第一篇：商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)(整理)

商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)

第一模塊 商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)

模塊簡介

資產(chǎn)類業(yè)務(wù)是同商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表中資產(chǎn)類科目相關(guān)的各項業(yè)務(wù)。資產(chǎn)類業(yè)務(wù)是我國商業(yè)銀行現(xiàn)階段的主要收入來源。按業(yè)務(wù)品種分類，商業(yè)銀行資產(chǎn)類業(yè)務(wù)主要包括：貸款類業(yè)務(wù)、票據(jù)類業(yè)務(wù)、債券投資類業(yè)務(wù)、金融同業(yè)、其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)等。

在各類資產(chǎn)業(yè)務(wù)中，貸款是最重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，包括公司客戶貸款、個人客戶貸款、信用卡透支以及貿(mào)易融資貸款等業(yè)務(wù)品種。在貸款類業(yè)務(wù)中，公司客戶貸款和個人客戶貸款是最主要的貸款品種。資產(chǎn)類票據(jù)業(yè)務(wù)主要包括承兌業(yè)務(wù)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、買入返售資產(chǎn)、福費廷等。債券投資業(yè)務(wù)主要有中央銀行融資債、國債、政策性金融債、次級債、境外債券。金融同業(yè)資產(chǎn)類業(yè)務(wù)主要包括同業(yè)拆出、存放央行、存放同業(yè)、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、證券公司股票質(zhì)押貸款等。其他資產(chǎn)類業(yè)務(wù)部分包括抵債資產(chǎn)和待處理其他資產(chǎn)。隨著金融全球化、管制放寬、金融需求多樣化、信息科技迅速發(fā)展和金融競爭日趨激烈，不斷出現(xiàn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新，這為利用組合手段管理風(fēng)險提供了必要的工具，也對風(fēng)險管理提出了新的挑戰(zhàn)。

商業(yè)銀行的資產(chǎn)是其負債和所有者權(quán)益的運用，是取得各項收入的基礎(chǔ)。資產(chǎn)類業(yè)務(wù)品種多，差異大，發(fā)展快。其風(fēng)險特征也在不斷的變化。通過本模塊的學(xué)習(xí)，學(xué)員應(yīng)了解資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基本概念，業(yè)務(wù)流程和主要風(fēng)險點及各項監(jiān)管要求。

本模塊共分五章，第一章介紹貸款類業(yè)務(wù)，第二章介紹票據(jù)類業(yè)務(wù)，第三章介紹債券投資類業(yè)務(wù)，第四章介紹金融同業(yè)，第五章介紹其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

第一章 貸款類業(yè)務(wù)

小結(jié)：貸款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行最重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是我國商業(yè)銀行主要的收入來源。貸款風(fēng)險管理的主要內(nèi)容包括信用評級、授權(quán)、授信以及審貸分離和分級審批等。主要貸款業(yè)務(wù)主要包括公司客戶貸款、個人客戶貸款、信用卡透支以及貿(mào)易融資貸款等。各項業(yè)務(wù)都要嚴格按照業(yè)務(wù)操作流程進行，并充分關(guān)注相關(guān)的業(yè)務(wù)風(fēng)險點。

一、單項或多項選擇題

（一）短期貸款是指（）A、期限半年以內(nèi)的貸款

B、期限在一年或一年以內(nèi)的貸款 C、期限在五年或五年以內(nèi)的貸款 D、期限在三年或三年以內(nèi)的貸款

（二）下列屬于公司貸款的貸款業(yè)務(wù)品種有（）A、流動資金循環(huán)貸款

B、貿(mào)易融資貸款 C、法人賬戶透支

D、銀團貸款

（三）關(guān)于客戶信用等級評定，下列說法中正確的有（）A、要綜合考慮借款人領(lǐng)導(dǎo)者的素質(zhì)、社會地位、誠信狀況 B、是商業(yè)銀行控制信貸風(fēng)險的重要環(huán)節(jié)

C、主要從客戶的市場競爭力、償債能力、管理水平和發(fā)展前景等方面進行評定 D、評定方法以定量方法為主，定量分析和定性分析相結(jié)合

（四）下列不屬于貸后管理內(nèi)容的有（）A、貸款風(fēng)險預(yù)警

B、不良貸款管理 C、貸款檔案管理

D、貸款發(fā)放

（五）下列屬于對關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險監(jiān)管要求的有（）A、對家族式的集團或公司的貸款必須從嚴控制

B、對于一人兼任多個企業(yè)法人貸款的關(guān)聯(lián)企業(yè)的貸款必須從嚴控制

C、對于集團客戶，申請貸款是銀行應(yīng)審查包括集團客戶成員的集團信息資料

D、實行母子公司制的企業(yè)集團及所屬企業(yè)，申請貸款時，除提供本公司財務(wù)報表外，還要提供集團公司合并財務(wù)報表

（六）對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過（）A、8%

B、10%

C、15%

D、20%

（七）商業(yè)銀行實行統(tǒng)一授信制度，要做到四個方面的統(tǒng)一是（）A、授信主體的統(tǒng)一

B、授信形式的統(tǒng)一 C、不同幣種授信的統(tǒng)一

D、授信對象的統(tǒng)一 參考答案

一、單項與多項選擇

（一）B

（二）ABCD

（三）BCD

（四）D

（五）ABCD

（六）B

（七）ABCD

第二章 票據(jù)類業(yè)務(wù)

一、單項與多項選擇

1．對商業(yè)銀行來說，票據(jù)業(yè)務(wù)是（）

A、銀行滿足企業(yè)短期融資需求的主要手段

B、實施流動性管理的工具 C、調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的工具

D、一種重要的業(yè)務(wù)收入來源 2．申請辦理銀行承兌匯票時，承兌申請人應(yīng)向開戶行提交下列資料（）A、銀行承兌匯票申請書及營業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照復(fù)印件、法定代表人身份證明 B、上年度和當期的資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表 C、商品交易合同原件及復(fù)印件

D、按規(guī)定需要提供擔保的，提交保證人有關(guān)資料（包括營業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照復(fù)印件，當期資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表）或抵（質(zhì)）押物的有關(guān)資料（包括權(quán)屬證明、評估報告等）

3．承兌時，信貸部門負責受理客戶申請，并對承兌申請人的有關(guān)情況進行審查。審查內(nèi)容包括（）

A、承兌申請人的合法資格、經(jīng)營情況、信譽狀況、財務(wù)狀況及現(xiàn)金流量 B、該筆業(yè)務(wù)是否具有真實的貿(mào)易背景 C、該筆業(yè)務(wù)是否控制在授信額度內(nèi)

D、對按規(guī)定需要提供擔保的，審查承兌申請人能夠提供足值、有效的擔保 4．承兌匯票保證金收取要遵循以下要求（）A、按信用等級收取保證金

B、保證金實行專戶封閉管理，用于支付對應(yīng)到期的銀行承兌匯票 C、實行保證金集中管理 D、保證金可以提前支取

5．承兌匯票管理上應(yīng)該（）A、實行授權(quán)管理

B、納入客戶統(tǒng)一授信 C、發(fā)生點款，納入不良貸款考核

D、建立銀行承兌匯票業(yè)務(wù)檔案 6．下列關(guān)于貼現(xiàn)的說法正確的是（）

A、對持票人來說，貼現(xiàn)是以出讓票據(jù)的形式，提前收回墊支的商業(yè)成本 B、對銀行來說，貼現(xiàn)是買進票據(jù)成為票據(jù)的權(quán)利人 C、貼現(xiàn)是銀行提供信用的一種方式 D、銀行可以通過辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)獲得收入 7．下列關(guān)于買入返售的說法正確的是（）A、是對商業(yè)匯票實施的限時購買

B、有權(quán)利買斷式和權(quán)利未轉(zhuǎn)移買入返售兩種交易方式 C、與銀行承兌相比，不要求有真實的貿(mào)易背景 D、是銀行提供信用的一種方式 參考答案

一、單項與多項選擇 1.ABCD 2.ABCD 3.ABCD 4.ABC 5.ABCD 7.ABD

6.ABCD

第四章 金融同業(yè)

小結(jié)：金融同業(yè)資產(chǎn)類業(yè)務(wù)主要包括同業(yè)拆出、存放央行、存放同業(yè)、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、證券公司股票質(zhì)押貸款等。各項業(yè)務(wù)必須嚴格按照有關(guān)監(jiān)管要求進行。

一、單項或多項選擇

（一）下面關(guān)于信貸資產(chǎn)逆回購正確的說法有（）

A、信貸資產(chǎn)逆回購和信貸資產(chǎn)買斷業(yè)務(wù)本質(zhì)上是相同的 B、信貸資產(chǎn)逆回購是金融同業(yè)融資的一種方式

C、辦理信貸資產(chǎn)逆回購業(yè)務(wù)的期限最長不得超過 6 個月（含），且回購期限不得長于受讓信貸資產(chǎn)最早到期日

D、信貸資產(chǎn)逆回購業(yè)務(wù)的定價以 6 個月以內(nèi)短期貸款利率為基準，與出讓方協(xié)商確定，不得違反中國人民銀行有關(guān)利率管理規(guī)定

（二）下面對于證券公司股票質(zhì)押貸款的監(jiān)管要求的說法，正確的有（）

A、銀行給證券公司的股票質(zhì)押貸款期限最長不能超過 6 個月，股票質(zhì)押率不得高于 60% B、上年度虧損的上市公司股票不能用于質(zhì)押

C、前六個月內(nèi)股票價格的波動幅度超過 200%的股票不能用于質(zhì)押 D、可流通股股份過度集中的股票不能用于質(zhì)押 參考答案

一、單項與多項選擇

（一）BCD

（二）ABCD

第五章 其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)

一、單項與多項選擇

（一）關(guān)于抵債資產(chǎn)正確的說法是()A、抵債資產(chǎn)是非信貸資產(chǎn)，因此和信貸沒有關(guān)系 B、以物抵債主要有兩種方式，即協(xié)議抵債和裁決抵債

C、協(xié)議抵債和裁決抵債都要經(jīng)過申請、審查、審批、實施四個步驟 D、以物抵債是化解銀行信貸風(fēng)險的工具

（二）待處理其他資產(chǎn)包括（）A、待清理接收資產(chǎn)

B、抵債資產(chǎn) C、待處理應(yīng)收款

D、不良貸款 參考答案

一、單項與多項選擇

（一）BCD

（二）AC

第二模塊 負債業(yè)務(wù)

負債是指商業(yè)銀行承擔的能夠以貨幣計量、需要以資產(chǎn)或勞務(wù)償付的債務(wù)。負債所代表的是商業(yè)銀行對其債務(wù)人所承擔的全部經(jīng)濟責任。商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行以債務(wù)人的身份籌措資金的活動，是支撐商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的重要資金來源。按資金來源分類，可分為存款負債、借入負債和結(jié)算性負債三種。按業(yè)務(wù)品種分類，負債業(yè)務(wù)大體可分為：單位存款(實際工作中一般稱對公存款)、儲蓄存款、同業(yè)存放、同業(yè)拆入、向人民銀行借款、債券融資、應(yīng)付款項以及或有負債等。商業(yè)銀行對各類負債業(yè)務(wù)的管理應(yīng)堅持依法籌資、成本控制、量力而行和結(jié)構(gòu)合理原則。

在各類負債業(yè)務(wù)中，存款是最為核心的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行提供的存款類型主要包括對公存款和儲蓄存款。儲蓄存款為銀行帶來了長期穩(wěn)定的資金流，而同業(yè)存放、同業(yè)拆入、向人民銀行借款及債券融資也是重要的資金來源渠道，應(yīng)付款項、或有負債等其它負債類型也在商業(yè)銀行資金來源中始終保持著相當?shù)臄?shù)量。隨著金融市場日趨激烈的競爭，商業(yè)銀行相繼研發(fā)了一些了新型的負債業(yè)務(wù)，包括發(fā)行金融債券、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單、出售或發(fā)行商業(yè)票據(jù)等，這些新業(yè)務(wù)既大大豐富了負債業(yè)務(wù)的產(chǎn)品庫，也日益成為負債業(yè)務(wù)發(fā)展的亮點和新的業(yè)務(wù)增長點。

隨著商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)種類的擴大和科技含量的提高，其風(fēng)險類別也日益增多，商業(yè)銀行和監(jiān)管部門的重視程度也不斷提高。負債業(yè)務(wù)的風(fēng)險主要包括：

一是操作風(fēng)險。負債業(yè)務(wù)操作風(fēng)險是指商業(yè)銀行在從事負債業(yè)務(wù)時，由于內(nèi)部程序、人員或系統(tǒng)的不完善或失誤從而直接或間接造成損失的風(fēng)險。如缺乏對存款客戶基本情況和資金來源的了解，導(dǎo)致客戶利用賬戶從事洗錢活動；對客戶存入的款項不入賬而用于從事賬外經(jīng)營；對重要空白憑證保管和印章保管不嚴，導(dǎo)致內(nèi)部人員盜取客戶資金；內(nèi)部人員空存實取盜取銀行資金；內(nèi)部人員擅自改變計算機系統(tǒng)的賬戶信息或計息參數(shù)，達到盜取資金的目的等。

二是流動性風(fēng)險。商業(yè)銀行作為存款人和借款人的中介，需要留有可隨時應(yīng)付支出需要的流動資產(chǎn)只是其負債的一小部分，如果商業(yè)銀行的大批債權(quán)人同時提出債權(quán)要求，商業(yè)銀行就有可能面臨流動性風(fēng)險，情況嚴重時出現(xiàn)清償性風(fēng)險可導(dǎo)致商業(yè)銀行倒閉。

三是市場風(fēng)險。負債業(yè)務(wù)市場風(fēng)險主要是指利率或匯率的不利變動帶來的風(fēng)險。如商業(yè)銀行資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)不匹配，短存長貸，當利率上升時，資金成本增加，將導(dǎo)致資產(chǎn)收益下降，甚至成本可能超過收益產(chǎn)生損失。

四是法律風(fēng)險。負債業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險主要是指商業(yè)銀行所設(shè)計的負債業(yè)務(wù)品種、條款或合同文本與現(xiàn)行法律法規(guī)不一致或存在明顯的法律缺陷，商業(yè)銀行以此辦理負債業(yè)務(wù)，引發(fā)法律糾紛并導(dǎo)致產(chǎn)生損失的可能性。

五是清償性風(fēng)險。負債業(yè)務(wù)的清償性風(fēng)險是指當存款人、借款人等債權(quán)人提出清償債務(wù)的要求時，商業(yè)銀行不能按時滿足其債務(wù)清償所發(fā)生的風(fēng)險。

六是技術(shù)與網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險。在辦理單位存款、儲蓄存款時，要特別注意防范由于電腦故障、通訊或系統(tǒng)故障或網(wǎng)絡(luò)欺詐等原因造成儲蓄業(yè)務(wù)中斷、單邊賬或詐騙。

七是洗錢及大額可疑交易風(fēng)險?！度嗣駧糯箢~和可疑支付交易報告管理辦法》、《金融機構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》是監(jiān)管部門基于對反洗錢工作的嚴峻形勢及對部分負債業(yè)務(wù)進行特別管理的要求，出臺的兩項重要監(jiān)管制度。監(jiān)管部門應(yīng)敦促商業(yè)銀行制定可操作性較強的內(nèi)部管理制度和操作規(guī)程，并通過改進柜面業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)由計算機中心自動對有關(guān)交易進行識別和報警，以減輕柜員的工作量。同時，監(jiān)管部門要發(fā)揮對各商業(yè)銀行的反洗錢工作機構(gòu)的協(xié)調(diào)作用，建立有效的聯(lián)動機制?？傊?，在負債業(yè)務(wù)的管理上，商業(yè)銀行主要關(guān)注資金的來源、成本和數(shù)量等問題，注重防范流動性風(fēng)險和利率風(fēng)險；監(jiān)管人員重點關(guān)注賬戶的合規(guī)性、融資手段的規(guī)范性、柜臺和柜員管理中的操作風(fēng)險等，商業(yè)銀行自身的風(fēng)險防范能力、內(nèi)控制度建設(shè)、審計監(jiān)督力度等應(yīng)作為監(jiān)管部門風(fēng)險監(jiān)管及風(fēng)險評價與提示的重要內(nèi)容。

二、學(xué)習(xí)準備和學(xué)習(xí)資料：對商業(yè)銀行經(jīng)營管理原理及商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)的基本原理有一定程度的了解；具備對商業(yè)銀行監(jiān)管的基礎(chǔ)知識。

三、章節(jié)結(jié)構(gòu)：本模塊共分四章，總計 7.2 萬字。其中：第一章――業(yè)務(wù)概述；第二章――存款；第三章――同業(yè)存放、同業(yè)拆入、向人民銀行借款；第四章――其他負債。

