第一篇：商業(yè)銀行業(yè)務與經(jīng)營

商業(yè)銀行業(yè)務與經(jīng)營

第一章 商業(yè)銀行概述

第一節(jié) 商業(yè)銀行的起源

（一）商業(yè)銀行的起源

銀行是金融業(yè)的基礎，是商品、貨幣和信用關系發(fā)展到一定階段的必然產(chǎn)物，銀行是在經(jīng)營、貨幣、商品這一行業(yè)的基礎上逐步發(fā)展起來的。

（二）商業(yè)銀行的發(fā)展

現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生主要是通過二條途徑形成的；一是由高利貸性質的銀行轉變而成 ；二是新組建的股份制銀行。1694年成立的英格蘭銀行是第一家股份制銀行，它標志著現(xiàn)代銀行制度的確定。

（三）商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢

進入20世紀90年代以來，商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢表現(xiàn)為；業(yè)務綜合化經(jīng)營、電子化手段的采用、融資方式證券化、經(jīng)營國際化等。與此同時銀行業(yè)還面臨著許多挑戰(zhàn)。國際金融市場的變遷對銀行業(yè)正產(chǎn)生日益深遠的影響。

第二節(jié) 商業(yè)銀行的性質和職能

（一）商業(yè)銀行的性質

商業(yè)銀行是企業(yè)；商業(yè)銀行是金融企業(yè)；商業(yè)銀行是以經(jīng)營貨幣為對象的特殊企業(yè)。

（二）商業(yè)銀行的職能

商業(yè)銀行具有信用中介職能、支付中介職能、信用創(chuàng)造職能和金融服務職能

第三節(jié) 商業(yè)銀行的組織結構

（一）商業(yè)銀行的設立

商業(yè)銀行的設立原則：經(jīng)濟效益原則、公平競爭原則和防止壟斷原則。

商業(yè)銀行設立條件：法定限額最低以上的資本；符合任職資格的管理人員；與機構規(guī)模相應的業(yè)務量；符合要求的經(jīng)營場所和設施。

（二）商業(yè)銀行的組織形式

單元銀行制、分支行制、控股公司制、連鎖銀行制、跨國銀行制。

（三）商業(yè)銀行的內(nèi)部結構

包括決策機構、執(zhí)行機構、監(jiān)督機構。

第四節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營原則

（一）流動性原則

商業(yè)銀行流動性原則是指商業(yè)銀行保持充沛的清償力，滿足支付需求的原則。

（三）安全性原則

是指商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中保持資產(chǎn)和負債的安全，穩(wěn)健經(jīng)營。

（四）流動性、安全性、贏利性之間的關系

商業(yè)銀行各項經(jīng)營原則既存在一致性，同時也存在矛盾。

第二章 商業(yè)銀行財務報表和財務分析

第二篇：商業(yè)銀行業(yè)務與經(jīng)營（本站推薦）

《商業(yè)銀行業(yè)務與經(jīng)營》2011年10月份考試考前練習題

單項選擇

1．由銀行貸款或投資而產(chǎn)生的存款，稱之為（派生存款）。2．如果銀行采取進取型策略，當預測利率下降時，銀行應建立一個（負的利率敏感性缺口）。3．以一定單位的本國貨幣為標準折合成多少單位外國貨幣的匯率標價方法，（間接標價法）。4．《巴塞爾協(xié)議》要求，商業(yè)銀行的附屬資本與風險資產(chǎn)的比率為（不得超過4%）。5．企業(yè)的營業(yè)利潤等于（銷售凈收入-銷售成本-折舊-營業(yè)費用）。

6．總經(jīng)理（行長）和副總經(jīng)理（副行長）及各業(yè)務部門組成商業(yè)銀行的（執(zhí)行系統(tǒng)）。7．銀行對于定期存款等流動性較低的負債，可以保持（較少的）資本儲備。

8．銀行將全部投資資金平均投入在各種期限的證券上，使其持有的各（梯形期限投資法）。9．商業(yè)銀行在某一時刻能夠運用的全部現(xiàn)金資產(chǎn)，稱之為（可用頭寸）。

多項選擇題

1．銀行資本數(shù)量的充足性體現(xiàn)兩個方面的基本要求是（保持銀行的清償力，經(jīng)受住壞賬損失，保持較高的盈利水平，促進自身發(fā)展）。

2．商業(yè)銀行進行證券投資的目的主要有（獲取收益，分散風險，增強流動性）。

3．銀行的靜態(tài)風險與動態(tài)風險有著明顯差別，靜態(tài)風險具有（風險一般不可回避，風險后果可以估計，風險后果無意外收益）的特點。

4．商業(yè)銀行設立的原則是（安全、穩(wěn)健的原則，規(guī)模適度的原則，公平競爭、效率至上的原則）。5．（托收，信用證）結算方式屬于逆匯。

6．股票與債券相比具有（收益不固定，沒有到期日）兩個特點。

7．單一銀行制的主要缺陷是（采用電子技術的成本高，不易取得規(guī)模效益，銀行業(yè)務發(fā)展受所在地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展狀況的制約）。

8．按財務報表所反映的經(jīng)濟內(nèi)容分類，銀行的（資產(chǎn)負債表，信貸資金平衡表，現(xiàn)金流量表）等報表屬于財務狀況表。

9．銀行風險規(guī)避的方法通常有（趨利避害的資產(chǎn)選擇方法，揚長避短的債務互換方法，以理服人的貸款拒絕方法）。

10．衡量商業(yè)銀行資產(chǎn)流動性的標準有（變現(xiàn)成本，變現(xiàn)速度）。11．商業(yè)銀行的各種收入中，（辦理轉賬結算收取的費用，對外保證業(yè)務收入，代客買賣證券的傭金）屬于手續(xù)費收入。

12．商業(yè)銀行在中央銀行存款分為（法定準備金，超額準備金）。

計算題

1.W銀行某年資產(chǎn)負債表中的現(xiàn)金為200萬元，在中央銀行存款1400萬元，存放同業(yè)7700萬元，應收賬款為750萬元，貼現(xiàn)340萬元，短期貸款12000萬元，短期投資6500萬元，總資產(chǎn)為30000萬元。請計算出W銀行該年的短期可銷售證券與總資產(chǎn)的比率、現(xiàn)金與總資產(chǎn)比率。

短期可銷售證券與總資產(chǎn)比率=6500/30000×100%=21.67% 現(xiàn)金與總資產(chǎn)比率=現(xiàn)金/總資產(chǎn)*100%=200/30000*100%=0.67% W銀行的短期可銷售證券與總資產(chǎn)比率為21.67%，現(xiàn)金與總資產(chǎn)比率為0.67%。

2.某銀行在某一時期的凈利潤為2500萬元，資本總額 11000萬元，資產(chǎn)總額為140000萬元。

那么，這一時期該銀行的資產(chǎn)收益率和資本收益率是多少？

資產(chǎn)收益率=凈利潤/總資產(chǎn)100%

=2500/140000×100%=1.79%

資本收益率=凈利潤/總資本×100%

=2500/11000×100%=22.73% 該銀行這一時期的資產(chǎn)收益率是1.79%，資本收益率是22.73%。

3.某銀行在某時期的現(xiàn)金為300萬元，同業(yè)存款為6 300萬元，政府證券為4 000萬元，同業(yè)拆出1 000萬元，同業(yè)拆入1 200萬元，總資產(chǎn)為30 000萬元。請計算出該銀行的流動證券比率、無險資產(chǎn)比率、同業(yè)拆借凈值率和流動資產(chǎn)比率。

流動證券比率=政府證券/總資產(chǎn)×100%=4000/30000×100%=13.33%

無風險資產(chǎn)比率=（現(xiàn)金+同業(yè)存款+政府債券）/總資產(chǎn)×100%

=（300+6300+4000）/30000×100%=35.33%

同業(yè)拆借凈值率=（同業(yè)拆出-同業(yè)拆入）/總資產(chǎn)×100% =（1000-1200）/30000×100%=-0.67%

流動資產(chǎn)比率=（現(xiàn)金+同業(yè)存款＋政府證券+同行拆借凈值）/總資產(chǎn)×100% =（300+6300+4000+1000-1200）/30000×100%=34.67%

4.A銀行股本為50000萬元，公開儲備為8000萬元，資產(chǎn)重估價值為500萬元，法定準備金為9800萬元，混合資本工具16000萬元，長期次級債務為40000萬元，加權風險總資本為1250000萬元。該銀行的資本結構和資本充足率是否達到《巴塞爾協(xié)議》的規(guī)定？ 解答:

