǎng)企業(yè)發(fā)生的各種事故，就其原因，大多數(shù)事故主要是由員工的違章、麻痹和不負責的不安全行為造成，要保證安全生產(chǎn)任重而道遠，不僅僅電網(wǎng)設備的狀態(tài)要良好，管理制度、規(guī)程要完善，還有人的因素。人的因素才是防不勝防的，而影響人的不安全行為的因素又是復雜多變的。由此可見，人是扮演電力生產(chǎn)過程中安全或事故的主角。根據(jù)海因里希的“事故因果連鎖論”中分析：事故是由于人的不安全行為和物的不安全狀態(tài)而引發(fā)，而人的不安全行為和物的不安全狀態(tài)正是人的原因造成的。因此，為了控制風險，改變了以前的事后補救和救火式、運動式的安全管理模式，使安全生產(chǎn)風險管理體系真正在安全生產(chǎn)中發(fā)揮作用，應做好以下工作。

（一）統(tǒng)一思想，提高對安全生產(chǎn)風險體系的認識安全生產(chǎn)工作是我們一切工作的基礎，長期以來，我們一直在提把事故消滅在萌芽狀態(tài)、變事后補救為事前控制，但一直找不到好的方法?，F(xiàn)在，南網(wǎng)公司推出的安全生產(chǎn)風險管理體系就能很好的解決這些問題，解決了安全生產(chǎn)“管什么、怎么管”的問題。開展安全生產(chǎn)風險管理體系建設工作，是公司在總結了安全生產(chǎn)風險管理體系建設試點經(jīng)驗的基礎上提出來的，是“體系化、規(guī)范化、指標化、信息化”總體思路在實際工作中的具體體現(xiàn)。我們應該認識到安全生產(chǎn)風險管理體系建設不是一次活動，而是應用體系的管理方法規(guī)范和完善安全生產(chǎn)管理工作，提高安全生產(chǎn)管理水平的有效方法，所以，必須統(tǒng)一思想，改變觀念，提高對安全生產(chǎn)風險管理體系的認識，扎實開展安全生產(chǎn)風險體系建設工作，才能逐步形成風險管理的日?；统B(tài)化。

（二）加強領導，落實責任，確保安全生產(chǎn)風險管理體系建設工作順利開展安全生產(chǎn)風險管理體系建設是一項涉及面廣、要求高、較為復雜的工作，需要廣大干部員工積極參與、協(xié)調配合的工作。要加強組織領導，為安全生產(chǎn)風險體系建設推進工作提供有力保障，并創(chuàng)造良好的建設條件，要在建設過程中加大管理和考核力度。積極組織培訓、宣貫，按照管理工作標準要求認真開展各項工作，確保安全生產(chǎn)風險管理體系的內(nèi)容和要求落實到安全生產(chǎn)管理工作中。中層干部在整個安全生產(chǎn)風險管理體系建設中起到至關重要的關鍵作用，中層干部重視與否，直接關系到整個體系建設的成敗。只有得到中層干部的重視，才能發(fā)動班組長和員工積極參與安全生產(chǎn)風險體系建設工作，并將體系文件要求落實到實際工作中，體系建設工作才能真正落地，才能提高安全生產(chǎn)管理水平。一個部門、車間風險管理體系建設成效如何，直接反映中層干部重視與否。各單位、部門、崗位都是安全生產(chǎn)風險管理體系建設的責任主體，要積極主動，認真履行職責，全面完成體系建設的各項工作任務。各級人員一定要清楚自己在安全生產(chǎn)風險管理體系建設工作中的職責，明白自己該管什么、做什么、怎么管、怎么做，安全生產(chǎn)工作必須符合安全生產(chǎn)風險管理體系文件的要求。

（三）高度重視，扎實推進，逐步建立安全生產(chǎn)長效機制按照“體系化、規(guī)范化、指標化、信息化”的思路，深入推進安全生產(chǎn)風險管理體系建設，是進一步推進安全生產(chǎn)長效機制建設，夯實安全生產(chǎn)管理基礎和提高安全生產(chǎn)管理水平的重要舉措，同時也是需要各單位（部門）積極參與、協(xié)調配合的一項十分艱巨的工作。各單位（部門）必需高度重視安全生產(chǎn)風險管理體系建設工作的推廣及運用，充分認識到此項工作的復雜性和長期性，切實將體系建設工作與日常安全生產(chǎn)管理工作相融合，加強溝通和協(xié)調配合，確保安全生產(chǎn)風險管理體系建設工作的順利開展。

1、根據(jù)安全生產(chǎn)風險管理體系要求，建立完善的體系文件。目前系統(tǒng)的制度、標準較多，但不成體系，往往存在制度（標準）與制度（標準）之間缺乏銜接，流程出現(xiàn)脫節(jié)和運轉不流暢，制度（標準）之間存在重復和漏洞，可操作性和完整性較差，必須根據(jù)體系要求重新梳理原有管理制度、標準，廢除不適用的制度、標準，按照體系要求重新編制更貼近實際工作、流程更加優(yōu)化、流程節(jié)點間銜接更緊加密、時間節(jié)點控制更加合理的體系文件。

2、剛性執(zhí)行體系文件。有了完善的體系文件，關鍵在于剛性執(zhí)行，只有執(zhí)行才能使體系文件真正落地，才能檢驗體系文件的可操作性和適用性，才能逐步完善體系文件。否則再好的體系文件都是一堆廢紙，無法達到管理目的。分析各種事故都存在嚴重違反規(guī)程、制度的行為，所以，必須強化各級干部員工安全意識和責任意識，全面加強作業(yè)現(xiàn)場風險管控，強化體系文件的剛性執(zhí)行，促進安全生產(chǎn)責任制的逐級傳遞和落實到位，夯實安全生產(chǎn)管理基礎。在電力生產(chǎn)中，一是各級管理人員正確理解和執(zhí)行體系文件，只有各級管理人員正確理解體系文件后，才能貫徹落實下去，執(zhí)行中才不會走樣；二是抓好工作負責人、監(jiān)護人，他們是各項電力生產(chǎn)活動的直接組織者、指揮員和監(jiān)督者，是生產(chǎn)一線和作業(yè)現(xiàn)場工作的實施和風險控制的關鍵和核心，風險管控措施要真正在工作中落實，關鍵在于工作負責人；三是抓好工作班成員的安全管理，充分發(fā)揮班員的主動性，班員是風險管控措施的執(zhí)行者，是風險管控措施能否落實到工作中的關鍵執(zhí)行人。