第一章 業(yè)務(wù)概述

一、判斷題

（一）負債所代表的是債務(wù)人的全部經(jīng)濟責任。

（二）負債業(yè)務(wù)形成商業(yè)銀行最主要的資金來源，是商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)活動的基礎(chǔ)。

二、多項選擇題

（一）負債是指商業(yè)銀行承擔的一種什么樣的業(yè)務(wù)？

A.能夠以貨幣計量 B.需要以資產(chǎn)償付C.需要以勞務(wù)償付 D.需要以資產(chǎn)或勞務(wù)償付

（二）負債業(yè)務(wù)有哪些主要基本特征？

A.是一種當前債務(wù) B.具有償還性C.具有潛在效益性 D.能用貨幣準確計量和估價 E、具有清算優(yōu)先權(quán)

（三）按照資金來源分類，負債業(yè)務(wù)有哪些種類？

A.存款負債 B.借入款負債C.債券融資負債 D.結(jié)算性負債E.其他負債

（四）負債業(yè)務(wù)管理原則有哪些？

A.依法籌資原則 B.成本控制原則C.量力而行原則 D.結(jié)構(gòu)合理原則E.保證償還原則

（五）負債業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險有哪些？

A.信用風(fēng)險 B.市場風(fēng)險C.操作風(fēng)險 D.流動性風(fēng)險E、政策風(fēng)險 F、法律風(fēng)險 E、清償性風(fēng)險

（六）作為商業(yè)銀行期限錯配風(fēng)險管理的一種主要方式，利率期權(quán)有哪些主要工具？ A、利率調(diào)期 B、利率上限C、利率下限 D、利率上下限 E 缺口管理 參考答案

一、判斷題

（一）錯 負債所代表的是商業(yè)銀行對其債務(wù)人所承擔的全部經(jīng)濟責任

（二）對

二、多項選擇題

（一）A、D

（二）A、B、C、D、E

（三）A、B、D

（四）A、B、C、D

（五）B、C、D、F、E

（六）B、C、D

第二章 存 款

一、判斷題

（一）對公存款是商業(yè)銀行對存款單位的負債，儲蓄存款是商業(yè)銀行對存款人的負債。

（二）商業(yè)銀行必須執(zhí)行人民銀行制定、公布的儲蓄存款利率，并內(nèi)部公告。

二、多項選擇題

（一）按照存款的支取方式不同，對公存款有哪些種類？

A、單位活期存款 B、單位定期存款 C、單位定活兩便存款 D、單位通知存款

E、單位協(xié)定存款 F、約期存款

G、協(xié)議存款 H、保證金存款

（二）根據(jù)用途不同，單位存款賬戶有哪些種類？

A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、專用存款賬戶 D、臨時存款賬戶 E、協(xié)議存款賬戶 F、約期存款賬戶 G、保證金存款賬戶

（三）按照存款的支取方式不同，儲蓄存款有哪些種類？

A、活期存款 B、定期存款 C、定活兩便存款

D、約期存款 E、協(xié)議存款 F、個人通知存款

（四）儲蓄存款一般分幾個環(huán)節(jié)？

A、開戶 B、存款 C、轉(zhuǎn)賬 D、結(jié)算 E、取款 F 銷戶

（五）商業(yè)銀行辦理儲蓄存款業(yè)務(wù)，要遵循哪些原則？

A、存款自愿 B、取款自由 C、結(jié)算及時 D、存款有息E、為儲戶保密 F 保證兌付

（六）按照擔保對象不同，保證金存款有哪些種類？

A、銀行承兌匯票保證金 B、信用證保證金 C、黃金交易保證金 D、衍生交易保證金

E、期貨交易保證金 F、證券交易保證金 G、個人購匯保證金 H、遠期結(jié)售匯保證金

（七）商業(yè)銀行柜臺業(yè)務(wù)管理包括哪些方面？

A、柜員管理 B、印鑒管理 C、業(yè)務(wù)印章管理 D、金庫管理

E、有價單證及重要空白憑證管理管理 F、未達賬項和差錯處理管理 G、結(jié)算管理

（八）柜臺業(yè)務(wù)的風(fēng)險點主要集中在哪些部位？

A、柜員管理 B 賬戶管理 C 存取先進 D.金庫管理 E、有價單證及重要空白憑證管理

F、印章及壓數(shù)機管理 G、預(yù)留印鑒管理 H、票證及憑證審核 I、結(jié)算管理 參考答案

一、判斷題 1.對；2.錯；

二、多項選擇題

（一）A、B、D、E、F、G ；

（二）A、B、C、D ；

（三）A、B、C、F ；

（四）A、B、E、F ；

（五）A、B、D、E ；

（六）A、B、C、G、H ；

（七）A、B、C、E、F ；

（八）A、B、C、E、F、G、H ；

第三章 同業(yè)存放、同業(yè)拆入、向中央銀行借款

一、判斷題

（一）同業(yè)存放是指因調(diào)整頭寸、支付清算、提取現(xiàn)金等需要，由其他金融機構(gòu)存放于商業(yè)銀行款項的業(yè)務(wù)。

（二）拆入資金主要用于解決臨時性周轉(zhuǎn)資金不足的需要。

（三）商業(yè)銀行分支機構(gòu)為解決臨時性周轉(zhuǎn)資金的不足，可向當?shù)厝嗣胥y行申請辦理頭寸性借款。

（四）再貼現(xiàn)是中央銀行的一種貨幣政策工具。

二、多項選擇題

（一）按照存放單位不同，同業(yè)存放有哪些種類？

A、境外同業(yè)存放 B、國有商業(yè)銀行存放 C、其他商業(yè)銀行存放 D、城市信用社存放 E、農(nóng)村信用社存放 F、政策性銀行存放 G、外資銀行存放 H、金融性公司存放

（二）按照交易方式不同，同業(yè)拆入有哪些種類？

A、網(wǎng)上市場拆入 B、網(wǎng)下市場拆入C、通過中介交易拆入、D、不通過中介交易拆入 E、有擔保拆入 F、無擔保拆入

（三）向人民銀行借款有哪些種類？

A、向人民銀行借款 B、商業(yè)銀行統(tǒng)一借款C、商業(yè)銀行分支機構(gòu)的頭寸性借 D.再貼現(xiàn)

參考答案

一、判斷題

（一）錯 同業(yè)存放是指因支付清算、提取及解繳現(xiàn)金款項等需要，由其他金融機構(gòu)存放于商業(yè)銀行款項的業(yè)務(wù)

（二）錯 拆入資金用于彌補因同城票據(jù)清算頭寸不足和解決臨時性周轉(zhuǎn)資金不足的需要。

（三）對

（四）對

二、多項選擇題

（一）A、B、C、D、E、F、H

（二）C、D

（三）A、D

第四章 其他負債

一、判斷題

（一）金融機構(gòu)通過發(fā)行金融債券募集的資金，主要用于解決資金頭寸性不足。

（二）其他負債是指商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中發(fā)生的一些短期的應(yīng)付款項及結(jié)算中形成的負債。

（三）應(yīng)付款項操作中有確定核算內(nèi)容、設(shè)置計提科目、確定計提標準、支付使用四個環(huán)節(jié)。

（四）商業(yè)銀行的或有負債主要包括信用證、擔保、承諾及金融衍生產(chǎn)品負債四類。

二、多項選擇題

（一）金融債券的發(fā)行方式有哪些？

A、市場化發(fā)行 B、協(xié)議發(fā)行 C、商業(yè)銀行主承銷發(fā)行 D、定向發(fā)行

（二）按付息方式劃分，金融債券有哪些種類？

A、零息債券 B、定息債券 C、到期一次還本付息債券 D、浮息金融債券 E 貼現(xiàn)債券 F、次級債券

（三）其他負債主要包括哪些？

A、應(yīng)付款項 B、或有負債 C、結(jié)算性負債 D、內(nèi)部資金往來負債 E、應(yīng)解匯款 F、預(yù)提費用

（四）應(yīng)付款項主要有哪些種類？

A、應(yīng)付利息 B、應(yīng)付工資 C、應(yīng)付福利費 D、應(yīng)交稅金 E、應(yīng)交罰款 F、其他應(yīng)付款

（五）大額支付交易主要有哪些方式？ A、票據(jù)支付 B、銀行卡支付 C、匯兌支付 D、托收承付

E、委托收款 F、網(wǎng)上支付 G、現(xiàn)金支付

（六）可疑支付交易包括哪些主要異常情形？

A、金額異常 B、頻率異常

C、流向異常 D、換匯異常 E、用途異常 F、性質(zhì)異常 G、手續(xù)異常

參考答案

一、判斷題

（一）錯 金融機構(gòu)發(fā)行金融債券是為了解決臨時性的資金需求或者獲得長期的資金來源，募集的資金主要用于金融機構(gòu)的經(jīng)營發(fā)展和補充資本

（二）錯 其他負債是指商業(yè)銀行通過債券融資發(fā)生的負債，以及在經(jīng)營管理過程中發(fā)生的一些短期的應(yīng)付款項以及結(jié)算中所形成的負債

（三）對

（四）錯 商業(yè)銀行的或有負債主要包括信用證、擔保、承諾三類。

二、多項選擇題

（一）A、D

（二）A、C、D、E

（三）A、B、C、D

（四）A、B、C、D、F

（五）A、B、C、D、E、F、G

（六）A、B、C、E、F 第三模塊 表外（中間）業(yè)務(wù)

第一章 表外（中間）業(yè)務(wù)簡介

一、單一項或多項選擇題

（一）以下可歸為表外業(yè)務(wù)的有：

A、存款業(yè)務(wù) B、信托咨詢業(yè)務(wù) C、信用證業(yè)務(wù) D、代理業(yè)務(wù)

（二）表外業(yè)務(wù)的當事人主要有：

A、委托人 B、代理行 C、受益人 D、投資人

（三）表外（中間）業(yè)務(wù)的作用體現(xiàn)在：

A、增加銀行收入 B、分散銀行風(fēng)險C、促進業(yè)務(wù)創(chuàng)新 D、促進資源整合

（四）表外（中間）業(yè)務(wù)成本主要包括：

A、職員工資、B、經(jīng)營管理費用C、固定資產(chǎn)支出、D、營業(yè)性損失

（五）商業(yè)銀行表外（中間）業(yè)務(wù)風(fēng)險特征主要表現(xiàn)為：

A、風(fēng)險不確定，復(fù)雜程度高 B、風(fēng)險集中，評估難度大C、潛在風(fēng)險損失大 D、潛在風(fēng)險損失小

（六）與商業(yè)銀行表外（中間）業(yè)務(wù)信用風(fēng)險程度相關(guān)的因素：

A、業(yè)務(wù)對象的信用狀況 B、交易工具的性質(zhì)C、市場環(huán)境狀況 D、交易員自身的素質(zhì)

（七）與商業(yè)銀行表外（中間）業(yè)務(wù)市場風(fēng)險程度相關(guān)的因素：

A、市場利率的不利變動 B、市場匯率的有利變動C、市場價格的不利變動 D、市場價格的有利變動

（八）與商業(yè)銀行表外（中間）業(yè)務(wù)操作風(fēng)險程度相關(guān)的因素：

A、缺乏統(tǒng)一的會計準則使銀行會計賬目滯后 B、信息系統(tǒng)故障C、銀行內(nèi)部運作不規(guī)范 D、交易人員素質(zhì)很高

（九）目前中國對商業(yè)銀行表外（中間）業(yè)務(wù)風(fēng)險的監(jiān)管與國際慣例要求還有很大差距，表現(xiàn)在：

A、規(guī)章制度滯后且不成體系 B、資本充足率管理不嚴C、事后監(jiān)管不力 D、監(jiān)管水平很高

（十）對商業(yè)銀行表外（中間）業(yè)務(wù)風(fēng)險的監(jiān)管遇到的挑戰(zhàn)將： A、越來越大 B、越來越小 C、易于應(yīng)對 D、不用應(yīng)對

二、判斷題

（一）每一種中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品投入后都需要得到補償，因而凡是獨立的中間業(yè)務(wù)都應(yīng)該有利潤。（）

（二）在沒有更好的定價機制時，跟風(fēng)定價肯定不會吃虧。（）

（三）新興中間業(yè)務(wù)市場上，搶占市場份額的最佳手段是低價。（）

（四）同一家銀行對同一地區(qū)的不同客戶，以及在不同地區(qū)提供的同種中間業(yè)務(wù)未必要采用同一價格。（）

（五）中國商業(yè)銀行表外（中間）業(yè)務(wù)風(fēng)險管理已經(jīng)很完善。（）參考答案

一、單項多項選擇題

（一）BCD

（二）ABC

（三）ABCD

（四）ABCD

（五）ABC

（六）AB

（七）AC

（八）ABC

（九）ABC

（十）A

二、判斷題

（一）×

（二）×

（三）×

（四）√

（五）×

第二章 支付結(jié)算類業(yè)務(wù)

一、單一項或多項選擇題

（一）可以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)有（）

A、未填“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票 B、商業(yè)匯票

（二）出票人在付款人處的存款足以支付支票金額時，付款人應(yīng)當在見票（）足額付款。

A、三天內(nèi) B、十天內(nèi) C、當天 D、五天內(nèi)

（三）商業(yè)匯票的持票人向銀行辦理貼現(xiàn)必須具備的條件有（）

A、在銀行開立存款帳戶的企業(yè)法人以及其他組織B、與出票人或者直接前手之間具有真實的商品交易關(guān)系C、提供與其直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運單據(jù)復(fù)印件。

（四）銀行支票出現(xiàn)以下（）情形時，持票人銀行不予受理。

A、支票記載的事項不齊全；B、出票額、出票日期、收款人名稱有更改； C、記載事項的更改沒有原記載人簽章證明

（五）銀行辦理匯兌業(yè)務(wù)需要遵守的規(guī)定有（）。

A、匯款人對匯出銀行尚未匯出的款項可以申請撤消。B、轉(zhuǎn)匯行可以辦理退匯和撤銷。C、匯款超過二個月未解付的，辦理解付手續(xù)時要逐級審批。D、銀行可以受理有條件支付的委托。

（六）銀行辦理托收承付結(jié)算的款項，包括（）。A、商品交易B、因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)款項 C、代銷、寄銷商品的款項D、賒銷商品的款項

（七）下列哪些是以銀行為付款人的票據(jù)（）。A、銀行匯票 B、銀行承兌匯票C、本票 D、支票

（八）銀行辦理進口信用證業(yè)務(wù)嚴禁以下（）做法。

A、無貿(mào)易背景而開立信用證；B、為開證申請人開立以單純套取銀行資金為目的的信用證;C、對于大額授信開證業(yè)務(wù)，不了解基礎(chǔ)交易情況；D、開新證還舊證。

（九）關(guān)于進口信用證項下對外付款／承兌的業(yè)務(wù)處理方式，以下說法正確的有（）。A、對外付款/承兌應(yīng)及時合理，最遲不得超過自收到單據(jù)次日起算的第 3 個工作日； B、遠期信用證項下已承兌者，應(yīng)按時對外付款并于到期日起息；

C、每筆付款/承兌應(yīng)在信用證業(yè)務(wù)卷宗中留存記錄，承兌后的匯票應(yīng)妥善保管，如國外銀行要求寄回，應(yīng)予寄回匯票； D、對于不符點單據(jù)，開證申請人在規(guī)定時限內(nèi)提出拒付或未作任何表示，均視為其拒絕接受單據(jù)，銀行可向寄單行/交單人發(fā)出拒絕付款/承兌的通知。

（十）銀行辦理匯出匯款業(yè)務(wù)應(yīng)遵守以下（）規(guī)定。

A、辦理匯出匯款業(yè)務(wù)的客戶須提交符合售付匯管理辦法規(guī)定的有效憑證、匯出匯款申請書、貿(mào)易進口付匯核銷單或國際收支申報單（如需）及銀行支款憑據(jù)等；

B、匯往受制裁國家的款項，應(yīng)在征得客戶的同意后慎重選擇匯款路線，以免造成損失。C、匯出行與匯入行（解付行）沒有印、押關(guān)系，不能直接辦理匯款的，可通過其管轄分行或總行轉(zhuǎn)匯，轉(zhuǎn)匯時應(yīng)將款項劃至轉(zhuǎn)匯行，報單上必須列明匯款內(nèi)容和要求轉(zhuǎn)匯字樣。

D、辦理匯票的掛失或止付，出票行應(yīng)核驗匯款人的書面申請和匯款回單，及時向付款行發(fā)出止付通知，待接到付款行同意止付的回復(fù)，在匯票有效期滿一個月后才能辦理退款。

