第一篇：關(guān)于銀行支票業(yè)務(wù)的核算

作業(yè)題一：練習(xí)支票業(yè)務(wù)的核算。

資料：工行杭州西湖支行發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：

1.收到百貨商場提交的進(jìn)賬單，金額14 750元，及化工廠簽發(fā)的7334號轉(zhuǎn)賬支票金額6 270元；紡織廠簽發(fā)的6125號轉(zhuǎn)賬支票金額800元，印刷廠簽發(fā)的8260號轉(zhuǎn)賬支票金額7 680元(以上單位均在本行開戶)經(jīng)審查無誤立即處理。

2.收到化肥廠(在本行開戶)提交該單位簽發(fā)的4736號轉(zhuǎn)賬支票及代運(yùn)輸公司(在他行開戶)填寫的進(jìn)賬單，金額4 150元，經(jīng)審查無誤立即處理。

3.收到玻璃廠(在本行開戶)提交進(jìn)賬單及新異裝飾公司(在他行開戶)簽發(fā)的轉(zhuǎn)帳支票，金額65 210元，審查無誤，經(jīng)票據(jù)交換后，按正常手續(xù)入帳。

4.收到百貨商場(在本行開戶)提交進(jìn)賬單及紡織廠(在他行開戶)簽發(fā)的5418號轉(zhuǎn)賬支票金額96 350元，審查無誤，經(jīng)票據(jù)交換后，該支票因印鑒不符當(dāng)日退票。

5.票據(jù)交換提入支票一份，系本行開戶的印刷廠簽發(fā)，票面金額為123 800元，該單位存款余額為100 000元，退票并計(jì)收罰金。

6.票據(jù)交換提入支票一份，系本行開戶的新奇廣告公司簽發(fā)，票面金額為48 900元，審核無誤，予以轉(zhuǎn)帳。

要求：根據(jù)上述資料編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。有計(jì)算內(nèi)容的應(yīng)列出計(jì)算過程。作業(yè)題二：工商銀行杭州西湖支行發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：

1.玻璃廠提交一式四聯(lián)匯兌憑證，向北京纖維廠匯原料款153 000元，匯入行是北京東四分理處，審查無誤立即辦理。

2.王良提交一式四聯(lián)匯兌憑證連同現(xiàn)金81 900元，向駐天津市和平路旅社218房間張軍匯款，匯入行是天津市和平路分理處，審查無誤，立即辦理。

3.收到北京王府井分理處的匯兌業(yè)務(wù)全國聯(lián)行貸方報(bào)單信息，金額68 700元，收款人是在本行開戶的紡織廠，審查無誤立即辦理。4.收到上海虹口區(qū)辦事處的匯兌業(yè)務(wù)全國聯(lián)行貸方報(bào)單信息，醫(yī)藥費(fèi)金額7 000元，并注明“現(xiàn)金”字樣，收款人王紅，住某賓館1318房間。經(jīng)通知王紅當(dāng)日來行支取現(xiàn)金，審查無誤立即辦理。5.應(yīng)解匯款登記簿上登記兩個(gè)月前由天津外貿(mào)局匯入3 000元差旅費(fèi)，收款人何丹留行待取，至今尚未解付，現(xiàn)辦理退匯。

第二篇：支票業(yè)務(wù)協(xié)議

支票業(yè)務(wù)服務(wù)協(xié)議

甲方（開戶單位全稱）： 賬號： 地址： 聯(lián)系電話： 乙方（開戶銀行全稱）：臨商銀行股份有限公司沂河支行 地址： 臨沂市河?xùn)|區(qū)解放東路與蘭亭路交匯

根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于開展空頭支票行政處罰改革試點(diǎn)工作的通知》（銀發(fā)[2017]122號）要求，依據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》等法律法規(guī)、規(guī)范性文件，為規(guī)范開戶單位支票使用要求，維護(hù)支票流通秩序，現(xiàn)就甲乙雙方在辦理支票業(yè)務(wù)中的權(quán)利義務(wù)約定如下：

一、甲乙雙方在辦理支票業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵循《中華人民共和國票據(jù)法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》等有關(guān)規(guī)定，確保出票質(zhì)量。

二、甲方不得簽發(fā)空頭支票，出票人簽發(fā)的支票金額超過其付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款金額的，為空頭支票。

三、甲方不得簽發(fā)與其預(yù)留本名的簽名式樣或者印鑒不符的支票。

四、約定使用支付密碼的，甲方不得簽發(fā)支付密碼錯(cuò)誤的支票或?qū)⑽刺顚懼Ц睹艽a的支票交付持票人。

五、甲方出現(xiàn)前三條規(guī)定行為時(shí)，乙方有權(quán)予以退票，由此引起的一切損失或糾紛，均由甲方自行承擔(dān)，同時(shí)乙方有權(quán)按照中國人民銀行有關(guān)規(guī)定對甲方采取限售、停售及上報(bào)空頭支票報(bào)告的措施，并由中國人民銀行按規(guī)定給予行政處罰。甲方有義務(wù)配合完成中國人民銀行有關(guān)空頭支票調(diào)查取證、行政處罰工作。

六、甲方簽發(fā)支票因賬戶余額不足或者印鑒不符等原因被退票時(shí)，應(yīng)積極采取補(bǔ)救措施盡快將資金支付持票人，以下情形在最近12個(gè)月發(fā)生三次以內(nèi)的，乙方可以不向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分支機(jī)構(gòu)報(bào)告：

1.在銀行退票后及時(shí)支付票款、收款人沒有異議的，或者就延遲付款取得收款人諒解的；

2.出票人簽發(fā)以自己為收款人的空頭支票且未經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓的。

