第一篇：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理論文

大時(shí)代背景下中國(guó)平安集團(tuán)綜合經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)管理

學(xué) 院：金融與統(tǒng)計(jì)學(xué)院 專業(yè)班級(jí)： 姓 名： 學(xué) 號(hào)：

大時(shí)代背景下中國(guó)平安集團(tuán)綜合經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)管理

摘要：中國(guó)平安保險(xiǎn)集團(tuán)作為我國(guó)領(lǐng)先的保險(xiǎn)集團(tuán)之一，目前已成為集保險(xiǎn)、銀行、投資為一身的綜合性金融保險(xiǎn)集團(tuán)，其近幾年來(lái)的飛速發(fā)展，已備受同行的關(guān)注。本文立足于平安保險(xiǎn)集團(tuán)二十多年的經(jīng)營(yíng)實(shí)踐，本文主要有兩條主線，一是通過分析綜合經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì),對(duì)保險(xiǎn)金融控股公司綜合經(jīng)營(yíng)模式進(jìn)行剖析,再總體分析平安公司綜合經(jīng)營(yíng)概況、風(fēng)險(xiǎn)并提出了相應(yīng)措施；二是分別分析平安保險(xiǎn)公司具體業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并列舉次公司相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，一個(gè)從總體從本質(zhì)，一個(gè)從具體從實(shí)處，使讀者全面了解平安公司的綜合經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)管理。希望本文能夠?qū)χ袊?guó)平安和其他保險(xiǎn)公司的發(fā)展提供一些幫助和參考。

一、平安公司綜合經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理分析

（一）我國(guó)保險(xiǎn)公司綜合經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)綜述

伴隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的高速增長(zhǎng)和對(duì)外開放程度的不斷提高,在中國(guó)現(xiàn)行的“一行三會(huì)”分業(yè)經(jīng)營(yíng)監(jiān)管體制下銀行、保險(xiǎn)、證券等各金融行業(yè)間嚴(yán)格的分離制度己經(jīng)出現(xiàn)明顯的松動(dòng),中國(guó)金融業(yè)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變的趨勢(shì)己十分明顯,而其中體現(xiàn)得最為明顯，最為積極的就是我國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)綜合經(jīng)營(yíng)的發(fā)展，而中國(guó)平安作為保險(xiǎn)企業(yè)的佼佼者,從公司成立之日起,就一直在規(guī)劃并推行著自己的綜合金融的宏偉藍(lán)圖,經(jīng)過多年的苦心經(jīng)營(yíng),時(shí)至今日平安在保險(xiǎn)業(yè)己成為積極拓展綜合金融模式的領(lǐng)軍企業(yè),也是最具代表性的綜合金融控股集團(tuán)。截止目前,我國(guó)的保費(fèi)收入已從1980年的4.6億元,增長(zhǎng)到2011年的1.43萬(wàn)億元,隨著保費(fèi)收入的增加,保險(xiǎn)企業(yè)出于經(jīng)濟(jì)理性,必然要將保險(xiǎn)資金投入到資本市場(chǎng)及其他投資領(lǐng)域以獲取更高的資本回報(bào),目前包括中國(guó)平安、中國(guó)人壽、中國(guó)人保、太平洋保險(xiǎn)、陽(yáng)光保險(xiǎn)等眾多保險(xiǎn)企業(yè)均不同程度涉足綜合經(jīng)營(yíng)。

（二）我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)綜合經(jīng)營(yíng)的優(yōu)勢(shì)

中國(guó)金融業(yè)從分業(yè)經(jīng)營(yíng)向綜合經(jīng)營(yíng)發(fā)展,是中國(guó)金融體制改革的明顯趨勢(shì)“筆者認(rèn)為我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)參與綜合經(jīng)營(yíng)能獲得以下幾種優(yōu)勢(shì):

1、綜合經(jīng)營(yíng)有助于提高保險(xiǎn)公司抗風(fēng)險(xiǎn)能力。金融集團(tuán)將資金分散投資在不同的領(lǐng)域,有助于減少資金的風(fēng)險(xiǎn)性,提高整體投資收益率,尤其是保險(xiǎn)企業(yè)本身就對(duì)資金安全性具有高度敏感性,因此在投資方面相對(duì)銀行、證券、基金來(lái)講,要保守很多,進(jìn)一步增強(qiáng)了抗風(fēng)險(xiǎn)能力

2、綜合經(jīng)營(yíng)有助于降低成本,增強(qiáng)保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)力。在綜合經(jīng)營(yíng)的金融集團(tuán)內(nèi)部,不但可以增強(qiáng)客戶忠誠(chéng)度,而且可以增加保險(xiǎn)公司利潤(rùn)和保險(xiǎn)營(yíng)銷員的傭金收入”客戶購(gòu)買本公司的產(chǎn)品和享受的服務(wù)越多,客戶流失的可能性就越小“隨著保險(xiǎn)業(yè)改革進(jìn)一步深入,保險(xiǎn)交叉銷售是大勢(shì)所趨,是一項(xiàng)有利于保險(xiǎn)公司發(fā)展壯大，有利于保險(xiǎn)營(yíng)銷員增加收入的新舉措。銀行、證券、保險(xiǎn)企業(yè)之間可以互相提供服務(wù),這種服務(wù)可以減少信息的不對(duì)稱及降低交易成本。另外，在集團(tuán)內(nèi)部可以使用統(tǒng)一的標(biāo)識(shí)、統(tǒng)一調(diào)配資金、人才、技術(shù)等等,使人才、技術(shù)發(fā)揮更大的效益”平安已經(jīng)在全國(guó)主要媒體上投放了新的綜合金融廣告,以銀行、保險(xiǎn)、投資為三駕馬車,統(tǒng)一標(biāo)識(shí)降低了很多成本,降低了廣告費(fèi)用。中國(guó)平安現(xiàn)在產(chǎn)險(xiǎn)、養(yǎng)老險(xiǎn)每年都有近五分之一的業(yè)務(wù)量來(lái)自交叉銷售。

3、綜合經(jīng)營(yíng)有助于發(fā)揮保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)閑置資金應(yīng)有功能,實(shí)現(xiàn)投資渠道多元化,增加資金來(lái)源,增加收益。如果從外部效應(yīng)來(lái)看,大量閑置的資金本可以作為資本市場(chǎng)和貨幣市場(chǎng)的一大資金來(lái)源，目前從全球保險(xiǎn)業(yè)配置未上市股權(quán)資產(chǎn)比例來(lái)看,日本為30%,德國(guó)為10%,美國(guó)為5%,我國(guó)保險(xiǎn)資金投資股權(quán)暫行辦法規(guī)定,保險(xiǎn)公司投資未上市股權(quán)的賬面余額不得高于本公司上季末總資產(chǎn)的5%,整體上還處于一個(gè)探索階段,但己經(jīng)體現(xiàn)監(jiān)管部門為避免因投資渠道過窄使得保險(xiǎn)資金在某些經(jīng)濟(jì)周期中的利差下降,進(jìn)而導(dǎo)致行業(yè)出現(xiàn)短期虧損現(xiàn)象做出的及時(shí)調(diào)整,給保險(xiǎn)資金的長(zhǎng)期投資提供了更廣闊的渠道,有利于提高公司投資收益空間,有利于促進(jìn)行業(yè)做大做強(qiáng)?！?/p>

4、綜合經(jīng)營(yíng)有助于創(chuàng)造良好的外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境，作為地方政府來(lái)說(shuō),招商引資一直是核心工作之，當(dāng)?shù)氐钠髽I(yè)、基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目等都有融資或投資需求,過去扮演這方面角色的主要是銀行,而銀行基于風(fēng)險(xiǎn)管控、投資回報(bào)率測(cè)算等條件需要進(jìn)行嚴(yán)格的評(píng)估,特別是對(duì)中小企業(yè)而言限制較多,給企業(yè)發(fā)展和項(xiàng)目建設(shè)帶來(lái)諸多不便,因此急需能夠?yàn)槠涮峁┹^為寬松以及方便、快捷、專業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu),這就給了具有綜合經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略優(yōu)勢(shì)的金融集團(tuán)特天獨(dú)厚的優(yōu)勢(shì),不僅幫助當(dāng)?shù)卣鉀Q了難題,取得政府的支持將給后續(xù)業(yè)務(wù)開展搭建了良好的平臺(tái)“同時(shí)以綜合金融搭臺(tái),還解決了客戶的金融需求,同時(shí)拉近了與客戶的關(guān)系,有效鎖定客戶,帶動(dòng)后續(xù)各項(xiàng)業(yè)務(wù)順利開展,互惠互利實(shí)現(xiàn)了“雙贏”充分體現(xiàn)出綜合金融戰(zhàn)略的優(yōu)勢(shì)。

（三）平安的綜合經(jīng)營(yíng)策略綜述

平安在二十多年的綜合經(jīng)營(yíng)過程中結(jié)合了中國(guó)的實(shí)際情況，并不是簡(jiǎn)單的模仿美國(guó)或是英國(guó)的金融企業(yè)綜合經(jīng)營(yíng)的模式，而是采取了漸進(jìn)式與“大爆炸式”的相結(jié)合的模式，即在明確與完善自身以保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)為公司主要競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的戰(zhàn)略思想指導(dǎo)下，適時(shí)的采取收購(gòu)或是戰(zhàn)略合作的方式逐步建立起平安以保險(xiǎn)、銀行和投資三足鼎立的未來(lái)發(fā)展模式。平安作為一個(gè)以保險(xiǎn)起家的金融集團(tuán)，保險(xiǎn)領(lǐng)域是其經(jīng)營(yíng)的核心，產(chǎn)、壽險(xiǎn)與養(yǎng)老險(xiǎn)、健康險(xiǎn)等均在國(guó)內(nèi)處于領(lǐng)先地位，并且在平安真正完善了現(xiàn)代企業(yè)制度后，才開始深入涉足銀行、投資領(lǐng)域，特別是在國(guó)際上多個(gè)保險(xiǎn)集團(tuán)，如德國(guó)新興的保險(xiǎn)集團(tuán)Aachenerand Munchener進(jìn)入銀行領(lǐng)域后，經(jīng)營(yíng)陷入困境的教訓(xùn)下，采取收購(gòu)的形式，先后控股福建亞洲銀行、深圳商業(yè)銀行與深圳發(fā)展銀行，使得平安集團(tuán)控股旗下?lián)碛歇?dú)立的保險(xiǎn)和銀行兩大業(yè)務(wù)，并在此基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)了銀行與保險(xiǎn)的協(xié)作。○正所謂“成也蕭何，敗也蕭何”，平安的綜合經(jīng)營(yíng)即為其帶來(lái)了快速的發(fā)展，也使平安產(chǎn)生過巨大的虧損，如曾經(jīng)的“富通事件”，使得平安在2008 年的利潤(rùn)近乎為零。因此，基于平安在綜合經(jīng)營(yíng)中的實(shí)踐與國(guó)外金融集團(tuán)的經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)出了平安在綜合經(jīng)營(yíng)中的一些問題。