二、判斷題

（一）金融機構(gòu)有權(quán)拒絕除法律另有規(guī)定以外的任何單位凍結(jié)、扣劃。（）

（二）匯款人對匯出銀行已經(jīng)匯出的款項可以申請撤銷。（）

（三）銀行支票不受金額起點限制，提示付款期限自出票日起 10 日內(nèi)。（）

（四）轉(zhuǎn)帳支票的背書行為應(yīng)連續(xù)，第一個使用粘單的背書人須在粘接處加蓋騎縫章。（）

（五）委托收款以單位為付款人的，付款人接到銀行的付款通知，應(yīng)于當日書面通知銀行付款。付款人在接到通知日的次日起 5 日內(nèi)未通知銀行付款的，視為同意付款。（）

（六）對于國際慣例，當事人可以自行決定是否采用。（）

（七）對于限制指定銀行交單或議付的信用證，非指定銀行交單議付者，應(yīng)通過指定銀行確認，以避免另有單據(jù)通過指定銀行提交。（）

（八）信用證項下已由開證行出具提貨擔保且尚未收回，來單時如存在不符點，原則上不得對外拒付。（）

（九）銀行在辦理跟單托收業(yè)務(wù)時，一般不接受委托行要求代辦存?zhèn)}保險的托收指示。（）

（十）國際結(jié)算業(yè)務(wù)是由于進出口貿(mào)易活動而產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)結(jié)算，各種國際貿(mào)易結(jié)算方式都屬于進出口商的商業(yè)信用，銀行不承擔付款義務(wù)。（）

參考答案

一、單一項或多項選擇題

（一）AB

（二）C

（三）ABC

（四）ABC

（五）AC

（六）AB

（七）ABD

（八）ABCD

（九）BCD

（十）ABCD

二、判斷題

（一）√；

（二）×；

（三）√；

（四）√；

（五）×；

（六）×；

（七）√；

（八）√；

（九）√；

（十）×

第三章 銀行卡業(yè)務(wù)

一、單一項或多項選擇題

（一）銀行卡業(yè)務(wù)流程是圍繞（）基本當事人之間的債權(quán)債務(wù)的發(fā)生與清償關(guān)系進行的。

A.發(fā)卡銀行 B.收單銀行 C.持卡人 D.特約商戶

（二）個人卡主卡持卡人或申請人可為其指定的年滿（）周歲人員辦理附屬卡。A.18 B.20.C.21 D.16

（三）對特約商戶的后續(xù)管理，重點檢查的是（）

A.重復(fù)壓單 B.分次壓單 C.套取現(xiàn)金D.使用假卡（掛失卡）E.合伙冒用

（四）逃避追款或經(jīng)還款催告透支超過()仍未還款的，可以移交公安機關(guān)或向法院起訴，依法催收。A.6 個月 B.9 個月 C.3 個月 D.90 天

（五）發(fā)卡銀行對()賬戶內(nèi)的存款，按照中國人民銀行規(guī)定的同期同檔次存款利率及計息辦法計付利息。

A.準貸記卡 B.借記卡 C.儲值卡 D.貸記卡

（六）賓館、餐飲、娛樂、旅游等行業(yè)不低于交易金額的（）；其他行業(yè)不低于交易金額的 1％。

A.4% B.5% C.3% D.2%

（七）銀行卡業(yè)務(wù)風(fēng)險是指銀行卡在使用和交易過程中可能發(fā)生的，涉及()的非正常的經(jīng)濟損失。

A.發(fā)卡行 B.特約商戶 C.持卡人 D.收單銀行

（八）卡戶使用和管理中的風(fēng)險包括（）

A.持卡人的資信能力變化風(fēng)險B.持卡人的惡意透支風(fēng)險

C.信用卡的失竊風(fēng)險D.信用卡的偽造及涂改風(fēng)險E.真實持卡人的欺詐風(fēng)險

（九）銀行卡業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度建設(shè)要體現(xiàn)以下特征（）： A.內(nèi)部控制制度的系統(tǒng)性B.內(nèi)部控制制度的正式性 C.內(nèi)部控制制度的動態(tài)性D.內(nèi)部控制制度的實效性

（十）空白卡、預(yù)發(fā)卡要視同()管理，賬實分管，定期核對 A.空白憑證 B.現(xiàn)金 C.有價證券 D.一般帳表

二、判斷題

（一）主卡持卡人可以隨時申請注銷附屬卡。（）

（二）公司卡人民幣帳戶不得存取現(xiàn)金，無取現(xiàn)信用額度。()

（三）境內(nèi)金融機構(gòu)可發(fā)行卡內(nèi)存有外匯資金外幣貸記單位卡。（）

（四）稽核部門負責內(nèi)部作業(yè)風(fēng)險控制情況實施檢查監(jiān)督和后評價，可以通過每日檢查重要稽核報表，實施非現(xiàn)場稽核。（）

（五）貸記卡透支和準貸記卡透支按月記收復(fù)利，透支利率為日利率萬分之五，并根據(jù)中國人民銀行的此項利率調(diào)整而調(diào)整。（）

（六）“章程”和“和約”是銀行卡業(yè)務(wù)中的重要文件，前者規(guī)定了銀行和持卡人的行為界限，而后者則規(guī)范了銀行的行為。（）

參考答案

一、單項或多項選擇題：

（一）ABCD

（二）D

（三）ABCDE

（四）C

（五）AB

（六）D

（七）ABC

（八）ABCDE

（九）ABCD

（十）B

二、判斷題

（一）√

（二）√

（三）×

（四）√

（五）×

（六）×

第四章 代理類業(yè)務(wù)一、一項或多項選擇題

（一）代理保險業(yè)務(wù)種類主要包括：（）

A、代理保險公司資金結(jié)算業(yè)務(wù) B、代理財產(chǎn)保險業(yè)務(wù) C、代理收取保費業(yè)務(wù) D、代理人壽保險業(yè)務(wù)

（二）驗單付款承付期為（）天，驗貨付款承付期為（）天。A、5，10 B、10，15 C、3，10 D、3，20

（三）代理行要在委托行開立（）賬戶，存人足額資金，以保證及時移存其簽發(fā)銀行匯票資金。

A、同業(yè)存放款項 B、系統(tǒng)內(nèi)存放款項C、存放央行 D、同業(yè)拆借

（四）以下轉(zhuǎn)賬代收業(yè)務(wù)的操作流程順序正確的是：（）A、發(fā)貨—代理收貨通知—委托銀行收款—傳遞委托收款憑證—通知付款 B、委托銀行收款—代理收貨通知—發(fā)貨—傳遞委托收款憑證—通知付款 C、代理收貨通知—傳遞委托收款憑證—委托銀行收款—通知付款—發(fā)貨 D、發(fā)貨—通知付款—委托銀行收款—傳遞委托收款憑證—代理收貨通知

（五）辦理代收代付業(yè)務(wù)時，繳費人持繳費手冊和《專用現(xiàn)金交款單》，交代收行經(jīng)辦員審核，審核內(nèi)容包括：（）

A、是否屬于代收業(yè)務(wù) B、繳款戶名及賬號是否一致

C、憑證要素填寫是否齊全、準確 D、憑證印章是否齊全。

（六）代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)包括（）。

A、代理結(jié)算業(yè)務(wù) B、代理證券清算C、代理外幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù) D、代理外幣清算業(yè)務(wù)

（七）辦理代收代付業(yè)務(wù)時，代收行需要審查：（）

A、托收款項是否符合托收承付結(jié)算規(guī)定的范圍、條件、金額起點 B、有關(guān)商品發(fā)運的證件C、有關(guān)的貿(mào)易合同條款D、其他有關(guān)規(guī)定

（八）付款人在承付期滿日開戶行營業(yè)終了前，賬戶無款支付的，付款行在托收承付憑證第三、四聯(lián)上注明“逾期付款”字樣，并填制（）傳票，銷記定期代收表外分戶賬。

A、轉(zhuǎn)帳借方 B、轉(zhuǎn)帳貸方 C、表外收入 D、表外付出

二、判斷題

（一）為有效控制業(yè)務(wù)風(fēng)險，代理銀行計賬員必須定期到委托人單位進行對賬。（）

（二）簽發(fā)、兌付銀行匯票的委托行，要向代理行配售銀行匯票憑證、匯票專用章和編押機具，并對代理行有關(guān)人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)輔導(dǎo)。（）

（三）由于委托貸款不是商業(yè)銀行利用自身籌集資金向借款人發(fā)放的貸款，商業(yè)銀行在辦理委托貸款業(yè)務(wù)中不承擔任何形式的貸款風(fēng)險而只收取手續(xù)費，因此委托貸款不屬于商業(yè)銀行的授信業(yè)務(wù)，而屬于收費性質(zhì)的中間業(yè)務(wù)（）。

（四）付款人在承付期內(nèi)提出部分拒絕付款的，填制四聯(lián)部分拒絕付款理由書，連同有關(guān)拒付證明、拒付部分商品清單遞交開戶行。開戶行按照部分拒絕付款審查程序和要求審查（）。

參考答案

一、單一項或多項選擇題

（一）B

（二）ABCD

（三）C

（四）A

（五）A

（六）ABCD

（七）ACD

（八）ABD

（九）D

二、判斷題

（一）×

（二）對

（三）對

（四）×

第五章 擔保類業(yè)務(wù)

一、單一項或多項選擇題

（一）備用信用證通常涉及主要當事人有（）。

A.開證申請人（借款人）B.開證行C.受益人（放款人或其他投資者）D.議付行

（二）備用信用證主要分為()兩類。

A.可撤銷的備用信用證和不可撤銷的備用信用證 B.遠期備用信用證和即期備用信用證 C.跟單備用信用證和不附單據(jù)備用信用證 D.以上皆錯

（三）備用信用證的操作流程包括（）。

A.訂立合同 B.申請開證 C.開證與通知D.審核與修改 E.執(zhí)行合同 F.支付和求償

（四）針對可能出現(xiàn)風(fēng)險的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)及風(fēng)險點，對備用信用證實行必要的控制的內(nèi)部管理要求包括（）。

A.要充分調(diào)查開證申請人的資信情況

B.經(jīng)常與發(fā)放備用信用證擔保貸款擔保的客戶進行磋商，以便使貸款條款隨客戶情況變化而適時進行調(diào)整

C.實行比例管理D.實施風(fēng)險分散補償

（五）銀行的保函的特點是（）。

A.獨立性 B.單據(jù)化 C.履約相關(guān)性 D.合理有效性

（六）融資類保函包括（）。

A.借款保函 B.授信額度保函 C.延期付款保函 D.預(yù)付款保函

（七）開立以境外法人為受益人的銀行保函業(yè)務(wù)要謹慎選用法律，應(yīng)以（）作為辦理銀行保函業(yè)務(wù)的主要參考依據(jù)。

A.國際商會制定的《合約擔保統(tǒng)一規(guī)則》（URCG325）B.《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（URDG458）

C.標準國際銀行實務(wù)D.《國際備用證慣例》（ISP98，國際商會出版物第 590 號）

二、判斷題

（一）備用信用證同時適用國際商會制定的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP500）、《國際備用證慣例》（ISP98，國際商會出版物第 590 號）以及國際商會制定的《合約擔保統(tǒng)一規(guī)則》（URCG325）。（）

（二）由于保函獨立性的特點，所以開立時無須審查基礎(chǔ)交易。（）

（三）因為保函屬于或有負債，所以無須納入全行統(tǒng)一授權(quán)授信管理。（）

（四）在備用信用證業(yè)務(wù)關(guān)系中，不論申請人是否履行其義務(wù)，商業(yè)銀行都要承擔對受益人的第一付款責任。（）

（五）開出備用信用證前，必須落實足額的備付款項。備付款項采取收取保證金、使用銀行提供的循環(huán)授信額度、單筆授信業(yè)務(wù)三種方式，可單獨使用也可混合使用。（）

參考答案

一、選擇題

（一）ABC

（二）A

（三）ABCDEF

（四）ABCD

（五）AB

（六）ABC

（七）ABC

二、判斷題

（一）×

（二）×

（三）×

（四）×

（五）√

第六章 貸款承諾業(yè)務(wù)

一、單一項或多項選擇題

（一）根據(jù)目前國內(nèi)商業(yè)銀行的普遍做法，貸款承諾可以分為（）幾類。A.項目貸款承諾 B.開立信貸證明C.客戶授信額度 D.票據(jù)發(fā)行便利

（二）授信額度按照授信形式不同，可分為()等業(yè)務(wù)品種分項額度。A.貸款額度 B.開證額度 C.開立保函額度 D.開立銀行承兌匯票額度及承兌匯票貼現(xiàn)額度

E.進口保理額度和出口保理額度 F.進出口押匯額度

（三）貸款承諾業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險點存在于（）幾個方面。

A.政策性風(fēng)險 B.法律法規(guī)風(fēng)險C.銀行流動性風(fēng)險 D.市場風(fēng)險

（四）對于貸款承諾的風(fēng)險監(jiān)管應(yīng)主要關(guān)注于（）。

A.不可撤銷貸款承諾是否已納入到該銀行對相關(guān)客戶的整體授信（最高授信額）管理體系

B.是否足額收取相關(guān)費用，費用是否計算準確

C.是否按照貸款審批的授信決策體系對不可撤銷貸款承諾進行審批 D.銀行的流動性是否會收到貸款承諾的影響

（五）信貸證明根據(jù)銀行承諾的性質(zhì)不同，分為（）。

A.有條件的信貸證明 B.無條件的信貸證明C.約束性信貸證明 D.開放性信貸證明

二、判斷題

（一）授信額度批準后，商業(yè)銀行即可以與客戶簽定授信額度協(xié)議，協(xié)議一經(jīng)簽定，在尚未使用銀行提供的授信額度時，不占用相應(yīng)的風(fēng)險限額。（）

（二）銀行以投標的形式，對承銷與持有的貸款金額、貸款條件、融資方案等出具投標書是貸款承諾的一種形式。（）

（三）有條件的信貸證明和無條件的信貸證明均占用授信額度。（）

（四）銀行提交的融資類投標書應(yīng)為約束性的貸款承諾，在出具之前需經(jīng)過與正式批準貸款相同的審批程序。（）

（五）貸款承諾雖然屬于表外（中間）業(yè)務(wù)，但并非屬于或有資產(chǎn)和或有負債（CONTINGENT CLAIMS）。（）

參考答案

一、選擇題：

（一）ABCD

（二）ABCDEF

（三）ABC

（四）ABCD

（五）AB

二、判斷題

（一）×

（二）×

（三）×

（四）√

（五）×

第七章 保理業(yè)務(wù)

一、單一項或多項選擇題

（一）如果進口商在付款到期日后（）天后仍未付款，進口保理商要向出口保理商做擔保付款

A、60 B、90 C、30 D、120

（二）銀行在出口雙保理業(yè)務(wù)項下，如對出口商提供無追索權(quán)融資，可在款項結(jié)匯或入帳后，以（）為準為出口商出具出口收匯核銷專用聯(lián)。

A、合同金額 B、發(fā)票金額C、合同金額的 90% D、融資金額

（三）在保理業(yè)務(wù)中，如賣方收到有關(guān)爭議通知后的 1 年內(nèi)獲得有利于賣方的解決結(jié)果，且買方仍未付款，買方保理商應(yīng)在第 天做擔保付款。

A、5 B、10 C、15 D、20

（四）賣方如有融資需求，賣方保理商可在核準的保理信用額度內(nèi)對其提供一般不超過（）的融資。

A、合同金額 70% B、發(fā)票金額 80%C、發(fā)票金額 70% D、合同金額 80%

（五）國際保理業(yè)務(wù)原則上僅適用于以賒銷（O/A）或承兌交單（D/A）為付款方式且付款期限不超過（）天的國際貨物買賣交易。

A、60 B、90 C、120 D、180

（六）進口保理業(yè)務(wù)風(fēng)險主要是（）。

A、出口商的信用風(fēng)險 B、進口商的結(jié)算風(fēng)險C、進口商的信用風(fēng)險 D、出口商的結(jié)算風(fēng)險

（七）根據(jù)（）保理業(yè)務(wù)可分為雙保理業(yè)務(wù)和單保理商保理業(yè)務(wù)。A、風(fēng)險種類 B、經(jīng)營模式C、客戶類別 D、業(yè)務(wù)特點

（八）由保理商為賣方提供的服務(wù)包括： A、貿(mào)易融資 B、應(yīng)收帳款的催收C、銷售分戶帳管理 D、壞帳擔保等單項或多項服務(wù)。

（九）國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的范圍僅限于銀行國內(nèi)的（）客戶之間采用賒銷等信用銷售方式進行的商品交易。

