第一篇：2015年度預(yù)算執(zhí)行情況分析總結(jié)報(bào)告

2015年度預(yù)算執(zhí)行情況分析總結(jié)報(bào)告

集團(tuán)財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)事業(yè)部：

根據(jù)集團(tuán)《關(guān)于做好2015年年終決算有關(guān)工作的通知》精神，公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視，楊總親自牽頭組織財(cái)務(wù)部員工學(xué)習(xí)通知，安排人員嚴(yán)格按照“真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)”的原則，認(rèn)真對(duì)通知中的相關(guān)事項(xiàng)及時(shí)進(jìn)行了清理。現(xiàn)將我公司2015年度預(yù)算執(zhí)行情況分析、總結(jié)報(bào)告如下：

一、預(yù)算收入執(zhí)行情況

集團(tuán)年初下達(dá)給我公司的租金收入、廣告收入、展出收入預(yù)算目標(biāo)為960萬(wàn)元，截止扎賬之日收入實(shí)際入庫(kù)為834.15萬(wàn)元，與收入目標(biāo)相差126.36萬(wàn)元，完成收入占比86.89%。

收入目標(biāo)未完成的主要原因一是由于受經(jīng)濟(jì)下行、商場(chǎng)租賃十分艱難面臨空置面積不斷增加的嚴(yán)重形勢(shì)，本年度中倒閉、破產(chǎn)、停業(yè)的大商戶就有咖啡等七家，造成租金短收達(dá)二佰多萬(wàn)元；二是已關(guān)門的商家雖大部分已成功轉(zhuǎn)租，但按協(xié)議新入駐商家都有1-3個(gè)月不等的裝修期租金分文不取，這也造成了租金收入的減少；三是個(gè)別商戶生意慘淡虧損嚴(yán)重，確實(shí)無(wú)力繳納租金導(dǎo)致租金拖欠影響了租金收入目標(biāo)的圓滿完成。說(shuō)實(shí)話，今年公司上下對(duì)租金的收取比任何一年都更加重視，采取了種種措施不斷加大催收的力度，催收的效果也很顯著。如果不受經(jīng)濟(jì)下行連鎖反應(yīng)大環(huán)境的影響，今年完全有希望完成集團(tuán)下達(dá)的收入目標(biāo)。

二、預(yù)算支出執(zhí)行情況

集團(tuán)年初下達(dá)給我公司常規(guī)支出控制目標(biāo)為650萬(wàn)元，全年實(shí)際執(zhí)行金額為339.26萬(wàn)元（公司2015年度常規(guī)費(fèi)用支出參見(jiàn)后附的預(yù)算執(zhí)行分析表附表一），節(jié)省開(kāi)支310.74萬(wàn)元，節(jié)省占比47.81%。支出控制業(yè)績(jī)突出。領(lǐng)導(dǎo)煞費(fèi)苦心節(jié)約開(kāi)支，利用這筆資金保障了公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和開(kāi)拓發(fā)展，特別是為逆境下的倒閉破產(chǎn)停業(yè)等已關(guān)門的商戶空置面積重新招商、開(kāi)展大型廣告招商活動(dòng)、設(shè)施設(shè)備維護(hù)更新、保障消防安全、員工培訓(xùn)等方面發(fā)揮了巨大的作用。

三、往來(lái)款、借款、備用金清理情況

1、“應(yīng)收賬款”和“其他應(yīng)收款”等往來(lái)賬戶的款項(xiàng)已清理核對(duì)完畢，并按集團(tuán)的要求上報(bào)財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)事業(yè)部。

2、公司各部門借用的備用金已于決算前辦理手續(xù)，該還的已還，少數(shù)未歸還的按規(guī)定已辦理了轉(zhuǎn)借手續(xù)。

3、個(gè)人因公借款按制度規(guī)定已于年底前完善了報(bào)賬手續(xù)或歸還了借款。

四、經(jīng)費(fèi)臺(tái)賬登記情況

公司各部門嚴(yán)格按集團(tuán)財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)事業(yè)部關(guān)于經(jīng)費(fèi)臺(tái)賬登記管理的規(guī)定對(duì)所涉及的經(jīng)費(fèi)一律登記入賬，并責(zé)成各部門負(fù)責(zé)人作為管理監(jiān)督的第一責(zé)任人。