1.客戶資源風(fēng)險(xiǎn)

金融企業(yè)綜合經(jīng)營(yíng)的優(yōu)點(diǎn)之一便是集團(tuán)旗下各個(gè)子公司可以發(fā)揮集團(tuán)品牌優(yōu)勢(shì)，發(fā)掘現(xiàn)有客戶資源，迅速打開市場(chǎng)，為其提供全方位的金融服務(wù)。平安作為一家以保險(xiǎn)為核心經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的企業(yè)，在保險(xiǎn)圈內(nèi)有著良好的口碑，但在目前我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)整體口碑不佳的情況下，一旦在諸如證券、銀行等領(lǐng)域發(fā)生對(duì)集團(tuán)品牌有沖擊的事故，如2003 年平安證券武漢崇仁路營(yíng)業(yè)部員工盜用客戶資金260 多萬(wàn)元存款的事件時(shí)，將會(huì)對(duì)集團(tuán)聲譽(yù)產(chǎn)生更大的影響。并且平安也沒對(duì)此類事件也未投入更多的關(guān)注，處置并不妥當(dāng)。

2.集中式風(fēng)險(xiǎn)管理的缺點(diǎn)

平安通過高度集權(quán)的方式式達(dá)到了公司進(jìn)行統(tǒng)一管理、統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)的目的，降低了各分公司的風(fēng)險(xiǎn)，但與此同時(shí)，總公司的風(fēng)險(xiǎn)便集中了，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，則會(huì)產(chǎn)生巨大的影響。2007 年11 月，平安集團(tuán)高調(diào)收購(gòu)歐洲富通集團(tuán)9501 萬(wàn)股股份，一躍成為富通集團(tuán)第一大單一股東。這一收購(gòu)標(biāo)志著平安進(jìn)軍海外市場(chǎng)的決心與行動(dòng)，但其結(jié)果卻是慘痛的。作為金融危機(jī)首輪波及的企業(yè)，富通集團(tuán)的股價(jià)從每股35 歐元直接跌倒每股1 歐元，直接導(dǎo)致平安200 多億元的虧損和2008 年近乎零的利潤(rùn)。這次平安海外的投資失敗為平安敲響了警鐘，一旦總公司的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略投資遭遇挫折，對(duì)集團(tuán)的打擊可謂是致命的?！?/p>

（四）平安綜合經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)舉措

要建立并完善綜合經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)管控體系,主要有四個(gè)方面的工作需要籌備:一是要明確金融企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo);二是要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、預(yù)警、控制和處理機(jī)制;三是要培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才;四是完善金融集團(tuán)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和管理制度,建立-防火墻.制度,防止集團(tuán)內(nèi)部各金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的傳遞,防止利益沖突風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。作為國(guó)內(nèi)綜合經(jīng)營(yíng)的先行者,平安在不斷的摸索中也相應(yīng)的建立起了一套比較有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系: 1風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)

平安在中國(guó)《公司法》頒布之前就確立了較為規(guī)范化的公司化運(yùn)作模式,建立了規(guī)范、完善的“三會(huì)”制度,較早引入外資股東的多元化股權(quán)結(jié)構(gòu)、高度負(fù)責(zé)的監(jiān)事會(huì)、國(guó)際化的董事會(huì),及完善的董事會(huì)決策機(jī)制,架構(gòu)健全、責(zé)權(quán)明確,定位分明,使經(jīng)營(yíng)者與所有者的分離,使所有者的資產(chǎn)能夠增值和得到保障,經(jīng)營(yíng)者能夠按照本行業(yè)的特點(diǎn)進(jìn)行企業(yè)運(yùn)作,為公司持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展提供了保障。確立了以“促進(jìn)集團(tuán)有效益可持續(xù)健康發(fā)展”為公司內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略定位和長(zhǎng)期目標(biāo)。

在公司層面,平安實(shí)行執(zhí)行官問責(zé)制度,建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)和健全的財(cái)務(wù)管理體系,設(shè)立預(yù)算!投資!風(fēng)險(xiǎn)及投資者關(guān)系四個(gè)專業(yè)決策管理委員會(huì),負(fù)責(zé)日常營(yíng)運(yùn)的風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)控”在組織架構(gòu)上,集團(tuán)董事會(huì)和高管層分別設(shè)立了“審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)”和“風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控委員會(huì)”其中“審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)”由獨(dú)立董事組成,領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)內(nèi)控管理中心,與運(yùn)營(yíng)、產(chǎn)品等業(yè)務(wù)模塊獨(dú)立

2“三位一體、三道防線”風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制

平安建立了“三位一體、三道防”風(fēng)險(xiǎn)管控運(yùn)行機(jī)制,以確保各專業(yè)金融子公的經(jīng)營(yíng)管理符合各監(jiān)管部門的監(jiān)管要求,確保單

一、累積風(fēng)險(xiǎn)低于公司可接受水平和保持整個(gè)集團(tuán)健康持續(xù)發(fā)展。平安的“三位一體”是指合規(guī)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、稽核檢察部門這三個(gè)專業(yè)部門在風(fēng)險(xiǎn)管控過程中的分工、配合與協(xié)作,其中:合規(guī)部門主要履行“風(fēng)險(xiǎn)事前策劃應(yīng)對(duì)”;風(fēng)險(xiǎn)管理部門主要履行“風(fēng)險(xiǎn)事中監(jiān)測(cè)控制“;稽核監(jiān)察部門主要履行“風(fēng)險(xiǎn)事后監(jiān)督報(bào)告“?？紤]到業(yè)務(wù)部門的工作特點(diǎn),平安將風(fēng)險(xiǎn)管控前置到業(yè)務(wù)線,通過建立內(nèi)控評(píng)價(jià)與考核問責(zé),將內(nèi)部控制與日常經(jīng)營(yíng)管理融合,嵌入業(yè)務(wù)和流程,作為風(fēng)險(xiǎn)防范的第一道防線,可以初步實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和預(yù)警合規(guī)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門作為第二道防線,稽核監(jiān)察部

4通過三道防線的設(shè)置,強(qiáng)化事前、事中、事后風(fēng)險(xiǎn)管控三門作為第三道防線?！饌€(gè)環(huán)節(jié)的功能,建立與完善制度機(jī)制、技術(shù)平臺(tái)、監(jiān)督和文化,提升風(fēng)險(xiǎn)管控的水平和價(jià)值。

3“防火墻”設(shè)置

平安各金融子公司分業(yè)經(jīng)營(yíng),分別接受對(duì)應(yīng)監(jiān)管部門的監(jiān)管;子公司間設(shè)有嚴(yán)格的“防火墻”,嚴(yán)控治理風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、交易風(fēng)險(xiǎn)、信息風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)在子公司之間傳遞,有效防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生;而且,平安由于整體上市,公司治理層次清晰、運(yùn)作透明、信息披露真實(shí)、及時(shí)、全面,可以有效根據(jù)發(fā)展需求動(dòng)態(tài)、均衡配置資源,降低整體風(fēng)險(xiǎn)

4紅、黃、藍(lán)牌稽核制度

平安建立了完善的內(nèi)部稽核體系,委任首席稽核執(zhí)行官,將內(nèi)控嵌入業(yè)務(wù)和流程,融入公司日常化運(yùn)作,制定了內(nèi)部稽核的紅、黃、藍(lán)牌制度。紅、黃、藍(lán)牌處罰制度是指對(duì)違規(guī)的事項(xiàng),按其給公司經(jīng)營(yíng)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)(潛在)和危害程度分

5。平安的內(nèi)控稽核工作通過內(nèi)別出示紅牌、黃牌或藍(lán)牌,給予不同程度的處罰○審和外審兩個(gè)途徑實(shí)現(xiàn)”內(nèi)審側(cè)重于經(jīng)常性的內(nèi)部監(jiān)控,通過專業(yè)公司的審計(jì)部門或產(chǎn)品部門財(cái)務(wù)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)、兩核、交易、電腦!業(yè)務(wù)等方面的審計(jì),是各專業(yè)公司的管理工具;外審側(cè)重于定期的外部監(jiān)控,聘請(qǐng)國(guó)際會(huì)計(jì)師!國(guó)際咨詢公司等外部獨(dú)立機(jī)構(gòu)定期對(duì)公司進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)、對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行獨(dú)立評(píng)價(jià)!對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的進(jìn)一步完善和優(yōu)化提供咨詢與建

5強(qiáng)化法規(guī)制度

法規(guī)是現(xiàn)代文明的理想產(chǎn)物,是商業(yè)社會(huì)的運(yùn)行指南。所謂“法規(guī)”,就是國(guó)家的法律法規(guī),公司的規(guī)章制度,以及高于法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)的道德標(biāo)準(zhǔn)。平安所處的金融保險(xiǎn)業(yè)是受到高度監(jiān)管的行業(yè),任何細(xì)微的疏忽都可能導(dǎo)致品牌的巨大損失,諸如安然財(cái)務(wù)造假事件、三鹿奶粉的三聚氰胺事件、巴林銀行違規(guī)操作事件導(dǎo)致一大批知名的大企業(yè),因?yàn)椴皇卣\(chéng)信、不合規(guī)經(jīng)營(yíng),轉(zhuǎn)眼之間轟然倒地,這誠(chéng)明法規(guī)再完善 再周全,都不可能顧及到所有的情況,因此一個(gè)企業(yè)在創(chuàng)新、發(fā)展的同時(shí),也應(yīng)始終把法制教育、規(guī)范經(jīng)營(yíng)當(dāng)做公司的基本準(zhǔn)則。因?yàn)?只有清晰法制觀念、嚴(yán)明的組織紀(jì)律、嚴(yán)格的執(zhí)行規(guī)范,一個(gè)企業(yè)組織才能得以高效運(yùn)轉(zhuǎn),朝著一個(gè)共同的目標(biāo)奮勇前進(jìn)。

