第一篇：上半年預(yù)算執(zhí)行分析會議通知

特 急

廣西壯族自治區(qū)柳州市

財 政 局 文 件

關(guān)于召開2012年上半年全市預(yù)算執(zhí)行分析

會議的通知

各縣、區(qū)財政局，陽和工業(yè)區(qū)、柳東新區(qū)財政局：

為及時了解今年上半年我市財政經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況，準(zhǔn)確把握財政收支走勢，確保順利完成上半年財政收支任務(wù)，經(jīng)研究，定于6月1日上午在柳州召開2012年上半年全市財政預(yù)算執(zhí)行分析會議。現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、會議內(nèi)容

（一）研究如何保持經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長，加快一般公共服務(wù)支出進(jìn)度，與GDP增長相匹配。

（二）分析今年上半年預(yù)算執(zhí)行情況、特點(diǎn)以及影響財政收支增減變化的主要因素。

（三）研究提出完成上半年財政收入、支出目標(biāo)任務(wù)的主要措施。

二、會議時間和地點(diǎn)

（一）會議時間：2012年6月1日上午8:30分（會期半天）。

（二）會議地點(diǎn)：柳州市財政局一號樓三樓會議室（潭中東路12號）。如需5月31日報到的代表，請與國庫科聯(lián)系，以便統(tǒng)一安排食宿。

三、參會人員

各縣、區(qū)財政局主要局領(lǐng)導(dǎo)1名、預(yù)算股長、國庫股長。

四、其他事項

（一）請縣、區(qū)財政局按照會議內(nèi)容認(rèn)真準(zhǔn)備好書面材料（提交書面材料10份和電子版1份），電子版通過內(nèi)網(wǎng)郵箱http://172.16.3.3/mail上傳，書面材料于會議報到時提交。

（二）請參會人員將報名回執(zhí)（見附件）于5月30日前報至市財政局國庫科。

（三）聯(lián)系人及聯(lián)系電話。市財政局（國庫科）：奉起和，聯(lián)系電話：0772—2828249，5368249（傳真），***。趙娟，聯(lián)系電話：0772-2813385，***。

附件：2012年上半年全市財政預(yù)算執(zhí)行分析會議報名回執(zhí)

二○一二年五月三十日

主題詞：預(yù)算 執(zhí)行 分析 會議 通知

抄送：本局辦公室、預(yù)算科。

柳州市財政局辦公室 2012年5月30日印發(fā) 共 ?。?7份

第二篇：上半年預(yù)算執(zhí)行分析會議通知

特 急

廣西壯族自治區(qū)柳州市

財 政 局 文 件

關(guān)于召開2012年上半年全市預(yù)算執(zhí)行分析

會議的通知

各縣、區(qū)財政局，陽和工業(yè)區(qū)、柳東新區(qū)財政局：

為及時了解今年上半年我市財政經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況，準(zhǔn)確把握財政收支走勢，確保順利完成上半年財政收支任務(wù)，經(jīng)研究，定于6月1日上午在柳州召開2012年上半年全市財政預(yù)算執(zhí)行分析會議?，F(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、會議內(nèi)容

（一）研究如何保持經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長，加快一般公共服務(wù)支出進(jìn)度，與GDP增長相匹配。

（二）分析今年上半年預(yù)算執(zhí)行情況、特點(diǎn)以及影響財政收支增減變化的主要因素。

（三）研究提出完成上半年財政收入、支出目標(biāo)任務(wù)的主要措施。

二、會議時間和地點(diǎn)

（一）會議時間：2012年6月1日上午8:30分（會期半天）。

（二）會議地點(diǎn)：柳州市財政局一號樓三樓會議室（潭中東路12號）。如需5月31日報到的代表，請與國庫科聯(lián)