A、公司和個人 B、公司 C、機構(gòu) D、法人

二、判斷題

（一）保理業(yè)務(wù)一般涉及到賣方、賣方保理商、買方、買方保理商。（）

（二）出口商業(yè)發(fā)票融資是一種無追索權(quán)融資。（）

（三）在保理業(yè)務(wù)中，當出現(xiàn)爭議時，應(yīng)買賣雙方的要求，賣方保理商和買方保理商可在不承擔任何責任及費用的前提下協(xié)助其解決爭議。（）

（四）對于有明確的證據(jù)表明有關(guān)交易事項滿足銷售確認條件，如與應(yīng)收債權(quán)有關(guān)的風(fēng)險、報酬實質(zhì)上已經(jīng)發(fā)生轉(zhuǎn)移等，應(yīng)按照出售應(yīng)收債權(quán)處理，并確認相關(guān)損益。否則，應(yīng)作為以應(yīng)收債權(quán)為質(zhì)押取得的借款進行會計處理。（）

參考答案

一、單一項或多項選擇題

（一）C

（二）D

（三）C

（四）B

（五）D

（六）C

（七）B

（八）ABCD

（九）D

二、判斷題

（一）對

（二）錯

（三）對

（四）對

第八章 基金托管業(yè)務(wù)

一、單一項或多項選擇題

（一）商業(yè)銀行基金托管業(yè)務(wù)包括：

A、未經(jīng)批準的基金托管業(yè)務(wù) B、開放式基金托管業(yè)務(wù) C、實物資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)。D、企業(yè)固定資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)

（二）基金托管業(yè)務(wù)的風(fēng)險點包括：

A、托管行從事基金投資、未經(jīng)審批的證券承銷 B、托管行以基金資產(chǎn)進行房地產(chǎn)投資； C、托管行進行不屬于基金名下的證券買賣；

D、托管行擅自動用商業(yè)銀行信貸資金從事基金投資

（三）開放式基金的銷售渠道主要包括：

A、基金管理公司直銷B、商業(yè)銀行以及證券公司等機構(gòu)代銷 C、新起步的專業(yè)銷售經(jīng)紀公司代銷D、政府機構(gòu)代銷

（四）基金的買賣主要包括A、認購 B、申購 C、贖回 D、代購

（五）基金非交易過戶的行為，包括 A、繼承 B、捐贈 C、遺贈 D、分家析產(chǎn)

（六）開辦基金托管業(yè)務(wù)的銀行對分支機構(gòu)的管理 A、分支機構(gòu)開辦開放式基金代銷業(yè)務(wù)須經(jīng)總行授權(quán)。

B、各級代銷機構(gòu)要嚴格按照總行的有關(guān)辦法、規(guī)定、規(guī)范和業(yè)務(wù)流程辦理基金代銷業(yè)務(wù)。

C、各級代銷機構(gòu)在辦理基金代銷業(yè)務(wù)時，須使用總行統(tǒng)一規(guī)定的單據(jù)和憑證格式。D、各級代銷機構(gòu)應(yīng)嚴格按照總行規(guī)定的標準收取基金代銷業(yè)務(wù)的手續(xù)費。

（七）基金代銷業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險點主要有：

A、開戶業(yè)務(wù)風(fēng)險 B、銷戶業(yè)務(wù)風(fēng)險C、贖回交易風(fēng)險 D、撤單交易風(fēng)險

（八）對基金托管業(yè)務(wù)的風(fēng)險監(jiān)管要求包括： A、定期、不定期地實行現(xiàn)場與非現(xiàn)場檢查；

B、全面、動態(tài)地把握基金的實際情況，并對出現(xiàn)的違規(guī)活動及時處罰、暴光； C、對監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題，及時采取措施，以規(guī)范基金運作，保護權(quán)益；

D、同業(yè)協(xié)會要加大對業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理工作，制定相應(yīng)的規(guī)定，規(guī)范業(yè)務(wù)做，保證業(yè)務(wù)公平、公證、公開的有序競爭。

參考答案

一、單項選擇或多項選擇題

（一）B

（二）ABCD

（三）ABC

（四）ABC

（五）ABCD

（六）ABCD

（七）ABCD

（八）ABCD

第十章 代保管業(yè)務(wù)

一、單一項或多項選擇題

（一）代保管業(yè)務(wù)主要有：

A、露封保管 B、密封保管 C、出租保管箱

（二）露封保管業(yè)務(wù)主要使用于：

A、股票/債券 B、金銀珠寶 C、珍貴文物D、契約文件 E、銀行存折

（三）密封保管業(yè)務(wù)主要使用于：

A、股票/債券 B、金銀珠寶 C、珍貴文物D、契約文件 E、銀行存折

（四）保管契約上要注明：

A、保管物品的類型、名稱、數(shù)量、保管期限等基本情況 B、租金、押金及其他費用

C、雙方遵守的規(guī)定及承擔的責任等事項

（五）辦理露封（密封）保管箱業(yè)務(wù)簡要操作流程包括：

A、客戶提出辦理保管箱業(yè)務(wù)申請B、當面驗收清點代保管物品C、簽訂保管契約

（六）對未按期提取保管物品的處理要：

A、對提前提取代保管物品的，要說明原因，按到期提取代保管物品的手續(xù)辦理，同時仍按到期收取保管費用

B、對逾期未提取的代保管物品，代保管行要發(fā)出催領(lǐng)通知單或電告委托人來提取 C、代保管的逾期間按高于原定代保管費的標準收取保管費

D、逾期 5 個月后，代保管行不需請公證部門見證，可以自行將代保管物品拍賣，抵扣代保管費及其他費用

（七）代保管業(yè)務(wù)內(nèi)部風(fēng)險控制要點有： A、柜臺未出租保管箱的正鑰匙要專人保管

B、柜臺經(jīng)辦員將兩把開箱鑰匙交給租用人或其指定的被授權(quán)人時，要當著租用人的面拆封，并入庫開箱核對、收執(zhí)

C、柜臺經(jīng)辦人員、管庫員要嚴格審核租用人或其指定的被授權(quán)人的開箱憑證及有關(guān)身份證件的真實有效性

D、營業(yè)柜臺經(jīng)辦人員每日營業(yè)終了登記各類分戶賬合并與會計部門核對相符。

（八）管庫員保管箱業(yè)務(wù)鑰匙要嚴格按有關(guān)規(guī)定管理： A、不得帶離代保管行，不得私自配置

B、若需配置，要經(jīng)業(yè)務(wù)主管批準，負責安排配置事宜

C、報廢的鑰匙由業(yè)務(wù)主管、柜臺經(jīng)辦員和管庫員共同監(jiān)銷，并登記備查

（九）保管箱業(yè)務(wù)管庫員在營業(yè)時間內(nèi)要（）：

A、經(jīng)常驚醒巡查，發(fā)現(xiàn)問題及時報告業(yè)務(wù)主管，租用人遺留物品要登記，雙人封存，通知租用人認領(lǐng)

B、租用人領(lǐng)回時要在登記簿簽收

C、每日營業(yè)前和營業(yè)終止后必須巡查保管箱庫房，確保庫房內(nèi)無人、無遺留物 D、庫房內(nèi)警報器等安全設(shè)備必須保持正常狀態(tài)

（十）保管箱業(yè)務(wù)外部風(fēng)險監(jiān)管重點（）： A、各項內(nèi)控制度的有效性

B、保管箱設(shè)施裝備和管理安全的可靠性

C、代保管責任劃分是否明確，對因不可抗力等因素造成的損失，是否承擔了不該承擔的賠償責任 D、對代保管費用的收取是否及時足額，核算是否正確。

二、判斷題

（一）露封保管業(yè)務(wù)是指客戶先將代保管物品加以密封，然后交給商業(yè)銀行代為保管的一種代保管方式。（）

（二）出租保管箱業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受客戶委托，按照有關(guān)規(guī)定和約定的條件，以出租保管箱的形式代客保管貴重物品、有價證券及文物等財物。（）

（三）密封保管業(yè)務(wù)是指客戶將物品交給商業(yè)銀行代保管時不加封，由商業(yè)銀行保管部門當面驗收清點后，收妥后給客戶開出保管收據(jù)，訂立代保管契約，載明保管物品的名稱、種類、數(shù)量、保管期限、保管費用、雙方責任和義務(wù)等內(nèi)容。（）

（四）管庫員保管箱業(yè)務(wù)鑰匙要嚴格按有關(guān)規(guī)定實行雙人管理，不得帶離代保管行，不得私自配置。若需配置，要經(jīng)業(yè)務(wù)主管批準，負責安排配置事宜。（）

（五）管庫員可以兼任或日后擔任未出租保管鑰匙和備用鎖的保管員。（）參考答案

一、單一項或多項選擇題

（一）ABC

（二）AE

（三）BCD

（四）ABC

（五）ABC

（六）ABC

（七）ABCD

（八）ABC

（九）ABCD

（十）ABCD

二、判斷題

（一）×

（二）√

（三）×

（四）√

（五）×

第十一章 電子銀行業(yè)務(wù)

一、單一項或多項選擇題

（一）電子渠道主要包括客戶服務(wù)中心在內(nèi)的()等。

A.網(wǎng)上銀行 B.商業(yè) POS 機終端B.C.ATM 自動柜員機 D.電話銀行 E.手機銀行

（二）()開辦網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，應(yīng)由其總行統(tǒng)一向監(jiān)管部門申請。

A.政策性銀行 B.中資商業(yè)銀行C.城市商業(yè)銀行 D.合資銀行E.外資銀行 F.外國銀行分行

（三）適用審批制的電子銀行業(yè)務(wù)有（）

A.銀行借助互聯(lián)網(wǎng)開發(fā)的新的、與傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)品種不同的、形成表內(nèi)資產(chǎn)或負債的網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)品種；

B.借助互聯(lián)網(wǎng)辦理貸記支付以外的支付結(jié)算業(yè)務(wù)；

C.通過互聯(lián)網(wǎng)開辦未獲監(jiān)管部門同意的表內(nèi)資產(chǎn)類傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)品種； D.通過互聯(lián)網(wǎng)開辦與證券業(yè)、保險業(yè)直接相關(guān)的新的業(yè)務(wù)品種。

（四）網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)操作存在的風(fēng)險根據(jù)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)操作流程可劃分為（）等。A.法律合規(guī)風(fēng)險 B.操作風(fēng)險C.技術(shù)風(fēng)險 D.市場風(fēng)險

（五）銀行監(jiān)管部門要督促商業(yè)銀行完善網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)內(nèi)控制度，注重制度的銜接，特別做好制度執(zhí)行工作，實行（）工作制度

A.定人 B.定責 C.定崗 D.定期換崗

（六）網(wǎng)上個人銀行的業(yè)務(wù)種類包括（）

A.業(yè)務(wù)產(chǎn)品介紹 B.受理客戶的咨詢投訴C.個人賬戶服務(wù) D.個人支付結(jié)算服務(wù)

E.以上都是

（七）個人網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險點包括（）

A.防病毒 B.防假冒銀行網(wǎng)站C.防假借銀行名義發(fā)送郵件給客戶，獲取賬號和密碼 D.防通過同事、親戚、朋友等關(guān)系得到個人資料

（八）通過技術(shù)手段來防范網(wǎng)上銀行系統(tǒng)風(fēng)險措施包括（）

A.注冊或者登陸時采用加密軟鍵盤技術(shù)B.注冊或者登陸時采用驗證碼技術(shù) C.數(shù)字證書認證技術(shù)D.網(wǎng)上銀行交易界面中風(fēng)險提示

（九）電話服務(wù)中()等信息中至少三項符合系統(tǒng)記錄，方可認為是戶主本人。A.向客戶核對身份證件號碼B.家庭住址/電話C.單位住址/電話 D.開戶日E.最近交易日F.余額

（十）客戶用手機金融服務(wù)進行交易存在的風(fēng)險包括（）

A.賬戶信息查詢風(fēng)險B.賬戶間轉(zhuǎn)賬風(fēng)險C.賬戶掛失風(fēng)險D.系統(tǒng)故障風(fēng)險

二、判斷題

（一）銀行可以自主停辦經(jīng)監(jiān)管部門審查同意開辦的網(wǎng)上銀行負債類業(yè)務(wù)品種。（）

（二）網(wǎng)上銀行普通客戶和網(wǎng)上銀行簽約客戶的根本的區(qū)別就是后者因為擁有網(wǎng)上銀行證書，可以進行大額的銀行資金轉(zhuǎn)賬交易。（）

（三）指定賬戶轉(zhuǎn)賬是指客戶在柜臺簽署協(xié)議，允許從自己賬戶內(nèi)向指定的他行本人或者他人賬戶進行轉(zhuǎn)帳、匯款的交易。這種交易經(jīng)過柜臺確認客戶身份，并有客戶簽署的書面協(xié)議，交易比較安全并且不會引起爭議。（）

（四）網(wǎng)上支付卡包括虛擬卡和實物卡兩種。（）

（五）掛失業(yè)務(wù)風(fēng)險是指由于客戶賬戶掛失不成功或被非法掛失，造成客戶交易受到影響，引起的糾紛、賠償?shù)娘L(fēng)險。（）

（六）受理客戶的手機金融服務(wù)服務(wù)申請時必須嚴格審查客戶申請資料中各項內(nèi)容的真實性、正確性，尤其要嚴格審查客戶要求勾聯(lián)使用的所有帳戶的真實性和合法性，是否是本人所有。（）

參考答案

一、選擇題：

（一）ABCDE

（二）ABCDEF

（三）ABCD

（四）ABC

（五）ABCDE

（六）E

（七）ABCD

（八）ABC

（九）ABCDEF

（十）ABC

二、判斷題

（一）×

（二）√

（三）√

（四）√

（五）√

（六）√

第四模塊 衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)

一、選擇題

（一）下列何種期權(quán)組合可以從上升的市場波動率中獲利：（）A.買入看漲期權(quán)和買入看跌期權(quán)

B.買入看漲期權(quán)和賣出看跌期權(quán) C.賣出看漲期權(quán)和買入看跌期權(quán)

D.賣出看漲期權(quán)和賣出看跌期權(quán)

（二）每筆外匯期權(quán)交易：（）

A.包括一個買權(quán)和賣權(quán) B.包括期權(quán)的買方和賣方 C.必定執(zhí)行期權(quán) D.以上都是

（三）如果投資者看空市場，以下何種方案符合他的觀點，可以盡可能的獲利并且損失有限？（）

A.買入看跌期權(quán) B.買入看漲期權(quán)

C.賣出看跌期權(quán) D.賣出看漲期權(quán) 參考答案

一、選擇題

（一）A

（二）A、B

（三）A

第五模塊 資本管理

一、判斷題

（一）經(jīng)濟資本是一個經(jīng)濟學(xué)概念，用于描述一家銀行抵御預(yù)期損失的能力。

（二）從數(shù)量上看，經(jīng)濟資本、監(jiān)管資本與賬面資本在理論上是一致的。

（三）市場風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險。

（四）計算核心資本充足率時，應(yīng)扣除對未并表金融機構(gòu)投資的 50%。

（五）經(jīng)濟資本的作用是彌補預(yù)期損失。

二、填空題

（一）從計量范圍看，經(jīng)濟資本由_________、市場風(fēng)險資本和操作風(fēng)險資本三部分組成。

（二）經(jīng)過風(fēng)險調(diào)整的資本回報率（RAROC)= 經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后的稅后凈利潤/ _________。

（三）經(jīng)濟增加值是扣除資本成本后的剩余利潤，它的計算結(jié)果取決于三個基本變量：稅后凈營業(yè)利潤，_________和股東所要求的資本回報率。

（四）根據(jù)《商業(yè)銀行法》規(guī)定，設(shè)立全國性商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為

，設(shè)立城市商業(yè)銀行的注冊資本最低限額 為

，設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為。

參考答案

一、判斷題

（一）錯。經(jīng)濟資本是抵御非預(yù)期損失的虛擬資本。

（二）對。

（三）錯。題干描述的是操作風(fēng)險的概念，市場風(fēng)險是指由于市場價格（利率、利率、股價和商品價格）的不利變動而導(dǎo)致銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。

（四）對。

（五）錯。

二、填空題

（一）信用風(fēng)險

（二）經(jīng)濟資本或非預(yù)期損失

（三）所配置的經(jīng)濟資本

（四）10 億人民幣、1 億人民幣、5000 萬人民幣

第二篇：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新

[摘要] 隨著全球經(jīng)濟的發(fā)展，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新已成為國際銀行業(yè)發(fā)展的重要內(nèi)容，但與此同時，業(yè)務(wù)創(chuàng)新帶來的一系列潛在風(fēng)險日益顯現(xiàn)。因此，必須加大對業(yè)務(wù)創(chuàng)新的研究力度，探索出趨利避害的可行性方案，引導(dǎo)業(yè)務(wù)創(chuàng)新向好的方向發(fā)展。