3、持續(xù)開展安全生產(chǎn)風險評估工作，提高安全生產(chǎn)風險管控能力。一是根據(jù)風險評估技術標準開展基準風險評估，對電網(wǎng)、設備、作業(yè)、環(huán)境與職業(yè)健康、道路、火災和崗位進行危害辨識，對識別出的危害進行風險評估，制定相應控制措施。安全生產(chǎn)風險管理體系的精髓就是對風險進行事前的識別、評估和控制。二是要做好基于問題的風險評估和持續(xù)的風險評估，有針對性的開展風險評估工作，實現(xiàn)各項工作的風險可控和在控。三是大力開展使用作業(yè)指導書力度，通過使用作業(yè)指導書，規(guī)范工作行為和控制作業(yè)中各種風險，提高員工技術業(yè)務水平和作業(yè)風險控制水平。四是強化安全生產(chǎn)變化管理，對電網(wǎng)、設備、人員、制度、流程等變化及時進行風險評估，并采取控制措施，防止事故發(fā)生。

4、加強員工的教育培訓工作，消除員工安全僥幸心理。僥幸心理在安全生產(chǎn)中表現(xiàn)出的就是習慣性違章，這也是造成事故的主要因素，在我們的員工中不同程度的存在。由于是長期養(yǎng)成的思維和行為定式，要改變就非常困難。所以，在開展安全生產(chǎn)風險體系建設的同時，要注重員工的安全意識教育，要讓員工知道在哪里存在危險源、導致事故的可能性和嚴重程度如何，對可能的危險應該怎么做。只有員工提高了安全意識，做到自覺遵章，才能主動識別風險和正確執(zhí)行風險控制措施，才會時時刻刻重視安全，方方面面注意安全，才能養(yǎng)成嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L和求真務實的工作態(tài)度。

5、加大作業(yè)過程的監(jiān)督檢查力度，逐步養(yǎng)成自覺遵章的良好習慣。一是開展現(xiàn)場安全糾察和任務觀察工作，及時發(fā)現(xiàn)和糾正工作中各種不安全行為，通過不斷的糾正，逐步讓員工養(yǎng)成良好的工作習慣和自覺遵章意識。二是開展各種安全檢查工作，通過安全檢查，發(fā)現(xiàn)管理、設備、制度中存在的安全隱患，及時采取控制措施，防止隱患發(fā)展為事故，提高安全生產(chǎn)管理水平。

總之，影響安全生產(chǎn)的因素紛繁復雜，只有通過安全生產(chǎn)風險管理體系進行系統(tǒng)的管理，才能有效控制安全生產(chǎn)事故的發(fā)生，而安全生產(chǎn)風險管理體系建設與實施是一項涉及面廣、要求高、較為復雜的工作，需要各級人員積極參與、協(xié)調配合的工作。在加強安全生產(chǎn)風險管理體系建設的同時，必須加大員工的安全思想教育，安全文化和安全生產(chǎn)風險管理體系建設同步進行，形成具有企業(yè)特色的安全文化，才能整體提高安全生產(chǎn)管理水平。

第二篇：風險管理論文

北京交通大學科技論文寫作報告

題目:飲食健康風險分析

所 屬 系：

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科技論文報告誠信承諾

本人承諾所呈交的科技報告論文及取得的成果是在導師指導下完成，引用他人成果的部分均已列出參考文獻。如論文涉及任何知識產(chǎn)權糾紛，本人將承擔一切責任。

學生簽名： 日期：

前言...........4 飲食健康風險的含義..........4 飲食健康風險的識別..........5 飲食健康風險的分析..........5 飲食健康風險控制的對策.........6 結束語..............7

飲食健康風險分析

作者：

【摘要】食品是指各種供人食用或者飲用的成品和原料，以及按照傳統(tǒng)既是食品又是藥品的物品，但不包括以治療為目的的物品。飲食健康與人們的生活息息相關。但風險的存在始終對飲食的健康構成威脅。想要在日常生活中做到飲食健康，就必須做好風險管理工作。本論文就如何有效地識別，分析，控制飲食健康風險進行了分析闡述。

【關鍵詞】飲食健康，日常生活，風險識別，風險分析，風險控制

前言

風險是基于客觀存在的分布，而防范則是基于主觀的判斷，如果主客觀一致，即可判定預測風險。雖然這些規(guī)律和概率并非一成不變，但通過一定時期內(nèi)的觀察，可判斷出其大致規(guī)律，從而可以有意識地采取一些預防手段和措施。

自20世紀90年代以來，一些危害人類生命健康的重大飲食安全事件不斷發(fā)生，如1996年肆虐英國的瘋牛病，1997年侵襲香港的禽流感，1998年席卷東南亞的豬腦炎，1999年比利時的二亞英**，2001年初法國的李斯特桿菌污染事件，今年亞洲國家出口歐盟、美國和加拿大的蝦類產(chǎn)品中被檢測出帶有氯霉素殘余等等。即使在美國這樣的發(fā)達國家，每年食源性疾病的發(fā)生也高達8100萬例，飲食健康已成為一個日益引起關注的全球性問題。

風險分析正是保證飲食健康的一種新模式，風險分析的目的在于保護人們的飲食健康和促進對日常食品當中存在的安全問題的了解。

飲食健康風險的含義

所謂“飲食健康風險”就是由食品中的危害物產(chǎn)生的不良作用的可能性及強度。它涉及到那些能夠長期或短期引起人體健康影響的各個方面，包括物理、化學和生物三個方面，這三大類危害對人體所造成危害的程度和危害的過程各不相同。

飲食健康風險的識別

進行飲食健康風險分析過程中要進行風險識別，由于食品情況多樣，各自的目的生長、加工過程不同，這時要分別識別評價能夠引起風險存在的不同的風險因素，并確定這些因素屬于哪一類的危害物。這也關系到不同風險用不同的方法來控制，在風險識別過程中，無論是有害生物風險分析還是食品安全風險分析都要涉及到統(tǒng)計學、數(shù)學模擬等。

飲食健康風險的識別需要區(qū)分危害與風險的不同。危害是指引起食品不安全消費的生物的、化學的或物理性因子或特性，如：

昆蟲：令人惡心，但經(jīng)加熱處理可以無害； 毛發(fā)：令人惡心； 污物：同昆蟲；

腐敗：可能造成食品外觀、氣味或味道不好的腐敗，如罐頭的平酸腐?。恢挥杏芍虏【蛴卸镜奈⑸锂a(chǎn)生污染造成的食品腐敗才可能使人患??；

經(jīng)濟欺詐；

違反不直接涉及到食品安全的強制性食品標準和管理法規(guī)。而我們對飲食健康風險的定義是：將對人類健康或環(huán)境產(chǎn)生不良效果的可能性和嚴重性，這種不良作用是由食品中的一種危害引起的。

從上可以看出，危害是引起對人類健康或環(huán)境產(chǎn)生不良作用的原因；風險是對危害是否發(fā)生作用，并是否發(fā)生不良作用的規(guī)定。