系，以便統(tǒng)一安排食宿。

三、參會人員

各縣、區(qū)財政局主要局領(lǐng)導(dǎo)1名、預(yù)算股長、國庫股長。

四、其他事項

（一）請縣、區(qū)財政局按照會議內(nèi)容認(rèn)真準(zhǔn)備好書面材料（提交書面材料10份和電子版1份），電子版通過內(nèi)網(wǎng)郵箱http://172.16.3.3/mail上傳，書面材料于會議報到時提交。

（二）請參會人員將報名回執(zhí)（見附件）于5月30日前報至市財政局國庫科。

（三）聯(lián)系人及聯(lián)系電話。市財政局（國庫科）：奉起和，聯(lián)系電話：0772—2828249，5368249（傳真），***。趙娟，聯(lián)系電話：0772-2813385，***。

附件：2012年上半年全市財政預(yù)算執(zhí)行分析會議報名回執(zhí)

二○一二年五月三十日

主題詞：預(yù)算執(zhí)行分析會議通知

抄送：本局辦公室、預(yù)算科。

柳州市財政局辦公室2012年5月30日印發(fā)共 印：17份

附件

2012年上半年柳州市財政預(yù)算執(zhí)行分析座談會報名回執(zhí)注：請于2012年5月29日下班前將回執(zhí)傳真至市財政局國庫科（傳真電話：0772-5368249）。如需5月日報到的代表，請在備注欄注明，以便統(tǒng)一安排食宿。

第三篇：預(yù)算執(zhí)行分析

E區(qū)E13財務(wù)部鐘彩霞

預(yù)算執(zhí)行情況分析報告

E孚電子股份有限公司 第九

本公司在第九年年初，制定了新的發(fā)展戰(zhàn)略，公司進(jìn)行了擴(kuò)大生產(chǎn)，從生產(chǎn)、技術(shù)、銷售、人力各方面進(jìn)行了大規(guī)模擴(kuò)張。為保證公司資金流轉(zhuǎn)順暢，創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)效益，公司進(jìn)行了全面預(yù)算,出現(xiàn)盈利,現(xiàn)將公司本預(yù)算執(zhí)行情況做如下總結(jié)分析：

一、銷售預(yù)算、現(xiàn)金收入預(yù)算執(zhí)行情況

公司在第九年年初的全面預(yù)算中，預(yù)計公司年銷售收入為8611.67萬元左右。根據(jù)公司本的實際經(jīng)營業(yè)績，公司第九年銷售收入達(dá)到8609.50萬元，比預(yù)計的銷售收入減少了0.8%。該銷售收入實際情況沒有預(yù)算目標(biāo)完成。

同時，公司根據(jù)銷售收入預(yù)算情況，編制了現(xiàn)金收入預(yù)算表。在本的銷售現(xiàn)金收入預(yù)算中，主要采用的是按照當(dāng)年銷售收入的62%、次年銷售收入的34%收回現(xiàn)金收入，即預(yù)計有萬元的8611.67現(xiàn)金收入。按照預(yù)算，公司收到現(xiàn)金收入的比率比預(yù)計相對低點(diǎn)，當(dāng)年銷售當(dāng)年收回的帳款大致是收入的37%

二、費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況

公司在擴(kuò)大生產(chǎn)的過程中，需要投入大量的人力、物力、財力，主要體現(xiàn)在生產(chǎn)過程中原料的投入，人工的耗費(fèi)，設(shè)備維護(hù)維修，銷售過程中的費(fèi)用，市場 開發(fā)費(fèi)用，新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用等等。

1.管理費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況——節(jié)約。公司第九年預(yù)算中，預(yù)計公司管理費(fèi)用的實際發(fā)生數(shù)為299.42元，比預(yù)計的管理費(fèi)用節(jié)約了12%。該項費(fèi)用的節(jié)約幅度較大，主要在于實際發(fā)生額中，客戶招待費(fèi)等比預(yù)算少支出了，這項費(fèi)用的節(jié)約其實和收入的增長是成正比的，在銷售收入超目標(biāo)完成的情況下，此節(jié)約幅度是正常的，收入帶來的效益遠(yuǎn)大于其增加的費(fèi)用成本。