由于年終決算具體事務(wù)過(guò)于繁雜，現(xiàn)僅對(duì)全年的預(yù)算執(zhí)行情況粗略地簡(jiǎn)要分析總結(jié)如上，更詳盡的將財(cái)務(wù)決算分析報(bào)告中表述。特此說(shuō)明，敬請(qǐng)上級(jí)理解見(jiàn)諒。

財(cái)務(wù)部

2016年1月6日

第二篇：預(yù)算執(zhí)行分析

E區(qū)E13財(cái)務(wù)部鐘彩霞

預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告

E孚電子股份有限公司 第九

本公司在第九年年初，制定了新的發(fā)展戰(zhàn)略，公司進(jìn)行了擴(kuò)大生產(chǎn)，從生產(chǎn)、技術(shù)、銷售、人力各方面進(jìn)行了大規(guī)模擴(kuò)張。為保證公司資金流轉(zhuǎn)順暢，創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)效益，公司進(jìn)行了全面預(yù)算,出現(xiàn)盈利,現(xiàn)將公司本預(yù)算執(zhí)行情況做如下總結(jié)分析：

一、銷售預(yù)算、現(xiàn)金收入預(yù)算執(zhí)行情況

公司在第九年年初的全面預(yù)算中，預(yù)計(jì)公司年銷售收入為8611.67萬(wàn)元左右。根據(jù)公司本的實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，公司第九年銷售收入達(dá)到8609.50萬(wàn)元，比預(yù)計(jì)的銷售收入減少了0.8%。該銷售收入實(shí)際情況沒(méi)有預(yù)算目標(biāo)完成。

同時(shí)，公司根據(jù)銷售收入預(yù)算情況，編制了現(xiàn)金收入預(yù)算表。在本的銷售現(xiàn)金收入預(yù)算中，主要采用的是按照當(dāng)年銷售收入的62%、次年銷售收入的34%收回現(xiàn)金收入，即預(yù)計(jì)有萬(wàn)元的8611.67現(xiàn)金收入。按照預(yù)算，公司收到現(xiàn)金收入的比率比預(yù)計(jì)相對(duì)低點(diǎn)，當(dāng)年銷售當(dāng)年收回的帳款大致是收入的37%

二、費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況

公司在擴(kuò)大生產(chǎn)的過(guò)程中，需要投入大量的人力、物力、財(cái)力，主要體現(xiàn)在生產(chǎn)過(guò)程中原料的投入，人工的耗費(fèi)，設(shè)備維護(hù)維修，銷售過(guò)程中的費(fèi)用，市場(chǎng) 開(kāi)發(fā)費(fèi)用，新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用等等。

1.管理費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況——節(jié)約。公司第九年預(yù)算中，預(yù)計(jì)公司管理費(fèi)用的實(shí)際發(fā)生數(shù)為299.42元，比預(yù)計(jì)的管理費(fèi)用節(jié)約了12%。該項(xiàng)費(fèi)用的節(jié)約幅度較大，主要在于實(shí)際發(fā)生額中，客戶招待費(fèi)等比預(yù)算少支出了，這項(xiàng)費(fèi)用的節(jié)約其實(shí)和收入的增長(zhǎng)是成正比的，在銷售收入超目標(biāo)完成的情況下，此節(jié)約幅度是正常的，收入帶來(lái)的效益遠(yuǎn)大于其增加的費(fèi)用成本。

2.銷售費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況——節(jié)約。公司第九年預(yù)算中，預(yù)計(jì)銷售費(fèi)用為300萬(wàn)元，實(shí)際銷售費(fèi)用發(fā)生數(shù)為205.2萬(wàn)元。主要原因在于，公司第九年開(kāi)發(fā)了新產(chǎn)品P2，做為主要產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)和國(guó)際市場(chǎng)上銷售。因此，公司銷售費(fèi)用預(yù)算中，大部分由市場(chǎng)開(kāi)發(fā)費(fèi)用、市場(chǎng)調(diào)研費(fèi)、廣告費(fèi)等構(gòu)成。由于公司其他方面宣傳工作成功，適當(dāng)?shù)臏p少了本項(xiàng)支出。