飲食健康風險的分析

1．風險分析中對人類消費食品存在風險的危害物大體上可以分一下幾個大類：

農(nóng)藥殘留； 獸藥殘留； 天然毒素； 食品添加劑； 其他化學危害物； 生物危害物； 物理危害物。

2.我們主要考慮的風險因素有：

化學物質：農(nóng)藥殘留、獸藥殘留、食品添加劑、環(huán)境危害物和生物制劑、烹調、加工制劑、食品加工助劑等；

生物性因素：生物毒素、海洋毒素、微生物、植物毒素等；

物理性因素：金屬類和非金屬類異物如碎刀片、金屬絲、玻璃雜質、石子、木竹（屑）等；

其它：包裝材料等。

3.食品風險可能產(chǎn)生于其生產(chǎn)、加工、儲運、運輸、制備和膳食攝入全過程。

能夠引起食品風險的因素很多，主要有： 新的食品品種的出現(xiàn)； 食品成分使用了新配方；

食品生產(chǎn)、加工工藝的改變； 未被認識的不良作用風險；

因某一特殊食品引起的特定疾??；

未證明某種食品會給消費者帶來多大的風險； 國際、國內(nèi)相關食品法規(guī)的改變；

涉及到進出口的國外有關食品安全預警信息； 新的食品危害信息。

飲食健康風險控制的對策

1.風險的回避

這是對付飲食健康風險最徹底的手段，它可以完全解除其風險可能造成的損失。如遇到一些無法完全保障安全或被暴露存在健康隱患的食品，可以選擇不買不食用，這樣就可以做到完全的規(guī)避風險。當然，要是一味地回避風險，也往往會失去風險利益，如錯過了一些物美價廉的綠色食品。

2.風險的預防和減輕

1.準確預測：根據(jù)多方面消息預測，對每一時期的可能存在風險的飲食進行篩選判定，選擇適宜的食品，回避這一時期存在危害健康風險較大的食品。盡量多參考些關于飲食方面的書籍和多關注與食品安全有關的新聞，有助于減輕風險。

2.采取措施固定某些變量：養(yǎng)成合理有規(guī)律的飲食習慣：

（1）養(yǎng)成吃東西以前洗手的習慣。人的雙手接觸各種各樣的東西?？赡軙慈靖鞣N病菌、病毒和寄生蟲卵。吃東西以前認真用肥皂洗凈雙手，才能減少“病從口入”的風險。

（2）生吃瓜果要洗凈。瓜果蔬菜在生長過程中不僅會沾染病菌、病毒、寄生蟲卵，還有殘留的農(nóng)藥、殺蟲劑等，如果不清洗干凈，不僅可能染上疾病，還可能造成農(nóng)藥中毒。

（3）不隨便吃野菜、野果。野菜、野果的種類很多，其中有的含有對人體有害的毒素，缺乏經(jīng)驗的人很難辨別清楚，只有不隨便吃野菜、野果，才能避免中毒，確保安全。

（4）不吃腐爛變質的食物。食物腐爛變質，就會味道變酸、變苦；散發(fā)出異味兒，這是因為細菌大量繁殖引起的，吃了這些食物會造成食物中毒。（5）不隨意購買、食用街頭小攤販出售的劣質食品、飲料。這些劣質食品、飲料往往衛(wèi)生質量不合格，食用、飲用會危害健康。

（6）不喝生水。水是否干凈，僅憑肉眼很難分清，清澈透明的水也可能含有病菌、病毒，喝開水最安全。

3.實行風險的保險轉移：通過向保險公司購買健康保險，繳納保險費。當飲

食健康風險發(fā)生后，由保險公司來補償損失，從而將風險轉移給保險公司來承擔。

結束語

飲食健康問題，一直是人們?nèi)粘Ｉ钪凶铌P心的問題，充分了解飲食健康中存在的風險，對其進行詳細的分析，可以有效的規(guī)避風險。這對保障人們?nèi)粘Ｉ畹娘嬍辰】?，維護社會的穩(wěn)定秩序，具有極其重要的意義。

【參考文獻】

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日 第十一版）【3】 《大眾醫(yī)學》編輯部.《健康飲食管理》上?？茖W技術出版社 2007年

出版 【4】 蕾切爾·卡遜.《寂靜的春天》1962年出版

【5】 趙林度.《零售企業(yè)食品安全信息管理》中國輕工業(yè)出版社 2006 年

出版

第三篇：風險管理論文

淺談信用卡風險管理

班級：財務09.2班 學號：120093606069 姓名：唐爽

淺談信用卡風險管理

摘要：隨著信用卡業(yè)務的發(fā)展，信用卡風險發(fā)生的頻率越來越高，造成的損失也越來越大,因此，對信用卡風險管理就顯得尤為重要。信用卡風險管理措施一般有風險的回避、風險的預防、風險的分散轉移和風險的事后補償?shù)?。為了在信用卡風險發(fā)生前，發(fā)卡機構能以較低的成本得到最佳的風險控制效果，在風險發(fā)生后能保證發(fā)卡機構穩(wěn)鍵經(jīng)營，發(fā)卡機構應在分析各種風險管理手段的成本、收益的基礎上作出正確的選擇，從而盡量避免或減少信用卡險的發(fā)生，實現(xiàn)發(fā)卡機構經(jīng)營的穩(wěn)定增長。

關鍵詞：信用卡；信用卡風險；風險管理 ；作用 ；經(jīng)濟分析

Abstract: With the development of credit card business, the frequency of credit card risk is more and more high and the loss of credit risk is more and more great, therefore, the management of credit card risk is more important.The measure of credit card risk general can be divided into parry, prevention, transfer and compensate and so on.In order to reach the point that with the lower cost getting the result of the best risk control before the take place of the risk and the steady management of the bank after the take place of the risk ,the bank should make out the right choice based on the analyze of the cost and income of the measure of credit card risk.So, the bank can reduce or avoid credit card risk and realize the increase of the income of the management.Key words: credit card;credit card risk;management of risk;function;economical analysis

一、問題的提出

自從1985年6月中國銀行珠江分行在國內(nèi)發(fā)行第一張信用卡（中銀卡）以來，我國的銀行卡業(yè)務得到了長足的發(fā)展。發(fā)卡銀行、發(fā)卡數(shù)量、交易金額都有了較大的增長；信用卡的用卡環(huán)境也有了很大的改善。

信用卡業(yè)務已成為商業(yè)銀行最為盈利的部門之一。在西方發(fā)達國家，信用卡業(yè)務是許多國際大銀行的主要業(yè)務和主要利潤的來源。如花旗銀行的信用卡業(yè)務收益就占其利潤總額的三分之一，美國運通公司的運通卡業(yè)務利潤業(yè)務更占了其公司全部利潤的7成。但是，隨著信用卡業(yè)務的進一步發(fā)展，信用卡風險發(fā)生也越來越頻繁。在信用卡的發(fā)行、使用、結算的諸多環(huán)節(jié)都可能存在風險。而且隨著發(fā)卡行、特約商戶和持卡人的增多，信用卡風險體現(xiàn)出涉及面廣、風險種類多樣、危害性大的特點。發(fā)卡行的利潤逐漸減少，在大多數(shù)情況下，這些損失都是用銀行的利潤去彌補的，因此，對信用卡風險進行管理就顯得尤為必要。