（五）對(duì)平安綜合經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防范的補(bǔ)充建議

在平安新的五年發(fā)展規(guī)劃中，2012年是承上啟下的關(guān)鍵一年。按照平安集團(tuán)“綜合金融、國(guó)際領(lǐng)先”的戰(zhàn)略目標(biāo)，將繼續(xù)增強(qiáng)各業(yè)務(wù)線核心競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，提升交叉銷售的渠道、產(chǎn)品和管理平臺(tái)，積極探索現(xiàn)代科技與金融高度融合的創(chuàng)新發(fā)展模式，推進(jìn)深發(fā)展和平安銀行的整合工作。平安的綜合金融戰(zhàn)略實(shí)施將進(jìn)入更高階段，但筆者認(rèn)為平安還應(yīng)從以下幾方面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控:

1、平安領(lǐng)導(dǎo)層投資的風(fēng)險(xiǎn)偏好界定

投資者的風(fēng)險(xiǎn)偏好絕不是指企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的主觀意志，應(yīng)該是對(duì)企業(yè)負(fù)債特點(diǎn)和外匯資金性質(zhì)的綜合反映。金融危機(jī)不僅給發(fā)達(dá)國(guó)家的保險(xiǎn)業(yè)帶來(lái)慘痛的教訓(xùn)，也給我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展帶來(lái)深刻的啟示。尤其是中國(guó)平安投資富通慘遭滑鐵盧，一度造成企業(yè)形象在公眾輿論中嚴(yán)重受損，給各項(xiàng)業(yè)務(wù)開展帶來(lái)較大影響投資富通失利對(duì)平安來(lái)講確實(shí)是個(gè)教訓(xùn)，也是個(gè)很好的學(xué)習(xí)過程。因此，平安應(yīng)重新檢討公司的投資風(fēng)險(xiǎn)管控和投資流程，并審慎對(duì)待海外擴(kuò)張，在今后的重大投資項(xiàng)目上，平安的管理層應(yīng)三思而后行。

2、限制內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易。

金融控股集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易能充分發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)、減少交易成本和增加利潤(rùn)。在實(shí)施混業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略下，各金融子公司之間的合作日趨加強(qiáng)，必然要求金融控股集團(tuán)內(nèi)部加強(qiáng)合作性的關(guān)聯(lián)交易，以便發(fā)揮各自優(yōu)勢(shì)、降低成本、資源共享。但公司實(shí)體之間的關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)部交易可能會(huì)引起公司內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)傳播，產(chǎn)生多米諾骨牌效應(yīng)，一旦決策失誤可能導(dǎo)致保險(xiǎn)公司承受數(shù)倍于分業(yè)經(jīng)營(yíng)時(shí)所承擔(dān)的損失。正因?yàn)槿绱?，作為集團(tuán)必須嚴(yán)格規(guī)范、管控內(nèi)部各公司之間的關(guān)聯(lián)交易: 首先，平安應(yīng)該完善現(xiàn)有的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，對(duì)集團(tuán)內(nèi)各子公司之間的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行細(xì)致的確認(rèn)和評(píng)估，同時(shí)依據(jù)符合業(yè)務(wù)發(fā)展、滿足內(nèi)外部監(jiān)管要求的基本原則，修訂風(fēng)險(xiǎn)管控政策;其次，在內(nèi)部樹立法規(guī)大于利益的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，增加各種內(nèi)部交易的透明度，按照內(nèi)外部法令法規(guī)正常開展業(yè)務(wù)，定期開展自查自糾，杜絕經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

3、內(nèi)部各子公司及部門的利益整合與規(guī)范。

平安推行業(yè)務(wù)交叉銷售，致力于培養(yǎng)員工從單一的保險(xiǎn)推銷到滿足客戶的全部金融需求，轉(zhuǎn)型成為多元產(chǎn)品的綜合理財(cái)師;從普通的管理者，轉(zhuǎn)型成為綜合金融經(jīng)驗(yàn)豐富的全能人才。這樣一來(lái)各子公司的業(yè)務(wù)人員都可以銷售平安的各類金融產(chǎn)品，從保險(xiǎn)到證券，從信托到銀行;當(dāng)一家企業(yè)客戶有保險(xiǎn)需求，“嗅覺靈敏”的業(yè)務(wù)員們可能會(huì)同時(shí)爭(zhēng)奪客戶。例如，平安產(chǎn)險(xiǎn)公司和養(yǎng)老險(xiǎn)公司都可以銷售團(tuán)體意外險(xiǎn)，當(dāng)一家企業(yè)客戶有保險(xiǎn)需求，“嗅覺靈敏”的業(yè)務(wù)員們可能會(huì)同時(shí)爭(zhēng)奪客戶，而壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)員和電話營(yíng)銷之間爭(zhēng)搶車險(xiǎn)客戶的情況也比較常見。平安應(yīng)在易于產(chǎn)生激勵(lì)機(jī)制沖突的業(yè)務(wù)之間建立“防火墻”，應(yīng)當(dāng)控制一些信息在控股公司內(nèi)部不同子公司之間的傳遞，建立行之有效的項(xiàng)目沖突管理辦法，保護(hù)業(yè)務(wù)人員的正當(dāng)權(quán)益。

4、防止制度與文化的沖突。

過去金融行業(yè)有句俗話:“銀行是躺著吃飯，證券是坐著吃飯，保險(xiǎn)是跑著吃飯”。在很多人看來(lái)，保險(xiǎn)、銀行和證券的經(jīng)營(yíng)模式、管理理念和企業(yè)文化完全不同，不管是讓保險(xiǎn)、證券還是銀行的銷售人員出去跑客戶，這種跨界經(jīng)營(yíng)和文化都是不相通的，不能簡(jiǎn)單的移植保險(xiǎn)的方法去經(jīng)營(yíng)銀行或證券，反之亦然。6在平安收購(gòu)深發(fā)展之后，○平安集團(tuán)對(duì)深發(fā)展的第一刀動(dòng)在了人事上。擁有豐富保險(xiǎn)行業(yè)經(jīng)驗(yàn)的高官入駐，為深發(fā)展這家銀行植入了保險(xiǎn)基因。以上舉措肯定會(huì)給原來(lái)的深發(fā)展員工帶來(lái)較大工作壓力，平安應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部文化整合、建立完善現(xiàn)有公司管理體制

三、平安具體業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施

（一）保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)

保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)是指對(duì)于保險(xiǎn)事故發(fā)生的頻率、嚴(yán)重程度及退保情況等因素估計(jì)不足，導(dǎo)致本集團(tuán)遭受潛在損失的風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)此，平安集團(tuán)采取相應(yīng)的敏感性分析、壓力分析等技術(shù)評(píng)估和監(jiān)控此類風(fēng)7 險(xiǎn)。例○

平安集團(tuán)通過下列機(jī)制和流程管理企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)：

1通過實(shí)施有效的產(chǎn)品開發(fā)管理制度提高產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管控能力；

2制定簽署保險(xiǎn)合同和承擔(dān)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)指引，并通過核保制度有效防范和降低逆選擇風(fēng)險(xiǎn)； 3對(duì)不同保險(xiǎn)對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)狀況設(shè)置自留風(fēng)險(xiǎn)限額，利用再報(bào)安排，將超額風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給高安全性的再保險(xiǎn)公司，減小保險(xiǎn)對(duì)本公司的影響。

4通過理賠處理程序調(diào)查和評(píng)定索賠事件，甄別、防范可疑的理賠或欺詐性賠償；

5使用精算模型和相關(guān)統(tǒng)計(jì)技術(shù)進(jìn)行產(chǎn)品定價(jià)和準(zhǔn)備金評(píng)估等，并定期對(duì)模型進(jìn)行檢測(cè)。

（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指因股市價(jià)格、利率、匯率等的變動(dòng)而導(dǎo)致價(jià)值未預(yù)料到的潛在損失的風(fēng)險(xiǎn)。因此，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括權(quán)益風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)以及商品風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)是壽險(xiǎn)公司的主要風(fēng)險(xiǎn)，它包含資產(chǎn)負(fù)債不匹配風(fēng)險(xiǎn)。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)之利率風(fēng)險(xiǎn)：

評(píng)價(jià)利率風(fēng)險(xiǎn)敏感性時(shí)，假定政府債券收益率以50個(gè)基點(diǎn)為單位平行變動(dòng)的影響見下表：

對(duì)于銀行業(yè)務(wù)資產(chǎn)負(fù)債利率重新定價(jià)期限錯(cuò)配對(duì)收益的影響，主要通過缺口分析的方法進(jìn)行評(píng)估，定期分析資產(chǎn)和負(fù)債重新定價(jià)特征等指標(biāo)，并借助資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行情景分析，根據(jù)缺口現(xiàn)狀，調(diào)整重新定價(jià)頻率和設(shè)定公司類存款的期限檔次，以降低重新定價(jià)期限的不匹配。同時(shí)定期召開資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)會(huì)議，根據(jù)對(duì)未來(lái)宏觀經(jīng)濟(jì)狀況和人民銀行基準(zhǔn)利率政策的分析，適時(shí)適當(dāng)調(diào)整資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)，管理利率風(fēng)險(xiǎn)。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)之外匯風(fēng)險(xiǎn)

評(píng)估外匯風(fēng)險(xiǎn)敏感性時(shí)，假設(shè)所有以外幣計(jì)價(jià)的貨幣型資產(chǎn)和負(fù)債以公允價(jià)值計(jì)量的非貨幣性資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值兌換人民幣時(shí)同時(shí)一致貶值5%的情況見下表：