七、乙方首次向客戶出售支票時(shí)，有義務(wù)切實(shí)做好針對客戶信用狀況及業(yè)務(wù)需求的盡職調(diào)查，采取包括但不限于人民銀行規(guī)定的上門走訪、查詢金融信聯(lián)系電話： 0539-8091086 用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫、全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)或支票違規(guī)“黑名單”、本銀行支票存款賬戶資金和交易記錄等方式，全面了解客戶經(jīng)營狀況、支票違規(guī)歷史等信息并確定出售支票數(shù)量。賬戶開戶時(shí)間不滿3個(gè)月的，乙方原則上每次出售不得超過5張。對存在下列情形之一的，乙方有權(quán)限制向甲方出售支票憑證數(shù)量，原則上每次不得超過1張：

1.最近12個(gè)月（自然月，下同）在本銀行發(fā)生簽發(fā)空頭支票行為三次（含三次，同一出票日簽發(fā)多張空頭支票的，合并認(rèn)定為一次違法行為，下同）以內(nèi)；

2.最近12個(gè)月因簽發(fā)空頭支票受到行政處罰的；

3.企業(yè)法定代表人擔(dān)任法定代表人的其他企業(yè)，或者企業(yè)法定代表人本人因簽發(fā)空頭支票受到行政處罰且尚未繳清罰款的。

八、對存在下列情形之一的，乙方原則上不再向甲方出售支票憑證： 1.最近12個(gè)月在本銀行發(fā)生簽發(fā)空頭支票行為超過三次（不含三次，下同）的；

2.因簽發(fā)空頭支票受到行政處罰且未繳清罰款的； 3.存在其他嚴(yán)重失信行為的。

九、乙方收到人民銀行對甲方作出的處罰告知書后，應(yīng)立即以柜面領(lǐng)取或上門服務(wù)的方式送達(dá)甲方，甲方應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)到指定的罰款機(jī)構(gòu)主動(dòng)繳納，逾期不繳納的，乙方有權(quán)采取停止其簽發(fā)支票的業(yè)務(wù)并收回甲方剩余未使用的支票。

十、甲方撤銷結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)交回未使用的支票，不能按規(guī)定交回時(shí)，應(yīng)出具有關(guān)證明，由此造成損失的，由甲方自行承擔(dān)。

十一、本協(xié)議一式兩份，甲乙雙方各持一份。

甲方簽章： 乙方簽章：

法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）簽章： 法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）簽章：

日期： 年 月 日 日期： 年 月 日

第三篇：XX銀行支票業(yè)務(wù)管理辦法及操作規(guī)程

XX銀行支票業(yè)務(wù)的管理辦法及操作規(guī)程

第一章 基本規(guī)定

第一條 基本概念

支票是指由出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)，在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。單位、個(gè)人之間的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、清償債務(wù)等款項(xiàng)支付，均可以使用支票。

支票根據(jù)用途不同可分現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票。

第二條 基本規(guī)定

（一）現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬；普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬，普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬。

（二）單位和個(gè)人在同城或異地的各種款項(xiàng)結(jié)算，均可使用支票?？缙睋?jù)交換區(qū)域的異地使用支票，遵循中國人民銀行相關(guān)規(guī)定。

（三）單位和個(gè)人簽發(fā)支票必須包括以下要素：表明支票字樣、無條件支付的委托、確定的金額、付款人名稱、出票日期、出票人簽章。

（四）支票的金額、收款人名稱，可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記，未補(bǔ)記前不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。

（五）支票的提示付款期限為自出票日起10日，到期日遇節(jié)假日順延。禁止簽發(fā)空頭支票，出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票，銀行應(yīng)予以退票，并按票

面金額處以百分之五但不低于1千元的罰款。同時(shí)持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2％的賠償金。

（六）對于屢次簽發(fā)空頭支票或印鑒不符支票的單位或個(gè)人，應(yīng)按人民銀行的規(guī)定上報(bào)。銀行有權(quán)停止其簽發(fā)支票，并對其進(jìn)行黑名單管理。支票出票人簽發(fā)的支票金額，不得超出其在付款人處的存款金額。如果存款低于支票金額，銀行將拒付。這種支票稱為空頭支票，出票人要負(fù)法律上的責(zé)任。

（七）開立支票存款賬戶和領(lǐng)用支票，必須有可靠的資信，并存入一定的資金。支票一經(jīng)背書即可流通轉(zhuǎn)讓，具有通貨作用，成為替代貨幣發(fā)揮流通手段和支付手段職能的信用流通工具。

（八）凡當(dāng)?shù)厝嗣胥y行對支票業(yè)務(wù)有其他規(guī)定的，各分行可以制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則。

第二章 出售支票業(yè)務(wù)處理

第三條 審核要求

(一)客戶領(lǐng)購現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票，應(yīng)填制“重要空白憑證購買清單”在開戶營業(yè)機(jī)構(gòu)領(lǐng)購。

(二)銀行出售支票時(shí)，如領(lǐng)購單位是第一次領(lǐng)購，應(yīng)當(dāng)零張少量出售，日后根據(jù)領(lǐng)購單位結(jié)算量再酌情出售。—般每個(gè)賬戶一次1本，對業(yè)務(wù)量大、路途較遠(yuǎn)的，可根據(jù)客戶的實(shí)際情況酌情出售，但應(yīng)以控制風(fēng)險(xiǎn)為主。出售3本以上的，由會(huì)計(jì)經(jīng)理審批并在《重要空白憑證購買清單》簽字后方可出售。

(三)對于全國通用的支票應(yīng)在支票正面右下角支付密碼欄下方加蓋付款銀行的銀行機(jī)構(gòu)代碼(即支付系統(tǒng)行號)。

第四條 業(yè)務(wù)處理要求

(一)開戶營業(yè)機(jī)構(gòu)審核要求

開戶營業(yè)機(jī)構(gòu)須指定專柜出售空白憑證，對客戶身份及其填寫的“重要空白憑證購買清單”進(jìn)行審核。具體審核要素有：

1．審核領(lǐng)購單位的名稱賬號是否相符，核對印鑒是否正確無誤。

2．確定領(lǐng)購單位領(lǐng)購人，發(fā)現(xiàn)疑問應(yīng)向憑證領(lǐng)購單位聯(lián)系確認(rèn)。

3．根據(jù)客戶的結(jié)算情況，判斷客戶申領(lǐng)憑證的數(shù)量是否在合理范圍之內(nèi)。

(二)開戶營業(yè)機(jī)構(gòu)出售憑證

1．審核無誤后，柜員根據(jù)憑證箱中的實(shí)物，按照順序號段在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行出售處理。