2.銷售費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況——節(jié)約。公司第九年預(yù)算中，預(yù)計銷售費(fèi)用為300萬元，實際銷售費(fèi)用發(fā)生數(shù)為205.2萬元。主要原因在于，公司第九年開發(fā)了新產(chǎn)品P2，做為主要產(chǎn)品在國內(nèi)市場和國際市場上銷售。因此，公司銷售費(fèi)用預(yù)算中，大部分由市場開發(fā)費(fèi)用、市場調(diào)研費(fèi)、廣告費(fèi)等構(gòu)成。由于公司其他方面宣傳工作成功，適當(dāng)?shù)臏p少了本項支出。

3．財務(wù)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況——超支。在本的實際經(jīng)營中，本公司為了加快資金流轉(zhuǎn)，給予顧客部分現(xiàn)金折扣，折扣比率為5%，主要是大于2000萬元以上的帳款才予以此優(yōu)惠政策。因此本公司財務(wù)費(fèi)用超支了。

三、采購支出執(zhí)行情況

本中，公司進(jìn)行了三次大規(guī)模的材料采購，以滿足生產(chǎn)的需要。在本年初的預(yù)算中，本公司預(yù)計材料價格會上漲，做出了相應(yīng)的預(yù)算。但是，實際經(jīng)營中，本材料價格上漲幅度比公司預(yù)計的要大，因此采購支出比預(yù)算超支了5%。同時，公司預(yù)計的材料采購現(xiàn)金支出也有所增加，但增加幅度不大，在公司現(xiàn)金流可以承受的范圍內(nèi)增加。

四、利潤預(yù)算

本，公司在全面預(yù)算的基礎(chǔ)上，進(jìn)行了利潤的預(yù)測，其預(yù)測比實際的利潤比較樂觀。主要原因在于：公司開發(fā)的新產(chǎn)品在市場上有實力相當(dāng)?shù)母偁帉κ?，在激烈的競爭下，商品銷售價格比預(yù)計的低，影響了利潤，其實際利潤總

共2頁 第 1頁03財務(wù)管理2班2007年1月13日

E區(qū)E13財務(wù)部鐘彩霞

額是3296.65萬元，比預(yù)計的利潤總額高.總結(jié)：本，公司制定的銷售預(yù)算、直接人工預(yù)算、材料采購預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、資本支出預(yù)算比較科學(xué)、合理，符合本公司的實際情況。在實際的經(jīng)營過程中，公司依據(jù)預(yù)算，進(jìn)行了各方面的控制，使得預(yù)算執(zhí)行情況良好，提高了公司的經(jīng)濟(jì)效益。同時，由于市場環(huán)境的變化和競爭等因素的影響，公司預(yù)算也受到一些考驗，在這過程中，公司依據(jù)戰(zhàn)略發(fā)展需要，對預(yù)算進(jìn)行了適當(dāng)調(diào)整。總的說，公司的預(yù)算比較科學(xué)，執(zhí)行情況良好，對公司的發(fā)展起到了一定的指導(dǎo)作用。

共2頁 第 2頁03財務(wù)管理2班 2007年1月13日

第四篇：預(yù)算執(zhí)行分析制度

預(yù)算執(zhí)行分析

制度名稱 預(yù)算執(zhí)行分析制度 受控狀態(tài)

文件編號

執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門

第1章總則

第1條目的1．了解預(yù)算執(zhí)行中的差異，為預(yù)算考核提供依據(jù)，并作為考核與獎懲的基礎(chǔ)。

2．了解預(yù)算與戰(zhàn)略的配合程度，為預(yù)算修正和調(diào)整提供參考依據(jù)，發(fā)揮預(yù)算的指導(dǎo)作用。

3．為編制下期預(yù)算積累經(jīng)驗，加強(qiáng)企業(yè)預(yù)算管理的科學(xué)性、系統(tǒng)性和權(quán)威性。

第2條定義 預(yù)算分析就是通過對實際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行比較，確定是否存在執(zhí)行差異，為進(jìn)行預(yù)算調(diào)整、預(yù)算修正提供依據(jù)。