二、信用卡風險管理的必要性和作用

由于信用卡業(yè)務風險的發(fā)生具有涉及面廣、種類多樣、危害性大等特點，使得加強信用卡風險管理對發(fā)卡行具有重要作用。不論是在信用卡風險發(fā)生前還是

在風險發(fā)生后，加強信用卡風險管理都很有必要。加強信用卡風險管理對社會、對信用卡當事人特別是對發(fā)卡行具有重要意義。

1．信用卡風險發(fā)生的一個主要原因是發(fā)卡行自身所造成的。

發(fā)卡行自身操作上的漏洞為信用卡違法人員提供了許多機會，從而導致風險的發(fā)生。加強信用卡風險管理，能有效地促進發(fā)卡行業(yè)務人員依法經(jīng)營，防止違法違規(guī)現(xiàn)象的出現(xiàn)；提高發(fā)卡行從業(yè)人員的業(yè)務水平和維護發(fā)卡行權利的能力；能促使銀行建立規(guī)范有效的信用卡風險防范機制，使整個發(fā)卡行的信用卡風險防范工作有條不紊地進行。

2．加強信用卡風險管理是維護銀行自身經(jīng)濟利益的需要。

風險的發(fā)生大大增加銀行經(jīng)營的成本，從而影響銀行利潤的增加。如果能對信用卡風險進行有效的管理，銀行就能在科學分析風險管理的成本上找到最經(jīng)濟可行的管理方法避免或減少風險，從而將風險損失降到最低，以至實現(xiàn)發(fā)卡機構收益的穩(wěn)定增長。

3．加強信用卡風險管理能維護銀行自身形象，進而創(chuàng)造一個良好的用卡環(huán)境，達到最佳社會效益。

風險發(fā)生率低的銀行自然能在公眾中留下好的印象，銀行在擴大業(yè)務量的同時也為廣大民眾著實提供了不少方便。發(fā)卡行按章辦事、特約商戶不違規(guī)操作且數(shù)量不斷增加以及現(xiàn)代科學技術的采用等等都能增強持卡人用卡的數(shù)量和安全感，整個社會的用卡環(huán)境也就會明顯改善。

4．加強信用卡風險管理也是維護特約商戶及持卡人利益的需要。

信用卡風險發(fā)生的另一大原因是由于特約商戶的違章操作、疏忽大意以及持卡人沒有按規(guī)定使用信用卡等所造成的。發(fā)卡機構在加強風險管理過程中重視對特約商戶的培訓工作，向廣大民眾宣傳用卡常識，這對減少風險的發(fā)生以及維護特約商戶和持卡人利益是有很大作用的。

三、信用卡風險管理的經(jīng)濟分析

（一）信用卡風險管理的成本、收益分析

信用卡風險管理是指發(fā)卡機構在信用卡業(yè)務運作過程中，對信用卡風險進行識別、分析的基礎上有效地控制與處理其風險，用最低成本，即用最經(jīng)濟合理的方法來實現(xiàn)最大安全保障的行為。信用卡風險管理的目的在于避免可能發(fā)生的損失，達到利潤最大化。但是在實際的管理過程中，發(fā)卡行往往需要付出一定的代價，這一代價就是金融風險管理的成本。信用卡風險管理的成本主要體現(xiàn)在其執(zhí)行成本、機會成本、聲譽成本及風險成本等方面。

1．執(zhí)行成本。

執(zhí)行成本是指發(fā)卡機構管理信用卡風險所必然要花費的不可避免的成本。如果沒有進行必要的投入，就很難防范信用卡風險的發(fā)生。如銀行為轉移風險向保險機構投保需要交納保險費以及采用先進設備所需要的付出。又如銀行為確定信用卡申領人的資信狀況進行的大量的調查工作所必須付出的人力、物力和財力等。

2．機會成本。

機會成本是發(fā)卡機構所應考慮的成本，是指發(fā)卡機構投入到信用卡風險防范上的，從而喪失了將這筆資金投入用到其他業(yè)務上所產(chǎn)生的效益。實踐中一些銀行不愿或無力將大筆資金投入到改善軟件、硬件設施上就是出于這個原因考慮的。

3．聲譽成本。

銀行形象是現(xiàn)代商業(yè)銀行競爭的重要內(nèi)容，努力塑造良好的銀行形象，既是為了在競爭中求生存、發(fā)展，也是避免聲譽風險的有效舉措之一。社會對銀行的總體評價高，對銀行的信心就高，有利于銀行業(yè)務的開展。如果發(fā)卡機構的信用卡風險頻頻發(fā)生，自然會影響信用卡業(yè)務的成本與利潤、銀行的整體形象以及其他業(yè)務的開展。

4．風險成本。

在信用卡風險管理中，發(fā)卡行有可能通過其他衍生性金融工具來管理他們面臨的金融風險，然而這種金融工具本身又可能引發(fā)新的信用風險。此外，銀行在信用卡風險管理中有時也得考慮短期成本、長期社會成本問題。風險管理的成本和效益在很大程度上只是一種可能的投入與產(chǎn)出，而且隨著各種因素的變化及估測結果的準確與否，都對成本與效益有較大影響。下面就對一些常用的風險管理手段進行具體的經(jīng)濟分析。

（二）信用卡風險管理手段的具體分析

1． 風險回避

風險回避是發(fā)卡機構因發(fā)現(xiàn)從事某種經(jīng)營活動可能帶來風險損失，有意識地采取回避措施，放棄或拒絕某項業(yè)務。也就是說，發(fā)卡機構在對從事該項業(yè)務可能因風險而引起的損失及冒這種風險可獲得的利益進行分析的基礎之上，認為利益小于損失，則設法避免。可以說這是最簡單的風險處理方法。如在信用卡申領過程中，由于發(fā)卡機構難以對申請人的資信狀況作全面的調查或不能確信申請人所提供的情況的真實性，為避免以后風險的發(fā)生而主動拒絕授予該申請人信用卡的行為就屬于風險回避。

風險回避的措施干凈利落，發(fā)卡行對該項業(yè)務根本不需擔心以后風險發(fā)生的可能性，也就是成本非常小甚至是零成本。但是我們應該看到，伴隨零成本的就是零收益。因為放棄或拒絕某筆業(yè)務也就放棄了從事該筆業(yè)務可能帶來的收益。商業(yè)銀行是企業(yè)法人，要以“三性”為經(jīng)營方針，尤其是盈利性，沒有盈利，銀行就沒有生命力。而且，目前信用卡業(yè)務的盈利率比較高，國內(nèi)各大銀行都在競相開展信用卡業(yè)務，如果經(jīng)常采用回避風險的做法，這將對他的業(yè)務開展有很大的影響，這就很難與其他的銀行競爭。所以回避風險盡管極為有效，但卻是很不經(jīng)濟的，在將風險擋之門外的同時，也將收益拒之門外。因此，回避帶有消極御防的性質，是一種權宜之計。銀行不能因噎廢食，不論風險大小一律采用回避的方法。