3．財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況——超支。在本的實(shí)際經(jīng)營(yíng)中，本公司為了加快資金流轉(zhuǎn)，給予顧客部分現(xiàn)金折扣，折扣比率為5%，主要是大于2000萬(wàn)元以上的帳款才予以此優(yōu)惠政策。因此本公司財(cái)務(wù)費(fèi)用超支了。

三、采購(gòu)支出執(zhí)行情況

本中，公司進(jìn)行了三次大規(guī)模的材料采購(gòu)，以滿足生產(chǎn)的需要。在本年初的預(yù)算中，本公司預(yù)計(jì)材料價(jià)格會(huì)上漲，做出了相應(yīng)的預(yù)算。但是，實(shí)際經(jīng)營(yíng)中，本材料價(jià)格上漲幅度比公司預(yù)計(jì)的要大，因此采購(gòu)支出比預(yù)算超支了5%。同時(shí)，公司預(yù)計(jì)的材料采購(gòu)現(xiàn)金支出也有所增加，但增加幅度不大，在公司現(xiàn)金流可以承受的范圍內(nèi)增加。

四、利潤(rùn)預(yù)算

本，公司在全面預(yù)算的基礎(chǔ)上，進(jìn)行了利潤(rùn)的預(yù)測(cè)，其預(yù)測(cè)比實(shí)際的利潤(rùn)比較樂(lè)觀。主要原因在于：公司開(kāi)發(fā)的新產(chǎn)品在市場(chǎng)上有實(shí)力相當(dāng)?shù)母?jìng)爭(zhēng)對(duì)手，在激烈的競(jìng)爭(zhēng)下，商品銷售價(jià)格比預(yù)計(jì)的低，影響了利潤(rùn)，其實(shí)際利潤(rùn)總

共2頁(yè) 第 1頁(yè)03財(cái)務(wù)管理2班2007年1月13日

E區(qū)E13財(cái)務(wù)部鐘彩霞

額是3296.65萬(wàn)元，比預(yù)計(jì)的利潤(rùn)總額高.總結(jié)：本，公司制定的銷售預(yù)算、直接人工預(yù)算、材料采購(gòu)預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、資本支出預(yù)算比較科學(xué)、合理，符合本公司的實(shí)際情況。在實(shí)際的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，公司依據(jù)預(yù)算，進(jìn)行了各方面的控制，使得預(yù)算執(zhí)行情況良好，提高了公司的經(jīng)濟(jì)效益。同時(shí)，由于市場(chǎng)環(huán)境的變化和競(jìng)爭(zhēng)等因素的影響，公司預(yù)算也受到一些考驗(yàn)，在這過(guò)程中，公司依據(jù)戰(zhàn)略發(fā)展需要，對(duì)預(yù)算進(jìn)行了適當(dāng)調(diào)整?？偟恼f(shuō)，公司的預(yù)算比較科學(xué)，執(zhí)行情況良好，對(duì)公司的發(fā)展起到了一定的指導(dǎo)作用。

共2頁(yè) 第 2頁(yè)03財(cái)務(wù)管理2班 2007年1月13日

第三篇：預(yù)算執(zhí)行分析制度

預(yù)算執(zhí)行分析

制度名稱 預(yù)算執(zhí)行分析制度 受控狀態(tài)

文件編號(hào)

執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門

第1章總則

第1條目的1．了解預(yù)算執(zhí)行中的差異，為預(yù)算考核提供依據(jù)，并作為考核與獎(jiǎng)懲的基礎(chǔ)。

2．了解預(yù)算與戰(zhàn)略的配合程度，為預(yù)算修正和調(diào)整提供參考依據(jù)，發(fā)揮預(yù)算的指導(dǎo)作用。

3．為編制下期預(yù)算積累經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)企業(yè)預(yù)算管理的科學(xué)性、系統(tǒng)性和權(quán)威性。