第3條預(yù)算分析責(zé)任單位

1．董事會為預(yù)算分析的決策機(jī)構(gòu)。2．預(yù)算委員會為預(yù)算分析管理機(jī)構(gòu)。

3．各業(yè)務(wù)部門為預(yù)算分析的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，財務(wù)部負(fù)責(zé)對企業(yè)總體預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析。

第4條預(yù)算分析管理方式

企業(yè)通過定期召開預(yù)算執(zhí)行分析會議，通報預(yù)算執(zhí)行情況，研究、解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，提出改進(jìn)措施。

第5條預(yù)算執(zhí)行分析的內(nèi)容

預(yù)算執(zhí)行分析的內(nèi)容主要包括以下5個方面。1．差異性分析

定期進(jìn)行實際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算的比較，提供差異性分析，為預(yù)警提供依據(jù)。

2．一致性分析

分析預(yù)算執(zhí)行情況與企業(yè)長期目標(biāo)及基本目標(biāo)的一致性。

3．例外事項分析。

分析由于例外事項引起的對整體預(yù)算目標(biāo)的影響情況。

4．差錯分析

分析由于目標(biāo)理解不一致而造成的填報錯誤內(nèi)容。

5．進(jìn)度分析

對各項預(yù)算目標(biāo)的進(jìn)度進(jìn)行分析，為考核工作提供依據(jù)。

第2章編制預(yù)算執(zhí)行分析報告 第6條預(yù)算執(zhí)行過程中，各預(yù)算執(zhí)行部門設(shè)專人及時檢查、追蹤本部門預(yù)算的執(zhí)行情況，及時收集、匯總有關(guān)財務(wù)、業(yè)務(wù)、市場、技術(shù)、政策、法律等信息，為預(yù)算執(zhí)行分析報告的編制做好準(zhǔn)備。

第7條預(yù)算執(zhí)行分析報告分臨時性報告和定期報告。對重大差異和問題要編制臨時報告，定期報告分月度分析報告和分析報告，要全面分析本部門的預(yù)算執(zhí)行情況。

第8條編制預(yù)算執(zhí)行分析報告的要求

1．把握定量分析和定性分析兩個角度進(jìn)行。

2．采用比率分析、比較分析、因素分析等多重方法。（結(jié)構(gòu)，比率，趨勢，因素）

3．對于預(yù)算執(zhí)行當(dāng)中產(chǎn)生的差異，應(yīng)客觀分析原因，提出解決措施或建議。

第3章預(yù)算分析報告的審議和評估

第9條預(yù)算分析報告的審議和評估通過定期召開的預(yù)算執(zhí)行分析會議進(jìn)行。

第10條預(yù)算執(zhí)行分析會議準(zhǔn)備

1．各單位提前準(zhǔn)備同預(yù)算相關(guān)的各方面（財務(wù)、業(yè)務(wù)、市場、技術(shù)、政策、法律等）信息、圖表資料等。

2．財務(wù)部匯總各預(yù)算執(zhí)行部門編制的預(yù)算執(zhí)行分析報告，在此基礎(chǔ)上形成企業(yè)總體的預(yù)算執(zhí)行分析報告，并在會議召開前3天內(nèi)提交給預(yù)算委員會。

3．預(yù)算委員會工作人員將相關(guān)會議資料進(jìn)行整理后，打印、裝訂并及時分發(fā)給各個參會部門和人員。

第11條參會人員

總裁、預(yù)算委員會負(fù)責(zé)人、財務(wù)部負(fù)責(zé)人、相關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位負(fù)責(zé)人等。