2．收取手續(xù)費(fèi)時(shí)應(yīng)區(qū)分收費(fèi)交易類別是現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬，可根據(jù)客戶需要選擇是否出具發(fā)票。

3．打印“重要空白憑證購買清單”，作為記賬聯(lián)附件。4．為控制風(fēng)險(xiǎn)，柜員出售支票時(shí)，需要會(huì)計(jì)經(jīng)理或B級復(fù)核員授權(quán)，然后柜員確認(rèn)“重要空白憑證購買清單”上打印的憑證號碼和實(shí)物一致后將憑證實(shí)物交客戶，同時(shí)登記《重要空白憑證使用情況登記簿》，并由客戶簽字確認(rèn)。

(三)己出售重要空白憑證繳回注銷

1．客戶因故繳回已出售重要空白憑證，經(jīng)辦柜員在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行查詢，確認(rèn)是本網(wǎng)點(diǎn)已出售給客戶的重要空白憑證，經(jīng)辦柜員在核點(diǎn)憑證無誤后，在繳回的憑證上加蓋“作廢”字樣或剪角作廢。

2．經(jīng)辦柜員在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行賬務(wù)處理。3．打印“客戶交回未用空白重要憑證核點(diǎn)清單”一式兩份，由單位加蓋公章，一份附“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書”后入賬戶檔案保管，一份和收回的重要空白憑證一起，隨當(dāng)

日業(yè)務(wù)傳票送分行事后監(jiān)督審核處理。未設(shè)事后監(jiān)督的分行送分行會(huì)計(jì)檔案管理員審核處理。

第三章 轉(zhuǎn)賬支票業(yè)務(wù)處理

第五條 審核要求

柜面收到客戶遞交的轉(zhuǎn)賬支票和三聯(lián)進(jìn)賬單，應(yīng)當(dāng)對支票的合規(guī)性、完整性、真實(shí)性進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核如下：

(一)支票是否為本行受理的支票，是否為統(tǒng)一規(guī)定印制，是否真實(shí)，是否在提示付款期內(nèi)。

(二)如業(yè)務(wù)受理網(wǎng)點(diǎn)非賬戶開戶行，該賬戶是否允許通兌。

(三)支票必須記載的事項(xiàng)是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，其他記載事項(xiàng)的更改是否由原記載人簽章證明。

(四)支票的大小寫金額是否一致，與進(jìn)賬單的金額是否相符。

(五)持票人的名稱是否與進(jìn)賬單上的收款人名稱一致。(六)出票人簽章是否符合規(guī)定。

(七)使用支付密碼的，支票上需有相應(yīng)支付密碼。(八)背書轉(zhuǎn)讓的支票是否按規(guī)定的范圍轉(zhuǎn)讓，其背書是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定，背書使用粘單的是否按規(guī)定在粘接處簽章，粘單騎縫章為粘單第一背書人，收款人必須做委托背書。

(九)若受理的是跨交換區(qū)域的全國性支票時(shí)，還需認(rèn)真審查支票是否記載銀行機(jī)構(gòu)代碼并確認(rèn)支票金額在規(guī)定限額(50萬元)之內(nèi)。

第六條 業(yè)務(wù)處理要求

柜面收到客戶遞交的轉(zhuǎn)賬支票和三聯(lián)進(jìn)賬單，若為同城

交換，分收款人為我行開戶單位而出票人非我行開戶單位；收款人非我行開戶單位而出票人為我行開戶單位；收款人、出票人均為我行開戶單位等三種情況處理。若為異地交換，通過全國支票影像交換系統(tǒng)進(jìn)行處理。

(一)同城交換支付結(jié)算

1．收款人為我行開戶單位，出票人非我行開戶單位。即出票人在他行開戶，收款人的款項(xiàng)不可即時(shí)抵用，須待對方確認(rèn)付款后“收妥抵用”。

(1)審核

柜面在受理此類支票業(yè)務(wù)時(shí)，除按以上要求進(jìn)行審核，還需特別審核支票背面的委托收款背書，包括持票人在支票背面的背書人簽章欄簽章、記載“委托收款”字樣、背書日期，在被背書人欄記載有開戶銀行名稱。

(2)審核完畢后，在進(jìn)賬單回單聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)受理章交持票人，支票按照票據(jù)交換的規(guī)定及時(shí)提出，參加人民銀行同城清算交換處理。

退票時(shí)間過后，若出票人開戶銀行不退票，進(jìn)行入賬處理，進(jìn)賬單第一聯(lián)作貸方憑證，第三聯(lián)加蓋清訖章后交給收款人或放入回單夾。此聯(lián)做為收款人的收賬通知。若因各種原因支票被退票，抽出保管的第一、三聯(lián)進(jìn)賬單，連同支票一并退還持票人，并做好簽收登記工作。

2．收款人非我行開戶單位，出票人為我行開戶單位。受理銀行即時(shí)記賬扣款后，將款項(xiàng)通過交換清算至收款人開戶銀行。

(1)審核

①柜面在受理此類支票業(yè)務(wù)時(shí)，需區(qū)分出票人是否為通存通兌戶進(jìn)行處理。若出票人非本網(wǎng)點(diǎn)開戶且非通存通兌戶，則需提示客戶至開戶行辦理。若出票人非本網(wǎng)點(diǎn)開戶且為通存通兌協(xié)議戶，可予以受理。