第2條定義 預(yù)算分析就是通過(guò)對(duì)實(shí)際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行比較，確定是否存在執(zhí)行差異，為進(jìn)行預(yù)算調(diào)整、預(yù)算修正提供依據(jù)。

第3條預(yù)算分析責(zé)任單位

1．董事會(huì)為預(yù)算分析的決策機(jī)構(gòu)。2．預(yù)算委員會(huì)為預(yù)算分析管理機(jī)構(gòu)。

3．各業(yè)務(wù)部門為預(yù)算分析的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)總體預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析。

第4條預(yù)算分析管理方式

企業(yè)通過(guò)定期召開(kāi)預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議，通報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況，研究、解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施。

第5條預(yù)算執(zhí)行分析的內(nèi)容

預(yù)算執(zhí)行分析的內(nèi)容主要包括以下5個(gè)方面。1．差異性分析

定期進(jìn)行實(shí)際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算的比較，提供差異性分析，為預(yù)警提供依據(jù)。

2．一致性分析

分析預(yù)算執(zhí)行情況與企業(yè)長(zhǎng)期目標(biāo)及基本目標(biāo)的一致性。

3．例外事項(xiàng)分析。

分析由于例外事項(xiàng)引起的對(duì)整體預(yù)算目標(biāo)的影響情況。

4．差錯(cuò)分析

分析由于目標(biāo)理解不一致而造成的填報(bào)錯(cuò)誤內(nèi)容。

5．進(jìn)度分析

對(duì)各項(xiàng)預(yù)算目標(biāo)的進(jìn)度進(jìn)行分析，為考核工作提供依據(jù)。

第2章編制預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告 第6條預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，各預(yù)算執(zhí)行部門設(shè)專人及時(shí)檢查、追蹤本部門預(yù)算的執(zhí)行情況，及時(shí)收集、匯總有關(guān)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、市場(chǎng)、技術(shù)、政策、法律等信息，為預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告的編制做好準(zhǔn)備。

第7條預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告分臨時(shí)性報(bào)告和定期報(bào)告。對(duì)重大差異和問(wèn)題要編制臨時(shí)報(bào)告，定期報(bào)告分月度分析報(bào)告和分析報(bào)告，要全面分析本部門的預(yù)算執(zhí)行情況。

第8條編制預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告的要求

1．把握定量分析和定性分析兩個(gè)角度進(jìn)行。

2．采用比率分析、比較分析、因素分析等多重方法。（結(jié)構(gòu)，比率，趨勢(shì)，因素）

3．對(duì)于預(yù)算執(zhí)行當(dāng)中產(chǎn)生的差異，應(yīng)客觀分析原因，提出解決措施或建議。

第3章預(yù)算分析報(bào)告的審議和評(píng)估

第9條預(yù)算分析報(bào)告的審議和評(píng)估通過(guò)定期召開(kāi)的預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議進(jìn)行。

第10條預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議準(zhǔn)備

1．各單位提前準(zhǔn)備同預(yù)算相關(guān)的各方面（財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、市場(chǎng)、技術(shù)、政策、法律等）信息、圖表資料等。

2．財(cái)務(wù)部匯總各預(yù)算執(zhí)行部門編制的預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告，在此基礎(chǔ)上形成企業(yè)總體的預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告，并在會(huì)議召開(kāi)前3天內(nèi)提交給預(yù)算委員會(huì)。

3．預(yù)算委員會(huì)工作人員將相關(guān)會(huì)議資料進(jìn)行整理后，打印、裝訂并及時(shí)分發(fā)給各個(gè)參會(huì)部門和人員。

第11條參會(huì)人員

總裁、預(yù)算委員會(huì)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、相關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位負(fù)責(zé)人等。

第12條召開(kāi)時(shí)間

1．季度預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)時(shí)間分別在4、7、10月下旬，時(shí)間1天。