核心資本比率??50000?8000?1250000?100%?4.64%

附屬資本比率??500?9800?16000?40000?1250000?100%?5.30%資本充足率??58000?66300?1250000?100%?9.94%

雖然，A銀行的核心資本比率和資本充足率符合《巴塞爾協(xié)議規(guī)定》的不得低于4%和不得低于8%的要求，但其附屬資本比率不符合《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的不得超過4%的要求。因此，A銀行應減少附屬資本，將附屬資本占加權風險總資產(chǎn)的比率控制在4%以下。5.D銀行的資本總額為180億元，表內(nèi)風險資產(chǎn)為1900億元，表外風險資產(chǎn)為700億元，D銀行的資本充足率是多少？

解答:180/（1900+700）×100%=6.92%

D銀行的資本充足率是6.92%

簡答題

1.商業(yè)銀行貸款政策有哪些主要內(nèi)容？: 貸款政策是指銀行指導和規(guī)范貸款業(yè)務，管理和控制信用風險的各項方針、措施和程序的總稱。其基本內(nèi)容包括：（1）貸款業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略；（2）貸款審批的分級授權；（3）貸款的期限和品種結構；（4）貸款發(fā)放的規(guī)?？刂疲唬?）關系人貸款政策；（6）信貸集中風險管理；（7）貸款定價；（8）貸款的擔保政策；（9）貸款檔案的管理政策；（10）貸款的審批和管理程序；（11）貸款的日常管理和催收政策；（12）對所有貸款質量評價的標準；（13）對不良貸款的處理等。

2.如何對商業(yè)銀行進行清償力分析？

對銀行的清償力分析主要是觀察銀行的資信能力和銀行的經(jīng)營風險。主要指標有：（1）備付金比率?備付金?各項存款?100% 這個比例越大，說明銀行資產(chǎn)的流動性越強，應付流動性需求的能力越強，清償力越強。反之，則越低。

（2）短期可銷售證券與總資產(chǎn)的比率?短期可銷售證券?總資產(chǎn)?100%

短期證券是銀行的二級準備金，此比率越高，銀行的清償力越強。

（3）流動比率?流動資產(chǎn)?流動負債?100%

流動比率越大，抵償能力越強。但該比率過大也不好。

（4）預計中的資金流入流出比率?預計中的資金流入?預計中的資金流出?100%

該比率反映的是銀行預計中的資金流入量占流出量的比例。3.怎樣識別商業(yè)銀行的風險？:

風險識別是銀行風險管理的第一步，進行風險識別一般可以采用以下方法：

1、財務報表分析法。幾種主要的財務報表分析法是：（1）比較分析。即用本期報表與前期報表或同時期其他可比銀行的財務報表，就各個科目的絕對數(shù)、絕對數(shù)的增減變動、百分比增減變動、比率增減等各方面作詳細比較，以確定風險因素。（2）趨勢分析。選擇某一時期為基期，計算以后每一期中各科目對基期對應科目的趨勢百分比，進而判斷銀行未來業(yè)務開展，風險承擔、盈利能力等方面的發(fā)展趨勢，并分析影響這些趨勢發(fā)展的各種不確定因素。

（3）共同比分析。是指分析財務報表中個別科目占總資產(chǎn)、總負債或毛利的百分比，繼而判斷是否有異?，F(xiàn)象，并尋求原因。（4）比率分析。是指計算財務報表中某些科目的數(shù)值比率，繼而識別影響銀行營運資金、資金運用率、獲利能力等的因素。（5）特定分析。是指通過編制財務狀況變動表，考察資金流動的充足性與通暢性，分析銀行經(jīng)營成本、業(yè)務量和利潤的關系，并探索其變動原因。

2、風險樹搜尋法。它可以將銀行面臨的主要風險分解成許多細小的風險，也可將產(chǎn)生風險的原因一層一層地分解，排除無關因素，從而準確地找到真正對銀行產(chǎn)生影響的風險及原因。

3、專家意見。這種識別銀行風險的方法是銀行確定調(diào)查內(nèi)容，聘請專家根據(jù)調(diào)查表所列問題提出意見，然后匯集整理專家們的意見，再將不同意見反饋給每位專家，再次提出意見，多次反復，最后取得趨于一致的結果。4.商業(yè)銀行的負債有哪些重要作用？

銀行負債是商業(yè)銀行主要的資金來源，它是銀行最基本、最主要的業(yè)務。商業(yè)銀行負債的作用主要是：（1）銀行負債是商業(yè)銀行經(jīng)營的先決條件。負債是銀行開展資產(chǎn)業(yè)務的前提，負債規(guī)模和結構決定著資產(chǎn)的規(guī)模和結構，負債業(yè)務也是銀行開展中間業(yè)務的基礎。（2）銀行負債是銀行保持流動性的手段，也是決定銀行盈利水平的基礎。銀行惟有通過負債才能保持資產(chǎn)的流動性，銀行要想獲取社會平均利潤，必須盡量擴大負債規(guī)模，使資產(chǎn)總額幾倍于自有資本。（3）銀行負債是社會經(jīng)濟發(fā)展的強大動力。銀行通過負債業(yè)務將社會閑置資金集中起來，在社會資金存量不變的情況下，擴大社會生產(chǎn)資金總量。（4）銀行負債是構成社會流通中主要的貨幣量。在現(xiàn)代信用貨幣制度下，銀行存款構成流通中貨幣的主體。（5）銀行負債是銀行同社會各界聯(lián)系的主要渠道。社會所有經(jīng)濟單位的貨幣支付和閑置資金的存放，都離不開銀行的負債業(yè)務。銀行以負債業(yè)務為基礎，向社會提供各種金融服務。5.影響商業(yè)銀行貸款利率的主要因素有哪些？

影響銀行貸款利率的主要因素有：（1）借貸資本的供求。在市場經(jīng)濟條件下，資金的供求狀況是決定利率的內(nèi)在力量。（2）中央銀行利率。在一般情況下，商業(yè)銀行的放款利率都以中央銀行的再貼現(xiàn)利率為基準利率。（3）銀行吸收資金的成本。6.按照《巴塞爾協(xié)議》的規(guī)定，如何測定商業(yè)銀行的資本充足率？

解答:根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》對現(xiàn)代商業(yè)銀行資本充足率的測定和統(tǒng)一標準的規(guī)定，測定銀行資本充足率的方法如下：

1．首先測定風險資產(chǎn)。（1）表內(nèi)資產(chǎn)的測定：《巴塞爾協(xié)定》將銀行資產(chǎn)負債表內(nèi)的資

產(chǎn)分為五類，以其資產(chǎn)風險的大小程度分別給定0%．10%．20%．50%和100%的風險權重。表內(nèi)風險資產(chǎn)的計算公式為：表內(nèi)風險資產(chǎn)??表內(nèi)資產(chǎn)?風險權重（2）表外風險資產(chǎn)的測定：《巴塞爾協(xié)議》建議采用“信用轉換系數(shù)”將表外業(yè)務轉換為表內(nèi)業(yè)務額，然后再根據(jù)表內(nèi)同等性質的項目進行風險加權。表外風險資產(chǎn)的計算公式為：表外風險?資表外資?信產(chǎn)用轉換?系表數(shù)內(nèi)業(yè)務相對性的質風資險產(chǎn)權?產(chǎn)（3）然后，風險資?表產(chǎn)內(nèi)風險?表資外產(chǎn)風險。資2．按照《巴塞爾協(xié)議》對商業(yè)銀行資本構成的限定與資本充足率的標準，衡量銀行資本是否充足。（1）核心資本與風險資產(chǎn)的比率不得低于4%。（2）資本充足率，即：總資本與風險加權總資產(chǎn)的比率不得低于8%。7.商業(yè)銀行經(jīng)營證券包銷業(yè)務有何意義？

解答:商業(yè)銀行經(jīng)營證券包銷業(yè)務的意義或原因主要是：（1）獲得包銷收入。銀行可獲取承購價和發(fā)行價的差額收入。（2）從證券買賣中獲取利潤。（3）可按成批的較低價格獲取自己所需的證券資產(chǎn)，充實、調(diào)整自身的資產(chǎn)結構。（4）可以擴展銀行的其他業(yè)務。如證券代理業(yè)務、代客買賣有價證券業(yè)務、證券承銷業(yè)務以及咨詢業(yè)務等。論述題練