2． 風險預防

預防策略是指信用卡風險尚未發(fā)生時，發(fā)卡機構事先采取的一定的防備性措施以減少或降低信用卡風險發(fā)生的可能性。預防策略與回避策略的最大不同在于它是一種主動、積極的策略，由銀行主動通過采取措施減少風險發(fā)生的次數(shù)和損失規(guī)模。當前風險防范的手段大體有對持卡人風險防范、特約商戶風險防范、發(fā)卡機構內(nèi)部風險防范以及對利用信用卡詐騙的風險防范等。

與信用卡風險的其他策略手段相比，預防具有安全可靠、成本低廉、社會效果良好等優(yōu)點。尤其值得肯定的是它能有效地防患于未然，真正實現(xiàn)“防治結合、預防為主”的目的。預防措施做得好，信用卡違法行為發(fā)生的機會就大大減少，就能從源頭上消除風險的發(fā)生，減少風險發(fā)生的概率。當然，我們也應注意如何正確面對風險。因為風險并不等于損失，有些風險未必會真正會發(fā)生。我們要權

衡風險與可能帶來的收益比例，如果確定收益會大于風險造成的損失就應該大膽去做。

在實踐中，銀行可采取的預防措施很多，如加強對特約商戶的培訓工作、對持卡人用卡知識的指導、加強對透支和掛失止付工作的管理等等。這里僅對透支和掛失止付管理進行具體分析。

（1）透支風險管理。“信用卡透支實質上是發(fā)卡行發(fā)放的一種貸款，但是與其他貸款不同，它一般是在支付結算與授權過程中形成和發(fā)現(xiàn)的?！毙庞每ㄍ钢Э煞譃樯埔馔钢c惡意透支。善意透支是正常透支，一般不會有太大的風險。惡意透支是指持卡人以非法占有為目的，超過規(guī)定限額或規(guī)定期限，并經(jīng)發(fā)卡行催收無效的透支行為。惡意透支造成的損失直接構成信用卡業(yè)務成本。實踐中我們要樹立正確的風險觀念，將風險管理作為利潤最大化的途徑，加強對信用卡透支的管理，按照央行關于信用卡業(yè)務的有關規(guī)定，不搞協(xié)議透支，盡量減少信用卡交易資金結算環(huán)節(jié)，提高結算速度，從而及時核算信用卡透支，保障銀行的正常收益。

（2）掛失止付的風險管理。信用卡止付是在信用卡業(yè)務中因持卡人信用卡遺失、被盜、惡意透支以及違反信用卡章程等，由發(fā)卡行實施的，為保護持卡人及發(fā)卡行自身利益的行為。止付可以提高發(fā)卡行和持卡人的資金安全，有效降低信用卡風險。實踐中容易出現(xiàn)糾紛的是掛失時間的確定以及掛失止付后的風險責任承擔問題。

3．風險的分散轉移。

分散轉移方法是信用卡風險管理經(jīng)常采用的一種方法。這種方法是指發(fā)卡行通過某些合法的交易方式或業(yè)務手段將自己所面臨的信用卡風險分散轉移給其他經(jīng)濟主體承擔的一種策略。風險轉移的對象一般是保證人、持卡人和保險公司等。但是我們應該清楚地看出這種策略的一個重要特征是風險的分散轉移必須以有人承擔為條件。正是基于這個原因，分散轉移應該是正當合法的。風險轉移要具體情況具體分析，成本不同，收益也不同。只有在科學分析的基礎上，才能正確運用它們。

（1）向擔保人轉移。在實際的操作過程中，發(fā)卡機構會要求申領人提供擔保人或單位，并在簽訂協(xié)議的基礎上明確彼此的權利義務關系。當持卡人不能履行債務時，由擔保人承擔責任，從而把風險轉移給擔保人。但是擔保人承擔責任的時間、數(shù)額及擔保的范圍經(jīng)常發(fā)生爭議，特別是在持卡人惡意透支的情況下更是如此。因此，銀行發(fā)卡行應注意的是應該怎樣來設計擔保人擔保責任的時間、數(shù)額及擔保的范圍才是最經(jīng)濟的，花費的成本較小，收益較大。

（2）向持卡人轉移。如在申請信用卡的過程中，要求申請人用存單、有價證券等以抵押、質押等方式向銀行申領信用卡并要求申請人交納一定的保證金。此外，還有常用的方法是通過透支帳戶的管理以及掛失止付方式把風險盡可能向持卡人轉移。

（3）向保險機構轉移。這是指發(fā)卡機構通過向保險公司投保，在發(fā)生風險損失時，由保險公司補償，從而避免或減少實際損失的一種形式。保險作為一種風險管理策略，在金融風險管理中已有很久的歷史，早在上個世紀30年代經(jīng)濟大蕭條過后，美國就開始了存款保險制度。如今在信用卡風險管理中運用也越來越多，是分散風險、補償損失的一種重要手段。

4．風險的補償。

所謂信用卡風險補償是指發(fā)卡行通過一定的途徑，對業(yè)已發(fā)生或將要發(fā)生的金融風險損失尋求部分或全部的補償，以減少或避免信用卡風險損失的一種管理

方式。常用的方法是建立風險準備金制度，也就是在信用卡業(yè)務開展過程中，發(fā)止機構主動將信用卡風險納入日常的管理工作中，定期從信用卡業(yè)務所獲的利潤中提取一定比例建立風險準備，對準備金進行專戶管理，以彌補風險損失或壞帳，結余部分沖轉利潤。

在實際中，總有一部分損失不能避免，要由發(fā)卡行承擔這部分責任。建立風險準備金制度就能有效處理這種風險損失。而且這種手段花費的成本不大，尤其是它可以與前述預防、分散轉移等措施共同使用。在信用卡透支納入貸款管理后，在其他風險管理手段無效時，可以核銷沖減。

四、結論

通過上面對信用卡風險管理經(jīng)濟分析后，我們可以看出，信用卡風險管理部門應該特別重視風險的預防工作，制訂嚴密的風險管理規(guī)章制度；應重視對業(yè)務人員及特約商戶的培訓工作，尤其要加強發(fā)卡機構內(nèi)部的管理。在信用卡申領過程中，要求客戶交存?zhèn)溆媒?、提供擔保。要加強對透支及掛失止付的管理，制定合理的透支和掛失止付操作?guī)章，加強與保險機構的聯(lián)系，盡量向保險機構投保。同時要樹立正確的風險意識，建立風險準備金帳戶。實在沒把握的，要果斷采用風險的回避策略?？傊?，有效地降低成本，增加收益是信用卡風險管理的宗旨。