第12條召開時間

1．季度預(yù)算執(zhí)行分析會時間分別在4、7、10月下旬，時間1天。

2．預(yù)算執(zhí)行分析會時間在1月下旬，時間1～2天。

第13條會議規(guī)則 1．對預(yù)算執(zhí)行情況的分析，目的不僅是為了揭示和解釋問題，更主要的是形成對問題的共識和解決問題的對策。

2．對于預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的超出合理范圍的差異，應(yīng)當(dāng)客觀分析差異產(chǎn)生的原因，提出解決措施或建議，并編制預(yù)算執(zhí)行差異分析報告提交給董事會審核。預(yù)算執(zhí)行差異分析報告的內(nèi)容包括但不限于以下內(nèi)容。

（1）本期預(yù)算數(shù)、本期實際預(yù)算完成數(shù)、本期差異、累計預(yù)算數(shù)、累計實際發(fā)生數(shù)、累計差異數(shù)。

（2）對差異進(jìn)行具體分析的過程和說明。

（3）產(chǎn)生不利差異的原因、責(zé)任歸屬、改進(jìn)措施。

（4）形成有利差異的原因和今后進(jìn)行鞏固、擴(kuò)大、推廣的建議。

第14條會議議程

1．企業(yè)預(yù)算委員會負(fù)責(zé)人介紹上期企業(yè)總體目標(biāo)完成情況、主要差異及其原因。

2．逐一總結(jié)各單位上期預(yù)算完成情況，發(fā)掘問題，分析差異產(chǎn)生的原因，責(zé)成解決。

3．總結(jié)會議達(dá)成的需要上報董事會審核解決的問題，明確改進(jìn)目標(biāo)。

4．總裁進(jìn)行總結(jié)后宣布閉會。

第15條會后事項

1．預(yù)算委員會負(fù)責(zé)人上報董事會需要審核的解決事項和問題。

2．預(yù)算委員會及各相關(guān)單位整理、記錄會議產(chǎn)生的資料。

第4章附則

第16條預(yù)算委員會負(fù)責(zé)對本制度進(jìn)行解釋和修改。

第17條本制度自頒布之日起執(zhí)行。

第五篇：預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控分析制度

預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控制度

第1章總則

第1條目的為了確保部門的各項預(yù)算執(zhí)行到位，維護(hù)部門預(yù)算管理的嚴(yán)肅性，杜絕預(yù)算執(zhí)行過程中的違規(guī)行為，特制定本制度。

第2條預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)及職責(zé)

1．本部門是預(yù)算的執(zhí)行機(jī)構(gòu)和責(zé)任主體。

2．實際經(jīng)營活動必須嚴(yán)格執(zhí)行分解后的各項預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)。

3．預(yù)算執(zhí)行的直接責(zé)任人是各責(zé)任主體的負(fù)責(zé)人。

第3條預(yù)算執(zhí)行控制權(quán)限

預(yù)算執(zhí)行控制權(quán)限的劃分具體如下。

1．預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)責(zé)任人對各項支出預(yù)算進(jìn)行實質(zhì)性審查，并在授權(quán)范圍內(nèi)獨(dú)立決策

2．財務(wù)部對預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)的各項支出進(jìn)行有效性審核，并將相關(guān)結(jié)果反饋給執(zhí)行機(jī)構(gòu)責(zé)任人

第4條預(yù)算執(zhí)行責(zé)任劃分

具體責(zé)任劃分如下。

1、財務(wù)科：現(xiàn)金預(yù)算、財務(wù)費(fèi)用預(yù)算；

2、辦公室：管理費(fèi)用，政府采購；

第2章預(yù)算執(zhí)行事項的申請和批復(fù)