1、論述商業(yè)銀行負債定價的主要依據(jù)和主要策略。

一般而言，商業(yè)銀行負債定價的依據(jù)主要有：

1、利率因素。利息是商業(yè)銀行一種最重要是負債成本，因此銀行進行負債定價決策時，考慮的是與銀行負債產(chǎn)品價格密切相關的利率，主要有法定利率和銀行同業(yè)拆借利率。

2、匯率因素。隨著全球經(jīng)濟一體化發(fā)展的趨勢，匯率成為銀行負債定價時必須考慮的因素之一，尤其當銀行在國際金融市場融通資金時，匯率更是一個重要的因素。

3、其他因素。有關的法規(guī)約束、服務成本或服務費用開支、金融資產(chǎn)的風險程度等?？傊?，商業(yè)銀行在進行負債定價時必須綜合考慮上述各種因素，才能合理地制定負債價格。

銀行負債定價的策略主要有：

1、以成本為基礎的定價策略。其中包括：（1）成本加成法。指以金融產(chǎn)品的單位總成本再加上一定比率的給存款人的利益來確定存款價格的方法。此方法適用于銀行對客戶有吸引力的負債產(chǎn)品。其公式：單位產(chǎn)品的價格 = 單位產(chǎn)品的總成本 + 給存款人的利益（2）目標收益定價法。指金融機構按照預期可以賺到的利潤大小來確定產(chǎn)品價格的一種方法。它是銀行根據(jù)總成本及預計銷量制定一個目標利潤額作為定價基礎，即：

單位產(chǎn)品的價格 = 產(chǎn)品總成本+目標利潤/預計銷售量

單位存款利息= 單位存款價格-單位存款帶來的目標利潤

2、以需求為基礎的定價策略。其中主要有：（1）脫脂定價策略。又稱高價策略，往往在新產(chǎn)品推出的初期使用。此時，商業(yè)銀行可以趁競爭者還未做出反應之時，利用較高的價格盡可能多地獲取更多的資金來源。（2）滲透定價法。與脫脂定價策略相反，滲透定價法對首創(chuàng)新產(chǎn)品制定出一個較低的價格，以達到吸引客戶、擠出競爭者的目的，從而贏得較大的市場份額。該方法適用于價格敏感和可薄利多銷的產(chǎn)品。（3）隨行就市法。指銀行跟隨市場競爭者的定價，較少考慮本息的成本和收入目標，以達到保護現(xiàn)存市場份額的目標。

2、影響企業(yè)未來還款能力的主要因素有哪些？商業(yè)銀行如何進行企業(yè)的信用分析？ 影響企業(yè)未來還款能力的因素主要有：財務狀況、現(xiàn)金流量、信用支持以及非財務因

素。這是因為財務狀況、現(xiàn)金流量、信用支持以及非財務因素是影響企業(yè)未來還款能力的主要因素。企業(yè)的財務狀況和現(xiàn)金流量構成企業(yè)的第一還款來源，而信用支持為第二還款來源，非財務因素雖不構成直接的還款來源，但會影響企業(yè)的還款能力。

因此，銀行對企業(yè)的貸款信用分析主要從企業(yè)的財務狀況、現(xiàn)金流量狀況和擔保狀況三個方面進行。

（一）對借款企業(yè)的財務分析

1、審查借款人的損益表。財務分析主要從借款人的損益表和資產(chǎn)負債表兩個方面進

行。對借款人的財務報表進行分析和審查之前，可能需要對損益表的結構進行必要的調(diào)整。對損益表調(diào)整之后，就可以開始計算和進行百分比的分析了，主要的分析指標有：毛利潤率、營業(yè)利潤率、凈利潤率、股利發(fā)放率、直接成本和費用比率等。

2、審查借款人的資產(chǎn)負債表。主要的分析指標有：營運效率、杠桿比率和流動比率。

（二）對借款企業(yè)現(xiàn)金流量的分析

銀行需要確定借款企業(yè)的現(xiàn)金流量和流向，分析引起現(xiàn)金流入流出的原因?，F(xiàn)金流量分析的內(nèi)容包括：經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量、投資活動的現(xiàn)金流量和融資活動的現(xiàn)金流量。

（三）對借款企業(yè)的擔保分析

主要包括：

1、對抵押和質押狀況的分析。其中包括銀行對抵押物的占有和控制情況、抵押物的流動性、抵押物的價值評估、抵押物的變現(xiàn)價值和抵押率的分析。

2、對保證狀況的分析。需要考察保證人的以下問題：保證人的資格、保證人的財務實力、保證人的保證意愿、保證人與借款人之間的關系以及保證的法律責任等。

3、論述商業(yè)銀行貸款的一般程序及其內(nèi)容。解答:商業(yè)銀行發(fā)放貸款的一般流程是：

1.貸款決策。銀行接受一項貸款申請，就將決定貸款的數(shù)額、期限、還款安排、價格以及其他貸款條件。貸款的決策程序主要包括：（1）綜合分析。主要根據(jù)獲取的所有信息資料進行風險識別，評價借款人的資信狀況。如果借款人資信水平達不到要求將拒絕貸款；（2）確定貸款結構。如果借款人申請符合貸款要求，銀行就要考慮設計發(fā)放何種期限和條件的貸款，以保護銀行的利益和滿足客戶需要。（3）提出貸款方案，與客戶談判。當貸款結構確定后，需與借款人就貸款的具體條件共同進行談判。如果貸款方案能夠滿足雙方的需要，則可順利達成貸款協(xié)議。

2.貸款的發(fā)放?？蛻舻馁J款申請被批準后，雙方開始擬定貸款協(xié)議。當貸款文件齊備、合格后，借款雙方及保證人在貸款協(xié)議上簽字，貸款正式生效，借款人可以提取款項。3.貸后管理。貸款在發(fā)放后，要對貸款的使用進行監(jiān)督、催收和處理有問題貸款。這包括（1）跟蹤監(jiān)督。（2）建立對貸款的催收制度。（3）對有問題貸款進行處理等。

4、貸款的檢查。貸款的檢查必須與發(fā)放貸款的信貸人員分離，由專人負責。檢查的內(nèi)容包括：貸款是否符合政策；貸款的合法性；借款人的財務狀況及清償能力；歸還的可靠性與具體安排；抵押品的可靠性；各項文件是否齊全等。

第三篇：商業(yè)銀行業(yè)務與經(jīng)營

*商業(yè)銀行：（1）性質:以追求利潤為目標，以金融資產(chǎn)和負債為對象，綜合性、多功能的金融企業(yè)（2）作用：①信用中介：最基本、最能反映其經(jīng)營活動特征的職能：a.改變資本使用量，提供擴大生產(chǎn)手段的機會b.擴大社會資本總量，加速經(jīng)濟增長c.引發(fā)資本效益流通，調(diào)節(jié)經(jīng)濟結構②支付中介：a.減少現(xiàn)金使用b.節(jié)約社會流通費用c.加速結算過程和貨幣資金周轉d.促進經(jīng)濟發(fā)展③信用創(chuàng)造：在信用中介和支付中介職能的基礎上產(chǎn)生，商業(yè)銀行獨有的貨幣創(chuàng)造功能④金融服務：如信托、租賃、咨詢、經(jīng)紀人業(yè)務、國際業(yè)務等（3）外部組織形式：商業(yè)銀行在社會經(jīng)濟生活中的存在形式：（1）單一銀行制：①又稱單元銀行制或獨家銀行制，銀行業(yè)務完全由各自獨立的商業(yè)銀行經(jīng)營，不設或限設分支機構。②優(yōu)：a.限制銀行業(yè)壟斷，利于自由競爭b.利于銀行和地方政府的協(xié)調(diào)c.獨立性和自主性大，經(jīng)營靈活d.管理層次少，利于中央銀行監(jiān)管控制③缺：a.不設分支機構，與現(xiàn)代經(jīng)濟橫向發(fā)展的趨勢不協(xié)調(diào)b.業(yè)務發(fā)展和金融創(chuàng)新受限c.業(yè)務集中于某一地區(qū)或某一行業(yè)，籌資不易，風險集中d.規(guī)模小，成本高，不易取得規(guī)模經(jīng)濟效益。（2）分行制：①法律允許除了總行以外，在本市及國內(nèi)外各地普遍設立分支機構，所有分支機構統(tǒng)一由總行領導指揮?？傂幸话阍O在各大中心城市②優(yōu)：a.分支機構多、分布廣、業(yè)務分散，可充分有效利用資本、降低放款平均風險，保障銀行安全b.銀行規(guī)模較大，易于采用現(xiàn)代化設備，取得規(guī)模經(jīng)濟效益c.銀行總數(shù)較少，便于宏觀管理。③缺：a.易形成壟斷，妨害競爭b.內(nèi)部層次復雜，管理困難（3）銀行控股公司制：①指由一個集團成立股權公司，再由該公司控制或收購兩家以上的銀行，法律上各銀行獨立，但其業(yè)務與經(jīng)營政策統(tǒng)屬于同一股權公司所控②優(yōu)：a.銀行業(yè)規(guī)避分業(yè)經(jīng)營限制的橋梁b.更為便利地從資本市場湊集資金c.通過關聯(lián)交易獲得稅收好處③缺：a.可能引起銀行業(yè)壟斷b.可能降低銀行經(jīng)營效率c.引起內(nèi)部關聯(lián)交易，風險控制難度大（4）監(jiān)管原則：謹慎監(jiān)管：“CAMEL”原則：①C：Capital資本，最重要的是對資本充足率的監(jiān)管，要求建立國際上共同的資本標準，使國際銀行業(yè)平等競爭②A：Asset資產(chǎn)，如資產(chǎn)的質量規(guī)模、結構、銀行工作程序③M：Management管理，管理者的品質和業(yè)績④E：Earning收益，即盈利能力，同業(yè)比較資產(chǎn)收益率和資本收益率來衡量⑤L：Liquidity清償能力，銀行滿足提款和借款需求的能力 *存款保險制度：（1）是指國家貨幣主管部門為了維護存款者利益和金融業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營與安全，規(guī)定本國金融機構必須或自愿地按吸收存款的一定比率，向專門存款保險機構交納保險金進行投保的制度（2）組織形式①政府設立：美、加、英②政府銀行聯(lián)合成立：日、比、荷③銀行同業(yè)聯(lián)合建立：德。