平安集團(tuán)采用下列機(jī)制和流程管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，通過投資管理委員會(huì)，保險(xiǎn)資產(chǎn)負(fù)債委員會(huì)和投資決策委員會(huì)，執(zhí)行自上而下的投資決策來(lái)確保健全的風(fēng)險(xiǎn)管理。

1制定和實(shí)施一系列有關(guān)投資的內(nèi)部管理制度，以安全性、流動(dòng)性、效益型為原則，以資產(chǎn)負(fù)債匹配為目標(biāo)制定戰(zhàn)略配置和投資指引，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

2根據(jù)資金投資及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)，日常采用情景分析，在險(xiǎn)價(jià)值與壓力測(cè)試等方法，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)有效的管理。

3為每類資產(chǎn)設(shè)定最高風(fēng)險(xiǎn)限額，控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。設(shè)定這些限額，充分考慮其風(fēng)險(xiǎn)決策及財(cái)務(wù)狀況的影響。限額的設(shè)定亦取決于資產(chǎn)負(fù)債管理策略。

參考文獻(xiàn)：

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第二篇：企業(yè)資金管理及風(fēng)險(xiǎn)防范論文

摘要：企業(yè)在發(fā)展過程中必須重視企業(yè)自身的資金流動(dòng)情況，避免由于資金問題從而導(dǎo)致企業(yè)的發(fā)展運(yùn)營(yíng)出現(xiàn)一定的問題。為了避免企業(yè)在日常運(yùn)營(yíng)過程中發(fā)生資金流動(dòng)問題，需要重視企業(yè)的資金管理工作，同時(shí)為避免企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過程中的風(fēng)險(xiǎn)情況發(fā)生，也需要做好對(duì)企業(yè)自身風(fēng)險(xiǎn)防范工作，讓企業(yè)能夠得到良好有序化發(fā)展。本文就關(guān)于企業(yè)資金管理以及如何防范企業(yè)自身出現(xiàn)的危險(xiǎn)措施進(jìn)行簡(jiǎn)要探究。

關(guān)鍵詞：企業(yè)；資金管理；風(fēng)險(xiǎn)防范

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的開放，對(duì)于企業(yè)自身來(lái)說(shuō)，要從自身內(nèi)部出發(fā)，加強(qiáng)對(duì)自身資金管理與風(fēng)險(xiǎn)的防范工作。企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中，最重要的是做好經(jīng)營(yíng)中的資金周轉(zhuǎn)情況，避免出現(xiàn)資金流問題。對(duì)此企業(yè)需要做好資金管理工作，避免企業(yè)運(yùn)營(yíng)過程中發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，降低企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，讓企業(yè)保持自身的良好發(fā)展。

一、關(guān)于企業(yè)資金管理

關(guān)于企業(yè)資金管理，即指對(duì)企業(yè)自身的資金籌集、調(diào)度、結(jié)算以及資金的運(yùn)作等進(jìn)行系統(tǒng)化的管理。資金管理涉及到企業(yè)的整個(gè)發(fā)展歷程，屬于企業(yè)財(cái)務(wù)管理的一項(xiàng)分支，同時(shí)也是企業(yè)管理中的核心內(nèi)容[1]。企業(yè)資金管理對(duì)企業(yè)的發(fā)展具有非常重要的意義，通過對(duì)企業(yè)進(jìn)行資金管理，可以對(duì)企業(yè)的各個(gè)發(fā)展階段中涉及到的資金問題進(jìn)行分析，從而及時(shí)了解企業(yè)自身的發(fā)展?fàn)顩r，并及時(shí)調(diào)整企業(yè)自身的發(fā)展運(yùn)營(yíng)方針，從而保持企業(yè)的穩(wěn)定有序發(fā)展。

二、關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范

關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范，主要是指企業(yè)在其自身發(fā)展運(yùn)營(yíng)過程中采取適當(dāng)?shù)氖侄蝸?lái)防范企業(yè)運(yùn)營(yíng)中風(fēng)險(xiǎn)問題的發(fā)生，或者對(duì)企業(yè)自身已經(jīng)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)情況盡量減少企業(yè)損失的產(chǎn)生，從而保證企業(yè)能夠按照自身的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃順利運(yùn)行，并最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)的自身目標(biāo)。目前市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越發(fā)激烈，使得企業(yè)自身面臨的風(fēng)險(xiǎn)問題更加多變，在這種情況下企業(yè)更加加強(qiáng)對(duì)自身風(fēng)險(xiǎn)的防范工作，提高企業(yè)自身的對(duì)市場(chǎng)的適應(yīng)性，從而保證企業(yè)自身有效化發(fā)展。

三、企業(yè)在資金管理與風(fēng)險(xiǎn)防范中存在的主要問題

(一)資金管理觀念落后

企業(yè)資金管理對(duì)企業(yè)的發(fā)展具有非常重要的意義，然而目前在大部分企業(yè)中存在資金管理意識(shí)的缺乏，從而阻礙了企業(yè)自身更好地發(fā)展。在大部分企業(yè)中，企業(yè)中的管理者認(rèn)為企業(yè)資金管理同普通財(cái)務(wù)管理工作一樣，僅僅是做好日常資金記錄情況即可，而忽略了資金管理本身的重要性。資金管理涉及到企業(yè)的整個(gè)發(fā)展階段，對(duì)企業(yè)具有重要的指導(dǎo)作用，而目前的現(xiàn)狀就是大部分的企業(yè)缺乏完善的資金管理理念，這對(duì)于企業(yè)發(fā)展是十分不利的。

(二)缺乏健全完善的資金管理制度

由于目前大部分企業(yè)內(nèi)部管理者缺乏資金管理理念，從而也使得大部分企業(yè)自身缺乏完善的資金管理制度[2]。首先完善的資金管理制度是保證企業(yè)實(shí)現(xiàn)資金管理的基礎(chǔ)，而目前現(xiàn)狀是絕大部分企業(yè)自身缺乏一整套健全完善的制度體系，從而導(dǎo)致企業(yè)的資金管理工作無(wú)從著手，從而導(dǎo)致企業(yè)在進(jìn)行資金管理上比較混亂，這不利于企業(yè)開展資金管理工作。

(三)盲目投資從而引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

如今企業(yè)內(nèi)部缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，在資金管理上也沒有好的計(jì)劃方針，從而導(dǎo)致企業(yè)在進(jìn)行擴(kuò)張的過程中缺乏相應(yīng)的資金投資計(jì)劃，從而導(dǎo)致企業(yè)在盲目擴(kuò)張中出現(xiàn)一系列財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

四、加強(qiáng)企業(yè)資金管理和風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

(一)增強(qiáng)企業(yè)資金管理和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

關(guān)于企業(yè)資金管理，有很多企業(yè)并沒有將其單獨(dú)作為一項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作，而是作為企業(yè)的普通財(cái)務(wù)工作來(lái)管理。關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)的資金管理意識(shí)，可以通過采用宣傳欄、知識(shí)教育、座談會(huì)等形式，從而讓企業(yè)內(nèi)部的人員特別是企業(yè)的管理人員學(xué)習(xí)相關(guān)的企業(yè)資金管理知識(shí)，讓企業(yè)管理人員能夠意識(shí)到資金管理對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的重要性，以及加強(qiáng)企業(yè)管理人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范重要性的認(rèn)識(shí)，通過宣傳教育的方式提高企業(yè)內(nèi)部人員認(rèn)識(shí)到資金管理以及企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)公司發(fā)展的重要性。

(二)做好企業(yè)資金預(yù)算管理

為了做好企業(yè)自身的資金管理工作，企業(yè)需要在企業(yè)內(nèi)部做好自身關(guān)于企業(yè)資金的全面預(yù)算工作，預(yù)先制定出企業(yè)發(fā)展中所需的資金消耗情況，根據(jù)資金預(yù)算情況，從而嚴(yán)格按照預(yù)算情況開展企業(yè)的發(fā)展運(yùn)營(yíng)活動(dòng)，避免企業(yè)自身發(fā)展過程中風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。企業(yè)成本問題對(duì)于企業(yè)的發(fā)展是一個(gè)非常重要的問題，在預(yù)算管理中必須要同成本費(fèi)用相適應(yīng)[3]。對(duì)此，做好企業(yè)資金預(yù)算管理，做好預(yù)算管理機(jī)制，保證企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)中資金使用的依據(jù)，嚴(yán)格按照預(yù)算來(lái)對(duì)企業(yè)的資金進(jìn)行管理，保證企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)在計(jì)劃的既定下有序進(jìn)行。

(三)加強(qiáng)企業(yè)資金管理制度體系的完善

企業(yè)必須積極制定和完善資金管理工作相關(guān)的管理制度和規(guī)范，明確各部門在資金管理活動(dòng)中崗位職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格規(guī)范資金管理活動(dòng)中的工作行為。

(四)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金管理人員素質(zhì)培訓(xùn)

企業(yè)必須明確企業(yè)資金管理工作對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要性，企業(yè)資金管理不同于普通財(cái)務(wù)管理，企業(yè)應(yīng)當(dāng)配備專門的管理人員來(lái)進(jìn)行管理。企業(yè)同時(shí)要對(duì)這些專門管理資金管理人員進(jìn)行專門培訓(xùn)，通過定期進(jìn)行專門的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，從而提高資金管理人員對(duì)資金管理風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和掌握。同時(shí)企業(yè)還需要聘用專業(yè)管理人員，提高整個(gè)人才隊(duì)伍的專業(yè)素質(zhì)水平，以便做好企業(yè)的資金管理及風(fēng)險(xiǎn)防范工作。

五、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，資金管理對(duì)企業(yè)的發(fā)展具有非常重要的意義，加強(qiáng)企業(yè)資金管理與風(fēng)險(xiǎn)防范，對(duì)企業(yè)的發(fā)展有著至關(guān)重要的作用。企業(yè)必須重視企業(yè)資金管理工作，提高企業(yè)自身意識(shí)，同時(shí)加強(qiáng)企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防控能力，從而保持企業(yè)自身良好有序發(fā)展。