第5條預(yù)算事項的申請

對于預(yù)算事項的申請，須編制預(yù)算事項申請書。申請書的內(nèi)容如下。

1．預(yù)算事項的活動和金額。

2．預(yù)算事項在預(yù)算書和工作計劃報告書中的相應(yīng)編號或類別名稱。

3．預(yù)算事項預(yù)計進(jìn)行的時間以及提出申請的責(zé)任部門或責(zé)任人、經(jīng)辦部門或經(jīng)辦人等。

第6條財務(wù)部、辦公室在各自的權(quán)限范圍內(nèi)履行各類預(yù)算事項申請的核查和批準(zhǔn)權(quán)。

第3章預(yù)算執(zhí)行結(jié)果控制

第8條建立預(yù)算執(zhí)行臺賬

1．個部門均建立預(yù)算執(zhí)行統(tǒng)計臺賬，并由專人負(fù)責(zé)統(tǒng)計，及時登記，每日總結(jié)，并主動與財務(wù)對賬，做到日清日結(jié)。

2．臺賬要按照預(yù)算的具體項目詳細(xì)記錄預(yù)算數(shù)量、金額、實際發(fā)現(xiàn)數(shù)、差異數(shù)、累計預(yù)算

數(shù)、累計實際發(fā)生數(shù)、累計差異、差異說明等。

第9條簽訂各級預(yù)算執(zhí)行責(zé)任書，確保預(yù)算執(zhí)行到位。

1．責(zé)任書的體系

（1）單位負(fù)責(zé)人與各科室主管局長簽訂部門的總體預(yù)算執(zhí)行責(zé)任書。

（2）單位負(fù)責(zé)人與其直接下級預(yù)算單位的負(fù)責(zé)人簽訂各單位或部門的預(yù)算責(zé)任合同書。

（3）各基本預(yù)算單位的負(fù)責(zé)人與有關(guān)管理人員簽訂執(zhí)行責(zé)任合同書。

2．預(yù)算責(zé)任書的內(nèi)容包括主要的預(yù)算指標(biāo)、完成要求、獎懲措施，責(zé)任書附件包括經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算文件、完成預(yù)算的具體措施等。

第10條預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)和反饋

1．單位建立信息反饋系統(tǒng)，對各部門執(zhí)行預(yù)算的情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，不斷調(diào)整執(zhí)行偏差，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。

2．在預(yù)算執(zhí)行過程中各級預(yù)算單位應(yīng)定期召開預(yù)算例會，對照預(yù)算指標(biāo)及時總結(jié)預(yù)算執(zhí)行情況、計算差異、分析原因、提出改進(jìn)措施，同時確定下期的工作重點(diǎn)。預(yù)算例會按照召開的頻度應(yīng)當(dāng)形成不同形式的預(yù)算反饋表。

3．將本單位或本部門預(yù)算反饋表連同預(yù)算工作總結(jié)送交財務(wù)部。

4．財務(wù)部每月按照部門編制預(yù)算執(zhí)行表，比較實際與預(yù)算目標(biāo)的差異，并進(jìn)行差異分析，填寫分析結(jié)論，作為預(yù)算委員會檢查和考評預(yù)算執(zhí)行情況的依據(jù)。

第11條編制預(yù)算執(zhí)行情況報告

1．各部門定期編制預(yù)算執(zhí)行情況報告。編制頻率為、半和季度。

2．預(yù)算執(zhí)行情況報告須遵循以下要求。

（1）各部門在進(jìn)行分析時，應(yīng)與上一同期進(jìn)行對比分析。

（2）各部門在進(jìn)行季度預(yù)算執(zhí)行情況分析時，應(yīng)進(jìn)行下季度預(yù)測。

（3）各部門在進(jìn)行第二季度分析時，應(yīng)對全年完成情況進(jìn)行預(yù)測。

（4）第四季度需按月提交月度預(yù)算支出預(yù)測，分別在9、10、11月底報送本月完成情況及下月的預(yù)算支出預(yù)測。

第12條預(yù)算結(jié)余可以跨月度使用，但不能跨。

第4章附則

第13條本制度由預(yù)算委員會負(fù)責(zé)制定、修訂及解釋工作。

第14條本制度自頒布之日起執(zhí)行。