參考文獻

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第四篇：風險管理論文

我國商業(yè)銀行風險管理初探

摘要：隨著世界經(jīng)濟全球化進程的推近，中國銀行業(yè)也將進一步融入國際金融體系，我國商業(yè)銀行將直接面對來自國際金融巨鱷的強勁挑戰(zhàn)。隨著中國金融市場開放程度的不斷提高，商業(yè)銀行面臨的金融風險也將與日俱增。未來商業(yè)銀行的競爭，如何防范和管理新的金融風險產(chǎn)生，盡早化解已經(jīng)形成的金融風險，及在與跨國的競爭中立于不敗之地，是當前我國商業(yè)銀行亟需解決的問題。

關鍵詞：商業(yè)銀行 風險管理

我國商業(yè)銀行風險管理起步較晚。隨著金融體制改革的不斷深化，我國商業(yè)銀行風險管理雖有所改進，從我國商業(yè)銀行目前的經(jīng)營和發(fā)展來看，商業(yè)銀行面臨的金融風險依然嚴峻，其風險主要表現(xiàn)在以下幾方面：

一：信用風險。是指交易對手未能履行約定契約中的義務而造成經(jīng)濟損失的風險，即受信人不能履行還本付息的責任而使授信人的預期收益與實際收益發(fā)生偏離的可能性，造成逾期，呆滯，呆賬等貸款風險。目前，我國商業(yè)銀行的主要客戶特別是一些中小企業(yè)信用不良，存在著大量的逃廢銀行債務的情況，這在一定程度上導致了我國商業(yè)銀行資產(chǎn)質量普遍較差，不良資產(chǎn)比率始終處于較高水平。

二：流動性風險。指的是商業(yè)銀行雖有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應對資產(chǎn)增長或支付到期債務的風險，流動性風險如不能有效控制，將有可能損害銀行的清償能力。流動性風險可分為融資流動性風險和市場流動性風險。隨著我國金融體制的改革，商業(yè)銀行將成為真正按市場化運作、獨立經(jīng)營、自負盈虧的企業(yè)法人。優(yōu)勝劣汰將成為市場的游戲規(guī)則，那些不能滿足市場需求、不順應市場發(fā)展的商業(yè)銀行必將被淘汰出局。到那個時候，缺少了國家信用支持的我國商業(yè)銀行必將有一些會陷人流動性危機，進而破產(chǎn)。

三：操作風險。根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，操作風險可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風險，并由此分為七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場所安全性，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務做法，實物資產(chǎn)損壞，業(yè)務中斷和系統(tǒng)失靈，交割及流程管理。銀行機構越來越龐大，它們的產(chǎn)品越來越多樣化和復雜化，銀行業(yè)務對以計算機為代表的IT技術的高度依賴，還有金融業(yè)和金融市場的全球化的趨勢，使得一些“操作”上的失誤，可能帶來很

大的甚至是極其嚴重的后果。而在不少金融機構中,操作風險導致的損失已經(jīng)明顯大于市場風險和信用風險。

四： 市場風險，這主要由于金融市場秩序混亂引起。一方面，部分企業(yè)將銀行信貸資金投入股市，加大了股市的泡沫成分，間接危及銀行信貸資金的安全；另一方面，企業(yè)債券清償風險也不斷加大，其中大部分債券是由國有商業(yè)銀行提款擔?；虼戆l(fā)行的，由于企業(yè)經(jīng)營效益不好，到期無力兌付，往往需要銀行墊付，企業(yè)風險隨之轉化成金融風險。據(jù)統(tǒng)計在我國證券市場上，中國股市券商虧損面越來越大，數(shù)額在不斷加劇。

此外，還存在利率風險，法律風險，聲譽風險等，如不能及時正確處理，也很容易轉化成現(xiàn)實的風險。如何將風險控制在一個較低的水平已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行發(fā)展壯大的迫切要求，這就必然需要加強風險管理。

從風險管理的角度看，有些風險可以通過制度上的合理設置和優(yōu)化予以防范，有些可以通過金融技術和金融工程進行防范和化解，有些則可通過制度與技術的有效結合從而降低風險。

制度的合理設置包括兩個方面：一是商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度。如商業(yè)銀行的產(chǎn)權結構和治理結構，每個商業(yè)銀行的文化價值取向，商業(yè)銀行的內(nèi)部業(yè)務機構的合理設置以及外部組織形態(tài)，信貸的審查與貸款過程的分離以及風險度、信貸授權等。二是銀行外部監(jiān)督的約束，首先是政府監(jiān)管部門設置有效制度來監(jiān)管銀行的信貸風險，如資產(chǎn)負債比例管理、商業(yè)銀行強制性信息披露、監(jiān)管部門的監(jiān)管檢查；其次是公眾監(jiān)督，如多家銀行的公平競爭，評級機構對商業(yè)銀行的評級與排名等。技術性手段是指商業(yè)銀行選擇合適的金融管理策略和金融工具，對其所面臨的風險進行計量和處置。從具體內(nèi)容看，商業(yè)銀行風險技術管理包括商業(yè)銀行風險計量、商業(yè)銀行風險的定價、商業(yè)銀行風險的分散與轉移。

內(nèi)部控制在銀行風險管理中占據(jù)重要的地位，它作為一種金融管理方法，產(chǎn)生于二十世紀中葉。1995年著名的英國巴林銀行的倒閉以及日本大和銀行隱瞞美國國債交易而虧空的事情其最重要的原因就是內(nèi)部控制失調的問題，就這方面來看，這兩個震驚世界的金融事件足以證明內(nèi)部控制在銀行金融風險管理方面起著舉足輕重的作用。由于內(nèi)部控制體系中某個細節(jié)的問題，使得一個人的越權或失慎就搞垮了歷史悠久根基深厚的大銀行。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制是指對銀行內(nèi)部各部門人員及各項業(yè)務活動進行組織協(xié)調和相互制約的一系列政策、制度、措旌和

辦法，包括控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控等五個相互聯(lián)系的要素。有效的內(nèi)部控制機制是確保商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的前提，也是防范會融風險的第一道防線。

作為銀行風險管理的一個基本手段的內(nèi)部控制體系，其最基本的功用是及時防范風險。有效的內(nèi)控系統(tǒng)能保證銀行各項業(yè)務活動所面臨的各種風險得到實時的識別和J下確的評估。所以，應建立以完整的公司治理結構為基礎，以準確的風險識別，監(jiān)控，評估體系為前提，以健全的內(nèi)控制度和嚴密的控制措施為保障，以先進的內(nèi)部控制文化，強大的信息系統(tǒng)為支撐等諸多要素構成的一個科學的內(nèi)控合規(guī)管理體系。

