第一篇：保險稽核審計工作職責(zé)

1.協(xié)助公口"]審計委員會和高級管理人員擬定內(nèi)部稽核審計章程、中長期稽核審計規(guī)劃和年度稽核審計工作計劃。

2.協(xié)助公司審計委員會和公司高級管理人員制定內(nèi)部稽核審計程序，評價風(fēng)險狀況和管理清況，落實年度稽核審計工作計劃，開展后續(xù)稽核審計，監(jiān)督整改情況，負(fù)責(zé)檔案管理。

3.審計并稽核經(jīng)營管理的合規(guī)性及合規(guī)部門工作情況等工作內(nèi)容。

第二篇：稽核審計工作職責(zé)

稽核審計辦公室工作職責(zé)

1、根據(jù)稽核計劃擬定稽核實施方案。

2、負(fù)責(zé)承辦全區(qū)社會養(yǎng)老保險稽核審計和來信來訪工作。

3、負(fù)責(zé)稽核參保單位和個人繳費情況。

4、負(fù)責(zé)稽核欠繳養(yǎng)老保險費的單位和個人的補繳情況。

5、負(fù)責(zé)稽核離退休人員領(lǐng)取養(yǎng)老保險待遇情況。

6、負(fù)責(zé)查處違反養(yǎng)老保險政策規(guī)定的問題。

7、負(fù)責(zé)填報有關(guān)報表和匯總整理有關(guān)資料。

8、負(fù)責(zé)查補繳費基數(shù)錄入工作。

9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作。

第三篇：淺析稽核審計工作的意義

淺論信用社審計稽核的重要性

————稽核審計部李芳霞

一、信用社審計稽核的重要性分析

首先，農(nóng)村信用社在法人治理結(jié)構(gòu)改制過程中，按照“所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)和監(jiān)督權(quán)適當(dāng)分離，相互制約”的要求，其目的是要促成農(nóng)村信用社內(nèi)部機(jī)制的轉(zhuǎn)換，建立一個合理、有效的營運管理機(jī)制。而建立有效的激勵與約束相互結(jié)合的經(jīng)營機(jī)制和經(jīng)營業(yè)績、風(fēng)險控制的考核體系，是農(nóng)村信用社改革成功與否的重點和難點問題。而內(nèi)部控制體系的構(gòu)建和完善，是確保農(nóng)村信用社內(nèi)部機(jī)制有序轉(zhuǎn)換，經(jīng)營機(jī)制和考核體系有序建立的根本保證。那么，如何完善信用社內(nèi)審監(jiān)督管理體系，進(jìn)一步落實對信用社的風(fēng)險防范和處置責(zé)任，使信用社真正成為自主經(jīng)營、自我約束、自我發(fā)展，自擔(dān)風(fēng)險的市場主體，確保各項經(jīng)營活動合法合規(guī)、穩(wěn)健發(fā)展就成為當(dāng)前農(nóng)村信用社自我約束機(jī)制中內(nèi)審監(jiān)督管理工作的迫切問題。

其次，農(nóng)村信用社進(jìn)行新的改制后，特別是有些信用社更名為銀行后，在自身的經(jīng)營管理要素中，將會按照銀行的管理要求和經(jīng)營手段進(jìn)行改革和創(chuàng)新。如:變革傳統(tǒng)的經(jīng)營管理制度、搶占金融市場份額、注重業(yè)務(wù)贏利能力、優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、合理配置人才資源等，使改制后農(nóng)村信用社的金融-1-

競爭手段多樣化，競爭能力和創(chuàng)新意識將進(jìn)一步增強(qiáng)，這就給農(nóng)村信用社的經(jīng)營活動增加了許多不確定因素和風(fēng)險性。那么，如何在信用社引入新的營運管理機(jī)制，把經(jīng)營活動中的一些不確定因素和風(fēng)險因素及時得到有效控制和消除，促進(jìn)農(nóng)村信用社經(jīng)營機(jī)制順利有序地運行，就成為農(nóng)村信用社內(nèi)部監(jiān)督管理工作中新的重要課題，也是信用社內(nèi)部監(jiān)督管理工作所面臨的迫切任務(wù)。面對新的經(jīng)營環(huán)境和經(jīng)營機(jī)制，信用社內(nèi)部監(jiān)督工作就如何跟上形勢發(fā)展的需要，不斷創(chuàng)新自身監(jiān)督手段、監(jiān)督方式等提出了新的要求。

二、信用社審計稽核存在的問題分析

（一）審計稽核管理體系的建設(shè)較為落后，制約了其獨立性、客觀性和權(quán)威性職能的表現(xiàn)。

農(nóng)村信用社經(jīng)過幾年的發(fā)展，其業(yè)務(wù)經(jīng)營的范圍和規(guī)模都有了很大的變化，與國內(nèi)其他的金融機(jī)構(gòu)相比，己經(jīng)沒有了多大的差別，但是在審計稽核制度的建設(shè)上卻落后于其他金融機(jī)構(gòu)，主要表現(xiàn)在：