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第三篇：建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理論文

摘要：在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制逐步規(guī)范和完善的過程中，由于環(huán)境的變化和竟?fàn)幍募ち?，建筑施工企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)日益增大。正確識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和控制，減少和避免風(fēng)險(xiǎn)損失，是現(xiàn)代建筑施工企業(yè)面臨的重要課題。本文針對(duì)現(xiàn)代施工企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，并提出防范對(duì)策。

關(guān)鍵詞：建筑施工 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理 規(guī)避對(duì)策

1、引言

由于建設(shè)項(xiàng)目具有工期長(zhǎng)、投資大、參與主體多、組織關(guān)系復(fù)雜、一次性等特點(diǎn)，在實(shí)施的過程中存在大量的不確定因素。因而，建筑施工企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過程中自始至終處于多變的自然環(huán)境和社會(huì)環(huán)境之中，并且面臨著錯(cuò)綜復(fù)雜的矛盾，這將給工程施工目標(biāo)（成本、質(zhì)量和工期）的實(shí)現(xiàn)帶來(lái)困難，甚至造成重大的損失。

顯然，通過恰當(dāng)?shù)姆治龊驼_的預(yù)測(cè)來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，從而保證項(xiàng)目能按預(yù)期的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，減少或避免損失的發(fā)生對(duì)現(xiàn)代建筑施工企業(yè)有著至關(guān)重要的現(xiàn)實(shí)意義。

2、建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)概述

所謂風(fēng)險(xiǎn)管理，就是人們對(duì)潛在的以為損失進(jìn)行辨識(shí)、評(píng)估，并根據(jù)具體情況采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理，即在主觀上盡可能有備無(wú)患或在無(wú)法避免時(shí)亦能尋求切實(shí)可行的補(bǔ)救措施，從而減少損失或進(jìn)而風(fēng)險(xiǎn)為我所用。建筑施工企業(yè)常見的風(fēng)險(xiǎn)類型主要有以下幾個(gè)方面：

2。1業(yè)主方風(fēng)險(xiǎn)

業(yè)主是工程的投資者，是施工企業(yè)最重要的合作者，業(yè)主方的情況對(duì)施工企業(yè)的工程實(shí)施和效益有著決定性影響。如果有的業(yè)主在工程中濫用權(quán)力，拖欠工程款；有的業(yè)主干擾工程施工秩序，又不給以補(bǔ)償；也可能出現(xiàn)無(wú)力支付工程款使施工企收陷入經(jīng)濟(jì)上的惡性循環(huán)，承受巨大的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)等等現(xiàn)象。

2。2合同法律風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)前建筑市場(chǎng)存在的許多問題，如工程質(zhì)量問題、工程款拖欠問題、原材料價(jià)格問題等，都與合同履行不良有著密切的關(guān)系。許多業(yè)主利用建筑施工企業(yè)急于攬到工程任務(wù)的迫切心理，在簽訂合同時(shí)附加某些不平等條款，致使施工企業(yè)在承接工程初期就處于非常不利的地位，甚至隱入合同陷阱。合同是建筑施工企業(yè)一切風(fēng)險(xiǎn)的源頭，如果合同“先人不足”，勢(shì)必會(huì)造成工程項(xiàng)目實(shí)施中的被動(dòng)。

2。3財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

則務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指在各項(xiàng)則務(wù)活動(dòng)中，由于內(nèi)外環(huán)境及各種難以預(yù)料或無(wú)法控制的因素作用，使企業(yè)在一定時(shí)期、一定范圍內(nèi)所獲取的則務(wù)收益與預(yù)期目標(biāo)發(fā)生偏離而形成的使企業(yè)蒙受經(jīng)濟(jì)損失的可能性。包含籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、資金回收風(fēng)險(xiǎn)及收益分配風(fēng)險(xiǎn)等。

2。4施工企業(yè)自身風(fēng)險(xiǎn)

（1）職業(yè)責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)

施工人員特定的職業(yè)要求其承擔(dān)重大的職業(yè)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，這種職業(yè)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在：

1）施工質(zhì)量責(zé)任。施工人員不嚴(yán)格按設(shè)計(jì)圖紙、有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范組織施工，隨意性強(qiáng)，導(dǎo)致工程質(zhì)量低劣或安全事故。一旦發(fā)生這種因施工質(zhì)量而造成的風(fēng)險(xiǎn)損失，施工單位不僅要承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失，甚至要承擔(dān)相應(yīng)的刑事責(zé)任。

2）施工過程中投資控制風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)施工承包合同，施工單位需按時(shí)完成任務(wù)即可。但某些施工單位由于管理不嚴(yán)、非生產(chǎn)性開支嚴(yán)重超標(biāo)，造成資金失控。

（2）管理方面的風(fēng)險(xiǎn)

管理方面的風(fēng)險(xiǎn)指項(xiàng)目施工過程中因管理不善等原因造成的項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)、信譽(yù)上的損失。

1）項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)班子配備不合理。領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì)參差不齊，工作責(zé)任心不強(qiáng)，不懂管理，不善外交等帶來(lái)的工程準(zhǔn)備不足，管理失控而導(dǎo)致工期滯后、質(zhì)量控制不嚴(yán)的風(fēng)險(xiǎn)。

2）施工管理。質(zhì)量與安全是建筑施工企業(yè)永恒的生命線，質(zhì)量與安全管理是工程項(xiàng)目施工管理重要的管理內(nèi)容，一旦發(fā)生質(zhì)量與安全事故，將給企業(yè)帶來(lái)直接和間接的經(jīng)濟(jì)損失。

3、建筑施工企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)策

實(shí)踐中的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)策有許多種，各建筑施工企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的經(jīng)濟(jì)狀況及風(fēng)險(xiǎn)管理的總方針和特定目標(biāo)，確定各種對(duì)策的最佳組合，達(dá)到以最小費(fèi)用開支獲得最大安全效果的目的。

首先，加強(qiáng)企業(yè)管理，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門。

在建筑施工企業(yè)的組織形式和管理制度上進(jìn)行適合本企業(yè)的創(chuàng)新，以提高公司的活力；同時(shí)，建立明晰和井然的工作秩序，使決策得以順利、有效地實(shí)施。此外，組織形式應(yīng)以矩陣式項(xiàng)目經(jīng)理制為主體，設(shè)立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，在組織上建立以風(fēng)險(xiǎn)部門和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理為主體的監(jiān)督機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理直接對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)，其工作可以延展到公司運(yùn)營(yíng)的整個(gè)過程。

其次，加強(qiáng)合同管理，注重合同談判。

施工企業(yè)的合同談判人員應(yīng)善于在合同中限制和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)可以免除責(zé)任的條款應(yīng)研究透徹，切忌盲目接受業(yè)主的某種免責(zé)條款，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)在雙方中合理分配。對(duì)業(yè)主的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任條款一定要規(guī)定得具體明確，在合同談判過程中進(jìn)行有理有利有節(jié)的談判也顯得尤為重要。

此外，合理轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)損失。

施工企業(yè)在承接工程任務(wù)后，及時(shí)與材料供應(yīng)商簽定材料供應(yīng)合同，可以有效地防止材料漲價(jià)給施工企業(yè)帶來(lái)的損失；選擇有實(shí)力、有經(jīng)驗(yàn)的分包商，也是轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的的有效辦法；同時(shí)，進(jìn)行建設(shè)工程一切險(xiǎn)和第三者責(zé)任險(xiǎn)保險(xiǎn)，也可以減少風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失。

最后，提升企業(yè)自身的競(jìng)爭(zhēng)力是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵所在。

“工欲善其事，必先利其器”。盡管建筑施工企業(yè)的通用技術(shù)較多，但誰(shuí)在科技創(chuàng)新上有優(yōu)勢(shì)，誰(shuí)就能在發(fā)展上占主導(dǎo)地位。施工企業(yè)要結(jié)合自身的技術(shù)優(yōu)勢(shì)和特點(diǎn)，開展技術(shù)創(chuàng)新，緊跟科技潮流，使企業(yè)的技術(shù)始終走在同行業(yè)的前列。

總之，風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)避免失敗、贏得成功的重要手段，建筑施工企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理也已經(jīng)成為一個(gè)永恒的話題。建筑施工企業(yè)應(yīng)協(xié)調(diào)好與市場(chǎng)、社會(huì)、環(huán)境等各方面的關(guān)系，完善內(nèi)部管理制度，在各個(gè)層面上構(gòu)筑起風(fēng)險(xiǎn)防御體系。只有這樣，才能保證企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)激烈與復(fù)雜多變的市場(chǎng)中，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)步、健康、安全的經(jīng)營(yíng)和持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

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第四篇：風(fēng)險(xiǎn)管理論文

北京交通大學(xué)科技論文寫作報(bào)告

題目:飲食健康風(fēng)險(xiǎn)分析

所 屬 系：

專業(yè)：

學(xué)號(hào)：姓名：

指導(dǎo)教師：起訖日期：

設(shè)計(jì)地點(diǎn)：

科技論文報(bào)告誠(chéng)信承諾

本人承諾所呈交的科技報(bào)告論文及取得的成果是在導(dǎo)師指導(dǎo)下完成，引用他人成果的部分均已列出參考文獻(xiàn)。如論文涉及任何知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛，本人將承擔(dān)一切責(zé)任。

學(xué)生簽名： 日期：

前言...........4 飲食健康風(fēng)險(xiǎn)的含義..........4 飲食健康風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別..........5 飲食健康風(fēng)險(xiǎn)的分析..........5 飲食健康風(fēng)險(xiǎn)控制的對(duì)策.........6 結(jié)束語(yǔ)..............7

飲食健康風(fēng)險(xiǎn)分析

作者：

【摘要】食品是指各種供人食用或者飲用的成品和原料，以及按照傳統(tǒng)既是食品又是藥品的物品，但不包括以治療為目的的物品。飲食健康與人們的生活息息相關(guān)。但風(fēng)險(xiǎn)的存在始終對(duì)飲食的健康構(gòu)成威脅。想要在日常生活中做到飲食健康，就必須做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作。本論文就如何有效地識(shí)別，分析，控制飲食健康風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析闡述。