②受理的支票，除按照支票審核要求進(jìn)行審核外，由于是持票人向付款人(受理銀行)提示付款，無需作委托收款背書，持票人直接在支票背面背書人簽章欄簽章即可。

(2)支票審核完畢，并經(jīng)核驗(yàn)印鑒準(zhǔn)確后，進(jìn)行賬務(wù)處理。記賬完畢后，即將進(jìn)賬單第二聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)受理章交持票人或放入回單夾；若為通存通兌戶，則通過內(nèi)部交換傳遞至開戶行。將第一、三聯(lián)進(jìn)賬單加蓋業(yè)務(wù)清訖專用章。

按照票據(jù)交換的規(guī)定及時(shí)提出，參加人民銀行當(dāng)?shù)仄苯凰慕粨Q處理。若對方銀行因收款人賬號戶名不符等原因進(jìn)行退票，分行賬務(wù)中心須及時(shí)聯(lián)系受理網(wǎng)點(diǎn)，從而進(jìn)一步聯(lián)系出票人，根據(jù)情況進(jìn)行后續(xù)處理。

若出票人余額不足，則將支票連同三聯(lián)進(jìn)賬單一并退給持票人或出票人。

3．收款人、出票人均為我行開戶單位。．

網(wǎng)點(diǎn)柜面在受理此類支票時(shí)，根據(jù)出票賬戶是否通存通兌進(jìn)行不同的處理：

(1)非通存通兌賬戶。

由于賬戶是非通存通兌，該類支票業(yè)務(wù)的處理同收款人為我行開戶單位，出票人非我行開戶單位的處理。審核完畢支票后，在第二聯(lián)進(jìn)賬單上加蓋受理章后交給持票人。依據(jù)當(dāng)?shù)亟粨Q場次在支票上加蓋清算章戳記，支票按照票據(jù)交換的規(guī)定及時(shí)提出，參加人民銀行當(dāng)?shù)仄苯凰慕粨Q處理。第一、三聯(lián)進(jìn)賬單通過內(nèi)部交換傳遞至賬務(wù)中心。退票時(shí)間過后，若出票人開戶銀行不退票，進(jìn)行入賬處理，第一聯(lián)進(jìn)賬單作貸方憑證，第三聯(lián)加蓋清訖章后交給收款人或放入回單夾，或通過內(nèi)部交換傳遞至開戶行。若因各種原因支票被退票，抽出保管的第一、三聯(lián)進(jìn)賬單，連同支票一并退還持票人。

(2)通存通兌賬戶。

對于通存通兌賬戶的出票人簽發(fā)的支票，在審核完支票后，視同內(nèi)部轉(zhuǎn)賬進(jìn)行賬務(wù)處理。收款人及出票人的進(jìn)賬單回單可根據(jù)持票人的不同，交給持票人或放入回單夾或通過后臺(tái)打印貸方補(bǔ)充報(bào)單。

(二)異地交換支付結(jié)算

1．網(wǎng)點(diǎn)柜面收到客戶遞交的支票和三聯(lián)進(jìn)賬單，若非本交換區(qū)域的付款人，需通過全國支票影像交換系統(tǒng)進(jìn)行處理。除對支票進(jìn)行常規(guī)性的審核外，還需特別注意支票是否記載12位銀行機(jī)構(gòu)代碼并確認(rèn)支票金額在規(guī)定限額(50萬元)之內(nèi)。

2．審核完畢后，將進(jìn)賬單第二聯(lián)加蓋受理章后退給持票人。根據(jù)所采用的方式(分散、集中直聯(lián)、集中間聯(lián))，將支票相關(guān)要素形成電子信息，并采集相應(yīng)的支票影像，在支票影像交換系統(tǒng)中一并提出處理。

3．對于出票人開戶行同意付款的，收到對方行通過小額支付系統(tǒng)發(fā)送的支票業(yè)務(wù)回執(zhí)后，打印小額支付系統(tǒng)來賬憑證，將受理的支票和進(jìn)賬單第一、三聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)清訖章后作為小額支付系統(tǒng)來賬憑證的附件。

對于出票人開戶行拒絕付款的，直接作退票處理。抽出支票和進(jìn)賬單并連同退票理由書交收款人。

第七條 轉(zhuǎn)賬支票支付用途的審核

(一)單筆支付金額在100萬元以上的應(yīng)與開戶單位財(cái)務(wù)部門進(jìn)行“雙熱線”查證，查證時(shí)應(yīng)登記聯(lián)系人及電話號碼。

(二)對新開戶后前十筆支付業(yè)務(wù)，必須進(jìn)行審核確認(rèn)。對屬于大額交易和可疑交易的交易，應(yīng)分別提交大額交易報(bào)告和可疑交易報(bào)告。

(三)下列款項(xiàng)可從單位銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)入個(gè)人結(jié)算賬戶：

——工資、獎(jiǎng)金收入。

——稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入。

——債券、期貨、信托等投資的本金和收益。——個(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。——個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存。

——證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金?！^承、贈(zèng)與款項(xiàng)。

——保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)。——納稅退還。

——農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入?！渌戏铐?xiàng)。

（四）單位從其銀行結(jié)算賬戶向某一個(gè)人結(jié)算賬戶支付款項(xiàng)，每筆或一日累計(jì)超過50萬元的應(yīng)要求支付單位出具單位證明并提供相關(guān)勞務(wù)、購銷、借款等合同，涉及退還款項(xiàng)的，還應(yīng)附原始繳款、轉(zhuǎn)賬憑據(jù)。特殊情況下單位不能提供支付依據(jù)的，需經(jīng)與單位“雙熱線”對賬，支行行長審核簽字后方可辦理。

第四章 現(xiàn)金支票業(yè)務(wù)處理

第八條 審核要求

出票人開戶行經(jīng)辦員接到收款人持現(xiàn)金支票支取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審查：

(一)支票是否為統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，是否真實(shí)，是否為本行出售支票，是否超過提示付款期限。

(二)支票填明的收款人名稱是否為該收款人，收款人是否在支票背面“收款人簽章”處簽章，其簽章是否與收款人名稱一致。

(三)出票人的簽章是否符合規(guī)定。

(四)使用支付密碼的，支票上需有相應(yīng)密碼。

(五)支票的大小寫金額是否一致。

(六)支票必須記載的事項(xiàng)是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱不得更改，其他記載事項(xiàng)更改的、必須由原記載人簽章證明，受理的支票不得為已掛失支票。