1、審計稽核工作自身缺乏獨立性，導(dǎo)致審計工作無法真正履行審計監(jiān)督的職能。一般來說，審計稽核工作的領(lǐng)導(dǎo)組織層次越高，其獨立性和有效性才越有保障，而目前實行的上收下派制的管理模式方面不能保證審計隊伍的穩(wěn)定性，另一方面無法保證審計稽核工作的獨立性和有效性。加之，審計稽核工作的領(lǐng)導(dǎo)一般由各縣市級聯(lián)社負(fù)責(zé)組織和管理，-2-

在業(yè)務(wù)上接受上級主管部門審計機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)，相對于外部審計而言，其內(nèi)部審計的獨立性較弱。

2、審計稽核工作缺乏完整的制度管理，使審計工作的開展存在一定的盲目性。信用社目前的審計稽核工作只有部較為抽象的《農(nóng)村信用社稽核管理辦法》，無具體實施細(xì)則，而其作為信用社內(nèi)控制度的一個重要組成部分，對審計稽核工作的職能、職責(zé)、工作程序等缺乏明確細(xì)致的責(zé)權(quán)范圍，使審計工作在其執(zhí)行的過程中缺乏嚴(yán)肅性。

(二)審計稽核工作的稽核對象范圍較為狹窄，不符合審計稽核作為監(jiān)督部門的全面性原則

按照現(xiàn)有《農(nóng)村信用社稽核管理(試行)辦法》的要求，信用社的審計稽核工作 一般包括內(nèi)部控制制度的評價、自有資金的稽核、負(fù)債業(yè)務(wù)的稽核、資產(chǎn)業(yè)務(wù)的稽核、結(jié)算業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)的稽核、經(jīng)營效益的稽核、會計賬務(wù)和出納業(yè)務(wù)的稽核、干部離任稽核審計等八個方面的內(nèi)容，而對人事部門尤其是工資調(diào)級、養(yǎng)老保險資金的計提等涉及職工具體利益等方面的行為無明確決定，導(dǎo)致對這一部分資金缺乏有效的監(jiān)督。

(三)審計稽核工作缺乏完善的對信用社各項業(yè)務(wù)活動和管理工作進(jìn)行評價和簽證的指標(biāo)體系。審計稽核工作除了對個企業(yè)的各項業(yè)務(wù)進(jìn)行審計監(jiān)督外，它的另一個重要的職能就是對個企業(yè)的整體經(jīng)營實-3-

力做出評價和簽證。因此，信用社的審計稽核工作除了進(jìn)行監(jiān)督和風(fēng)險防范外，每個會計必須對信用社的整體經(jīng)營實力進(jìn)行綜合考核和評價。

但是，從現(xiàn)有信用社審計工作的開展情況看，因缺乏一套具體細(xì)致的評價和簽證指標(biāo)體系，使長期以來審計稽核只停留在查缺補漏的工作層面上，無法對信用社的整體經(jīng)營狀況做出客觀、公正的評價，每個會計的考核或是基層信用社的管理人員的離任審計，也僅僅只是根據(jù)報表和賬簿反映的情況，核實下在這一會計或主任任期內(nèi)其各項業(yè)務(wù)經(jīng)營的真實性，而不能對經(jīng)營成果的好壞做出實質(zhì)性的評價。

二〇一二年三月三十日

第四篇：44、稽核審計工作整改制度

秦都區(qū)農(nóng)村信用合作

聯(lián)社稽核審計工作整改制度

針對全區(qū)農(nóng)村信用社改革發(fā)展實際，聯(lián)社稽核審計工作以開展企業(yè)文化建設(shè)為主線，以提升合規(guī)文化為保障，加強(qiáng)稽核審計力度，強(qiáng)力推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)。全面提高稽核審計工作的有效性，堅持跟蹤檢查，督促糾改問題，有效防范和化解業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險，杜絕違規(guī)違紀(jì)行為，特制訂本制度。

第一條 實行稽核審計培訓(xùn)制度，提升隊伍素質(zhì)。實行聯(lián)社稽核審計人員互幫互學(xué)、經(jīng)驗交流、自學(xué)鉆研制度，組織稽核審計人員參加各類專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)，抓好稽核審計人員現(xiàn)場輔導(dǎo)和集中培訓(xùn)工作，要求集中學(xué)習(xí)每月不得少于1次，全年累計不得少于10天。培訓(xùn)內(nèi)容主要圍繞即將推出的新業(yè)務(wù)和信貸、財務(wù)、結(jié)算等重要業(yè)務(wù)以及稽核審計實務(wù)和省聯(lián)社五大管理系統(tǒng)，其目的是為讓稽核審計人員熟悉和掌握新業(yè)務(wù)、新系統(tǒng)，了解各類業(yè)務(wù)的風(fēng)險點，提升專業(yè)技術(shù)能力和綜合辦公能力。