*次貸危機后美國對銀行業(yè)監(jiān)管的改革：①加強對金融機構監(jiān)管；②建立對金融市場的全方位監(jiān)管；③保護消費者和投資者不受不當金融行為損害；④賦予政府應對金融危機所必需的政策工具；⑤建立國際監(jiān)管標準，促進國際合作。*信用風險：銀行的借款人或交易對象不能按事先達成的協(xié)議履行義務的潛在可能性；或由于銀行的借款人或交易對象信用等級下降，使銀行持有的相應資產(chǎn)貶值。

*利率風險：市場上利率的變動使銀行在籌集或運用資金時可能遭受的損失，主要表現(xiàn)為經(jīng)濟主體在籌集或運用資金時選擇的時機或方式不當從而付出比一般水平更高的利息或收到比一般水平更低的利益。

*匯率風險：由于匯率變動而使銀行所持有的資產(chǎn)和負債的實際價值發(fā)生變動可能帶來的損失，主要針對既有本幣資產(chǎn)又有外幣資產(chǎn)的商業(yè)銀行。

*經(jīng)營風險：銀行在日常經(jīng)營中由各種自然災害、意外事故等引起的風險，存在于銀行的各種經(jīng)營項目和各個業(yè)務環(huán)節(jié)中，具有多邊形、不確定性、突發(fā)性。*流動性風險：傳統(tǒng)商業(yè)銀行的主要風險之一，指商業(yè)銀行掌握的可用于即時支付的流動性資產(chǎn)無法滿足支付需要，從而使其喪失清償能力的可能性。

*市場風險：在一段時期內(nèi)匯率和利率變化所造成的金融工具市場價格下降的風險

*操作風險：由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風險，包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險

*銀行資本（1）功能：吸收意外損失和消除銀行的不穩(wěn)定因素：①吸收銀行經(jīng)營虧損，保護銀行正常經(jīng)營，為銀行避免破產(chǎn)提供緩沖，使債權人在面對風險時免遭損失②為銀行注冊、組織營業(yè)及存款進入前的經(jīng)營提供啟動資金③樹立公眾對銀行的信心，向債權人顯示銀行實力④為銀行擴張，新業(yè)務、新計劃的開拓與發(fā)展提供資金⑤作為銀行增長的監(jiān)測者，有助于保證單個銀行增長的長期可持續(xù)性（2）我國規(guī)定內(nèi)容：①核心資本：實收資本或普通股，資本公積，盈余公積，未分配利潤，少數(shù)股權②附屬資本：重估儲備，一般準備，優(yōu)先股，可轉換債券，長期次級債券③資本扣除項：商譽，商業(yè)銀行對未合并報表的銀行機構的資本投資，商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)、非銀行金融機構和企業(yè)的資本投資（3）內(nèi)部籌集方式：①方式：未分配利潤是銀行資本內(nèi)部融資的重要來源②優(yōu)：a.不必依靠公開市場籌集資金，可免去發(fā)行成本，成本較低b.避免股東所有權的稀釋和所持股票每股收益的稀釋③缺：受銀行本身情況的限制較多：a.監(jiān)管當局對銀行適度資本金規(guī)模的限制b.銀行所能獲得的凈利潤規(guī)模c.銀行的股利分配政策（4）外部籌集方式：①出售資產(chǎn)與租賃設備：優(yōu)點是引起現(xiàn)金流入從而增加銀行資本頭寸②發(fā)行普通股：缺點：發(fā)行時交易費用較高；使銀行原股東的控制能力受到削弱，分散銀行控制權；使杠桿作用降低③發(fā)行優(yōu)先股：缺點：發(fā)行須承擔較高費用；減少普通股股息分配數(shù)額④發(fā)行中長期債券：a.優(yōu)點：利息支付享受稅收優(yōu)惠從而降低籌資成本，增加股票收益，不會削弱股東控制權；b.缺點：增大銀行還本付息壓力，破壞公眾對銀行信心，銀行面臨利率風險⑤股票與債券互換：優(yōu)點：增加資本實力，節(jié)約未來利息支付 *《巴塞爾協(xié)議》：商業(yè)銀行的資本應與資產(chǎn)的風險相聯(lián)系，最低資本由銀行資產(chǎn)結構形成的資產(chǎn)風險所決定，限額為風險資產(chǎn)的8%：總資本風險比率=總資本/風險加權資產(chǎn)*100%=（核心資本+附屬資本）/（信用風險加權資產(chǎn)+12.5*市場風險+12.5*操作風險）*100%≥8%；核心資本是銀行持股人的資本，不能低于風險資產(chǎn)的4%：核心資本比率=核心資本/風險加權資產(chǎn)*100%=核心資本/（信用風險加權資產(chǎn)+12.5*市場風險+12.5*操作風險）*100%≥4%（1）核心資本：①股本：a.普通股:包括發(fā)行和盈余轉入,廣泛吸收社會資金，保護存款人和其他債權人不受損失，激勵公眾信心，但若木屐股本超過需要量，將會影響股東權益b.永久非累計優(yōu)先股：具有債券和普通股的雙重特點，通常只支付固定股息，沒有定期支付股息和到期償還本金的義務；但其股息不能從稅前盈利中扣除導致籌資成本高，支付義務先于普通股且比較固定②公開儲備：通過保留盈余或其他盈余的方式在資產(chǎn)負債表上明確反映的儲備（2）附屬資本：①未公開儲備：又稱隱蔽儲備，只包括雖未公開，但已反映在損益表上并為銀行的監(jiān)管機構所接收的儲備②重估儲備：對記入資產(chǎn)負債表上的銀行自身房產(chǎn)的正式重估和來自有隱蔽價值的資本的名義增值③普通準備金：為防備未來可能出現(xiàn)的一切虧損而設立④混合資本工具：帶有一定股本性質又有一定債務性質的資本工具⑤長期附屬債務：資本債券與信用債券的合稱（3）扣除項：①商譽②從總資本中扣除對從事銀行業(yè)務和金融活動的附屬機構的投資 *《新巴塞爾資本協(xié)議》：（1）資本充足測定：①核心資本（一級資本）與風險加權資產(chǎn)的比率不得低于4%，即：核心資本比率=核心資本/風險加權資產(chǎn)×100%=核心資本/(信用風險加權資產(chǎn)+12.5×市場風險+12.5×操作風險)×100%②總資本（一級資本與二級資本之和）與風險加權資產(chǎn)的比率不得低于8%，即：總風險資本比率=總資本/風險加權資產(chǎn)×100%=（核心資本+附屬資本）/(信用風險加權資產(chǎn)+12.5×市場風險+12.5×操作風險)×100%（2）精神：銀行風險監(jiān)管的三大支柱：①最低資本要求：a.標準法，銀行根據(jù)外部評級結果，以標準化處理方式計量信用風險，要求六標準：客觀、獨立、國際通用性和透明度、披露、資源、可信度b.內(nèi)部評級法，銀行采用自身開發(fā)的信用風險內(nèi)部評級體系，但必須通過銀行監(jiān)管當局的明確批準（2）監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查：不但要保證銀行有充足的資本應對業(yè)務中的所有風險，還應鼓勵銀行開發(fā)并使用更好的風險管理技術來監(jiān)測和管理風險（3）市場紀律：建立一套披露要求以達到促進市場紀律的目的 *存款定價：（1）成本加利潤定價法：每單位存款服務價格=每單位存款服務經(jīng)營支出+分配到銀行的總支出+售出每單位存款的計劃利潤（2）邊際成本定價法：邊際成本=總成本的變動=新利率*以新利率籌集的總資金-舊利率*以舊利率籌集的總資金，邊際成本率=總成本變動額/籌集的新添資金額 *非存款性資金來源：（1）同業(yè)拆借：在會員銀行之間通過銀行間資金拆借系統(tǒng)完成，是流動性盈余的銀行向流動性短缺的銀行提供的信貸（2）向中央銀行的貼現(xiàn)借款：商業(yè)銀行持中央銀行規(guī)定的票據(jù)向中央銀行申請抵押貸款，利率由中央銀行規(guī)定，這一利率是中央銀行調(diào)節(jié)商業(yè)銀行準備金的最重要的利率之一（3）證券回購：商業(yè)銀行以其持有的流動性強、安全性高的優(yōu)質資產(chǎn)，以簽訂回購協(xié)議的方式融資，回購協(xié)議的一方暫時出售這些資產(chǎn)，同時約定在未來的某一日以協(xié)商的價格購回這些資產(chǎn)（4）國際金融市場融資：可以直接借貸，也可以采取出售存單方式（5）發(fā)行中長期金融債券：商業(yè)銀行以發(fā)行人身份，通過承擔債券利息的方式，直接向貨幣所有者舉借債務的融資方式。