當今，在世界范圍內(nèi)活躍發(fā)展的金融創(chuàng)新，給金融業(yè)乃至全球經(jīng)濟帶來了深刻的影響，在金融創(chuàng)新的實踐過程中產(chǎn)生了前所未有的新工具、新技術(shù)和新市場，這在很大程度上革新了傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)活動和經(jīng)營方式，改變了金融總量和結(jié)構(gòu)，促進了金融和經(jīng)濟的快速發(fā)展?；跇I(yè)務(wù)創(chuàng)新在金融創(chuàng)新中所處的核心地位，本文將側(cè)重于對我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新問題進行研究。

一、商業(yè)銀行進行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的策略

（一）積極推動業(yè)務(wù)創(chuàng)新全面開展

1.繼續(xù)加大開展資產(chǎn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新的力度。首先要做好貸款業(yè)務(wù)創(chuàng)新工作以保持該項業(yè)務(wù)的優(yōu)勢。一是增加對企業(yè)的貸款額度，創(chuàng)新貸款方式，針對企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，推出新的貸款方式，以更好地支持企業(yè)發(fā)展；二是大力發(fā)展消費信貸業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行應(yīng)廣泛開展市場調(diào)查，開發(fā)符合消費者需求的信貸品種，根據(jù)貸款消費者個人的具體情況安排貸款和償還方式，而不能將某一類型的貸款拘泥于一種方式；三是積極創(chuàng)新銀團貸款、并購貸款和保理貸款（應(yīng)收賬款抵押貸款）等新型貸款形式，以適應(yīng)市場經(jīng)濟條件下企業(yè)發(fā)展的需要，并加強對貸款對象的信用分析和要求充足的貸款抵押擔保來加強風(fēng)險的控制。其次要加強投資業(yè)務(wù)創(chuàng)新，努力增加各種債券的持有量。

2.努力提高負債業(yè)務(wù)創(chuàng)新的水平。一是在資本業(yè)務(wù)創(chuàng)新方面，為解決我國商業(yè)銀行資本充足率較低，尤其是附屬資本過低的問題，除了讓效益較好、經(jīng)營穩(wěn)健、規(guī)模較大的銀行通過公開上市、增資擴股或購并等資本營運方式增加股本外，更主要的是通過發(fā)行中長期金融債券增加附屬資本，補充資本金的不足。二是在存款業(yè)務(wù)創(chuàng)新方面，首要的任務(wù)是進行存款工具和業(yè)務(wù)手段的創(chuàng)新。大力發(fā)展個入銀行。企業(yè)銀行和網(wǎng)上銀行，推出高品味、多功能的金融工具，先進的轉(zhuǎn)賬支付手段能為客戶提供方便快捷的全方位服務(wù)，有利于穩(wěn)定現(xiàn)有的客戶群，增加存款。

3.大力發(fā)展表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新。我國商業(yè)銀行應(yīng)在表外業(yè)務(wù)有限的范圍內(nèi)，充分利用各自在信息、網(wǎng)點和人員等方面的優(yōu)勢，積極創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種，搶占市場份額。一是提高匯兌、結(jié)算業(yè)務(wù)的服務(wù)效率，保住已有的市場份額；二是迅速增加代理業(yè)務(wù)的服務(wù)種類，擴展業(yè)務(wù)范圍；三是大力發(fā)展租賃業(yè)務(wù)，根據(jù)實際情況開展回租租賃、經(jīng)營租賃、杠桿租賃業(yè)務(wù)等；四是積極開展各種咨詢業(yè)務(wù)，利用專業(yè)優(yōu)勢和不斷發(fā)展的信息網(wǎng)絡(luò)對企業(yè)和個人開展有關(guān)資產(chǎn)管理、負債管理、風(fēng)險控制、投資組合設(shè)計和家庭理財?shù)榷喾N咨詢服務(wù)。

（二）突出重點，著力發(fā)展三方面創(chuàng)新業(yè)務(wù)

1.個人金融業(yè)務(wù)。個人金融業(yè)務(wù)是由商業(yè)銀行開辦的通過對個人金融資產(chǎn)的重組與再利用而使其得以保值增值的新型業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的重點和業(yè)務(wù)競爭的熱點。當前應(yīng)重點做好以下三項工作：一是加大科技投入，大力發(fā)展方便快捷的支付手段，努力提高支付方式的自動化和電子化水平，以滿足客戶的需求。二是試辦小額融資業(yè)務(wù)，積極開展個人信用的評估、資信審查和信用控制等方面的研究，逐步開展個人小額信貸業(yè)務(wù)（私人汽車、住房抵押貸款等）。三是拓展個人理財業(yè)務(wù)，諸如開辦綜合理財販戶、電話銀行、投資信息咨詢、保管箱等業(yè)務(wù)。

2.投資銀行業(yè)務(wù)。我國商業(yè)銀行要在正確理解和把握有關(guān)開展投資銀行業(yè)務(wù)的相關(guān)法律限制和政策支持范圍的前提下開展該項業(yè)務(wù)，一是開展融資安排業(yè)務(wù)，包括安排債務(wù)重組，本外幣項目融資，特許權(quán)so丁項目融資業(yè)務(wù)代理等。二是為企業(yè)資產(chǎn)重組、兼并收購提供咨詢、策劃和安排，提供資金融通、購并貸款。三是以財務(wù)顧問角色開展或與證券公司合作開展企業(yè)境內(nèi)改制上市業(yè)務(wù)，但不介入發(fā)行、承銷和交易工作。

3.離岸金融業(yè)務(wù)。這是我國商業(yè)銀行跨越國界的金融活動，是適應(yīng)金融全球化而創(chuàng)新的業(yè)務(wù)活動。目前我國商業(yè)銀行已具備經(jīng)營離岸業(yè)務(wù)的實力，工商銀行、中國銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、交通銀行、招商銀行等多家商業(yè)銀行擠身世界1000家大銀行之列，發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)有著堅實的基礎(chǔ)。開辦離岸金融業(yè)務(wù)，建立我國的離岸金融市場，是推動我國商業(yè)銀行跨國經(jīng)營的有效途徑。我國商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)現(xiàn)實國情，選擇以分離國內(nèi)金融市場和離岸金融市場為基礎(chǔ)的方式，在將境內(nèi)金融業(yè)務(wù)和離岸金融業(yè)務(wù)分賬處理的前提下，允許一定比例的離岸賬資金流入，以滿足國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展中的引資需要。

（三）全面提升業(yè)務(wù)創(chuàng)新產(chǎn)品開發(fā)設(shè)計、銷售和售后服務(wù)水平，實現(xiàn)創(chuàng)新效益的最大化

首先，在創(chuàng)新產(chǎn)品的開發(fā)設(shè)計階段，應(yīng)遵循“以市場為導(dǎo)向，以客戶為中心”的原則進行產(chǎn)品的開發(fā)設(shè)計。商業(yè)銀行是服務(wù)性行業(yè)，所以商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新應(yīng)以滿足市場和客戶的需要為目標。我國商業(yè)銀行在進行新產(chǎn)品的開發(fā)時既要考慮到我國的現(xiàn)實國情，又要符合市場與消費者的實際需要，各商業(yè)銀行不管推出何種創(chuàng)新產(chǎn)品，都要做到有市場、有客戶、有效益。在實際開發(fā)創(chuàng)新產(chǎn)品時要注意以下三點：以）創(chuàng)新產(chǎn)品要適應(yīng)現(xiàn)代科技和網(wǎng)絡(luò)社會的發(fā)展。（2）在法律法規(guī)許可的范圍內(nèi)，商業(yè)銀行產(chǎn)品創(chuàng)新可以向保險化、證券化方向發(fā)展，增加產(chǎn)品品種，拓展經(jīng)營范圍，尋求新的利潤增長點。（3）商業(yè)銀行在開發(fā)創(chuàng)新產(chǎn)品時還可提供一攬子組合式創(chuàng)新產(chǎn)品服務(wù)，滿足客戶投資、儲蓄、保值等多方面需要。

其次，在創(chuàng)新產(chǎn)品的銷售階段，應(yīng)恰當運用促銷策略，提高產(chǎn)品的知名度，實現(xiàn)創(chuàng)新產(chǎn)品規(guī)模經(jīng)營。創(chuàng)新產(chǎn)品的銷售是業(yè)務(wù)創(chuàng)新的重要一環(huán)，為此，商業(yè)銀行要積極做好三項基礎(chǔ)工作：一是增強機構(gòu)網(wǎng)點的服務(wù)功能，拓寬基層網(wǎng)點的業(yè)務(wù)范圍，以便能夠辦理消費信貸。代收代付、信用卡、外幣兌換等各種業(yè)務(wù)；二是大力發(fā)展銀行卡業(yè)務(wù)；三是積極開辦電子銀行。在此基礎(chǔ)上，加大創(chuàng)新產(chǎn)品的銷售力度，拓展履蓋面，使推出的每一項創(chuàng)新產(chǎn)品都能進入百姓之家。

最后，要重視創(chuàng)新產(chǎn)品的售后服務(wù)。創(chuàng)新產(chǎn)品的售后服務(wù)是業(yè)務(wù)創(chuàng)新的重要內(nèi)容，國有商業(yè)銀行在創(chuàng)新產(chǎn)品售出尼，要注意跟蹤調(diào)查和質(zhì)量改進，提供完善的售后服務(wù)，并對客戶的建議和投訴設(shè)立有效的接納渠道和快捷的處理程序。售后服務(wù)做得好可以增強與客戶的親和力，穩(wěn)定老客戶，爭取新客戶，它既是前一輪銷售的總結(jié)又往往是新一輪銷售的開始，商業(yè)銀行完善的售后服務(wù)可以促進創(chuàng)新業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展。

二、鼓勵創(chuàng)新與加強監(jiān)管并重，實現(xiàn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新的良性發(fā)展

（一）積極創(chuàng)造適合業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展的外部環(huán)境

在目前我國國有商業(yè)銀行創(chuàng)新動力不足和非國有銀行缺乏創(chuàng)新激勵和創(chuàng)新保護措施的情況下，改革固有的制度安排創(chuàng)造良好的外部環(huán)境就成了推動商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展的必由之路。具體的政策措施有：（1）通過股份制等形式的改造，完善國有商業(yè)銀行的法人治理結(jié)構(gòu)，通過現(xiàn)代化的法人治理結(jié)構(gòu)有效抵制來自各方面對商業(yè)銀行的干預(yù)和壓力，使商業(yè)銀行真正以盈利為目標實現(xiàn)自主經(jīng)營，增強創(chuàng)新意識。（2）降低非國有銀行的政策性進入壁壘，鼓勵市場競爭。市場競爭能刺激業(yè)務(wù)創(chuàng)新活躍發(fā)展，在當前金融業(yè)競爭不足的狀況下，應(yīng)繼續(xù)放寬行業(yè)進入限制，鼓勵民營銀行和外資銀行的設(shè)立和發(fā)展。（3）積極推動利率市場化進程，當前可實行由人民銀行制定基準利率，商業(yè)銀行自行決定浮動幅度，允許差別定價的政策。（4）

制定鼓勵創(chuàng)新的具體措施，加大對業(yè)務(wù)創(chuàng)新的保護力度。建議人民銀行及各商業(yè)銀行內(nèi)部設(shè)立創(chuàng)新基金，對創(chuàng)新行為予以激勵，人民銀行監(jiān)管部門也可以采用特許權(quán)、專利權(quán)等措施對業(yè)務(wù)創(chuàng)新進行保護。（5）適當擴大創(chuàng)新業(yè)務(wù)市場準入范圍，遵循鼓勵、規(guī)范和控制風(fēng)險的原則，對有利于拓展金融業(yè)務(wù)領(lǐng)域的資本工具、保險工具、債券工具等予以準入，特別是鼓勵商業(yè)銀行開展消費信貸業(yè)務(wù)、資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)和個人金融業(yè)務(wù)等領(lǐng)域的創(chuàng)新業(yè)務(wù)。

（二）建立符合現(xiàn)實國情的業(yè)務(wù)創(chuàng)新風(fēng)險管理體系，以加強對業(yè)務(wù)創(chuàng)新的監(jiān)督管理

業(yè)務(wù)創(chuàng)新是把雙刃劍，在促進商業(yè)銀行業(yè)務(wù)快速發(fā)展的同時，也極易產(chǎn)生金融風(fēng)險。因此，必須建立一個完善的業(yè)務(wù)創(chuàng)新監(jiān)管體系，以規(guī)范商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新行為，為商業(yè)銀行的發(fā)展創(chuàng)造一個公平的競爭環(huán)境。根據(jù)我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的現(xiàn)狀，當前應(yīng)加強以風(fēng)險控制為主要內(nèi)容的監(jiān)管。一是強化資產(chǎn)、負債業(yè)務(wù)創(chuàng)新的風(fēng)險管理。應(yīng)借鑒發(fā)達國家的經(jīng)驗，督促商業(yè)銀行下大力氣推行資產(chǎn)負債比例管理，強化資產(chǎn)與負債的對稱管理，調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，增加流動性強的資產(chǎn)，促使資產(chǎn)負債期限、結(jié)構(gòu)趨于對稱；通過推行分級審批責任制度，用集體審批來發(fā)現(xiàn)和制止可能帶來高風(fēng)險的創(chuàng)新業(yè)務(wù)；通過資產(chǎn)負債比例管理限制創(chuàng)新業(yè)務(wù)的風(fēng)險度；通過分級、集體審批制度，提高決策的透明度和科學(xué)性，防止個別人的創(chuàng)新沖動造成不可挽回的經(jīng)營風(fēng)險產(chǎn)生。二是加強對表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新的風(fēng)險管理。表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新復(fù)雜多變，且其風(fēng)險具有較強的隱蔽性，應(yīng)采取切實措施有效控制表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新產(chǎn)生的風(fēng)險。在對表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新準確統(tǒng)計和分析的基礎(chǔ)上，建立科學(xué)高效的信息系統(tǒng)和風(fēng)險評估以及預(yù)警指標體系；針對表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新設(shè)計具有工程性、數(shù)理化的特點進行根本性剖析，從其運作流程上實施全過程監(jiān)管；實現(xiàn)表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新自律性監(jiān)管，建立信息披露和公開制度，對表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新活動進行及時、完整、準確的記錄，杜絕不負責任的沖動性“創(chuàng)新”行為。三是在加強監(jiān)管、防范創(chuàng)新風(fēng)險的同時，要注意盡可能地簡化創(chuàng)新業(yè)務(wù)的審批程序。監(jiān)管機構(gòu)審批創(chuàng)新業(yè)務(wù)的效率對創(chuàng)新積極性和創(chuàng)新效果有很大的影響。只求活不求穩(wěn)是不對的，同樣只求穩(wěn)不求活也是不對的，由于怕出風(fēng)險而延長審批的時間或干脆把創(chuàng)新業(yè)務(wù)扼殺在搖籃里是一種消極的做法，積極主動地分析風(fēng)險的大小、范圍和影響力，并努力提高風(fēng)險的控制能力才是可取的。

（三）商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新時應(yīng)循序漸進，并注重同業(yè)間的合作

一是開展創(chuàng)新業(yè)務(wù)應(yīng)以傳統(tǒng)業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，商業(yè)銀行創(chuàng)新業(yè)務(wù)是傳統(tǒng)業(yè)務(wù)或現(xiàn)有業(yè)務(wù)的延伸，許多創(chuàng)新業(yè)務(wù)的開展依賴于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，沒有傳統(tǒng)業(yè)務(wù)就沒有創(chuàng)新業(yè)務(wù)。如果忽視傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的鞏固和發(fā)展去進行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，那么業(yè)務(wù)創(chuàng)新就失去了根基，應(yīng)該在發(fā)展創(chuàng)新業(yè)務(wù)的同時不斷鞏固和壯大傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，并以傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的發(fā)展帶動創(chuàng)新業(yè)務(wù)的發(fā)展，形成傳統(tǒng)業(yè)務(wù)與創(chuàng)新業(yè)務(wù)的互動和良性循環(huán)，實現(xiàn)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)與創(chuàng)新業(yè)務(wù)的雙向促進，共同發(fā)展。二是業(yè)務(wù)創(chuàng)新要堅持改進、改造和拓展相結(jié)合，在借鑒和引進國外創(chuàng)新業(yè)務(wù)時要結(jié)合我國實際情況，取長補短，切忌全盤照搬，對已開發(fā)的創(chuàng)新業(yè)務(wù)要根據(jù)市場需求的發(fā)展變化不斷進行改進和完善，增加新內(nèi)容、新功能，提高綜合效益。三是業(yè)務(wù)創(chuàng)新在合理競爭的同時要注意相互合作。