第二條 實行責(zé)任人包社制度，強(qiáng)化稽核審計責(zé)任。聯(lián)社稽核審計部門落實稽核審計崗位責(zé)任，實行稽核審計人員包社制度，包社稽核員定期或不定期的對所包社的業(yè)務(wù)進(jìn)行稽核審計檢查；各社部會計經(jīng)理每天對本單位所有業(yè)務(wù)進(jìn)行事后監(jiān)督檢查。各級稽核審計檢查人員要堅持原則、實事求是，從嚴(yán)檢查稽核，揭示經(jīng)營管理中存在的問題，對所檢查過的業(yè)務(wù)負(fù)全責(zé)。稽核審計人員按規(guī)定審查處理各類檢查稽 1

核資料，實行問題督查督辦整改機(jī)制，發(fā)揮稽核審計人員職能作用。

第三條 實行查崗監(jiān)督制度，嚴(yán)格稽核管理。聯(lián)社稽核審計人員在基層網(wǎng)點稽核審計期間，要求被稽核審計單位負(fù)責(zé)人監(jiān)督稽核審計人員的工作履職情況，對稽核審計人員發(fā)生不履職或“走讀”現(xiàn)象立即向聯(lián)社匯報。聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)隨時采用查詢視頻監(jiān)控等方式對稽核審計人員到網(wǎng)點稽核情況進(jìn)行監(jiān)督。

第四條 實行稽核例會制度，增強(qiáng)稽核預(yù)警性。為強(qiáng)化稽核發(fā)現(xiàn)問題的整改力度，要求聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)、各業(yè)務(wù)職能部門負(fù)責(zé)人按月參加稽核審計工作例會，認(rèn)真聽取并點評稽核審計人員的工作匯報。各信用社主任應(yīng)通過聯(lián)社常規(guī)工作會議方式適時參與例會，每年不得少于2次，主要匯報對所轄社稽核審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況，并接受聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的現(xiàn)場質(zhì)詢，以確?；税l(fā)現(xiàn)問題的整改到位。

第五條 建立整改責(zé)任制度，提高稽核效率。為解決違規(guī)問題屢查屢犯、屢禁不止問題，聯(lián)社與網(wǎng)點負(fù)責(zé)人簽定問題整改責(zé)任書，以確保問題整改責(zé)任落實到位。聯(lián)社上報的各項稽核報告，對較大問題或具有風(fēng)險性問題要高度重視，相關(guān)部門要督促各社、部糾改，區(qū)聯(lián)社在規(guī)定的時間內(nèi)予以反饋，并對發(fā)現(xiàn)的問題采用通報、督查督辦等方式，責(zé)令被稽核單位限時整改。

第六條 實行部門聯(lián)動機(jī)制，提升稽核審計工作有效性。為加強(qiáng)與風(fēng)險、綜合、業(yè)務(wù)、科技等部門信息交流與工作配合，使部門與部門之間既相互獨立又密切合作，既共享資源又分工互動，充分發(fā)揮部門間的整體合力，稽核審計部將稽核檢查發(fā)現(xiàn)問題及時進(jìn)行通報，提出整改建議，各部門密切合作，促進(jìn)整改工作開展。確?；藢徲嫵晒某浞掷门c共享，提高稽核工作的權(quán)威性和有效性。

第七條 整改要求?；藢徲嬋藛T要認(rèn)真履行職責(zé)，切實加強(qiáng)稽核審計工作，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高工作能力。聯(lián)社要對現(xiàn)有的稽核審計規(guī)章制度進(jìn)行梳理和完善，優(yōu)化操作流程，充分運用先進(jìn)科學(xué)手段，加強(qiáng)對信用社業(yè)務(wù)工作的監(jiān)督控制，確保轄區(qū)各項業(yè)務(wù)依法合規(guī)經(jīng)營。各網(wǎng)點要對稽核審計部門檢查發(fā)現(xiàn)的問題，認(rèn)真組織實施整改；要明確專人負(fù)責(zé)，每季度末向聯(lián)社報告稽核審計整改工作開展及落實情況?；斯ぷ骺偨Y(jié)既要反映全年稽核審計工作情況，又要突出典型審計案例和稽核審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況；工作計劃既要有全年稽核審計工作安排，又要有季度工作目標(biāo)和工作進(jìn)度。

第八條 本制度由秦都區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社負(fù)責(zé)解釋。

第九條 本制度自2011年6月20日起實施。

第五篇：審計工作職責(zé)

工作職責(zé)：

1、負(fù)責(zé)財務(wù)計劃或預(yù)算執(zhí)行情況和決算的審計；

2、負(fù)責(zé)各項資金的管理和使用情況的審計；

3、負(fù)責(zé)對后勤、業(yè)務(wù)、生產(chǎn)等部門費用單據(jù)的審核；

4、負(fù)責(zé)車間工資、成本獎懲等項目的審核；

5、協(xié)助進(jìn)行常規(guī)審計。

任職資格：

1、本科及以上學(xué)歷，審計、財務(wù)類相關(guān)專業(yè)；

2、有3年以上公司內(nèi)部審計、財務(wù)工作經(jīng)驗，有CIA、CPA資格者優(yōu)先；

3、精通審計、稅務(wù)法律法規(guī)；

4、熟練使用辦公軟件；

5、工作嚴(yán)謹(jǐn)，具有良好的職業(yè)操守。