(七)支取的現(xiàn)金是否符合國家現(xiàn)金管理的規(guī)定和本行有關(guān)規(guī)定。

第九條 業(yè)務(wù)處理要求

柜面受理持票人提交的現(xiàn)金支票后：

(一)按以上審核要求對票面的要素進(jìn)行認(rèn)真的審核。(二)對賬戶性質(zhì)進(jìn)行審核。根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，基本賬戶、臨時(shí)賬戶和專用賬戶可支取現(xiàn)金，對于大額資金還需經(jīng)過審批。

(三)對于非本網(wǎng)點(diǎn)開戶的出票人提交的現(xiàn)金支票，根據(jù)出票人是否為通存通兌戶進(jìn)行處理，若為通存通兌戶，且支取金額在規(guī)定限額以下的，予以辦理；若非通存通兌戶，或?yàn)橥ù嫱▋稇簦‖F(xiàn)金金額超過限額，不予辦理。

(四)審核無誤后，按規(guī)定印鑒核驗(yàn)準(zhǔn)確，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行賬務(wù)處理。

第十條 現(xiàn)金支票支付用途的審核

（一）對存款人辦理現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)的，必須審核存款人具有辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)的資格，按照國家現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定辦理。單筆支取金額20萬元以上的應(yīng)在聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)核查取款人的身份信息。

（二）開戶銀行根據(jù)實(shí)際需要，原則上以開戶單位三至五天的日常零星開支所需核定庫存現(xiàn)金限額。邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不發(fā)達(dá)地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金現(xiàn)額，可以適當(dāng)放寬，但最多不得超過十五天的日常零星開支。

（三）開戶單位只可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：---職工工資、各種工資性津貼；

---個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其他專門工作報(bào)酬；

---支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金，包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的各種科學(xué)技術(shù)，文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；

---各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他現(xiàn)金支出；

---收購單位向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價(jià)款；

---出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；

---結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；（結(jié)算起點(diǎn)為一千元）---因采購地點(diǎn)不確定、交通不便、搶險(xiǎn)救災(zāi)以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便，必須使用現(xiàn)金的開戶單位，要向開戶銀行提出書面申請，并加蓋開戶單位公章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。

第五章 支票掛失業(yè)務(wù)處理

第十一條 基本規(guī)定

(一)支票喪失后，失票人必須到開戶行請求掛失。(二)辦理支票掛失業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦員應(yīng)要求客戶在3天內(nèi)向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。如果客戶沒有按時(shí)出示人民法院的公示催告，則“掛失止付通知書”在掛失12天后失效。

第十二條 業(yè)務(wù)處理要求(一)審核

開戶行收到掛失止付通知書后應(yīng)審核：

1．失票人提交的“掛失止付通知書”各項(xiàng)內(nèi)容是否齊全，是否簽章，且簽章是否與預(yù)留銀行印鑒相一致。

2．“掛失止付通知書”必須記載票據(jù)喪失的時(shí)間、地點(diǎn)

和原因；票據(jù)的號碼、金額、出票日期、付款日期、收付款人名稱；掛失人姓名、營業(yè)場所或住址以及聯(lián)系方式等。

3．確認(rèn)該款項(xiàng)確未付款。

（二）掛失業(yè)務(wù)處理環(huán)節(jié)

1．經(jīng)會(huì)計(jì)經(jīng)理審核同意后，經(jīng)辦員在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中對支票作掛失處理，確認(rèn)無誤后授權(quán)簽章。

2．第一聯(lián)掛失止付通知書上加蓋業(yè)務(wù)受理章作為受理回單交給失票人，第二、三聯(lián)專夾保管，憑以掌握止付。

3．掛失止付期滿后應(yīng)及時(shí)將原掛失支票做解掛處理。4．辦理解掛業(yè)務(wù)時(shí)，會(huì)計(jì)經(jīng)理應(yīng)審核經(jīng)辦柜員解掛業(yè)務(wù)憑證是否正確，各要素與原掛失支票是否相一致，審核無誤后簽章確認(rèn)。

第六章 風(fēng)險(xiǎn)提示

第十三條 嚴(yán)格審核支票與所附進(jìn)賬單金額及各要素是否一致。

第十四條 背書必須連續(xù)、完整，使用粘單的，應(yīng)按規(guī)定由第一個(gè)使用粘單的背書人加蓋騎縫章。

第十五條 填寫支付密碼的支票未同時(shí)加蓋預(yù)留印鑒，或支付密碼錯(cuò)誤，經(jīng)辦行應(yīng)視同簽章與預(yù)留印鑒不符退給客戶。

第十六條 必須嚴(yán)格履行先審票后記賬的業(yè)務(wù)處理順序。

第十七條 記賬時(shí)必須選擇正確的票據(jù)種類，錄入正確的號碼。

第十八條 對多次簽發(fā)印鑒不符、余額不足支票的客戶，應(yīng)停止向其出售支票。

第十九條 持票人委托開戶銀行收款的，必須在支票背面作委托收款背書，背書簽章應(yīng)與“收款人名稱”相符。通過票據(jù)交換辦理的，應(yīng)堅(jiān)持“收妥入賬，不予墊款” 原則。

第二十條 嚴(yán)格掌握票據(jù)抵用時(shí)間，及時(shí)處理退票；換人核對提出交換的票據(jù)。

第二十一條 嚴(yán)格審核取現(xiàn)賬戶的性質(zhì)，對通兌戶的現(xiàn)金支取實(shí)行限額管理。

第二十二條 支票絕對記載事項(xiàng)記載不齊全的，銀行不予受理掛失止付。已掛失止付的支票，應(yīng)嚴(yán)格審查防止冒領(lǐng)。

第二十三條 嚴(yán)禁出售專柜柜員為本人、關(guān)系人出售憑證，嚴(yán)禁授權(quán)員為本人、關(guān)系人的銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行授權(quán)。第二十四條 要對支票出售數(shù)量嚴(yán)格控制，否則容易造成客戶保管不善丟失，或控制不嚴(yán)任意套取銀行信用等案件發(fā)生。