第三篇：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)內(nèi)容222

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)內(nèi)容

商業(yè)銀行在我們的日常生活中扮演著極其重要的角色，了解并對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)有一定掌握，不僅有利于豐富我們的基本金融知識，更是一個現(xiàn)代人必須具備的基本能力。本文擬通過對商業(yè)銀行基本業(yè)務(wù)內(nèi)容的介紹，以期讓大家對日常生活中涉及到的金融相關(guān)知識有一個深化的了解和認識。

一、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)內(nèi)容分類

（一）按業(yè)務(wù)復(fù)雜程度和對網(wǎng)點依賴程度，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)可分為兩部分：一部分是傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，包括一般貸款、簡單外匯買賣等，一部分是復(fù)雜業(yè)務(wù)，如衍生產(chǎn)品、租賃、收購兼并上市等。

（二）按照其資產(chǎn)負債表的構(gòu)成，銀行業(yè)務(wù)主要分為三類：負債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)。

二、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)內(nèi)容簡介

（一）負債業(yè)務(wù)

負債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行形成資金來源的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)和資產(chǎn)的重要基礎(chǔ)。商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)主要由商業(yè)銀行的負債構(gòu)成主要由資本負債、存款負債、借入款和其他負債四個方面的內(nèi)容所組成。

1、資本負債

商業(yè)銀行的資本負責是指其擁有所有權(quán)的資本金。主要包括股本金、儲備資金以及未分配利潤。

在商業(yè)銀行的全部信貸資金來源中，自有資金所占小，一般為全部負債業(yè)務(wù)總額的10%左右，但是它卻是商業(yè)銀行開業(yè)并從事銀行業(yè)務(wù)的前提；是銀資產(chǎn)風(fēng)險損失的物質(zhì)基礎(chǔ)，為銀行債權(quán)人提供保障

2、存款負債

存款是銀行負債業(yè)務(wù)中最重要的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行資金的主要來源。吸收存款是商業(yè)銀行賴以生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，占到負債總額的70%以上。

商業(yè)銀行的存款種類可以按不同的標準來劃分：按存質(zhì)可劃分為活期存款、定期存款、儲蓄存款和通知存款等；按長短可劃分為短期、中期、長期存款；

3、借款負債

借款負債是商業(yè)銀行通過票據(jù)的再抵押、再貼現(xiàn)等方法從中央銀行融人資金和通過同業(yè)拆借市場向其他銀行借入短期活動。

4、其他負債

其他負債是指商業(yè)銀行利用除存款負債和借款負債以外的其他方式形成的資金來源。主要包括：代理行的同業(yè)存款負債、金融債券負債、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單負債、買賣有價證券等。

（二）資產(chǎn)業(yè)務(wù) 1.儲備資產(chǎn)

儲備資產(chǎn)是銀行為應(yīng)付存款提取而保存的各種形式的支付準備金的總稱。儲備資產(chǎn)包括庫存現(xiàn)金、交存中央銀行的存款準備金、存放同業(yè)等。

2.信貸資產(chǎn)

信貸資產(chǎn)是指銀行所發(fā)放的各種貸款所形成的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。貸款是按一定利率和確定的期限貸出貨幣資金的信用活動，是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)中最重要的項目，在資產(chǎn)業(yè)務(wù)中所占比重最大。

3.投資業(yè)務(wù)

投資業(yè)務(wù)是指銀行參與有價證券買賣而持有證券形成業(yè)務(wù)。銀行投資購買有價證券主要包括：(1)購買中央政府發(fā)行的國家債券，此業(yè)務(wù)約占證券務(wù)的70%左右；(2)購買地方政府發(fā)行的證券；(3)購買公司(企業(yè))發(fā)行的各種有價證券，如股票、債券。

（三）中間業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。具體如下：

1.轉(zhuǎn)賬結(jié)算和匯兌業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)，即用劃轉(zhuǎn)客戶存款余額的辦法來實現(xiàn)貨幣收支的業(yè)務(wù)活動。轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)主要是銀行支票、銀行匯票等結(jié)算業(yè)務(wù)，這是銀行中間業(yè)務(wù)中最頻繁最量大的業(yè)務(wù)。

匯兌業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行將客戶交付的款項匯往異地的指定收款人的業(yè)務(wù)活動。

2.承兌與信用證業(yè)務(wù)承兌業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為企業(yè)的商業(yè)票據(jù)進行擔保，承諾到期一定付款的業(yè)務(wù)活動。

信用證業(yè)務(wù)是由銀行擔保付款的業(yè)務(wù)，可以解決買賣雙方互不了解信用能力的矛盾。

3.代收業(yè)務(wù)

代收業(yè)務(wù)指銀行接受客戶的委托，代替客戶根據(jù)各種憑證收取款項的業(yè)務(wù)。代收業(yè)務(wù)的主要憑證有支票、有價證券、外匯和其他票據(jù)。

4.同業(yè)往來

同業(yè)往來是指銀行之間在辦理各種業(yè)務(wù)時建立的往來關(guān)系。

5.銀行卡業(yè)務(wù)

銀行卡業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行通過發(fā)行各種形式的銀行卡卡人辦理存取款、轉(zhuǎn)賬支付等的業(yè)務(wù)活動。銀行卡有信用票卡、記賬卡等多種形式。

除上述業(yè)務(wù)之外，商業(yè)銀行的其他業(yè)務(wù)還包括代客務(wù)、信托業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、咨詢業(yè)務(wù)，為客戶提供保險箱子計算機服務(wù)業(yè)務(wù)等。

第四篇：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理

現(xiàn)金資產(chǎn)管理

商業(yè)銀行是高負債經(jīng)營的金融企業(yè)，經(jīng)營的對象是貨幣，在日常經(jīng)營活動中，商業(yè)銀行為了保持清償力和獲取更有利的投資機會，必須持有一定比例的現(xiàn)金等高流動性資產(chǎn)，并對其進行科學(xué)管理。因此，現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)也是商業(yè)銀行管理的一項重要內(nèi)容。學(xué)習(xí)目標

了解現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成及來源

掌握現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則 掌握準備金、庫存現(xiàn)金和同業(yè)存款管理 現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成及來源 現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成

狹義的現(xiàn)金資產(chǎn)：庫存現(xiàn)金

廣義的現(xiàn)金資產(chǎn)：一般意義上的現(xiàn)金資產(chǎn)是廣義的現(xiàn)金資產(chǎn)，指銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的銀行資產(chǎn)。包括： A庫存現(xiàn)金

庫存現(xiàn)金：銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣 主要作用：應(yīng)付客戶提現(xiàn)、銀行日常零星開支

任何一家營業(yè)性的金融機構(gòu)，都必須保存一定數(shù)量的現(xiàn)金。

庫存現(xiàn)金是非贏利性資產(chǎn)，需花費大量保管費用，不宜保存太多。庫存現(xiàn)金的經(jīng)營原則：適度規(guī)模。B在央行的存款

即存款準備金。構(gòu)成：

a法定存款準備金。按照法定比率向央行繳存的存款準備金。是央行調(diào)節(jié)信用的政策手段，一般不得動用；具有強制性；隨存款調(diào)整。

b超額準備金。是商業(yè)銀行的可用資金?？捎糜谌粘５母鞣N支付和貸放活動 ；也可隨時從該帳戶上提取現(xiàn)金

c廣義的超額準備金：指商業(yè)銀行吸收的存款中扣除法定存款準備金以后的余額，即商業(yè)銀行可用資金；

d狹義的超額準備金：指在存款準備金賬戶中，超過了法定存款準備金的那部分存款。C存放同業(yè)

指商業(yè)銀行存放在代理行和相關(guān)銀行的存款。

便于銀行在同業(yè)之間開展代理業(yè)務(wù)和結(jié)算收付。

存放同業(yè)的存款屬于活期存款性質(zhì)，隨時支用，可視同現(xiàn)金資產(chǎn)； D托收中的現(xiàn)金

指在銀行間確認與轉(zhuǎn)賬過程中的支票金額。

當個人、企業(yè)或政府部門將其收到的支票存入銀行時，不能立即調(diào)動該款項，必須在銀行經(jīng)過一定時間確認后方可提現(xiàn)使用。現(xiàn)金資產(chǎn)的來源

（一）資產(chǎn)類現(xiàn)金來源

銀行投資于各種短期證券，這些短期證券到期或出售后可取得現(xiàn)金；該類現(xiàn)金來源通過資產(chǎn)管理取得。

1、現(xiàn)金:銀行持有的現(xiàn)金

2、存放央行的超額準備金：如銀行在央行的準備金超過法定額度，可取出滿足臨時性現(xiàn)金需求。

3、短期證券：各種短期政府債券及其他各種即將到期的證券是容易轉(zhuǎn)換成現(xiàn)金的高流動性資產(chǎn)，政府債券具有風(fēng)險較小、極易變現(xiàn)的特點。

4、各種商業(yè)票據(jù)：優(yōu)質(zhì)的商業(yè)票據(jù)有良好的變現(xiàn)能力，風(fēng)險較小。

5、其他有變現(xiàn)能力的資產(chǎn)：地方政府債券、其他各種政府機構(gòu)債券

6、證券回購協(xié)議：銀行在資金充足時可臨時購買政府或其他證券，獲取利息收入；同時，證券的賣方同意在將來某一時間以確定的價格購回這些證券。銀行若需現(xiàn)金，返售這部分金融證券便可以取得現(xiàn)金。

（二）負債類的現(xiàn)金來源

銀行通過各種途徑拆入的現(xiàn)金，現(xiàn)金來源通過負債管理得

1、從中央銀行拆入現(xiàn)金：央行可拆借現(xiàn)金給會員銀行，按央行確定的貼現(xiàn)率計算利息。在市場經(jīng)濟中，這一利息是最基本的標桿利率指標，各國中央銀行通過調(diào)整這一利率來影響市場利率。

2、從其他銀行拆入資金:央行的會員銀行在央行存有超額準備金時，可以拆借給其他銀行以換取利息收入。因此，銀行可以從同業(yè)市場拆入資金，滿足現(xiàn)金需求。

?

3、證券回購:為取得現(xiàn)金，銀行短期賣出持有的各種證券，并承諾在將來某一時間按商定的價格購回。?

4、大額定期存單：是大工商企業(yè)在銀行的存款，銀行籌措資金的較好途徑。該存單在貨幣市場上具有相當?shù)牧鲃有浴??

5、國外現(xiàn)金來源：在國外資金市場上借款是有國際業(yè)務(wù)的銀行的資金來源，例如借入歐洲美元等。?

6、其他形式的負債：銀行發(fā)行自己的票據(jù)籌措資金，如銀行債券。

（三）創(chuàng)新的現(xiàn)金來源

包括各種形式的期權(quán)、期貨、證券化貸款和證券化資產(chǎn)，以及充分利用資本市場籌措資金等。

銀行的這些新金融業(yè)務(wù)屬于資產(chǎn)負債表外活動或資產(chǎn)風(fēng)險管理新方法。第二節(jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則

一、現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的

現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行維持流動性而必須持有的資產(chǎn)，是銀行信譽的基本保證

現(xiàn)金資產(chǎn)管理要解決的問題：如何在確保銀行流動性的前提下盡可能地降低現(xiàn)金資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，在保有現(xiàn)金資產(chǎn)的機會成本與現(xiàn)金資產(chǎn)不足的成本之間做出權(quán)衡選擇，使現(xiàn)金資產(chǎn)達到適度的規(guī)模

現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的：著力于流動性需求的預(yù)測與滿足，在確保銀行流動性需要的前提下，盡可能的降低現(xiàn)金資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，使現(xiàn)金資產(chǎn)達到適度的規(guī)模。解決盈利性與安全性的矛盾。

現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則

1、適度控制存量原則：存量總量和存量結(jié)構(gòu)

A按照存量管理理論，微觀個體應(yīng)使其非盈利性資產(chǎn)保持在最低水平，以保證利潤最大化目標的實現(xiàn)。

B商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)存量的大小直接影響盈利能力。

C存量過大，銀行付出的機會成本增加，影響銀行盈利性；存量過小，客戶的流動性需求得不到滿足，導(dǎo)致流動性風(fēng)險增加，直接威脅銀行經(jīng)營的安全。D將現(xiàn)金資產(chǎn)控制在適度的規(guī)模上是現(xiàn)金資產(chǎn)管理的首要目標。

合理安排現(xiàn)金資產(chǎn)的存量結(jié)構(gòu)：除總量控制外，合理安排現(xiàn)金資產(chǎn)的存量結(jié)構(gòu)也具有非常重要的意義。

銀行現(xiàn)金資產(chǎn)由庫存現(xiàn)金、同業(yè)存款、在中央銀行存款和托收中的現(xiàn)金組成。這四類資產(chǎn)從功能和作用上看各有不同的特點，結(jié)構(gòu)合理有利于存量最優(yōu)。

2、適時調(diào)節(jié)流量原則 ： 隨著銀行各項業(yè)務(wù)的進行，銀行的資金不斷的流入流出，銀行必須根據(jù)業(yè)務(wù)過程中現(xiàn)金流量的變化情況，適時調(diào)整現(xiàn)金資產(chǎn)流量，確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的規(guī)模適度

一定時期內(nèi)現(xiàn)金流入>現(xiàn)金流出時，調(diào)出頭寸

一定時期內(nèi)現(xiàn)金流入<現(xiàn)金流出時，調(diào)入頭寸

適時靈活地調(diào)節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)流量是商業(yè)管理的日常工作和維持適度現(xiàn)金資產(chǎn)存量的必要保障

3、安全性原則：對庫存現(xiàn)金的管理應(yīng)強調(diào)安全性原則 第三節(jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)管理方法

一、準備金管理

（一）法定存款準備金管理

法定存款準備金管理主要是準確計算法定存款準備金的需要量和及時上繳應(yīng)繳的準備金。西方國家商業(yè)銀行計算法定存款準備金需要量的方法有兩種:

1、滯后準備金計算法: 適用于非交易性賬戶存款的準備金計算。根據(jù)前期存款負債余額確定本期準備金需要量的方法

銀行應(yīng)根據(jù)兩周前的存款負債余額，確定目前應(yīng)持有的準備金。銀行可以兩周前的七天為基期，以基期的實際存款余額為基礎(chǔ)，計算準備金持有周應(yīng)持有的準備金的平均數(shù)。

2、同步準備金計算法: 適用于交易性賬戶存款準備金計算。是以本期存款余額為基礎(chǔ)計算本期準備金需要量的方法。要求的法定存款準備金總額＝交易性存款的準備金要求×指定期限內(nèi)的日平均凈交易存款額＋非交易負債的準備金要求×日平均非交易負債額

確定兩周為一個計算期，如從4月23日至5月5日為一個計算期，計算14天內(nèi)銀行交易賬戶存款日平均余額。準備金的保持期從4月25日開始到5月7日結(jié)束。14天中的準備金平均余額以4月25日至 5月5日的存款平均余額為基礎(chǔ)計算。

超額準備金管理

銀行可用來進行日常的各種支付和貸放活動，如支票的清算、電子劃撥和其他交易。最重要的可用頭寸，是銀行用來投資、貸款、清償債務(wù)和提取業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的準備資產(chǎn)。存款準備金總量一定的情況下，與法定存款準備金有此消彼長的關(guān)系。

超額準備金的變化影響銀行的信貸擴張能力，銀行的超額準備金賬戶保留的存款不宜過多。管理重點：在準確測算超額準備金需要量的情況下，適當控制準備金規(guī)模。也是貨幣政策的近期中介指標，直接影響社會信用總量。

1、超額準備金的影響因素（1）存款的波動

一般：對公存款的變化主要通過轉(zhuǎn)賬形式發(fā)生，如本行客戶對他行客戶付款會導(dǎo)致對公存款下降，本行超額準備金流出；本行客戶收取他行客戶支付的貨款，本行對公存款和超額準備金增加。

個人儲蓄存款和部分對公存款的變化主要通過現(xiàn)金收支來表現(xiàn)，存款增加首先表現(xiàn)為現(xiàn)金增加，然后銀行將現(xiàn)金交存中央銀行，引起超額準備金增加；反之，存款下降，銀行現(xiàn)金支出增加，這時，需從中央銀行提取現(xiàn)金，導(dǎo)致超額準備金減少。（2）貸款的發(fā)放與收回

主要取決于貸款使用的范圍。貸款使用對象是本行開戶的企業(yè)，本行在央行的存款不會發(fā)生變化；如果是他行開戶的企業(yè)，或本行開戶企業(yè)取得貸款后立即對外支付，會減少本行在央行的存款，超額準備金下降，此時，銀行就需要準備足夠的超額準備金。（3）其他影響因素

向央行借款；同業(yè)往來；法定存款準備金；信貸資金調(diào)撥；財政性存款等 超額準備金規(guī)模計算

存款波動對超額準備金需求量的影響: 其中:?每旬（月）關(guān)鍵性存款降幅＝旬（月）中累計存款下降額－其他因素（如貸款收回）??前三旬（月）平均關(guān)鍵性存款降幅＝前三旬（月）累計關(guān)鍵性存款降幅 / 3 保險系數(shù)＝標準差×置信概率度