【關(guān)鍵詞】飲食健康，日常生活，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，風(fēng)險(xiǎn)分析，風(fēng)險(xiǎn)控制

前言

風(fēng)險(xiǎn)是基于客觀存在的分布，而防范則是基于主觀的判斷，如果主客觀一致，即可判定預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)。雖然這些規(guī)律和概率并非一成不變，但通過一定時(shí)期內(nèi)的觀察，可判斷出其大致規(guī)律，從而可以有意識(shí)地采取一些預(yù)防手段和措施。

自20世紀(jì)90年代以來(lái)，一些危害人類生命健康的重大飲食安全事件不斷發(fā)生，如1996年肆虐英國(guó)的瘋牛病，1997年侵襲香港的禽流感，1998年席卷東南亞的豬腦炎，1999年比利時(shí)的二亞英**，2001年初法國(guó)的李斯特桿菌污染事件，今年亞洲國(guó)家出口歐盟、美國(guó)和加拿大的蝦類產(chǎn)品中被檢測(cè)出帶有氯霉素殘余等等。即使在美國(guó)這樣的發(fā)達(dá)國(guó)家，每年食源性疾病的發(fā)生也高達(dá)8100萬(wàn)例，飲食健康已成為一個(gè)日益引起關(guān)注的全球性問題。

風(fēng)險(xiǎn)分析正是保證飲食健康的一種新模式，風(fēng)險(xiǎn)分析的目的在于保護(hù)人們的飲食健康和促進(jìn)對(duì)日常食品當(dāng)中存在的安全問題的了解。

飲食健康風(fēng)險(xiǎn)的含義

所謂“飲食健康風(fēng)險(xiǎn)”就是由食品中的危害物產(chǎn)生的不良作用的可能性及強(qiáng)度。它涉及到那些能夠長(zhǎng)期或短期引起人體健康影響的各個(gè)方面，包括物理、化學(xué)和生物三個(gè)方面，這三大類危害對(duì)人體所造成危害的程度和危害的過程各不相同。

飲食健康風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

進(jìn)行飲食健康風(fēng)險(xiǎn)分析過程中要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，由于食品情況多樣，各自的目的生長(zhǎng)、加工過程不同，這時(shí)要分別識(shí)別評(píng)價(jià)能夠引起風(fēng)險(xiǎn)存在的不同的風(fēng)險(xiǎn)因素，并確定這些因素屬于哪一類的危害物。這也關(guān)系到不同風(fēng)險(xiǎn)用不同的方法來(lái)控制，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過程中，無(wú)論是有害生物風(fēng)險(xiǎn)分析還是食品安全風(fēng)險(xiǎn)分析都要涉及到統(tǒng)計(jì)學(xué)、數(shù)學(xué)模擬等。

飲食健康風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別需要區(qū)分危害與風(fēng)險(xiǎn)的不同。危害是指引起食品不安全消費(fèi)的生物的、化學(xué)的或物理性因子或特性，如：

昆蟲：令人惡心，但經(jīng)加熱處理可以無(wú)害； 毛發(fā)：令人惡心； 污物：同昆蟲；

腐敗：可能造成食品外觀、氣味或味道不好的腐敗，如罐頭的平酸腐??；只有由致病菌或有毒的微生物產(chǎn)生污染造成的食品腐敗才可能使人患病；

經(jīng)濟(jì)欺詐；

違反不直接涉及到食品安全的強(qiáng)制性食品標(biāo)準(zhǔn)和管理法規(guī)。而我們對(duì)飲食健康風(fēng)險(xiǎn)的定義是：將對(duì)人類健康或環(huán)境產(chǎn)生不良效果的可能性和嚴(yán)重性，這種不良作用是由食品中的一種危害引起的。

從上可以看出，危害是引起對(duì)人類健康或環(huán)境產(chǎn)生不良作用的原因；風(fēng)險(xiǎn)是對(duì)危害是否發(fā)生作用，并是否發(fā)生不良作用的規(guī)定。

飲食健康風(fēng)險(xiǎn)的分析

1．風(fēng)險(xiǎn)分析中對(duì)人類消費(fèi)食品存在風(fēng)險(xiǎn)的危害物大體上可以分一下幾個(gè)大類：

農(nóng)藥殘留； 獸藥殘留； 天然毒素； 食品添加劑； 其他化學(xué)危害物； 生物危害物； 物理危害物。

2.我們主要考慮的風(fēng)險(xiǎn)因素有：

化學(xué)物質(zhì)：農(nóng)藥殘留、獸藥殘留、食品添加劑、環(huán)境危害物和生物制劑、烹調(diào)、加工制劑、食品加工助劑等；

生物性因素：生物毒素、海洋毒素、微生物、植物毒素等；

物理性因素：金屬類和非金屬類異物如碎刀片、金屬絲、玻璃雜質(zhì)、石子、木竹（屑）等；

其它：包裝材料等。

3.食品風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生于其生產(chǎn)、加工、儲(chǔ)運(yùn)、運(yùn)輸、制備和膳食攝入全過程。

能夠引起食品風(fēng)險(xiǎn)的因素很多，主要有： 新的食品品種的出現(xiàn)； 食品成分使用了新配方；

食品生產(chǎn)、加工工藝的改變； 未被認(rèn)識(shí)的不良作用風(fēng)險(xiǎn)；

因某一特殊食品引起的特定疾病；

未證明某種食品會(huì)給消費(fèi)者帶來(lái)多大的風(fēng)險(xiǎn)； 國(guó)際、國(guó)內(nèi)相關(guān)食品法規(guī)的改變；

涉及到進(jìn)出口的國(guó)外有關(guān)食品安全預(yù)警信息； 新的食品危害信息。

飲食健康風(fēng)險(xiǎn)控制的對(duì)策

1.風(fēng)險(xiǎn)的回避

這是對(duì)付飲食健康風(fēng)險(xiǎn)最徹底的手段，它可以完全解除其風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失。如遇到一些無(wú)法完全保障安全或被暴露存在健康隱患的食品，可以選擇不買不食用，這樣就可以做到完全的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然，要是一味地回避風(fēng)險(xiǎn)，也往往會(huì)失去風(fēng)險(xiǎn)利益，如錯(cuò)過了一些物美價(jià)廉的綠色食品。

2.風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和減輕

1.準(zhǔn)確預(yù)測(cè)：根據(jù)多方面消息預(yù)測(cè)，對(duì)每一時(shí)期的可能存在風(fēng)險(xiǎn)的飲食進(jìn)行篩選判定，選擇適宜的食品，回避這一時(shí)期存在危害健康風(fēng)險(xiǎn)較大的食品。盡量多參考些關(guān)于飲食方面的書籍和多關(guān)注與食品安全有關(guān)的新聞，有助于減輕風(fēng)險(xiǎn)。

2.采取措施固定某些變量：養(yǎng)成合理有規(guī)律的飲食習(xí)慣：

（1）養(yǎng)成吃東西以前洗手的習(xí)慣。人的雙手接觸各種各樣的東西。可能會(huì)沾染各種病菌、病毒和寄生蟲卵。吃東西以前認(rèn)真用肥皂洗凈雙手，才能減少“病從口入”的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）生吃瓜果要洗凈。瓜果蔬菜在生長(zhǎng)過程中不僅會(huì)沾染病菌、病毒、寄生蟲卵，還有殘留的農(nóng)藥、殺蟲劑等，如果不清洗干凈，不僅可能染上疾病，還可能造成農(nóng)藥中毒。

（3）不隨便吃野菜、野果。野菜、野果的種類很多，其中有的含有對(duì)人體有害的毒素，缺乏經(jīng)驗(yàn)的人很難辨別清楚，只有不隨便吃野菜、野果，才能避免中毒，確保安全。

（4）不吃腐爛變質(zhì)的食物。食物腐爛變質(zhì)，就會(huì)味道變酸、變苦；散發(fā)出異味兒，這是因?yàn)榧?xì)菌大量繁殖引起的，吃了這些食物會(huì)造成食物中毒。（5）不隨意購(gòu)買、食用街頭小攤販出售的劣質(zhì)食品、飲料。這些劣質(zhì)食品、飲料往往衛(wèi)生質(zhì)量不合格，食用、飲用會(huì)危害健康。

（6）不喝生水。水是否干凈，僅憑肉眼很難分清，清澈透明的水也可能含有病菌、病毒，喝開水最安全。

3.實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：通過向保險(xiǎn)公司購(gòu)買健康保險(xiǎn)，繳納保險(xiǎn)費(fèi)。當(dāng)飲

食健康風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，由保險(xiǎn)公司來(lái)補(bǔ)償損失，從而將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司來(lái)承擔(dān)。

結(jié)束語(yǔ)

飲食健康問題，一直是人們?nèi)粘Ｉ钪凶铌P(guān)心的問題，充分了解飲食健康中存在的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)其進(jìn)行詳細(xì)的分析，可以有效的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。這對(duì)保障人們?nèi)粘Ｉ畹娘嬍辰】?，維護(hù)社會(huì)的穩(wěn)定秩序，具有極其重要的意義。

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【5】 趙林度.《零售企業(yè)食品安全信息管理》中國(guó)輕工業(yè)出版社 2006 年

出版

第五篇：風(fēng)險(xiǎn)管理論文

淺談信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理

班級(jí)：財(cái)務(wù)09.2班 學(xué)號(hào)：120093606069 姓名：唐爽

淺談信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理

摘要：隨著信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展，信用卡風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率越來(lái)越高，造成的損失也越來(lái)越大,因此，對(duì)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理就顯得尤為重要。信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理措施一般有風(fēng)險(xiǎn)的回避、風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防、風(fēng)險(xiǎn)的分散轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)的事后補(bǔ)償?shù)?。為了在信用卡風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前，發(fā)卡機(jī)構(gòu)能以較低的成本得到最佳的風(fēng)險(xiǎn)控制效果，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后能保證發(fā)卡機(jī)構(gòu)穩(wěn)鍵經(jīng)營(yíng)，發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)在分析各種風(fēng)險(xiǎn)管理手段的成本、收益的基礎(chǔ)上作出正確的選擇，從而盡量避免或減少信用卡險(xiǎn)的發(fā)生，實(shí)現(xiàn)發(fā)卡機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定增長(zhǎng)。