2．預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)時(shí)間在1月下旬，時(shí)間1～2天。

第13條會(huì)議規(guī)則 1．對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的分析，目的不僅是為了揭示和解釋問(wèn)題，更主要的是形成對(duì)問(wèn)題的共識(shí)和解決問(wèn)題的對(duì)策。

2．對(duì)于預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的超出合理范圍的差異，應(yīng)當(dāng)客觀分析差異產(chǎn)生的原因，提出解決措施或建議，并編制預(yù)算執(zhí)行差異分析報(bào)告提交給董事會(huì)審核。預(yù)算執(zhí)行差異分析報(bào)告的內(nèi)容包括但不限于以下內(nèi)容。

（1）本期預(yù)算數(shù)、本期實(shí)際預(yù)算完成數(shù)、本期差異、累計(jì)預(yù)算數(shù)、累計(jì)實(shí)際發(fā)生數(shù)、累計(jì)差異數(shù)。

（2）對(duì)差異進(jìn)行具體分析的過(guò)程和說(shuō)明。

（3）產(chǎn)生不利差異的原因、責(zé)任歸屬、改進(jìn)措施。

（4）形成有利差異的原因和今后進(jìn)行鞏固、擴(kuò)大、推廣的建議。

第14條會(huì)議議程

1．企業(yè)預(yù)算委員會(huì)負(fù)責(zé)人介紹上期企業(yè)總體目標(biāo)完成情況、主要差異及其原因。

2．逐一總結(jié)各單位上期預(yù)算完成情況，發(fā)掘問(wèn)題，分析差異產(chǎn)生的原因，責(zé)成解決。

3．總結(jié)會(huì)議達(dá)成的需要上報(bào)董事會(huì)審核解決的問(wèn)題，明確改進(jìn)目標(biāo)。

4．總裁進(jìn)行總結(jié)后宣布閉會(huì)。

第15條會(huì)后事項(xiàng)

1．預(yù)算委員會(huì)負(fù)責(zé)人上報(bào)董事會(huì)需要審核的解決事項(xiàng)和問(wèn)題。

2．預(yù)算委員會(huì)及各相關(guān)單位整理、記錄會(huì)議產(chǎn)生的資料。

第4章附則

第16條預(yù)算委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)本制度進(jìn)行解釋和修改。

第17條本制度自頒布之日起執(zhí)行。

第四篇：預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控分析制度

預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控制度

第1章總則

第1條目的為了確保部門的各項(xiàng)預(yù)算執(zhí)行到位，維護(hù)部門預(yù)算管理的嚴(yán)肅性，杜絕預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的違規(guī)行為，特制定本制度。

第2條預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)及職責(zé)

1．本部門是預(yù)算的執(zhí)行機(jī)構(gòu)和責(zé)任主體。

2．實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須嚴(yán)格執(zhí)行分解后的各項(xiàng)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)。

3．預(yù)算執(zhí)行的直接責(zé)任人是各責(zé)任主體的負(fù)責(zé)人。

第3條預(yù)算執(zhí)行控制權(quán)限

預(yù)算執(zhí)行控制權(quán)限的劃分具體如下。

1．預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)責(zé)任人對(duì)各項(xiàng)支出預(yù)算進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審查，并在授權(quán)范圍內(nèi)獨(dú)立決策

2．財(cái)務(wù)部對(duì)預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)支出進(jìn)行有效性審核，并將相關(guān)結(jié)果反饋給執(zhí)行機(jī)構(gòu)責(zé)任人

第4條預(yù)算執(zhí)行責(zé)任劃分

具體責(zé)任劃分如下。

1、財(cái)務(wù)科：現(xiàn)金預(yù)算、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算；

2、辦公室：管理費(fèi)用，政府采購(gòu)；

第2章預(yù)算執(zhí)行事項(xiàng)的申請(qǐng)和批復(fù)

第5條預(yù)算事項(xiàng)的申請(qǐng)