商業(yè)銀行的外部監(jiān)管也是風險管理的一個重要方法。由于現(xiàn)代銀行是在一個整體性的會融環(huán)境中運行的，單家銀行的問題常常就引發(fā)出全局性后果，所以當代銀行風險管理的理論和實踐鄙傾向于強調對銀行金融活動進行整個行業(yè)性的外部監(jiān)管。同時，銀行業(yè)的實踐也表明，僅僅依靠銀行本身的內(nèi)控制度也不足以防范會融風險的發(fā)生。1998年3月，山東省威海市商業(yè)銀行經(jīng)營狀況發(fā)生急劇惡化，巨額到期債務到期無法支付，引發(fā)了大規(guī)模的擠兌風潮，支付風險全面爆發(fā)，這家銀行的所有營業(yè)機構和網(wǎng)點都擠滿了要求取款的人群。整個威海市的社會秩序也變得動蕩不安，當?shù)氐氖姓途揭矃⑴c到這個事件中來。一直到了當年十月份，經(jīng)過人民銀行和政府的共同努力，這家銀行才重歸下常。在事后的檢查和分析中專家們都認為，在導致**驟起的種種原因中，一個主要原因就是對威海商業(yè)銀行缺乏有效的外部監(jiān)管。由此可見，為了有效防范風險，提高銀行管理風險的能力，在強化和完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制的同時，加強外部監(jiān)督是一個非常重要的環(huán)節(jié)。以下將著重從銀行資本管理的角度來探討銀行風險管理問題，分析國際金融界對銀行監(jiān)管的外部監(jiān)督問題的研究動態(tài)，進而研討我國銀行風險外部監(jiān)管的現(xiàn)狀及未來發(fā)展趨向。

銀行風險管理是一個對銀行機構的組織管理問題，同時也是一個技術問題。先進的技術工具能夠對金融風險險進行精確的識別、衡量和控制，以達到用最少的成本將風險導致的各種不利后果減少到最低限度，因此，在對銀行進行風險管理時采用先進的風險管理技術是具體落實風險管理的一個重要的步驟，也是國際金融理論界大力探究的一個領域。目前國際上已經(jīng)發(fā)展出了許多綜合運用數(shù)學、統(tǒng)計學和信息學等多種學科知識，對銀行風險進行識別、衡量的應用技術。二十

世紀七十年代以前，金融機構在測定和管理風險時主要運用定性分析，著重分析財務報表及靜態(tài)財務數(shù)據(jù)和比率，并最終對客戶的信用質量進行主觀評判。自七十年代以后，會融學界普遍意識到定性分析的不足，以美國為主的西方會融大國不斷開發(fā)出一系列測定和管理拉l險的數(shù)學模型，使金融風險的測定和管理進入了定性和定量相結合的時代。目前，市場上多數(shù)商業(yè)銀行的風險管理技術的應用往往過多依賴于演繹推論與直覺判斷，不能進行科學的數(shù)量分析。尤其是風險管理技術中最關鍵的風險查勘及評價報告的編寫等工作，更是缺乏系統(tǒng)的工作程序、評價平臺和報告編寫模式。因此，需要加強發(fā)達國家先進技術手段的引進吸收，并加強國家合作，以最少的成本將風險導致的各種不利后果減少到最低程度。

根據(jù)目前對風險管理問題的認識，考慮到我國銀行業(yè)的現(xiàn)狀，我認為建設中國的銀行風險管理體系不是依靠一兩個措施就能實現(xiàn)的。必須綜合地運用內(nèi)部控制和外部監(jiān)管的方法，積極采用先進有效的技術手段，才能改變現(xiàn)狀，達到嚴格風險管理的目的。銀行風險管理是一個復雜的系統(tǒng)工程，無論在國際國內(nèi)它都還處于一個在發(fā)展和完善的過程中。這個過程從企業(yè)戰(zhàn)略制定一支貫穿到企業(yè)的各項活動中，用于識別那些可能影響企業(yè)的潛在事件并管理風險，使之在企業(yè)的風險偏好之內(nèi)，從而合理確保企業(yè)取得既定的目標。目前我國商業(yè)銀行與國外銀行相比，我國國有商業(yè)銀行風險管理在外部環(huán)境和內(nèi)部機制等方面都存在差距。今后我國商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展方向應集中在構建以風險管理委員會為核心的風險管理組織體系，繼續(xù)推進全面風險管理模式，并擴大風險管理覆蓋的范圍，進一步提高風險管理的技術水平，運用內(nèi)部控制的方法，加強國際合作，構建完整的全過程風險管理體系。

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第五篇：商業(yè)銀行風險管理論文

天津財經(jīng)大學珠江學院

《淺談商業(yè)銀行風險管理》

課程名稱：風險管理 班級：證券投資1208班 學號：2012161553 姓名：吳勇 日期：2015/6/10 摘要：信用風險是商業(yè)銀行所面臨的基本風險，目前我國商業(yè)銀行面臨的最主要的是金融風險。個人認為，商業(yè)銀行要做好操作風險管理，必須變傳統(tǒng)的“自上而下”模式為“自下而上”模式，直接向一線人員征集風險信息，主動追蹤、處理操作風險事件，打造功能強大的操作風險管理平臺，實現(xiàn)商業(yè)銀行操作風險的動態(tài)管理。我們來探討下商業(yè)銀行風險的危害，以及解決方案，及其的重要性。

關鍵詞：銀行 信用風險 風險管理 商業(yè)銀行

一、商業(yè)銀行操作風險定義及分類

商業(yè)銀行所面臨的風險主要可分為信用風險、市場風險、操作風險。操作風險是由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風險。其中：流程因素引起的操作風險，主要是指業(yè)務運管過程中由于管理體制和制度的缺失、以及制度漏洞所造成的操作風險；人員因素引起的操作風險，泛指在商業(yè)銀行內(nèi)部所有由于人員方面的原因給業(yè)務操作帶來的風險。商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣的金融中介組織,與一般工商企業(yè)的最大不同就在于銀行利用客戶的存款和其它借入款作為主要的營運資金,自有資本占比低這一點決定了商業(yè)銀行本身具有較強的內(nèi)在風險特性。

【一】、信用風險管理定義

信用風險管理是指對導致銀行信用風險的諸多因素及其發(fā)生的頻率與其可能形成損失的程度進行分析、預測、控制、疏導和防范的風險管理活動,其目的是以最小的耗費達到分散、降低和轉移風險,保障銀行經(jīng)營的安全性。

與世界各國大型商業(yè)銀行相比,我國商業(yè)銀行還是很落后的。

1、商業(yè)銀行公司治理結構落后

我國商業(yè)銀行的現(xiàn)代企業(yè)制度還未真正確立,公司治理結構很不健全,尤其是在國內(nèi)處于壟斷地位的國有商業(yè)銀行這一根本性問題未能解決,風險承擔的最終邊界并不明確。

2、風險管理體系機制不健全

風險管理是整個銀行經(jīng)營管理中的重要一環(huán),需要建立長效的風險管理機制。于我國商業(yè)銀行風險管理起步比較晚,造成目前風險管理的體系不夠健全,政策制度不夠精細,用人機制僵化,監(jiān)督制約機制薄弱。