第二十五條 出售的支票未加蓋付款銀行的銀行機(jī)構(gòu)代碼，導(dǎo)致支票不能全國通用。

第二十六條 存款人銷戶時(shí)，未將空白支票等重要空白憑證全部交回銀行，或交回銀行后未剪角作廢，或未加蓋“作廢”章，容易造成實(shí)物憑證等被盜取使用或流失在外。第二十七條 本辦法及操作規(guī)程由運(yùn)營管理部負(fù)責(zé)解釋、修訂。自2011年1月1日起施行。

第四篇：支票、銀行承兌匯票

支 票

支票的管理

1、財(cái)務(wù)部門要設(shè)專人保管空白支票和支票印章，支票隨簽發(fā)隨蓋章，不得先蓋好章備用。支票和印章要分開保管，并建立“支票登記簿”，按支票號碼逐一進(jìn)行登記，對已簽發(fā)的支票要及時(shí)催促注銷定期核對，發(fā)現(xiàn)丟失、短少要立即查找，并及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)。

2、為避免簽發(fā)空頭支票，財(cái)會(huì)人員要準(zhǔn)確地控制銀行存款金額，及時(shí)逐筆準(zhǔn)確登記銀行存款日記帳，定期與銀行對帳單進(jìn)行核對，編制“銀行未達(dá)帳項(xiàng)調(diào)節(jié)表”。發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)解決匯報(bào)。

3、每次借用支票最多兩張，財(cái)務(wù)部門將交回的支票存根要核對號碼，及時(shí)注銷，對借出的支票有權(quán)督促及時(shí)核銷。

4、借用支票人員對于支票必須妥善保管，不得隨意亂放。一旦發(fā)現(xiàn)丟失、被盜要及時(shí)查找并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，同時(shí)向公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)、由財(cái)務(wù)部向銀行辦理掛失手續(xù)。因丟失支票而造成的經(jīng)濟(jì)損失要追究當(dāng)事人的責(zé)任。丟失支票而又沒能及時(shí)報(bào)告，及時(shí)尋找的，要嚴(yán)肅處理。

5、顧客交來的支票，要審查支票內(nèi)容，填寫齊全，無涂改，印章清晰明確，大小寫金額相符正確，是在有效期內(nèi)，方可收受，否則予以退回，收受支票還應(yīng)及時(shí)在有關(guān)原始憑證上加蓋“轉(zhuǎn)帳收訖”章。為防止發(fā)生意外，所收支票要及時(shí)交公司財(cái)務(wù)部門送存銀行。

支票管理的其他規(guī)定

1、支票起點(diǎn)為100元，提示付款期限為10天（從簽開的次日算起，到期日遇假日順延）。

2、簽發(fā)支票應(yīng)使用墨汁或炭素墨水，以及經(jīng)市人民銀行批準(zhǔn)的打印機(jī)，未按規(guī)定填寫被涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負(fù)責(zé)。支票正面的簽發(fā)日期必須用中文（漢字大寫）書寫，用阿拉伯?dāng)?shù)碼填寫的支票無效。支票上的日期、收款人名稱、金額大小寫均不得更改，更改的支票無效。

3、支票一律記名，簽發(fā)人必須在銀行帳戶余額內(nèi)按照規(guī)定向收款人簽發(fā)支票，對簽發(fā)空頭支票或印章與預(yù)留印簽不符的支票而造成銀行退票，致使罰款的，追究當(dāng)事人的責(zé)任。

4、必須嚴(yán)格執(zhí)行《銀行結(jié)算辦法》，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將支票出借或轉(zhuǎn)給別的單位使用，不準(zhǔn)出租出借帳戶。

5、過期作廢支票要在支票上蓋“作廢”戳記，并按票號裝訂在原始憑證序列中，妥善保管，不準(zhǔn)亂扔亂放。財(cái)務(wù)專用章和法人章的保管

1、支票與銀行預(yù)留印簽應(yīng)分別保管，不得由出納一人管理。

2、財(cái)務(wù)專用章和法人章必須有專人嚴(yán)格保管，不得借出，如因需要，必須經(jīng)總經(jīng)理同意，由財(cái)務(wù)部人員攜帶隨行。

3、如因業(yè)務(wù)需要，用財(cái)務(wù)專用章或法人章的，須打報(bào)告寫明用章原因、日期、部門、所蓋份數(shù)等，由總經(jīng)理簽字同意后，在“借印簽本”上登記，方可使用。

4、如因保管人保管不當(dāng)，造成公司損失的追究當(dāng)事人責(zé)任。

支票的填寫

1、出票日期（大寫）：數(shù)字必須大寫，大寫數(shù)字寫法：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。舉例：2005年8月5日：貳零零伍年捌月零伍日，捌月前零字可寫也可不寫，伍日前零字必寫。2006年2月13日：貳零零陸年零貳月壹拾叁日

（1）壹月貳月前零字必寫，叁月至玖月前零字可寫可不寫。拾月至拾貳月必須寫成壹拾月、壹拾壹月、壹拾貳月(前面多寫了“零”字也認(rèn)可，如零壹拾月)。

（2）壹日至玖日前零字必寫，拾日至拾玖日必須寫成壹拾日及壹拾X日（前面多寫了“零”字也認(rèn)可，如零壹拾伍日，下同），貳拾日至貳拾玖日必須寫成貳拾日及貳拾X日，叁拾日至叁拾壹日必須寫成叁拾日及叁拾壹日。