關(guān)鍵詞：信用卡；信用卡風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理 ；作用 ；經(jīng)濟(jì)分析

Abstract: With the development of credit card business, the frequency of credit card risk is more and more high and the loss of credit risk is more and more great, therefore, the management of credit card risk is more important.The measure of credit card risk general can be divided into parry, prevention, transfer and compensate and so on.In order to reach the point that with the lower cost getting the result of the best risk control before the take place of the risk and the steady management of the bank after the take place of the risk ,the bank should make out the right choice based on the analyze of the cost and income of the measure of credit card risk.So, the bank can reduce or avoid credit card risk and realize the increase of the income of the management.Key words: credit card;credit card risk;management of risk;function;economical analysis

一、問題的提出

自從1985年6月中國(guó)銀行珠江分行在國(guó)內(nèi)發(fā)行第一張信用卡（中銀卡）以來(lái)，我國(guó)的銀行卡業(yè)務(wù)得到了長(zhǎng)足的發(fā)展。發(fā)卡銀行、發(fā)卡數(shù)量、交易金額都有了較大的增長(zhǎng)；信用卡的用卡環(huán)境也有了很大的改善。

信用卡業(yè)務(wù)已成為商業(yè)銀行最為盈利的部門之一。在西方發(fā)達(dá)國(guó)家，信用卡業(yè)務(wù)是許多國(guó)際大銀行的主要業(yè)務(wù)和主要利潤(rùn)的來(lái)源。如花旗銀行的信用卡業(yè)務(wù)收益就占其利潤(rùn)總額的三分之一，美國(guó)運(yùn)通公司的運(yùn)通卡業(yè)務(wù)利潤(rùn)業(yè)務(wù)更占了其公司全部利潤(rùn)的7成。但是，隨著信用卡業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展，信用卡風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生也越來(lái)越頻繁。在信用卡的發(fā)行、使用、結(jié)算的諸多環(huán)節(jié)都可能存在風(fēng)險(xiǎn)。而且隨著發(fā)卡行、特約商戶和持卡人的增多，信用卡風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)出涉及面廣、風(fēng)險(xiǎn)種類多樣、危害性大的特點(diǎn)。發(fā)卡行的利潤(rùn)逐漸減少，在大多數(shù)情況下，這些損失都是用銀行的利潤(rùn)去彌補(bǔ)的，因此，對(duì)信用卡風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理就顯得尤為必要。

二、信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和作用

由于信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生具有涉及面廣、種類多樣、危害性大等特點(diǎn)，使得加強(qiáng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)發(fā)卡行具有重要作用。不論是在信用卡風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前還是

在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，加強(qiáng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理都很有必要。加強(qiáng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)社會(huì)、對(duì)信用卡當(dāng)事人特別是對(duì)發(fā)卡行具有重要意義。

1．信用卡風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的一個(gè)主要原因是發(fā)卡行自身所造成的。

發(fā)卡行自身操作上的漏洞為信用卡違法人員提供了許多機(jī)會(huì)，從而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。加強(qiáng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理，能有效地促進(jìn)發(fā)卡行業(yè)務(wù)人員依法經(jīng)營(yíng)，防止違法違規(guī)現(xiàn)象的出現(xiàn)；提高發(fā)卡行從業(yè)人員的業(yè)務(wù)水平和維護(hù)發(fā)卡行權(quán)利的能力；能促使銀行建立規(guī)范有效的信用卡風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，使整個(gè)發(fā)卡行的信用卡風(fēng)險(xiǎn)防范工作有條不紊地進(jìn)行。

2．加強(qiáng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理是維護(hù)銀行自身經(jīng)濟(jì)利益的需要。

風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生大大增加銀行經(jīng)營(yíng)的成本，從而影響銀行利潤(rùn)的增加。如果能對(duì)信用卡風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理，銀行就能在科學(xué)分析風(fēng)險(xiǎn)管理的成本上找到最經(jīng)濟(jì)可行的管理方法避免或減少風(fēng)險(xiǎn)，從而將風(fēng)險(xiǎn)損失降到最低，以至實(shí)現(xiàn)發(fā)卡機(jī)構(gòu)收益的穩(wěn)定增長(zhǎng)。

3．加強(qiáng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理能維護(hù)銀行自身形象，進(jìn)而創(chuàng)造一個(gè)良好的用卡環(huán)境，達(dá)到最佳社會(huì)效益。

風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率低的銀行自然能在公眾中留下好的印象，銀行在擴(kuò)大業(yè)務(wù)量的同時(shí)也為廣大民眾著實(shí)提供了不少方便。發(fā)卡行按章辦事、特約商戶不違規(guī)操作且數(shù)量不斷增加以及現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)的采用等等都能增強(qiáng)持卡人用卡的數(shù)量和安全感，整個(gè)社會(huì)的用卡環(huán)境也就會(huì)明顯改善。

4．加強(qiáng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理也是維護(hù)特約商戶及持卡人利益的需要。

信用卡風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的另一大原因是由于特約商戶的違章操作、疏忽大意以及持卡人沒有按規(guī)定使用信用卡等所造成的。發(fā)卡機(jī)構(gòu)在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中重視對(duì)特約商戶的培訓(xùn)工作，向廣大民眾宣傳用卡常識(shí)，這對(duì)減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生以及維護(hù)特約商戶和持卡人利益是有很大作用的。

三、信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)濟(jì)分析

（一）信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的成本、收益分析

信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理是指發(fā)卡機(jī)構(gòu)在信用卡業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中，對(duì)信用卡風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析的基礎(chǔ)上有效地控制與處理其風(fēng)險(xiǎn)，用最低成本，即用最經(jīng)濟(jì)合理的方法來(lái)實(shí)現(xiàn)最大安全保障的行為。信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的目的在于避免可能發(fā)生的損失，達(dá)到利潤(rùn)最大化。但是在實(shí)際的管理過程中，發(fā)卡行往往需要付出一定的代價(jià)，這一代價(jià)就是金融風(fēng)險(xiǎn)管理的成本。信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的成本主要體現(xiàn)在其執(zhí)行成本、機(jī)會(huì)成本、聲譽(yù)成本及風(fēng)險(xiǎn)成本等方面。

1．執(zhí)行成本。

執(zhí)行成本是指發(fā)卡機(jī)構(gòu)管理信用卡風(fēng)險(xiǎn)所必然要花費(fèi)的不可避免的成本。如果沒有進(jìn)行必要的投入，就很難防范信用卡風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。如銀行為轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投保需要交納保險(xiǎn)費(fèi)以及采用先進(jìn)設(shè)備所需要的付出。又如銀行為確定信用卡申領(lǐng)人的資信狀況進(jìn)行的大量的調(diào)查工作所必須付出的人力、物力和財(cái)力等。

2．機(jī)會(huì)成本。

機(jī)會(huì)成本是發(fā)卡機(jī)構(gòu)所應(yīng)考慮的成本，是指發(fā)卡機(jī)構(gòu)投入到信用卡風(fēng)險(xiǎn)防范上的，從而喪失了將這筆資金投入用到其他業(yè)務(wù)上所產(chǎn)生的效益。實(shí)踐中一些銀行不愿或無(wú)力將大筆資金投入到改善軟件、硬件設(shè)施上就是出于這個(gè)原因考慮的。

3．聲譽(yù)成本。

銀行形象是現(xiàn)代商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)的重要內(nèi)容，努力塑造良好的銀行形象，既是為了在競(jìng)爭(zhēng)中求生存、發(fā)展，也是避免聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的有效舉措之一。社會(huì)對(duì)銀行的總體評(píng)價(jià)高，對(duì)銀行的信心就高，有利于銀行業(yè)務(wù)的開展。如果發(fā)卡機(jī)構(gòu)的信用卡風(fēng)險(xiǎn)頻頻發(fā)生，自然會(huì)影響信用卡業(yè)務(wù)的成本與利潤(rùn)、銀行的整體形象以及其他業(yè)務(wù)的開展。

4．風(fēng)險(xiǎn)成本。

在信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理中，發(fā)卡行有可能通過其他衍生性金融工具來(lái)管理他們面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)，然而這種金融工具本身又可能引發(fā)新的信用風(fēng)險(xiǎn)。此外，銀行在信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理中有時(shí)也得考慮短期成本、長(zhǎng)期社會(huì)成本問題。風(fēng)險(xiǎn)管理的成本和效益在很大程度上只是一種可能的投入與產(chǎn)出，而且隨著各種因素的變化及估測(cè)結(jié)果的準(zhǔn)確與否，都對(duì)成本與效益有較大影響。下面就對(duì)一些常用的風(fēng)險(xiǎn)管理手段進(jìn)行具體的經(jīng)濟(jì)分析。

（二）信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理手段的具體分析

1． 風(fēng)險(xiǎn)回避

風(fēng)險(xiǎn)回避是發(fā)卡機(jī)構(gòu)因發(fā)現(xiàn)從事某種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)可能帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)損失，有意識(shí)地采取回避措施，放棄或拒絕某項(xiàng)業(yè)務(wù)。也就是說(shuō)，發(fā)卡機(jī)構(gòu)在對(duì)從事該項(xiàng)業(yè)務(wù)可能因風(fēng)險(xiǎn)而引起的損失及冒這種風(fēng)險(xiǎn)可獲得的利益進(jìn)行分析的基礎(chǔ)之上，認(rèn)為利益小于損失，則設(shè)法避免?？梢哉f(shuō)這是最簡(jiǎn)單的風(fēng)險(xiǎn)處理方法。如在信用卡申領(lǐng)過程中，由于發(fā)卡機(jī)構(gòu)難以對(duì)申請(qǐng)人的資信狀況作全面的調(diào)查或不能確信申請(qǐng)人所提供的情況的真實(shí)性，為避免以后風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生而主動(dòng)拒絕授予該申請(qǐng)人信用卡的行為就屬于風(fēng)險(xiǎn)回避。