*利息成本：商業(yè)銀行以貨幣的形式直接支付給存款者或債券持有人、信貸中介人的報酬，高低依期限不同而不同

*營業(yè)成本：花費在吸收負債上的除利息之外的一切開支，包括廣告宣傳費用、銀行職員的工資和薪金、設備折舊應攤提額、辦公費用及其他為存款客戶提供服務所需的開支

*資金成本：包括利息在內(nèi)的花費在吸收負債上的一切開支，即利息成本和營業(yè)成本之和，反映銀行為取得負債而付出的代價

*可用資金成本：銀行可以實際用于貸款和投資的資金，相對于可用資金而言的銀行資金成本，銀行總資金來源中扣除應交存的法定存款準備金和必要的儲備金后的余額 *有關成本：與增加負債有關而未包括在上述成本之中的成本，包括風險成本（因負債增加引起銀行風險增加而必須付出的代價）和連鎖反應成本（銀行對新吸收負債增加服務和利息支出而引起對銀行原有負債增加的開支）*現(xiàn)金資產(chǎn)：（1）狹義的現(xiàn)金資產(chǎn)是指銀行庫存現(xiàn)金；一般意義上現(xiàn)金資產(chǎn)指廣義現(xiàn)金資產(chǎn)，包括現(xiàn)金和準現(xiàn)金（2）構成：①庫存現(xiàn)金：銀行為了滿足日常交易之需而持有的通貨，屬于非盈利資產(chǎn)②托收中的現(xiàn)金：在銀行間確認與轉賬過程中的支票金額，是資金占用，規(guī)模取決于托收票據(jù)的數(shù)量及票據(jù)清算時間③在中央銀行的存款：即存款準備金，指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金④存放同業(yè)存款：存放在其他銀行的存款，便于銀行間票據(jù)清算及代理收付等往來業(yè)務（3）管理目的：在確保滿足銀行流動性需要的前提下，盡可能降低現(xiàn)金資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，使現(xiàn)金資產(chǎn)達到最適度的規(guī)模（4）管理原則：①適度存量控制：a.使其非盈利資產(chǎn)保持在最低的水平上，以保證利潤最大化目標的實現(xiàn)b.在存量適度控制的同時也要注意其結構的內(nèi)在合理性②適時流量調(diào)節(jié)：根據(jù)業(yè)務過程中現(xiàn)金流量的變化情況，適時調(diào)節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)流量，以確保現(xiàn)金資產(chǎn)的適度規(guī)模③安全性：健全安全保衛(wèi)制度，全面提高工作人員職業(yè)道德和業(yè)務素質

*法定準備金：按照法定比率向中央銀行繳存的存款準備金，具有強制性，商業(yè)銀行必須按法律規(guī)定繳存，一般不得動用，并定期按銀行存款額的增減而進行相應調(diào)整

*超額準備金：在中央銀行存款準備金賬戶中超出法定存款準備金的那部分存款，是商業(yè)銀行的可用資金，在準備金總量不變時與法定存款準備金此消彼長

*流動性需求：來自客戶對銀行提出的必須立即兌現(xiàn)的資金要求，具體包括存款客戶的提現(xiàn)需求和貸款客戶的貸款要求：（1）短期流動性需求：季節(jié)性因素（2）長期流動性需求：銀行所服務的社區(qū)或產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展決定（3）周期流動性需求：經(jīng)濟周期性引發(fā)（4）臨時流動性需求：難以預測的不尋常事件引發(fā)

*流動性供給: 銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)作為資金運用的一部分，直接形成了對流動性的供給，包括在資產(chǎn)負債表中存儲流動性和從金融市場上購買流動性 *資金頭寸：可供商業(yè)銀行直接、自主運用的資金稱之為資金頭寸

*可用頭寸：也稱為可用現(xiàn)金，是指扣除法定準備金以后的所有現(xiàn)金資產(chǎn)，包括庫存現(xiàn)金、在中央銀行的超額準備金及存放同業(yè)存款

*基礎頭寸：是指商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準備金之和，基礎頭寸是銀行最具流動性的資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以隨時動用，用于充當銀行一切資金結算的最終支付手段

*可貸頭寸：指商業(yè)銀行在某一時期內(nèi)可直接用于貸款發(fā)放和投資的資金，是形成銀行盈利性資產(chǎn)的基礎 *貸款種類：（1）按償還期限①活期貸款：也稱通知貸款，在發(fā)放時不確定償還期限，銀行可根據(jù)自己資金調(diào)配的情況隨時通知收回②定期貸款：具有固定償還期限，分為短期中期長期（2）按保障程度①抵押貸款：以特定的擔保品作為保證，如果借款人不履行債務，銀有權處理用作擔保的物品②信用貸款：完全根據(jù)借款人的信用發(fā)放的無需任何擔保品的貸款，一般只針對信譽卓越的大公司（3）按償還方式①一次性還清貸款：借款人在貸款到期時一次性還清貸款的本息，一般是用于借款金額較小期限較短的貸款②分期償還貸款：借款人按貸款的協(xié)議規(guī)定在還款期內(nèi)分次償還貸款，還款期結束貸款全部還清，適合借款金額大、期限長的項目（4）按數(shù)量①“批發(fā)”貸款：數(shù)額較大，對工商企業(yè)金融機構等發(fā)放的貸款，借款者借款的目的是經(jīng)營獲利，可抵押可信用，可短、中、長期②“零售”貸款:對個人發(fā)放的貸款。包括個人消費貸款，個人證券貸款，一般是抵押貸款的方式（5）按資金性質：流動資金貸款和固定資產(chǎn)貸款（6）按用途：工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、房地產(chǎn)貸款、科技貸款、政府貸款等（7）按貸款自主程度：自營貸款、委托貸款和特定貸款 *貸款政策6C原則：（1）品質(Character)：借款人借款有明確的目的，并有能力按時足額償還貸款（2）能力(Capacity)：借款人具有申請借款的資格和行使法律義務的能力（3）資金(capital or Cash)：充足的現(xiàn)金流才能保證銀行貸款的及時償還（4）抵押(Collateral)：借款人用于抵押的資產(chǎn)的質量，特別是用于抵押的資產(chǎn)的流動性、價值穩(wěn)定性等關系到貸款安全的保證程度（5）環(huán)境(Conditions)：借款人或行業(yè)的近期發(fā)展趨勢、經(jīng)濟周期的變化對借款人的影響等（6）控制(Contro1)：法律的改變、監(jiān)管當局的要求和一筆貸款是否符合銀行的質量標準等。