標準差=

歷史同期平均發(fā)展速度＝

公式中，同期指從考察旬或月居中的三個旬或月。

貸款發(fā)放對超額準備金需求量的影響: 貸款發(fā)放對超額準備金的需要量 ＝用于對他行支付的貸款＋（用于對本行支付的貸款－已收回貸款）×法定存款準備率 超額準備金的調(diào)節(jié)方式（1）同業(yè)拆借

???商業(yè)銀行靈活調(diào)度頭寸最主要的渠道或方式是同業(yè)拆借。銀行通過建立廣泛的短期資金融通網(wǎng)絡(luò)，在本行出現(xiàn)資金短缺時，及時地拆入資金；在本行資金暫時剩余時，及時將多余資金運用出去，以獲得利潤。

（2）短期證券回購及商業(yè)票據(jù)交易

短期證券和商業(yè)票據(jù)是商業(yè)銀行的二級準備，也是銀行頭寸調(diào)度的重要渠道。當銀行頭寸不足時，可在市場上通過出售證券回購協(xié)議的方式補足頭寸；相反，則可通過買入證券回購協(xié)議的方式調(diào)出資金。銀行也可以通過短期商業(yè)票據(jù)的買賣調(diào)節(jié)現(xiàn)金頭寸的余缺。（3）通過中央銀行融資

央行是金融體系的最后貸款人。當銀行經(jīng)營過程中出現(xiàn)暫時性資金頭寸不足時，可通過再貸款或再貼現(xiàn)的方式，向央行融資。央行再貸款和再貼現(xiàn)是貨幣政策的操作手段，能否獲得央行貸款，取決于貨幣政策的需要和銀行的經(jīng)營狀況。

（4）商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的資金調(diào)度

分支行制的商業(yè)銀行，為加強行內(nèi)資金調(diào)度能力，都實行二級準備制度。各級銀行在日常經(jīng)營活動中如果出現(xiàn)頭寸不足或剩余，可通過系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)度調(diào)劑余缺。即某分、支行頭寸不足時，可向上級行要求調(diào)入資金；反之則上存資金。

（5）出售其他資產(chǎn)

A通過以上渠道或方式仍不能滿足頭寸調(diào)度需要時，還可以通過出售中長期證券、貸款甚至固定資產(chǎn)獲得資金。

B中長期證券和貸款是商業(yè)銀行贏利的主要來源，固定資產(chǎn)是商業(yè)銀行經(jīng)營的基本條件，僅從資金調(diào)度角度講，只要銀行通過其他渠道可以獲得所需資金，一般不出售這些資產(chǎn)。只在以下情況下，可通過出售資產(chǎn)的方式融通資金：

a通過上述幾種方式不能滿足資金調(diào)度的需要

b預(yù)測這些資產(chǎn)未來價格將有較大幅度的下降 c目前出售資產(chǎn)確實能給銀行帶來豐厚的利潤 庫存現(xiàn)金管理 庫存現(xiàn)金集中反映銀行經(jīng)營的資產(chǎn)的流動性和盈利性狀況

庫存現(xiàn)金越多，流動性越強，則盈利性越差。

為了保證在必要的流動性前提下，實現(xiàn)更多的盈利，需要把庫存現(xiàn)金壓縮到最低程度。銀行必須在分析影響庫存現(xiàn)金數(shù)量變動的各種因素的情況下，準確測算庫存現(xiàn)金需要量，及時調(diào)節(jié)庫存現(xiàn)金的存量，同時，加強各項管理措施，確保庫存現(xiàn)金的安全。

（一）影響庫存現(xiàn)金需要量的因素

1、現(xiàn)金收支規(guī)律

銀行現(xiàn)金收支在數(shù)量和時間上都有一定的規(guī)律性。

對公出納業(yè)務(wù)：一般上午支出現(xiàn)金多，下午大量收進現(xiàn)金。一年中，有的季節(jié)銀行現(xiàn)金銀行可以根據(jù)歷年現(xiàn)金收支情況，認真尋找其變化規(guī)律，為資金頭寸的預(yù)測提供依據(jù)。

2、營業(yè)網(wǎng)點的多少 收入多支出少，有的季節(jié)則支出多而收入少。

每一個營業(yè)網(wǎng)點都需要有一定的鋪底現(xiàn)金。營業(yè)網(wǎng)點越多，對庫存現(xiàn)金的需要量也越多。對庫存現(xiàn)金的需要量與營業(yè)網(wǎng)點的數(shù)量成正比。

3、后勤保障的條件

后勤保障條件較好，運送現(xiàn)金的車輛、保安充足且服務(wù)周到，在每個營業(yè)性機構(gòu)就沒有必要存放太多的現(xiàn)金；反之則要存放較多的現(xiàn)金，會增加占壓現(xiàn)金費用。

4、與中央銀行的距離、交通條件、及發(fā)行庫的規(guī)定

商業(yè)銀行營業(yè)網(wǎng)點與央行發(fā)行庫距離較近，交通運輸條件較好，可以盡量壓縮庫存現(xiàn)金的規(guī)模。央行發(fā)行庫的營業(yè)時間、出入庫時間的規(guī)定，也對商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金產(chǎn)生重要影響。如果中央銀行發(fā)行庫的營業(yè)時間短，規(guī)定的出入庫時間和次數(shù)少，勢必增加商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金。

5、商業(yè)銀行內(nèi)部管理問題

銀行內(nèi)部是否將庫存現(xiàn)金指標作為員工工作業(yè)績的考核指標，是否與員工的經(jīng)濟利益掛鉤；

銀行內(nèi)部各專業(yè)崗位的配合程度，出納、儲蓄柜組的勞動組合等，都會影響庫存現(xiàn)金數(shù)量的變化。

（二）庫存現(xiàn)金規(guī)模計量 庫存現(xiàn)金需要量的匡算：

1、庫存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)時間

A銀行營業(yè)網(wǎng)點的分布狀況和距離；

B交通運?輸工具的先進程度和經(jīng)辦人員的配置； C出入庫制度與營業(yè)時間的相互銜接情況； D管理層次的多少

2、庫存現(xiàn)金支出水平的確定銀行業(yè)務(wù)活動中既有現(xiàn)金支出，又有現(xiàn)金收入。理論上，現(xiàn)金收支都會影響現(xiàn)金庫存。但在測算庫存現(xiàn)金需要量時，主要考慮支付準備的現(xiàn)金需要量，不需考慮所有現(xiàn)金收支，通常考察現(xiàn)金支出水平，及一些季節(jié)性和臨時性因素的影響。計算公式： 即期現(xiàn)金支出水平＝（前期平均現(xiàn)金支出水平×保險系數(shù)）×歷史同期平均發(fā)展速度 其中：前期平均現(xiàn)金支出水平＝前30天現(xiàn)金支出累計發(fā)生額 /30 保險系數(shù)=標準差×置信概率度

標準差= ∑（每天現(xiàn)金支出額－平均現(xiàn)金支出額）2 / 30

歷史同期平均發(fā)展速度＝

求出即期現(xiàn)金支出水平后，將其與庫存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)時間相乘，再加減一些其他因素，即為庫存現(xiàn)金需要量。

最適度送鈔量的測算

為了保持適度的庫存現(xiàn)金規(guī)模，商業(yè)銀行在營業(yè)時間需要經(jīng)常性地調(diào)度現(xiàn)金頭寸、及時運送現(xiàn)金。但運送現(xiàn)金需要花費一定的費用，如果這種費用過大，超過了占壓較多現(xiàn)金而付出的成本，就得不償失了。因此，銀行有必要對運送現(xiàn)金的成本收益作一個比較，以決定最適度的送鈔量。在這個最適度的送鈔量上，銀行為占用庫存現(xiàn)金和運送現(xiàn)金鈔票所花費的費用之和應(yīng)當是最小的。

用存貨管理辦法對運送現(xiàn)金鈔票所花費的總成本進行測算： 其中：T是總成本，A是一定時期內(nèi)的現(xiàn)金收入（或支出），Q是每次運送鈔票數(shù)量，P是每次運送鈔票費用，C是現(xiàn)金占用費率，A/Q是運送鈔票次數(shù)，Q/2是平均庫存現(xiàn)金量，PA/Q是全年運鈔總成本，CQ/2是庫存現(xiàn)金全年平均占用費。

根據(jù)以上方程式，用微分法求總成本最小時運送鈔票的數(shù)量: 現(xiàn)金調(diào)撥臨界點的確定

銀行從提出現(xiàn)金調(diào)撥申請到實際收到現(xiàn)金需要有一個或長或短的過程，特別是離中心庫較遠的營業(yè)網(wǎng)點，必須有一個時間的提前量。決不能等現(xiàn)金庫用完才申請調(diào)撥。同時，為了應(yīng)付一些臨時性的大額現(xiàn)金支出也需要有一個保險庫存量。因此，銀行需要決定應(yīng)當在什么時候，在多大的庫存量時調(diào)撥現(xiàn)金。即現(xiàn)金調(diào)撥臨界點。

現(xiàn)金調(diào)撥臨界點＝平均每天正常支出量×提前時間＋保險庫存量

保險庫存量＝（預(yù)計每天最大支出－平均每天正常支出）×提前時間

（三）庫存現(xiàn)金管理措施

1、將庫存現(xiàn)金狀況與有關(guān)人員的經(jīng)濟利益掛鉤對營業(yè)網(wǎng)點適度現(xiàn)金規(guī)模做出測算的基礎(chǔ)上，將網(wǎng)點實際庫存狀況與適度庫存量進行比較，根據(jù)庫存掌握的好壞與有關(guān)人員的經(jīng)濟利益掛鉤，使其在保證支付的前提下，主動壓縮庫存規(guī)模，降低成本，實現(xiàn)現(xiàn)金庫存的最優(yōu)化。

2、應(yīng)實現(xiàn)現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的規(guī)范化操作銀行庫存現(xiàn)金量的大小很大程度取決于對公出納業(yè)務(wù)現(xiàn)金收支的規(guī)范化程度。銀行應(yīng)盡可能在對公業(yè)務(wù)實現(xiàn)規(guī)范化操作：盡可能開展代發(fā)工資業(yè)務(wù)，避免每月大量工資性現(xiàn)金流出；把開戶單位發(fā)工資及每天的資金支出金額均勻排列在每一天；對開戶單位發(fā)放工資和其他大額現(xiàn)金支出實行當天轉(zhuǎn)賬，次日付現(xiàn)的預(yù)約制度。

3、要掌握儲蓄現(xiàn)金收支規(guī)律?儲蓄現(xiàn)金收支有規(guī)律。掌握了規(guī)律，就可以安全的壓縮備用金的庫存。儲蓄現(xiàn)金收支的規(guī)律：

在營業(yè)過程中，客戶取存款在正常情況下基本相等；

正常情況下，上午取款的平均數(shù)大于下午；

一般情況下，每月出現(xiàn)現(xiàn)金凈收入和凈支出的日期基本不變。

4、解決壓縮庫存現(xiàn)金的技術(shù)性問題 掌握好現(xiàn)金的票面結(jié)構(gòu)； 充分發(fā)揮中心庫的調(diào)劑作用；

各營業(yè)網(wǎng)點的出納專柜要盡可能把當天收進的現(xiàn)金全部用來抵用第二天的現(xiàn)金支出； 創(chuàng)造條件，使儲蓄所上繳的現(xiàn)金當日入賬；

對回收的殘破幣及時清點上繳，以減少庫存現(xiàn)金。

嚴格庫房安全現(xiàn)金管理措施銀行應(yīng)嚴格庫房的安全管理，在現(xiàn)金清點、包裝、入庫、安全保衛(wèi)、出庫、現(xiàn)金運送等環(huán)節(jié)，采取嚴密的責任制度、監(jiān)測制度、保衛(wèi)制度和有效的風(fēng)險防范措施，確保庫房現(xiàn)金的安全無損。同業(yè)存款管理 任何一家銀行都不可能在其業(yè)務(wù)觸及的每一個地方設(shè)立分支機構(gòu)，在沒有分支機構(gòu)的地區(qū)就需要委托當?shù)氐你y行等金融機構(gòu)代理本行的業(yè)務(wù)。大銀行一般都是雙重角色：作為其他代理銀行的代理行接受其他銀行的同業(yè)存款，作為被代理行，將一部分資金以活期存款形式存放代理行。這就形成了銀行之間的代理行業(yè)務(wù)。代理行業(yè)務(wù)需要花費一定成本，在其代理行保持一定數(shù)量的活期存款，主要目的就是為了支付代理行代辦業(yè)務(wù)的手續(xù)費。代理行可以將同業(yè)存款用于投資，并以投資的收入補償成本，獲得利潤。由于這部分存款隨時可以使用，與庫存現(xiàn)金和在中央銀行的超額準備金沒有什么區(qū)別，因此成為商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的組成部分。同業(yè)存款也應(yīng)保持適當?shù)牧?。過多，銀行付出一定的機會成本，過少，又會影響銀行委托他行代理業(yè)務(wù)的開展，甚至影響本行在同業(yè)市場上的聲譽。因此，銀行在同業(yè)存款的管理過程中，需要準確地預(yù)測同業(yè)存款的需要量。同業(yè)存款需要量的決定因素：

1、使用代理行的服務(wù)數(shù)量和項目

由于銀行將款項存放同業(yè)的主要目的是為了支付代理行代理本行業(yè)務(wù)的成本。因此，本行使用代理行服務(wù)的數(shù)量和項目，就成為影響同業(yè)存款需要量的最基本因素。如果使用代理行的數(shù)量和項目較多，同業(yè)存款需要量也較多；反之，同業(yè)存款的需要量較少。

2、代理行的收費標準

在使用代理行的服務(wù)數(shù)量和項目一定的情況下，代理行的收費標準就成為影響同業(yè)存款需要量的主要因素。收費標準越高，同業(yè)存款的需要量就越大。

3、可投資余額的收益率

通常情況下，代理行是通過對同業(yè)存款的投資獲得收益來彌補其為他行代理業(yè)務(wù)支付的成本的，因此，同業(yè)存款中的可投資余額的收益率的高低，也直接影響著同業(yè)存款的需要量。如果同業(yè)存款中可投資余額的收益率較高，同業(yè)存款的需要量就少一些；否則，同業(yè)存款的需要量就較多。

同業(yè)存款需要量測算表

上表是某銀行同業(yè)存款需要量的測算表。該銀行在本月中需要購買代理行的以下一些業(yè)務(wù)：支票清算10,540筆，每筆收費標準為0.045元；電子轉(zhuǎn)賬28筆，每筆收費標準是1.50元；證券保管7筆，每筆收費標準為3.00元；另外，代理行還為本行提供數(shù)據(jù)處理和軟件服務(wù)，其獲得本行手續(xù)費100元；如果代理行同業(yè)存款的準備金率為12%，平均浮存（即托收未達款）為7,200元，可投資余額的年收益率為8% 在上表中代理行為本行提供的服務(wù)的總成本是637.30元，代理行已經(jīng)通過現(xiàn)金方式收取了本行100元的計算機服務(wù)手續(xù)費，為達到收支平衡，代理行還需要從同業(yè)存款的投資中獲得537.30的收益。但不是所有的同業(yè)存款代理行都可以用來投資，還需要扣除浮存和應(yīng)提準備金，這樣，通過上述公式的計算，該銀行需要在其代理行存放至少 80595元的存款。

資金頭寸的測算 商業(yè)銀行的頭寸構(gòu)成

頭寸:我國商業(yè)銀行習(xí)慣將可供商業(yè)銀行直接、自主運用的資金稱為資金頭寸，簡稱為頭寸?；A(chǔ)頭寸；可用頭寸；可貸頭寸；凈流動性頭寸

資金頭寸：在現(xiàn)金資產(chǎn)中，我國商業(yè)銀行習(xí)慣將可供銀行直接、自主運用的資金稱為資金頭寸

可用頭寸：扣除法定存款準備金后的所有現(xiàn)金資產(chǎn)，包括庫存現(xiàn)金、在央行的超額準備金及存放同業(yè)存款

基礎(chǔ)頭寸：商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金與在央行的超額準備金之和。是商業(yè)銀行最具流動性、可隨時動用的現(xiàn)金資產(chǎn)，可用于充當銀行一切資金結(jié)算的最終支付手段

可貸頭寸：商業(yè)銀行在某一時期內(nèi)可直接用于貸款發(fā)放和投資的資金，是形成銀行盈利性資產(chǎn)的基礎(chǔ)，主要來自在央行的超額準備金和庫存現(xiàn)金