2、收款人：

（1）、現(xiàn)金支票收款人可寫為本單位名稱，此時(shí)現(xiàn)金支票背面“被背書人”欄內(nèi)加蓋本單位的財(cái)務(wù)專用

章和法人章，之后收款人可憑現(xiàn)金支票直接到開戶銀行提取現(xiàn)金。（由于有的銀行各營業(yè)點(diǎn)聯(lián)網(wǎng)，所以也 可到聯(lián)網(wǎng)營業(yè)點(diǎn)取款，具體要看聯(lián)網(wǎng)覆蓋范圍而定）。

（2）、現(xiàn)金支票收款人可寫為收款人個(gè)人姓名，此時(shí)現(xiàn)金支票背面不蓋任何章，收款人在現(xiàn)金支票背面 填上身份證號碼和發(fā)證機(jī)關(guān)名稱，憑身份證和現(xiàn)金支票簽字領(lǐng)款。

（3）、轉(zhuǎn)帳支票收款人應(yīng)填寫為對方單位名稱。轉(zhuǎn)帳支票背面本單位不蓋章。收款單位取得轉(zhuǎn)帳支票后，在支票背面被背書欄內(nèi)加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章和法人章，填寫好銀行進(jìn)帳單后連同該支票交給收款單位的開戶銀行委托銀行收款。

3、付款行名稱、出票人帳號：即為本單位開戶銀行名稱及銀行帳號，例如：工行高新支行九蓮分理處***8888帳號小寫。

4、人民幣（大寫）：數(shù)字大寫寫法：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、億、萬、仟、佰、拾。注意：“萬”字不帶單人旁。舉例：

（1）、289,546.52 貳拾捌萬玖仟伍佰肆拾陸元伍角貳分。

（2）、7,560.31 柒仟伍佰陸拾元零叁角壹分，此時(shí) “陸拾元零叁角壹分”“零”字可寫可不寫.（3）、532.00 伍佰叁拾貳元正，“正”寫為“整”字也可以。不能寫為“零角零分”

（4）、425.03 肆佰貳拾伍元零叁分

（5）、325.20 叁佰貳拾伍元貳角。角字后面可加“正“字，但不能寫“零分”，比較特殊。

5、人民幣小寫：最高金額的前一位空白格用“羊”字頭打掉，數(shù)字填寫要求完整清楚。

6、用途：

（1）現(xiàn)金支票有一定限制，一般填寫“備用金”、“差旅費(fèi)”、“工資”、“勞務(wù)費(fèi)”等。

（2）轉(zhuǎn)帳支票沒有具體規(guī)定，可填寫如“貨款”、“代理費(fèi)”等等。

7、蓋章：

支票正面蓋財(cái)務(wù)專用章和法人章，缺一不可，印泥為紅色，印章必須清晰，印章模糊只能將本張支票作廢，換一張重新填寫重新蓋章。反面蓋章與否見“

2、收款人”。

8、常識(shí)：

（1）、支票正面不能有涂改痕跡，否則本支票作廢。

（2）、受票人如果發(fā)現(xiàn)支票填寫不全，可以補(bǔ)記，但不能涂改。

（3）、支票的有效期為10天，日期首尾算一天。節(jié)假日順延。

（4）、支票見票即付，不記名。（丟了支票尤其是現(xiàn)金支票可能就是票面金額數(shù)目的錢丟了，銀行不承擔(dān)責(zé)任?，F(xiàn)金支票一般要素填寫齊全，假如支票未被冒領(lǐng)，在開戶銀行掛失；轉(zhuǎn)帳支票假如支票要素填寫齊全，在開戶銀行掛失，假如要素填寫不齊，到票據(jù)交換中心掛失。）

（5）、出票單位現(xiàn)金支票背面有印章蓋模糊了，可把模糊印章打叉，重新再蓋一次。

（6）、收款單位轉(zhuǎn)帳支票背面印章蓋模糊了（此時(shí)票據(jù)法規(guī)定是不能以重新蓋章方法來補(bǔ)救的），收款單位可帶轉(zhuǎn)帳支票及銀行進(jìn)帳單到出票單位的開戶銀行去辦理收款手續(xù)（不用付手續(xù)費(fèi)），俗稱“倒打”，這樣就用不著到出票單位重新開支票了。背書注意收款人名稱和背書章的名稱要一致容易出現(xiàn)的錯(cuò)誤 日期填寫錯(cuò)誤 收款單位與背書單位印鑒不符

銀行承兌匯票

填開注意

1、日期填寫：

到期日期：必須為大寫日期年月日如： 貳零壹零年壹拾月貳拾伍日，不能寫作：2010-10-25。到期日不能大于開票日期6個(gè)月以上；開票日期：中文大寫日期。目前，手寫的比較少。通?，F(xiàn)在都是用軟件打印。

2、金額大小寫：大寫必須是中國人民銀行規(guī)定填寫。小寫金額分格填寫不能越界。小寫前必須加上封口￥字符，以防篡改。

3、背書：背書是持票人所為的法律行為；背書的主要目的是在于轉(zhuǎn)讓票據(jù)上的權(quán)利。如果不想讓收票人轉(zhuǎn)讓，可以再背書上打印或填寫【不得轉(zhuǎn)讓】字樣；

4、銀行或承兌業(yè)務(wù)量大的單位或機(jī)構(gòu)的批量填開：手工填開對于批量的承兌匯票是十分繁重的文字勞動(dòng)。建議用票據(jù)打印軟件，像票據(jù)通等。

背書

銀行承兌匯票通常在票據(jù)的背面，都事先印制好若干背書欄的位置，載明表示將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給被背書人的文句，而留出背書人及被背書人的空白，供背書人進(jìn)行背書時(shí)填寫。票據(jù)法一般并不限制進(jìn)行背書的次數(shù)，在背書欄或票據(jù)背面寫滿時(shí)，可以在票據(jù)上粘貼“粘單”進(jìn)行背書。

銀行承兌匯票在流通中轉(zhuǎn)讓時(shí)，以背書的方式進(jìn)行。背書應(yīng)當(dāng)由背書人在銀行承兌匯票背面或粘單之“背書人簽章”欄內(nèi)簽章(企業(yè)財(cái)務(wù)章和法人章)并記載背書日期，前一手被背書人應(yīng)為后一手背書人，前一手被背書人企業(yè)名稱必須與后一手背書人財(cái)務(wù)章相符合。如果未記載背書日期，視為在匯票到期日前背書。而且背書也必須記載被背書人名稱。