*貸款質量五級分類：根據(jù)貸款償還的可能性：（1）正常類：借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息。（2）關注類：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。（3）次級類：借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息。（4）可疑類：借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成一部分損失。（5）損失類：在采取了所有措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。（不良貸款：次級、可疑和損失總稱）*呆賬準備金：（1）是從銀行收入中提取的、用于彌補貸款損失的一種價值準備，目的是彌補評估日貸款和租賃租和中的固有損失。提取原則：及時性和充足性（2）類型：①普通呆賬準備金：按貸款組合余額的一定比例提?、趯ｍ棞蕚浣穑焊鶕?jù)貸款分類結果，對各類貸款按不同比例提?、厶貏e準備金：按貸款組合的不同類別，如國家、行業(yè)、地區(qū)等提取。*企業(yè)貸款：（1）分類：①短期貸款：為滿足客戶在生產(chǎn)經(jīng)營過程中臨時性、季節(jié)性的資金需求，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進行而發(fā)放的貸款，具有自動清償性質②定期貸款： 指貸款期限在1年以上的貸款，也被稱為中長期貸款，不具有自動清償性質，只能從企業(yè)的收益或借新債來償還，貸款風險較大③小企業(yè)貸款：指銀行發(fā)放給中小企業(yè)的貸款④農(nóng)業(yè)貸款：指金融機構針對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的需要，提供給從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的企業(yè)和個人的貸款（2）定價：①成本加成定價法：貸款利率=籌集資金的邊際成本+銀行的經(jīng)營成本+預計補償違約風險的成本+銀行預期的利潤②價格領導模型定價法：貸款利率=優(yōu)惠利率+違約風險貼水+期限風險貼水③成本收益定價法：通過銀行貸款的稅前收益率來制定貸款價格 *借款企業(yè)信用分析：（1）第一還款來源：①財務分析：盈利能力、營運能力、償債能力②現(xiàn)金流量分析：經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量、投資活動現(xiàn)金凈流量、籌資活動現(xiàn)金凈流量（2）第二還款來源：信用支持：擔保、抵押（3）非財務因素：行業(yè)風險、經(jīng)營風險、管理者品質 *財務分析：（1）審查借款人損益表。盈利比率→盈利能力；毛利潤率=毛利/銷售收入凈額；營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/銷售收入凈額；凈利潤率=凈利潤/銷售收入凈額；股利發(fā)放率=股利/凈利潤（2）審查營運人資產(chǎn)負債表。一營運效率：衡量的是貸款企業(yè)的資產(chǎn)利用效率和管理、運用資產(chǎn)的能力。存貨周轉率=銷售成本/平均存貨；存貨周轉天數(shù)=365*平均存貨余額/銷售收入；應收賬款周轉率=銷售收入凈額/平均應收賬款；應收賬款周轉天數(shù)=365/應收賬款周轉率；固定資產(chǎn)周轉率=銷售收入凈額/平均固定資產(chǎn)；資產(chǎn)報酬率=稅前凈利潤/資產(chǎn)總額；權益報酬率=稅前凈利潤/有形凈資產(chǎn)。二杠桿比率：衡量企業(yè)的長期償債能力；資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額；產(chǎn)權比率（負債與所有者權益比率）=負債總額/所有者權益比率；有形凈資產(chǎn)債務率（負債與有形凈資產(chǎn)比率）=負債總額/有形凈資產(chǎn)；利息保障倍數(shù)=（稅前凈利潤+利息費用）/利息費用；三流動比率：衡量企業(yè)的短期償債能力：流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債；速動比率=（流動資產(chǎn)-存貨）/流動負債；現(xiàn)金比率=現(xiàn)金/流動負債 *擔保：（1）抵押：①借款人或第三人在不轉移財產(chǎn)占有權的情況下，將財產(chǎn)作為債權的擔保，銀行對該項財產(chǎn)出售所得現(xiàn)金擁有權益②應是流通性強，質量好的資產(chǎn)③使銀行對償還來源有一定控制④第二還款來源，減少信貸風險，適用于新借貸人（2）質押 ：借款人或者第三人將其動產(chǎn)或權利移交銀行占有，將該動產(chǎn)或權利作為債權擔保，當借款人不履行債務時，銀行有權將該動產(chǎn)或權利折價出售來收回借款，或以拍賣變賣該動產(chǎn)或權利的價款優(yōu)先受償。分動產(chǎn)質押和權利質押（3）保證：①銀行、借款人和第三方簽訂一個保證協(xié)議，當借款人違約或無力歸還貸款時，由保證人按照約定發(fā)行債務或者承擔相應的責任②應與當?shù)胤梢?guī)定相一致③為銀行提供可替代還款來源，增強個人還款責任，轉移公司所有者的有限責任④合伙企業(yè)，非上市公司，母子公司適用（4）附屬合同：①由借款人的其他債權人簽署的，同意對銀行貸款負第二責任的協(xié)議②可附屬于本息的全部或部分③為銀行提供對其他債權人的債務清償優(yōu)先權④針對資本金不足的、財務報表中顯示有應付賬款或應付股利的公司

*個人貸款（1）種類：按資金的用途：①個人住房貸款：向借款人發(fā)放的用于購買住房的貸款。期限較長；信用風險大；一般需要用借款人購買的住房作抵押②個人汽車貸款：是指為借款人發(fā)放的用于購買汽車的貸款。屬中長期貸款；要求借款人提供擔保③個人綜合消費貸款：向借款人發(fā)放，用于住房裝修、購買耐用消費品、教育支出、旅游、醫(yī)療、留學等指定消費用途的人民幣貸款，屬中長期貸款，期限通常不超過5年，留學、醫(yī)療最長8年，可有不同形式擔保，貸款金額與擔保金額直接掛鉤④國家助學貸款：是指向高等院校中經(jīng)濟困難學生發(fā)放的，用于支付學雜費和生活費的貸款。不需要擔保；可延期償還；按月分期還本付息⑤個人經(jīng)營貸款：銀行向借款人發(fā)放的用于其合法經(jīng)營活動所需資金周轉的人民幣貸款，其用途是以營利為目的的經(jīng)營活動的資金需求。有較高的市場和信用風險；要求提供足夠的擔保⑥信用卡貸款：是向借款人發(fā)放的短期、用于消費的貸款。不需擔保，屬于信用貸款；支持先消費，后付賬（2）特點：①高風險性：還款來源不穩(wěn)定，波動性較大；信息不對稱風險比較嚴重；個人貸款的貸款結構內(nèi)含較高的利率風險和違約風險②高收益性：利息收入與其他相關手續(xù)費③周期性：較高的經(jīng)濟周期敏感性④利率不敏感性：除個人經(jīng)營貸款（3）還款方式：等額本息還款法：M=L*R*(1+R)的n次方/[(1+R)的n次方-1]；等本金還款法：M=L/n+（L-S）*R，M每月還款額，L貸款本金，R月利率，n還款期數(shù)，S已還本金

*適合證券化的住房貸款的特征：（1）具有可預測的、穩(wěn)定的未來現(xiàn)金流（2）在歷史記錄中很少發(fā)生違約或損失事件（3）未來現(xiàn)金流較均勻地分攤與資產(chǎn)的存續(xù)期內(nèi)（4）債務人有廣泛的地域分布和人口統(tǒng)計分布（5）對應的抵押物容易變現(xiàn)，該抵押物對于債務人具有非常高的效用，從而約束債務人能夠按期支付資產(chǎn)的本息（6）原持有者持有該資產(chǎn)已有一段時間，資產(chǎn)的收益比較穩(wěn)定，沒有發(fā)生信用問題（7）具有標準化、高質量的貸款合同

*住房貸款證券化的流程：發(fā)起人將挑選好的住房貸款出售給SPV，然后SPV將這些資產(chǎn)匯聚成資產(chǎn)池，再以該資產(chǎn)的未來現(xiàn)金流為支撐，經(jīng)過信用增級和信用評級，達到證券發(fā)行要求后，由投資銀行在資本市場上發(fā)行有價證券，最后用資產(chǎn)池產(chǎn)生的現(xiàn)金流清償所發(fā)行的住房抵押證券。*信用卡：（1）也稱貸記卡，是指具有循環(huán)信貸、轉賬結算、存取現(xiàn)金功能和“先消費，后還款”、無需擔保人和保證金、可按最低還款額分期還款等特點的個人信用和支付工具（2）特殊風險：①信用風險：持卡人違反銀行章程，惡意透支或惡意套現(xiàn)而造成的風險②偽冒風險：詐騙所產(chǎn)生的風險③作業(yè)風險：因特約商戶作業(yè)流程上的不當（財會人員或前臺服務人員沒有嚴格遵照信用卡業(yè)務操作規(guī)程辦理或由于一時疏忽）產(chǎn)生的風險④內(nèi)部風險：銀行內(nèi)部人員利用信用卡業(yè)務操作程序中的漏洞給銀行帶來的風險