對(duì)于預(yù)算事項(xiàng)的申請(qǐng)，須編制預(yù)算事項(xiàng)申請(qǐng)書。申請(qǐng)書的內(nèi)容如下。

1．預(yù)算事項(xiàng)的活動(dòng)和金額。

2．預(yù)算事項(xiàng)在預(yù)算書和工作計(jì)劃報(bào)告書中的相應(yīng)編號(hào)或類別名稱。

3．預(yù)算事項(xiàng)預(yù)計(jì)進(jìn)行的時(shí)間以及提出申請(qǐng)的責(zé)任部門或責(zé)任人、經(jīng)辦部門或經(jīng)辦人等。

第6條財(cái)務(wù)部、辦公室在各自的權(quán)限范圍內(nèi)履行各類預(yù)算事項(xiàng)申請(qǐng)的核查和批準(zhǔn)權(quán)。

第3章預(yù)算執(zhí)行結(jié)果控制

第8條建立預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬

1．個(gè)部門均建立預(yù)算執(zhí)行統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬，并由專人負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)，及時(shí)登記，每日總結(jié)，并主動(dòng)與財(cái)務(wù)對(duì)賬，做到日清日結(jié)。

2．臺(tái)賬要按照預(yù)算的具體項(xiàng)目詳細(xì)記錄預(yù)算數(shù)量、金額、實(shí)際發(fā)現(xiàn)數(shù)、差異數(shù)、累計(jì)預(yù)算

數(shù)、累計(jì)實(shí)際發(fā)生數(shù)、累計(jì)差異、差異說(shuō)明等。

第9條簽訂各級(jí)預(yù)算執(zhí)行責(zé)任書，確保預(yù)算執(zhí)行到位。

1．責(zé)任書的體系

（1）單位負(fù)責(zé)人與各科室主管局長(zhǎng)簽訂部門的總體預(yù)算執(zhí)行責(zé)任書。

（2）單位負(fù)責(zé)人與其直接下級(jí)預(yù)算單位的負(fù)責(zé)人簽訂各單位或部門的預(yù)算責(zé)任合同書。

（3）各基本預(yù)算單位的負(fù)責(zé)人與有關(guān)管理人員簽訂執(zhí)行責(zé)任合同書。

2．預(yù)算責(zé)任書的內(nèi)容包括主要的預(yù)算指標(biāo)、完成要求、獎(jiǎng)懲措施，責(zé)任書附件包括經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算文件、完成預(yù)算的具體措施等。

第10條預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)和反饋

1．單位建立信息反饋系統(tǒng)，對(duì)各部門執(zhí)行預(yù)算的情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，不斷調(diào)整執(zhí)行偏差，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

2．在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中各級(jí)預(yù)算單位應(yīng)定期召開(kāi)預(yù)算例會(huì)，對(duì)照預(yù)算指標(biāo)及時(shí)總結(jié)預(yù)算執(zhí)行情況、計(jì)算差異、分析原因、提出改進(jìn)措施，同時(shí)確定下期的工作重點(diǎn)。預(yù)算例會(huì)按照召開(kāi)的頻度應(yīng)當(dāng)形成不同形式的預(yù)算反饋表。

3．將本單位或本部門預(yù)算反饋表連同預(yù)算工作總結(jié)送交財(cái)務(wù)部。

4．財(cái)務(wù)部每月按照部門編制預(yù)算執(zhí)行表，比較實(shí)際與預(yù)算目標(biāo)的差異，并進(jìn)行差異分析，填寫分析結(jié)論，作為預(yù)算委員會(huì)檢查和考評(píng)預(yù)算執(zhí)行情況的依據(jù)。

第11條編制預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告

1．各部門定期編制預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告。編制頻率為、半和季度。

2．預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告須遵循以下要求。

（1）各部門在進(jìn)行分析時(shí)，應(yīng)與上一同期進(jìn)行對(duì)比分析。

（2）各部門在進(jìn)行季度預(yù)算執(zhí)行情況分析時(shí)，應(yīng)進(jìn)行下季度預(yù)測(cè)。

（3）各部門在進(jìn)行第二季度分析時(shí)，應(yīng)對(duì)全年完成情況進(jìn)行預(yù)測(cè)。

（4）第四季度需按月提交月度預(yù)算支出預(yù)測(cè)，分別在9、10、11月底報(bào)送本月完成情況及下月的預(yù)算支出預(yù)測(cè)。