3、對風險管理理念的認識比較片面

我國商業(yè)銀行中,對風險管理和業(yè)務發(fā)展的關系認識還有差距,先進的風險管理理念并未建立

4、信用風險管理的獨立性相對較差

在我國,一些銀行的風險管理體系往往還不健全,風險管理受外界因素干擾 較多,獨立性原則體現(xiàn)不夠。

5、風險管理分析技術與信息掌握的差距巨大

信用風險管理中,重視貸款投向的政策性、合法性、貸款運行的安全性等,這些分析方法在強化風險管理中是不可缺少的。

二、國內(nèi)商業(yè)銀行操作風險管理存在的問題

國內(nèi)商業(yè)銀行對操作風險的認識和管理還停留在較為膚淺的層次，完整有效的操作風險管理體系框架尚未建立，按照上述思路進行操作風險管理，實際效果卻不盡理想，其主要原因在于：

{一}是操作風險識別“以點概面” 操作風險點無所不在、數(shù)量龐大、層出不窮，現(xiàn)有的分類其實只是滄海一粟。理論上說，操作風險點當然是可以動態(tài)擴張的，但由于局部私利、信息不對稱、操作風險隱蔽性等原因，不可能全部列出。商業(yè)銀行要管理好操作風險，應做到“實時報告蟻穴狀況，確保有及時足夠的沙袋堵住漏洞”。

{二}是操作風險控制“職責不清”、“執(zhí)行不力”

由于操作風險涉及面廣，風險類型復雜，專業(yè)能力要求較高，目前國內(nèi)商業(yè)銀行操作風險模式實際上多為各職能部門分散管理，有些銀行雖聲稱將操作風險納入全面風險管理統(tǒng)一管理，實際上全面風險管理部門僅是進行形式上的牽頭管理，實際管理職責仍落相關職能部門。涉及人員的操作風險主要由人力資源部管理，涉及系統(tǒng)的操作風險主要由科技部門管理，涉及外部事件的操作風險主要由安全保衛(wèi)、后勤服務等部門管理，涉及流程的操作風險由各所有業(yè)務及管理部門共同管理。各職能部門既是制度的制定者，又是制度的執(zhí)行者，導致政出多門、各自為政。

{三}是操作風險監(jiān)測“形同虛設”

國內(nèi)商業(yè)銀行風險監(jiān)測工作主要由審計部門或是風險部門負責，風險監(jiān)測主要依靠各級風險監(jiān)測人員的經(jīng)驗和直覺，往往是發(fā)生案件后，才開始突擊檢查、查找漏洞、處理有關責任人，風險監(jiān)測人員主動發(fā)現(xiàn)風險的能力不強，被動式、運動式、臨時性的監(jiān)測活動占據(jù)主流。

三、商業(yè)銀行操作風險體系的構建

操作風險實際上是一種全流程風險，只要有業(yè)務、有行動，就會存在人員誤操作或流程設計不當或系統(tǒng)出錯等風險，而且，操作風險還會隨著業(yè)務的發(fā)展而實時變化。商業(yè)銀行要做好操作風險管理，必須變傳統(tǒng)的“自上而下”管理為“自下而上”管理。真實的風險信息，最權威、最及時、最有效的來源途徑，具體要求如下：

[一]操作風險信息收集 商業(yè)銀行應打造功能強大的操作風險管理平臺，對全行所有人員開放，允許任何與工作相關的不滿意見或完善建議，直接在意見建議中心提交。這些意見建議經(jīng)過后續(xù)的篩選、處理、反饋、固化流程，為商業(yè)銀行自我完善提供源源不斷的動力。提交信息人員可自由選擇實名或匿名兩種方式，系統(tǒng)應默認匿名方式，以保護信息提交人員的人身安全，防止打擊報復。提交信息人員應填寫基本信息，必填項包括：姓名、銀行卡號。其中：商業(yè)銀行應確?！靶彰表椪鎸?，以防止惡意人身攻擊、無中生有的舉報等，但是，商業(yè)銀行應確保操作風險信息系統(tǒng)中的個人資料絕對保密。[二]操作風險信息有效性判斷

操作風險管理系統(tǒng)應內(nèi)置即時通訊工具，對信息提交者未表述明確的風險信息進行溝通明確。

{三}操作風險事件處理

接受交辦的機構提出處理或整改意見，交具體經(jīng)辦處理；具體經(jīng)辦經(jīng)機構負責人同意后及時填寫處理結果。

{四}操作風險成果運用

商業(yè)銀行意見建議的主辦機構對意見建議的處理，不應就事論事、簡單整改了事，而應舉一反三，根據(jù)風險處理結果修正現(xiàn)有流程或制度，達到業(yè)務流程不斷優(yōu)化、政策制度適時調整、操作規(guī)范簡明展現(xiàn)的目的。因此，操作風險管理平臺應設置“操作規(guī)范中心”，該中心包括“制度系統(tǒng)”及“操作系統(tǒng)”，根據(jù)改進建議形成良性映射，不斷循環(huán)優(yōu)化。

操作規(guī)范中心應內(nèi)嵌“制度系統(tǒng)”，提供制度查詢、制度制定及制度修訂功能，主辦機構對建議意見進行處理，形成處理方案后，需要以制度形式對管理要求進行固化的，可直接在制度系統(tǒng)中申請制度局部更替或是起草新的管理制度，經(jīng)有權人批準后，系統(tǒng)自動將新舊制度進行替換，確保制度查詢?nèi)藛T在系統(tǒng)中查詢到的是最新有效的制度及管理要求。

{五}操作風險事件后臺分析處理

1.操作風險事件庫管理。由于操作風險事件繁雜、操作風險分類需要統(tǒng)一標準，分類專業(yè)性要求較高，因此，該項分類工作應由總行操作風險管理崗負責。商業(yè)銀行進行操作風險分類后，將能夠直觀展現(xiàn)商業(yè)銀行操作風險薄弱環(huán)節(jié)，為商業(yè)銀行針對性加強相關領域操作風險管理，提供明確指向。

2.操作風險評估。商業(yè)銀行應定期評估銀行操作風險情況，提交總行決策管理層審議，為管理層采取操作風險控制措施、配置操作風險管理資源提供決策依據(jù)。3.操作風險計量。操作風險事件進行分析跟蹤，一旦發(fā)現(xiàn)關鍵風險指標異動，應立即采取針對性的措施，追查異動深層次原因，加強相關領域操作風險的關注及防控。

四、商業(yè)銀行操作風險管理展望

商業(yè)銀行應該鼓勵操作風險問題的暴露和糾正。實際上，任何個體都不會獨立存在，任何行動也都會與他人產(chǎn)生聯(lián)系。思維管理操作風險，就一定能夠實現(xiàn)操作風險的動態(tài)管理，實現(xiàn)商業(yè)銀行操作風險的標本兼治。

參考文獻：

其他：

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[2]石峰:我國私營企業(yè)內(nèi)部治理結構的創(chuàng)新研究[D].衡陽:南華大學.2006