風(fēng)險(xiǎn)回避的措施干凈利落，發(fā)卡行對(duì)該項(xiàng)業(yè)務(wù)根本不需擔(dān)心以后風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，也就是成本非常小甚至是零成本。但是我們應(yīng)該看到，伴隨零成本的就是零收益。因?yàn)榉艞壔蚓芙^某筆業(yè)務(wù)也就放棄了從事該筆業(yè)務(wù)可能帶來(lái)的收益。商業(yè)銀行是企業(yè)法人，要以“三性”為經(jīng)營(yíng)方針，尤其是盈利性，沒有盈利，銀行就沒有生命力。而且，目前信用卡業(yè)務(wù)的盈利率比較高，國(guó)內(nèi)各大銀行都在競(jìng)相開展信用卡業(yè)務(wù)，如果經(jīng)常采用回避風(fēng)險(xiǎn)的做法，這將對(duì)他的業(yè)務(wù)開展有很大的影響，這就很難與其他的銀行競(jìng)爭(zhēng)。所以回避風(fēng)險(xiǎn)盡管極為有效，但卻是很不經(jīng)濟(jì)的，在將風(fēng)險(xiǎn)擋之門外的同時(shí)，也將收益拒之門外。因此，回避帶有消極御防的性質(zhì)，是一種權(quán)宜之計(jì)。銀行不能因噎廢食，不論風(fēng)險(xiǎn)大小一律采用回避的方法。

2． 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防

預(yù)防策略是指信用卡風(fēng)險(xiǎn)尚未發(fā)生時(shí)，發(fā)卡機(jī)構(gòu)事先采取的一定的防備性措施以減少或降低信用卡風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。預(yù)防策略與回避策略的最大不同在于它是一種主動(dòng)、積極的策略，由銀行主動(dòng)通過采取措施減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的次數(shù)和損失規(guī)模。當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)防范的手段大體有對(duì)持卡人風(fēng)險(xiǎn)防范、特約商戶風(fēng)險(xiǎn)防范、發(fā)卡機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范以及對(duì)利用信用卡詐騙的風(fēng)險(xiǎn)防范等。

與信用卡風(fēng)險(xiǎn)的其他策略手段相比，預(yù)防具有安全可靠、成本低廉、社會(huì)效果良好等優(yōu)點(diǎn)。尤其值得肯定的是它能有效地防患于未然，真正實(shí)現(xiàn)“防治結(jié)合、預(yù)防為主”的目的。預(yù)防措施做得好，信用卡違法行為發(fā)生的機(jī)會(huì)就大大減少，就能從源頭上消除風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。當(dāng)然，我們也應(yīng)注意如何正確面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)并不等于損失，有些風(fēng)險(xiǎn)未必會(huì)真正會(huì)發(fā)生。我們要權(quán)

衡風(fēng)險(xiǎn)與可能帶來(lái)的收益比例，如果確定收益會(huì)大于風(fēng)險(xiǎn)造成的損失就應(yīng)該大膽去做。

在實(shí)踐中，銀行可采取的預(yù)防措施很多，如加強(qiáng)對(duì)特約商戶的培訓(xùn)工作、對(duì)持卡人用卡知識(shí)的指導(dǎo)、加強(qiáng)對(duì)透支和掛失止付工作的管理等等。這里僅對(duì)透支和掛失止付管理進(jìn)行具體分析。

（1）透支風(fēng)險(xiǎn)管理?！靶庞每ㄍ钢?shí)質(zhì)上是發(fā)卡行發(fā)放的一種貸款，但是與其他貸款不同，它一般是在支付結(jié)算與授權(quán)過程中形成和發(fā)現(xiàn)的?！毙庞每ㄍ钢Э煞譃樯埔馔钢c惡意透支。善意透支是正常透支，一般不會(huì)有太大的風(fēng)險(xiǎn)。惡意透支是指持卡人以非法占有為目的，超過規(guī)定限額或規(guī)定期限，并經(jīng)發(fā)卡行催收無(wú)效的透支行為。惡意透支造成的損失直接構(gòu)成信用卡業(yè)務(wù)成本。實(shí)踐中我們要樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)觀念，將風(fēng)險(xiǎn)管理作為利潤(rùn)最大化的途徑，加強(qiáng)對(duì)信用卡透支的管理，按照央行關(guān)于信用卡業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定，不搞協(xié)議透支，盡量減少信用卡交易資金結(jié)算環(huán)節(jié)，提高結(jié)算速度，從而及時(shí)核算信用卡透支，保障銀行的正常收益。

（2）掛失止付的風(fēng)險(xiǎn)管理。信用卡止付是在信用卡業(yè)務(wù)中因持卡人信用卡遺失、被盜、惡意透支以及違反信用卡章程等，由發(fā)卡行實(shí)施的，為保護(hù)持卡人及發(fā)卡行自身利益的行為。止付可以提高發(fā)卡行和持卡人的資金安全，有效降低信用卡風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)踐中容易出現(xiàn)糾紛的是掛失時(shí)間的確定以及掛失止付后的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任承擔(dān)問題。

3．風(fēng)險(xiǎn)的分散轉(zhuǎn)移。

分散轉(zhuǎn)移方法是信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)常采用的一種方法。這種方法是指發(fā)卡行通過某些合法的交易方式或業(yè)務(wù)手段將自己所面臨的信用卡風(fēng)險(xiǎn)分散轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟(jì)主體承擔(dān)的一種策略。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的對(duì)象一般是保證人、持卡人和保險(xiǎn)公司等。但是我們應(yīng)該清楚地看出這種策略的一個(gè)重要特征是風(fēng)險(xiǎn)的分散轉(zhuǎn)移必須以有人承擔(dān)為條件。正是基于這個(gè)原因，分散轉(zhuǎn)移應(yīng)該是正當(dāng)合法的。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移要具體情況具體分析，成本不同，收益也不同。只有在科學(xué)分析的基礎(chǔ)上，才能正確運(yùn)用它們。

（1）向擔(dān)保人轉(zhuǎn)移。在實(shí)際的操作過程中，發(fā)卡機(jī)構(gòu)會(huì)要求申領(lǐng)人提供擔(dān)保人或單位，并在簽訂協(xié)議的基礎(chǔ)上明確彼此的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。當(dāng)持卡人不能履行債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人承擔(dān)責(zé)任，從而把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給擔(dān)保人。但是擔(dān)保人承擔(dān)責(zé)任的時(shí)間、數(shù)額及擔(dān)保的范圍經(jīng)常發(fā)生爭(zhēng)議，特別是在持卡人惡意透支的情況下更是如此。因此，銀行發(fā)卡行應(yīng)注意的是應(yīng)該怎樣來(lái)設(shè)計(jì)擔(dān)保人擔(dān)保責(zé)任的時(shí)間、數(shù)額及擔(dān)保的范圍才是最經(jīng)濟(jì)的，花費(fèi)的成本較小，收益較大。

（2）向持卡人轉(zhuǎn)移。如在申請(qǐng)信用卡的過程中，要求申請(qǐng)人用存單、有價(jià)證券等以抵押、質(zhì)押等方式向銀行申領(lǐng)信用卡并要求申請(qǐng)人交納一定的保證金。此外，還有常用的方法是通過透支帳戶的管理以及掛失止付方式把風(fēng)險(xiǎn)盡可能向持卡人轉(zhuǎn)移。

（3）向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移。這是指發(fā)卡機(jī)構(gòu)通過向保險(xiǎn)公司投保，在發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失時(shí)，由保險(xiǎn)公司補(bǔ)償，從而避免或減少實(shí)際損失的一種形式。保險(xiǎn)作為一種風(fēng)險(xiǎn)管理策略，在金融風(fēng)險(xiǎn)管理中已有很久的歷史，早在上個(gè)世紀(jì)30年代經(jīng)濟(jì)大蕭條過后，美國(guó)就開始了存款保險(xiǎn)制度。如今在信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理中運(yùn)用也越來(lái)越多，是分散風(fēng)險(xiǎn)、補(bǔ)償損失的一種重要手段。

4．風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償。

所謂信用卡風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償是指發(fā)卡行通過一定的途徑，對(duì)業(yè)已發(fā)生或?qū)⒁l(fā)生的金融風(fēng)險(xiǎn)損失尋求部分或全部的補(bǔ)償，以減少或避免信用卡風(fēng)險(xiǎn)損失的一種管理

方式。常用的方法是建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度，也就是在信用卡業(yè)務(wù)開展過程中，發(fā)止機(jī)構(gòu)主動(dòng)將信用卡風(fēng)險(xiǎn)納入日常的管理工作中，定期從信用卡業(yè)務(wù)所獲的利潤(rùn)中提取一定比例建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備，對(duì)準(zhǔn)備金進(jìn)行專戶管理，以彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失或壞帳，結(jié)余部分沖轉(zhuǎn)利潤(rùn)。

在實(shí)際中，總有一部分損失不能避免，要由發(fā)卡行承擔(dān)這部分責(zé)任。建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度就能有效處理這種風(fēng)險(xiǎn)損失。而且這種手段花費(fèi)的成本不大，尤其是它可以與前述預(yù)防、分散轉(zhuǎn)移等措施共同使用。在信用卡透支納入貸款管理后，在其他風(fēng)險(xiǎn)管理手段無(wú)效時(shí)，可以核銷沖減。

四、結(jié)論

通過上面對(duì)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)濟(jì)分析后，我們可以看出，信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)該特別重視風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防工作，制訂嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度；應(yīng)重視對(duì)業(yè)務(wù)人員及特約商戶的培訓(xùn)工作，尤其要加強(qiáng)發(fā)卡機(jī)構(gòu)內(nèi)部的管理。在信用卡申領(lǐng)過程中，要求客戶交存?zhèn)溆媒?、提供?dān)保。要加強(qiáng)對(duì)透支及掛失止付的管理，制定合理的透支和掛失止付操作規(guī)章，加強(qiáng)與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的聯(lián)系，盡量向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投保。同時(shí)要樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金帳戶。實(shí)在沒把握的，要果斷采用風(fēng)險(xiǎn)的回避策略?？傊?，有效地降低成本，增加收益是信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的宗旨。

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