支付結算類中間業(yè)務：1.票據(jù) 分為支票、本票、匯票2.國際業(yè)務的結算方式：分為匯款、托收、信用證

*托收：是出口商開立匯票，委托銀行代收款項，向國外進口商收取貨款或勞務款項的一種結算方式。

*信用證：是一種由銀行依照客戶的要求和指示開立的，承諾在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)付款的銀行保證書面文件。是銀行信用、自足文件、單據(jù)買賣

*備用信用證：又稱商業(yè)票據(jù)信用證、擔保信用證，指開證行根據(jù)申請人的請求，對受益人開立的承諾承擔某項義務的憑證，即開證行保證在開證申請人未能履行其應履行的義務時，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開證行開具匯票，并提交開證申請人未履行義務的申明或證明文件，即可取得開證行的償付。是銀行信用，具有期權性質。

*保理：又稱承購應收賬款，是指在以商業(yè)信用出口貨物時，出口商交貨后把應收賬款的發(fā)票和裝運單據(jù)轉讓給保理商，即可收取應收取的大部分貨款，日后一旦發(fā)生進口商不付款或逾期付款，則由保理商承擔付款責任。

*保函：又稱保證書，是指銀行應申請人的請求，向受益人開立的一種書面信用擔保憑證，保證在申請人未能按雙方協(xié)議履行其責任或者義務時，由擔保人代其履行一定金額、一定時限范圍內(nèi)的某種支付或經(jīng)濟賠償責任。

第四篇：商業(yè)銀行業(yè)務與經(jīng)營

我省商業(yè)銀行服務質量問題分析

姓名：許國權 學號：41

近年來,我省銀行業(yè)金融機構不斷提高自身經(jīng)營管理水平,履行企業(yè)公民責任,促進社會繁榮進步,多策并舉,常抓不懈,扎實推進各項服務工作,銀行業(yè)金融機構已逐步形成和樹立了客戶服務至上的經(jīng)營理念和作風,服務質量和水平不斷提高,為構建和諧社會、促進地方經(jīng)濟發(fā)展作出了較大貢獻。

一、我省銀行業(yè)服務現(xiàn)狀分析

當前,社會各界對金融服務的需求日益增長,銀行業(yè)金融機構高度重視提高服務工作水平,整體服務質量和服務水平顯著提高。主要表現(xiàn)在:(一)服務渠道多元化進一步拓寬了服務邊界。近年來,銀行業(yè)金融機構集中財力資源,精心布局,推進網(wǎng)點設施建設,服務環(huán)境和服務設施有了很大改善,出現(xiàn)了將網(wǎng)點從交易核算型向銷售服務型轉型的趨勢,硬件建設水平上了一個新臺階,進一步增強了服務功能。同時,各家銀行較為注重網(wǎng)上銀行、手機銀行、自助設備業(yè)務的拓展,著力提高人機替代率,將部分業(yè)務轉移,降低成本。

(二)服務規(guī)范和服務技能水平提高向自覺自律轉變。商業(yè)銀行以改變服務態(tài)度為出發(fā)點,開展了“微笑服務”、“一米線服務”、“站立服務”、“上門服務”等;大部分營業(yè)網(wǎng)點設置了大堂經(jīng)理或者迎賓員,多數(shù)營業(yè)網(wǎng)點員工服務用語和儀態(tài)達到規(guī)范要求;嚴格一線員工的準入標準,加強業(yè)務和服務禮儀培訓,開展了“神秘人”等定期或不定期的服務規(guī)范督導和檢查監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)問題,及時整改。將服務效率等指標列入對外文明規(guī)范服務的重要內(nèi)容,集中解決營業(yè)網(wǎng)點排隊現(xiàn)象,積極回應社會對銀行提高服務效率的呼聲。采用了六西格瑪管理方法、柜員彈性排班制等先進的理念和管理方法,充實一線人員力量,引導客戶向自助銀行分流,客戶排隊問題得到有效解決,客戶等候時間大幅縮減,通過采取彈性柜臺制、員工勞動技能競賽的措施,銀行柜面員工技術水平大幅提高,業(yè)務操作程序符合規(guī)范,單筆業(yè)務辦理速度符合要求。

（三）創(chuàng)新產(chǎn)品和機制滿足社會多樣化需求。通過創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務機制來滿足不同類型、不同層次的客戶需要。如建設銀行為重點客戶建立信貸審批“綠色通道”,提高審批效率;建立小企業(yè)“信貸工廠”模式,設立小企業(yè)經(jīng)營管理中心,推出小企業(yè)“速貸通”、“成長之路”等金融產(chǎn)品,豐富了銀行服務社會普通老百姓的金融產(chǎn)品體系;大力發(fā)展具有融資替代功能的表外業(yè)務、投行業(yè)務,在多途徑解決企業(yè)融資問題的同時,還為企業(yè)節(jié)省了大量融資成本。

(四)客戶投訴處理機制不斷完善。建立健全了客戶投訴處理制度和投訴應急預案,分支行職責明確,職能部門協(xié)同配合,客戶投訴實行首問責任制,保障客戶投訴妥善處理和限時處理,有效處理了客戶投訴和糾紛,化解了矛盾,維護了行業(yè)的良好形象。如建設銀行上線推廣了“客戶之聲”系統(tǒng),對各類客戶開展專項調(diào)查,征集改善客戶服務的意見和建議,取得了較好效果。(五)業(yè)務發(fā)展的同時注重服務社會。銀行業(yè)在經(jīng)營規(guī)模和財務效益不斷壯大和提升的同時,充分發(fā)揮自身優(yōu)勢特色,積極為地方經(jīng)濟社會發(fā)展做貢獻,較好展 現(xiàn)了金融行業(yè)應有的政治思想覺悟和社會公益精神。如建設銀行近年來開展了資助貧困英模母親、資助貧困高中生、資助少數(shù)民族地區(qū)學生等一系列活動。

二、銀行業(yè)服務中存在的問題

客觀地說,目前銀行的服務與十幾二十年前的狀態(tài)相比已經(jīng)有了大幅度的提高,銀行也越來越意識到服務的重要性,已經(jīng)通過規(guī)范服務行為、優(yōu)化服務流程、完善服務設施等各種手段極大地提高了廣大客戶對銀行服務的滿意度,提升銀行業(yè)的整體形象。但是,隨著社會經(jīng)濟快速發(fā)展,消費者和銀行接觸的機會日漸頻繁,在銀行業(yè)務創(chuàng)新的同時,人們對銀行的服務要求不斷增強?？傮w來說,銀行服務仍有著以下不盡人意的地方:(一)銀行服務供給的質量不高。經(jīng)過近幾年的努力,我國不少銀行業(yè)機構實施了股份制改革,在法人治理、資本管理、內(nèi)控建設等方面取得了長足的進步,但這些進步更多地反映在向國際良好銀行轉變過程中的“形似”方面,真正要達到與國際良好銀行的“神似”還有一定距離,國際上大型銀行都有明確的定位和目標客戶群,相比之下,國內(nèi)商業(yè)銀行對服務的盲目追求,按照“人家有的我要有,人家沒有的我也要有”的理念和目標,大而全,全而不精,能熟練運作新業(yè)務的不多,結果卻樣樣都不精通,這種盲目性的直接后果就是成本的不斷提高和資源的嚴重浪費,給金融消費者的感覺就是產(chǎn)品供給質量不高。

(二)銀行總體服務能力不足。銀行業(yè)服務水平與社會期望還有差距,服務尚屬于淺層次服務。近年來,銀行在推行人性化服務方面取得了較大進展,但與社會公眾的期望比,仍存在一些不盡人意之處,有些服務仍然是一種淺層次的服務。銀行管理層更多的關注了服務的態(tài)度和速度,關注了客戶投訴率的降低而忽視了客戶的需求,客戶需要的不僅是微笑和快捷,更加需要的是適合自己的金融產(chǎn)品。而銀行內(nèi)部的管理機制明顯滿足不了這樣的需求。前臺、中臺和后臺各個環(huán)節(jié)的銜接不夠,對客戶需求、市場變化的反應滯后,難以適時地推出新金融產(chǎn)品,同時還存在新金融產(chǎn)品推出宣傳的力度不夠,社會認知程度低等問題,總體表現(xiàn)為服務能力不足。