第12條預(yù)算結(jié)余可以跨月度使用，但不能跨。

第4章附則

第13條本制度由預(yù)算委員會(huì)負(fù)責(zé)制定、修訂及解釋工作。

第14條本制度自頒布之日起執(zhí)行。

第五篇：2008部門預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告

2008部門預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告（模板）

一、財(cái)務(wù)基本狀況分析

1.收入支出結(jié)構(gòu)分析(職能部處填寫)

如：預(yù)算收入、專項(xiàng)收入、其他收入等所占比重。

2.收入支出與預(yù)算對(duì)比分析（與上三季度）

（1）填報(bào)《暨南大學(xué)校本部2008年1-9月責(zé)任預(yù)算收入支出明細(xì)表》

文字分析：要求分析具體支出內(nèi)容與本年預(yù)算內(nèi)容相符性、效益性；

數(shù)據(jù)來(lái)源：部門領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)財(cái)務(wù)填報(bào)人人進(jìn)入財(cái)務(wù)處財(cái)務(wù)處網(wǎng)站綜合信息平臺(tái)查詢；

路徑：http://cwc.jnu.edu.cn/→進(jìn)入查詢系統(tǒng)→綜合財(cái)務(wù)信息平臺(tái)→用戶名（各部處長(zhǎng)的人事編號(hào)，需經(jīng)授權(quán)使用）→部門經(jīng)費(fèi)查詢→點(diǎn)擊項(xiàng)目名稱→按收入/支出/借款類型分類匯總查詢→填列相關(guān)數(shù)據(jù)。

3.收入支出與以前（上）對(duì)比分析: 若對(duì)比數(shù)出現(xiàn)幅度較大變動(dòng)的（增加或減少的），要說(shuō)明發(fā)生的原因，二、本單位財(cái)務(wù)工作開(kāi)展情況

反映報(bào)告期內(nèi)單位在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、經(jīng)費(fèi)執(zhí)行達(dá)到效益。對(duì)于有經(jīng)費(fèi)分配權(quán)的管理部門，應(yīng)當(dāng)逐級(jí)逐項(xiàng)說(shuō)明工作和經(jīng)費(fèi)是如何安排的，是哪些單位，什么原因?qū)е轮笜?biāo)升高或降低較大，要找

出問(wèn)題的根源

三、存在的問(wèn)題及建議

反映本部門在財(cái)務(wù)管理中遇到的問(wèn)題：涉及到經(jīng)費(fèi)開(kāi)支范圍、執(zhí)行過(guò)程中遇到的問(wèn)題、需要學(xué)校幫助解決的問(wèn)題和加強(qiáng)部門預(yù)算管理——預(yù)算申請(qǐng)、經(jīng)費(fèi)下?lián)?、使用過(guò)程及監(jiān)督管理等方面提出意見(jiàn)和建議。

四、報(bào)告要求

1、單位預(yù)算執(zhí)行分析資料要真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

2、各部門應(yīng)對(duì)本單位基本情況、財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況等有重要變動(dòng)或特殊事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明，并結(jié)合本單位實(shí)際情況，運(yùn)用各種分析方法，對(duì)重點(diǎn)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行全面分析，既要突出成績(jī)，也要認(rèn)真研究存在的問(wèn)題及解決的方法。該報(bào)告可作為各部門

3、各部處同時(shí)將所編制預(yù)算執(zhí)行統(tǒng)計(jì)分析表和撰寫預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告報(bào)送各主管校領(lǐng)導(dǎo)。

4、請(qǐng)同時(shí)上報(bào)一份紙質(zhì)文本（加蓋部門公章）和電子文本到ocwc@jnu.edu.cn

聯(lián)系人：方曉英陳慧儀黃洪

聯(lián)系電話：85228860

辦公地點(diǎn)：206

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