注意：超額準備金不等于可貸頭寸；只有超過銀行正常周轉(zhuǎn)限額需要部分的超額準備金，才可計算為可貸頭寸 凈流動性頭寸：任意時點上流動性需求與供給的對比狀況是這一時點上銀行的凈流動性頭寸；如果流動性供給＞需求，存在流動性盈余，有正的流動性缺口，流動性供給＜需求，存在流動性赤字，負的流動性缺口

二、資金頭寸的匡算

（一）營業(yè)日初始頭寸的計算

營業(yè)日初始頭寸的構(gòu)成：

1、在中央銀行的清算存款，保證日常資金清算需要而必須保留的周轉(zhuǎn)金，即備付金 ；

2、庫存現(xiàn)金，商業(yè)銀行為滿足客戶支取現(xiàn)金所保留的周轉(zhuǎn)金。一般庫存現(xiàn)金與各項存款之比，以0.5%為宜。

3、到期同業(yè)往來差額，上一個營業(yè)日終了時未及時辦理的同業(yè)清算資金。

4、應(yīng)清算的匯差資金，在清算日，應(yīng)收匯差與應(yīng)付匯差軋差，如應(yīng)收匯差大于應(yīng)付匯差，可清入?yún)R差；反之則為應(yīng)清出匯差?？汕迦?yún)R差增加本行頭寸，應(yīng)清出匯差扣減本行頭寸。在中央銀行的清算存款既要保證銀行支付的需要，又不宜保留過多。銀行在某一時段或時期應(yīng)確定一個清算戶存款占全部存款的最低比例。一般可根據(jù)清算戶存款的需要量，按存款的一定比例，計算一個滿足正常支付需要的限額。上一個營業(yè)日終了時，在中央銀行清算戶存款的實際余額減去在中央銀行清算戶存款的限額，即為備付金的超限額量。這是銀行營業(yè)日初始的可用資金數(shù)量。如果實際金額低于限額，銀行可用資金就是負數(shù)，銀行應(yīng)設(shè)法補足。

（二）當日頭寸變動的匡算

在掌握營業(yè)日初始可用頭寸基礎(chǔ)上，匡算當日營業(yè)活動中增加或減少的可用資金，及需要運用的可用資金，測算營業(yè)日結(jié)束時銀行資金頭寸是多余還是不足，以便統(tǒng)籌安排資金，保證營業(yè)日結(jié)束時的資金平衡。

影響當日頭寸變動的因素：

1、現(xiàn)金收付

2、聯(lián)行匯差

3、同城票據(jù)交換清算

4、調(diào)整繳存款

5、到期借出借入款項及貸款變動。

三、資金頭寸的預(yù)測

銀行資金頭寸的預(yù)測就是對銀行流動性需要量的預(yù)測。

匡算未來某一時間可用頭寸的數(shù)量，制定頭寸調(diào)度的計劃方案，以提高資金營運效益。流動性風(fēng)險管理是銀行每天要進行的日常管理。銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)每日每時處于變動之中，一旦發(fā)生未料到的現(xiàn)金流入或流出的變動，銀行就應(yīng)立即采取防范措施，通過變現(xiàn)資產(chǎn)或籌措資金防止出現(xiàn)清償力危機。

積極的流動性風(fēng)險管理首先要求對一定時期內(nèi)各項資金來源和各項資金運用的增減變化進行分析，準確預(yù)測，靈活調(diào)度，提高資金效率。短期頭寸的預(yù)測

直接預(yù)測，通過對近期內(nèi)影響在中央銀行存款增減變化的因素進行分析，預(yù)測匡算短期內(nèi)頭寸數(shù)量的變動。

中長期頭寸預(yù)測

主要通過分析社會生產(chǎn)、流通和市場的發(fā)展變化預(yù)測各項資金來源和各項資金運用的變化，進而預(yù)測頭寸的增減變化。社會生產(chǎn)、流通和市場的發(fā)展變化必然引起存、貸款的變化，存、貸款的增減變化要通過轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金結(jié)算實現(xiàn)，而無論是轉(zhuǎn)賬結(jié)算，還是現(xiàn)金結(jié)算都要影響到頭寸變化。所以，中長期頭寸預(yù)測的主要內(nèi)容是預(yù)測各項存、貸款的變化。

中長期頭寸預(yù)測一般采用間接預(yù)測法。主要通過預(yù)測預(yù)測期內(nèi)各項存、貸款及各項內(nèi)部資金的增減變化，間接匡算預(yù)測期頭寸的數(shù)量變動。

銀行資金頭寸或流動性準備的變化取決于銀行存貸款資金運動的變化。任何存款的支出和貸款的增加，都減少頭寸；反之則增加銀行的資金頭寸。一定時期，商業(yè)銀行所需資金頭寸量是貸款增量和存款增量之差，公式表達為：

資金頭寸需要量＝預(yù)計貸款增加量－預(yù)計存款增加量＋應(yīng)繳存款準備金量

計算結(jié)果為正，表明銀行預(yù)計的存款增量不能滿足貸款規(guī)模的上升趨勢，銀行頭寸不足，須補充資金頭寸；反之，銀行頭寸剩余，須考慮運用資金。

中長期頭寸預(yù)測主要是為了在調(diào)度資金時，既考慮短期資金變動因素，又考慮遠期資金變動可能出現(xiàn)的情況，統(tǒng)籌兼顧，合理安排，調(diào)節(jié)資金運用。當商業(yè)銀行的頭寸過剩時，應(yīng)設(shè)法將多余資金及時充分地運用出去，但在選擇投資渠道及期限時，需要結(jié)合遠期資金變動趨勢綜合考慮。當遠期資金呈現(xiàn)缺口時，應(yīng)從金融市場上籌措新的資金滿足流動性需要，但需注意在安排近期資金時，將期限盡量選擇在缺口出現(xiàn)前的時期，以緩解資金緊張，保持資金運營平穩(wěn)。

商業(yè)銀行的資金頭寸變化主要取決于存貸款的變化，因此，銀行頭寸預(yù)測主要是預(yù)測存貸款的變化趨勢。在存貸款的變化趨勢中，由于存款是銀行的被動負債，存款變化的主動權(quán)更多掌握在客戶手中，銀行無法直接控制存款的變化數(shù)量和趨勢。正常情況下，存款的變化有規(guī)律可循。通?？梢园汛婵畎雌渥兓?guī)律分為三類：第一類是一定會提取的存款，如到期不能自動轉(zhuǎn)期的定期存款和金融債券，這類存款因為有契約，所以無需預(yù)測；第二類是可能會提取的存款，如定活兩便存款、零存整取存款，以及到期可以自動轉(zhuǎn)存的存款等，這類存款有可能提取，但不肯定；第三類是隨時可能提取的存款，如活期存款。存款預(yù)測的對象主要是第二類和第三類，即易變性存款。

中長期頭寸預(yù)測除主要考慮存貸款的變化趨勢外，還應(yīng)結(jié)合考慮其他資金來源和資金運用的變化趨勢，這樣才能使頭寸預(yù)測更加全面和準確。公式為：

時期資金頭寸量＝時點可貸頭寸＋存款增量＋各種應(yīng)收債權(quán)＋新增借入資金－貸款增 量－法定準備金增量－各種應(yīng)付債務(wù)±內(nèi)部資金來源與運用差額

結(jié)果為正，表明預(yù)測期末頭寸剩余，在時點可貸頭寸為正的情況下，可增加對盈利性資產(chǎn)的投放額度；若結(jié)果為零或負數(shù)，表明預(yù)測期期末資金匱乏，即使時點可貸頭寸為正，也不可過多安排期限較長的資金投放。流動性需求的預(yù)測

流動性需求供給不相等是商業(yè)銀行日常經(jīng)營的常態(tài)，銀行要不停地處理流動性不足或盈余的問題

流動性需求的預(yù)測有以下幾種方法：

1、因素法

在影響流動性的諸多因素中，存貸款業(yè)務(wù)的變化是影響銀行流動性的主要因素。其關(guān)系是：流動性供給隨存款增加和貸款減少而增大，隨存款減少和貸款增加而降低。

影響預(yù)測期存貸款變化的因素：宏觀經(jīng)濟金融運行情況、企業(yè)的預(yù)期利潤率、貨幣供應(yīng)預(yù)期增長率、預(yù)期優(yōu)惠貸款利率及商業(yè)票據(jù)利率、預(yù)期通貨膨脹率等

影響預(yù)測期存款變化的因素：個人收入預(yù)期增長率、社會商品零售額的預(yù)期增長率、貨幣供應(yīng)量預(yù)期增長率、貨幣市場預(yù)期收益率及通貨膨脹率等

通過對上述因素變動趨勢的數(shù)量分析、利用各種資料、結(jié)合管理者的經(jīng)驗及銀行對流動性的偏好，即可判斷預(yù)測期內(nèi)流動性的需要量

一定時期銀行所需資金頭寸的計算公式為：

資金頭寸需要量=預(yù)計貸款增量+應(yīng)繳存款準備金增量—預(yù)計存款增量 某銀行流動性需求預(yù)測表

根據(jù)表中預(yù)測數(shù)字，銀行的管理者要適時采取措施。當出現(xiàn)流動性盈余時，將多余的資金及時運用出去，以獲取最大的利潤回報，當出現(xiàn)流動性赤字時，設(shè)法通過最低的成本籌措流動性資金以補充流動性不足。

資金結(jié)構(gòu)法

通過分析存貸款資金結(jié)構(gòu)及其變化趨勢來預(yù)測未來的流動性需求。(銀行無法直接控制存款的數(shù)量、結(jié)構(gòu)及變動趨勢，但銀行存款的數(shù)量和結(jié)構(gòu)有其變化的內(nèi)在規(guī)律)。

商業(yè)銀行的存款按其被提取的可能性分為：（1）游動性負債。對利息變動極為敏感（2）脆弱性負債。大額存款

（3）穩(wěn)定性負債。被提取的可能性很小，核心存款

以上三種資金來源的穩(wěn)定性不同，銀行提取的流動性比例也不同，根據(jù)各類負債總額及保持的流動性準備率可計算出該行流動性需求總量

假設(shè)某行游動性負債95%的流動性準備，脆弱性負債30%的流動性準備，穩(wěn)定性負債15%的流動性準備。該銀行為存款所要保持的流動性需求量為：

負債的流動性需要量=0.95（游動性負債-法定準備金）+0.3（脆弱性負債-法定準備金）+0.15（穩(wěn)定性負債-法定準備金）

銀行還必須考慮新增貸款的需要，預(yù)測未來總貸款的最大可能性

銀行總流動性需求=存款的流動性需求+貸款的流動性需求

流動性指標法

流動性指標體系反映銀行整體的流動性狀況，銀行可通過對比分析自身的流動性指標與同行業(yè)的平均指標估算流動性需求。主要指標：

銀監(jiān)會規(guī)定的流動性風(fēng)險指標：

流動性比例=流動性資產(chǎn)/流動性負債×100% 流動性資產(chǎn)：包括現(xiàn)金、黃金、超額準備金存款、一個月內(nèi)到期的同業(yè)往來款項軋差后資產(chǎn)方凈額、一個月內(nèi)到期的應(yīng)收利息及其他應(yīng)收款、一個月內(nèi)到期的合格貸款、一個月內(nèi)到期的債券投資、在國內(nèi)外二級市場上可隨時變現(xiàn)的債券投資、其他一個月內(nèi)到期的可變現(xiàn)資產(chǎn)（剔除其中的不良資產(chǎn)）

流動性負債：活期存款、一個內(nèi)到期的定期存款（不含財政性存款）、一個月內(nèi)到期的同業(yè)往來款項軋差后負債方凈額、一個月內(nèi)到期的已發(fā)行的債券、一個月內(nèi)到期的應(yīng)付利息及其他各項應(yīng)付款、一個月內(nèi)到期的央行借款、其他借款； 核心負債依存度 = 核心負債/總負債（＞60%）

核心負債：距到期日三個月以上的定期存款和發(fā)行的債券及活期存款的50%； 流動性缺口率=流動性缺口/90天內(nèi)到期的表內(nèi)表外資產(chǎn)×100% 流動性缺口=90天內(nèi)到期表內(nèi)外資產(chǎn)-90天內(nèi)到期表內(nèi)外負債 其他指標：

流動證券比率=政府證券/總資產(chǎn)

無風(fēng)險資產(chǎn)比率=（現(xiàn)金+同業(yè)存款+政府證券）/總資產(chǎn) 同業(yè)拆借凈值率=（同業(yè)拆出-同業(yè)拆入）/總資產(chǎn)

流動資產(chǎn)比率=（現(xiàn)金+政府證券+同業(yè)拆借凈值）/總資產(chǎn)

能力比率=貸款和租賃凈額/總資產(chǎn)；能力比率是一個負面指標，因為貸款和租賃是銀行所持有的最不具有流動性的資產(chǎn)

短期投資比率=（短期同業(yè)存款+同業(yè)拆出+短期證券）/總資產(chǎn) 第三節(jié) 商業(yè)銀行的流動性管理策略與資金調(diào)度

一、商業(yè)銀行的流動性管理策略

（一）資產(chǎn)流動性管理策略

二、選擇流動性來源應(yīng)考慮的因素

（一）獲得流動性來源的成本

（二）未來利率變動趨勢

（三）不同流動性需求的影響

（四）流動性需求的緊迫性與籌措資金所需時間的長短

（五）進入市場獲得資金的難易程度和法規(guī)限制

二、選擇流動性來源應(yīng)考慮的因素

三、加強流動性管理的措施

(一)努力維護良好的信譽，提高信用等級

(二)建立流動性管理信息系統(tǒng)

(三)加強總行對全行系統(tǒng)的流動性控制

(四)保持良好的客戶關(guān)系，建立廣泛而穩(wěn)定的融資渠道(五)制定應(yīng)急的流動性救助方案

短期投資與敏感負債率=短期投資/敏感性負債 ；敏感性負債包括10萬美元以上的定期存款、外國機構(gòu)存款、同業(yè)借貸、回購協(xié)議下的證券等對利率變動敏感的資金來源 存款結(jié)構(gòu)比率=活期存款/定期存款；該比率反映銀行資金的穩(wěn)定性 交易性存款率=交易性存款/非交易性存款 交易性存款：交易賬戶存款 非交易性存款：以儲蓄為目的 在進行指標比較時，應(yīng)注意可比性、流動性需求的形成和供給

流動性需求：

客戶對銀行提出的必須立即兌現(xiàn)的資金需求； 包括存款客戶的提現(xiàn)需求和貸款客戶的貸款需求。銀行的流動性供給來自兩個方面： A在資產(chǎn)負債中“存儲”的流動性 B從金融市場上“購買”的流動性

第五篇：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理

資本：自有資本，凈資產(chǎn)，所有者權(quán)益

商業(yè)銀行的資本具有三大功能：

１．保護存款人利益。

資本給存款人提供了一個承受損失的緩沖器。

２．滿足銀行經(jīng)營。

與一般企業(yè)一樣，銀行從事經(jīng)營活動也必須具備一定的前提。首先，銀行開業(yè)必須擁有一定的資本，滿足各國法律規(guī)定的最低注冊資本的要求；其次，銀行必須擁有營業(yè)所需的固定資產(chǎn)，這些固定資產(chǎn)只能用資本金購買。

３．滿足銀行管理各國金融管理當局為了控制商業(yè)銀行，維護金融體系的穩(wěn)定，一般都對銀行的資本作了較為詳細的規(guī)定。

銀行信息函數(shù)=f（NW權(quán)益資本，SOE收益穩(wěn)定性，IQ信息質(zhì)量，G市場價值和政府保證的可信度）

資本構(gòu)成：

一類是核心資本（一級資本）；另一類是附屬資本（二級資本）

核心資本包括股本和公開儲備。

股本包括已經(jīng)發(fā)行并全額繳付的普通股和永久性非累積的優(yōu)先股；

公開儲備指以公開的形式，通過保留盈余和其他盈余，例如股票發(fā)行溢價、保留利潤（憑國家自行處理，包括在整個過程中用當年保持利潤向儲備分配或儲備提?。?、普通準備金和法定準備金的增值而創(chuàng)造和增加的反映在資產(chǎn)負債表上的儲備。

附屬資本包括非公開儲備、重估儲備、普通準備金、混合資本工具和長期附屬債務(wù)。

1）非公開儲備。該儲備不公開在資產(chǎn)負債表上標明，但卻反映在損益表內(nèi)，并為銀行的監(jiān)管機構(gòu)所接受。

2）資產(chǎn)重估儲備。包括物業(yè)重估儲備和證券重估儲備。

3）普通準備金。指用于防備目前尚不能確定的損失的準備金或呆賬準備金。

市場公允價值：

不良資產(chǎn)=逾期貸款（1-6個月）+呆滯貸款（大于6個月）+呆賬貸款（收不回來）