背書轉(zhuǎn)讓的法律效力

(1)背書轉(zhuǎn)讓無須經(jīng)票債務(wù)人同意。在票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓時(shí)，行為人無須向票據(jù)債務(wù)人發(fā)出通知或經(jīng)其承諾。只要持票人完成背書行為，就構(gòu)成有效的票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓。

(2)背書轉(zhuǎn)讓的轉(zhuǎn)讓人不退出票據(jù)關(guān)系。背書轉(zhuǎn)讓后，轉(zhuǎn)讓人并不退出票據(jù)關(guān)系，而是由先前的票據(jù)權(quán)利人轉(zhuǎn)變?yōu)槠睋?jù)義務(wù)人，并承擔(dān)但保承兌和擔(dān)保付款的責(zé)任。(3)背書轉(zhuǎn)讓具有更強(qiáng)的轉(zhuǎn)讓效力。通過背書的方式轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利，能夠使受讓人得到更充分的保護(hù)。票據(jù)法設(shè)計(jì)了一系列特別的制度來保障票據(jù)受讓人的權(quán)利，首先，受讓人只需以背書連續(xù)的票據(jù)，就可以證明自己的合法權(quán)利人身份，而無須提供其他證明。其次，受讓人可以對票據(jù)債務(wù)人主張前手對人抗辯的切斷，從而使其享有的票據(jù)權(quán)利不受票據(jù)債務(wù)人與前手背書人之間抗辯事由的影響;再次，受讓人可以主張善意取得。

轉(zhuǎn)讓限制

(1)出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，其后手在背書轉(zhuǎn)讓的，原背書人對后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任。

(2)匯票須完整轉(zhuǎn)讓，將匯票金額的一部分轉(zhuǎn)讓的背書，或?qū)R票金額分別轉(zhuǎn)讓給2人以上的背書無效。

(3)背書不得附有條件，票據(jù)法規(guī)定，背書附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力。

(4)背書記載“委托收款”字樣的，被背書人有權(quán)代背書人行使被委托的匯票權(quán)利。

(5)匯票被拒絕承兌、被拒絕付款或超過付款提示期限的，不得背書轉(zhuǎn)讓;背書轉(zhuǎn)讓的，背書人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)匯票責(zé)任。

流程

1、銀行承兌匯票出票人出票并申請承兌，銀行審批同意后，出票人交存一定比例的保證金，辦理相關(guān)擔(dān)保手續(xù)；

2、銀行與銀行承兌匯票出票人簽訂相關(guān)合同；

3、銀行承兌匯票出票人簽發(fā)票據(jù)，銀行加蓋匯票專用章，交付給出票人；

4、銀行承兌匯票到期前，督促出票人將足以支付匯票金額的資金存入銀行賬戶；

5、銀行承兌匯票到期前，持票人將銀行承兌匯票送交其開戶銀行辦理托收；

6、托收銀行將銀行承兌匯票和委托收款憑證傳遞給承兌銀行；

7、劃轉(zhuǎn)銀行承兌匯票款項(xiàng)。

第五篇：銀行支票管理制度

銀行支票管理制度

一、支票是付款單位簽發(fā)通知銀行從其帳戶中支付款項(xiàng)的憑證。分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票兩種，支票起點(diǎn)為100元，支票從簽發(fā)之日起有效期為10天，遇節(jié)假日順延。

二、現(xiàn)金支票是向銀行提取現(xiàn)金時(shí)使用，要在支票背面加蓋印鑒；轉(zhuǎn)帳支票是用于同城各單位之間的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)及其他款項(xiàng)往來的結(jié)算?？瞻字庇沙黾{員保管簽發(fā)，但印鑒必須另有人保管，實(shí)行票章分管。根據(jù)票據(jù)法規(guī)定，現(xiàn)金支票不得做為轉(zhuǎn)帳支票使用。凡是顧客持現(xiàn)金支票購物時(shí)，商場一律不予受理。

三、支票簽發(fā)一律記名，簽發(fā)支票時(shí)，必須用碳素墨水填寫，填齊所有項(xiàng)目。收款單位名稱、簽發(fā)日期、大小寫金額及用途一律不得涂改，加蓋銀行預(yù)留印鑒必須清晰，帶密碼支票要核清密碼號，如簽發(fā)錯(cuò)誤不得撕毀，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，連同存根一起妥善保存，并在支票使用登記簿上注明作廢。

四、簽發(fā)支票必須在銀行帳戶余額內(nèi)按規(guī)定向收款人簽發(fā)，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭、遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)出租支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓其他單位和個(gè)人使用，不準(zhǔn)將支票交收款單位代簽。

五、不準(zhǔn)攜帶空白支票外出，如有特殊情況，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)，并登記清楚用途及限額。

六、支票丟失應(yīng)立即向開戶銀行辦理掛失手續(xù)，同時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。

七、支票領(lǐng)用時(shí)手續(xù)齊備，“支票領(lǐng)用單”各項(xiàng)要填寫清楚。領(lǐng)用人不準(zhǔn)弄臟、撕毀，使用時(shí)不能超出限額。

八、支票自領(lǐng)用起五日內(nèi)報(bào)帳，報(bào)帳時(shí)要發(fā)票齊全，支票號填寫準(zhǔn)確，如領(lǐng)用的支票五日內(nèi)沒支付的，應(yīng)及時(shí)退回財(cái)務(wù)部。

九、收取外單位支票時(shí)，出納員要認(rèn)真審核有效期，各項(xiàng)內(nèi)容填寫是否符合銀行要求。有銀行密碼的支票不得遺漏密碼，及時(shí)送存銀行。如支票被銀行退回，出納員要盡快通知經(jīng)辦人向出票單位索換。