(三)服務督導的內(nèi)外部體系需要進一步完善。當前,銀行業(yè)行際間的服務水平是不平衡的。有的銀行常抓不懈,服務質量和水平較高,得到了社會一致肯定。但有的行抓服務工作“一陣風”,有短期行為,有的行淺嘗輒止,效果不明顯。從外部原因看,監(jiān)管機構處罰性的管理多,正面引導不足,多是金融消費者投訴后,監(jiān)管機構責令相關銀行處理;從內(nèi)部原因看,少數(shù)銀行金融機構對各項業(yè)務經(jīng)營指標的考核和完成十分重視,將其與員工的績效緊密掛鉤,而把文明服務工作僅當成一項面子工程,工作措施不夠得力,缺乏相應的考核監(jiān)督機制,致使在產(chǎn)品營銷、客戶投訴等方面出現(xiàn)了一些不該發(fā)生的問題,在一定程度上損害了銀行業(yè)的社會形象和聲譽。

三、銀行業(yè)改進服務的措施和建議

(一)銀行業(yè)要加強服務和產(chǎn)品的創(chuàng)新研究。一是建立健全客戶關系管理系統(tǒng),整合客戶信息,敏銳地體察客戶現(xiàn)實和潛在的金融需求,快速界定目標客戶,加強與客戶交流與溝通,理解并影響客戶行為,充分利用掌握的客戶資源,拓展優(yōu)質客戶,挖掘潛在客戶,留住老客戶。二是培養(yǎng)高素質的專業(yè)創(chuàng)新人才,建立專門的實施機構。三是制定專門制度,對率先實施創(chuàng)新的部門給以獎勵,并進行合理的成本分攤,鼓勵服務創(chuàng)新。(二)銀行業(yè)要進一步優(yōu)化服務環(huán)境。統(tǒng)一營業(yè)網(wǎng)點的服務設施、統(tǒng)一營業(yè)網(wǎng)點標識系統(tǒng),進一步梳理、優(yōu)化柜面操作流程,形成系列化、定型化的柜面操作流程和大堂經(jīng)理、客服人員服務流程,并強化和落實網(wǎng)點負責人對現(xiàn)場管理的主要責任,提高單筆業(yè)務處理速度。進一步完善安全保障能力,修訂完善各類應急預案,加強網(wǎng)點現(xiàn)場安保人員的配備、培訓和管理,理順安保應急處理流程,提高緊急事件的應對和處理能力。

(三)銀行業(yè)要改進服務管理體系。一是樹立標準和理念。牢固樹立“以客戶為中心”的服務標準,打破傳統(tǒng)服務的概念,將服務理念和服務意識融和全行每一個崗位、每一項業(yè)務流程,融入面對客戶的營銷。二是加強服務管理和督導。在“有法可依”的基礎上,進一步建立起有效的服務督導制度,強調(diào)各級領導的率先垂范,通過分行組織的明查暗訪,保證服務規(guī)則的執(zhí)行。三是致力于打造良好的服務文化和服務品牌。通過持續(xù)樹立典型和不斷大力宣揚,以榜樣示范作用最大限度地調(diào)動全行重視服務、爭優(yōu)創(chuàng)先的積極性,在行業(yè)內(nèi)形成良好的服務文化氛圍和過硬的服務品牌。

(四)銀行業(yè)要規(guī)范服務流程。結合當前實際,要重點關注以下幾個方面。一是產(chǎn)品和服務的宣傳引導。要立足誠信建設,加強對社會公眾金融知識,金融服務和金融產(chǎn)品的宣傳,講信用、守承諾,不但要介紹其收益性,更要提示其風險面,避免誤導消費者。二是規(guī)范合同簽訂和產(chǎn)品價格收費。訂立合同要公平規(guī)范,合同文體要有統(tǒng)一標準,合同條款要符合我國現(xiàn)行法律規(guī)定,充分考慮合同當事人的權利義務平衡,避免那些加重金融消費者責任、減免經(jīng)營者義務的不平等格式條款。在服務收費方面,要嚴格遵守《商業(yè)銀行服務價格管理暫行辦法》相關規(guī)定,對于政府指導價,嚴格執(zhí)行國家規(guī)定價格,對于市場調(diào)節(jié)價,要求商品和服務價格清晰明確、定價合理有據(jù),杜絕多收費、亂收費和搭車收費的行為。三是妥善解決好金融爭議。設立專門機構或專(兼)職人員負責金融消費投訴,建立完備的投訴處理機制,及時解決爭議。

(五)銀行業(yè)要積極探索服務考核體系建設。借鑒國際上建立“商業(yè)銀行客戶滿意度”指標的成熟做法,將服務質量納入員工和機構的綜合績效考評,按照科學性和操作性相結合的原則設計指標體系,既要對過去的經(jīng)營情況進行計算和評價,也要體現(xiàn)未來資源配置的導向,將客戶滿意度指標直接或間接納入分支機構和業(yè)務部門的績效考評體系,按照漸進原則,逐步加大滿意度指標在績效考評中的占比,西方先進銀行確定滿意度指標最高占到績效考評40%的權重。同時,建立專門流程,培養(yǎng)專業(yè)人員,全面收集客戶滿意度指標的數(shù)據(jù),確保準確性。

(六)銀行業(yè)要加強服務隊伍建設。要組織員工參加銀行從業(yè)人員認證資格考試和各類業(yè)務培訓,提高員工素質;要加強員工職業(yè)操守教育和管理,大力弘揚“嚴格、規(guī)范、謹慎、誠信、創(chuàng)新”的金融業(yè)十字行風,堅決防止和糾正以權、以貸謀私及到客戶單位“吃、拿、卡、要、報、借”等不正之風,

第五篇：《商業(yè)銀行業(yè)務與經(jīng)營》(2017)秋（模版）

1.商業(yè)銀行結算業(yè)務產(chǎn)生的基礎是（A）。A.存款負債業(yè)務 B.貸款業(yè)務 C.票據(jù)結算業(yè)務 D.代收代付業(yè)務

滿分：2 分

2.由持卡人先消費、銀行定期收回所墊款項的信用卡是（B）。A.借記卡 B.貸記卡 C.轉賬卡 D.儲蓄卡

滿分：2 分

3.在商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表上，通常資產(chǎn)是按其程度進行排列。（B）A.安全性 B.流動性 C.盈利性 D.收益性

滿分：2 分

4.關于商業(yè)銀行的職能，描述不正確的是（D）A.信用中介職能 B.支付中介職能 C.信用創(chuàng)造職能 D.清算中心職能

滿分：2 分

5.是指商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準備金之和。（A）A.基礎頭寸 B.可貸頭寸 C.可用頭寸 D.庫存現(xiàn)金

滿分：2 分

6.貼現(xiàn)貸款的最長期限不得超過（C）。A.1個月 B.3個月 C.6個月 D.9個月

滿分：2 分

7.以下關于金融衍生工具的說法不正確的是（D）。A.屬于銀行表外業(yè)務 B.可以規(guī)避風險

C.可以增加銀行手續(xù)費收入

D.具有全部沖銷金融資產(chǎn)價格波動的功能

滿分：2 分

8.目前各國存款保險制度的組織形式主要有三種，其中由銀行設立的存款保險 機構的典型代表是（D）。A.美國 B.英國 C.日本 D.德國

滿分：2 分

9.存款定價中的，其主要缺陷是沒有考慮到未來利息成本的變動。（A）A.加權平均法 B.邊際成本法 C.歷史成本法 D.風險成本法

滿分：2 分

10.下列各項中不屬于銀行執(zhí)行機構的是（B）A.副總經(jīng)理 B.董事會 C.行長

D.業(yè)務職能部門

滿分：2 分

11.1998 年 1 月 1 日起，我國開始實行 的信貸資金管理體制。（D）A.差額包干 B.實貸實存

C.限額下的資產(chǎn)負債比例管理 D.比例管理與風險管理

滿分：2 分

12.商業(yè)銀行的二級儲備是指（C）A.存放中央銀行款項 B.存放銀行同業(yè)款項 C.短期證券投資 D.中長期證券投資

滿分：2 分

13.一筆貸款原期限為10年，根據(jù)《貸款通則》，其展期期限最多不超過（D）A.1年 B.3年 C.5年 D.10年

滿分：2 分

14.商業(yè)銀行資產(chǎn)管理與負債管理的重要區(qū)別在于：（C）A.保持安全性的手段不同 B.降低奉獻的措施不同 C.獲取流動性的手段不同 D.獲取盈利性的途徑不同

滿分：2 分

15.單一銀行制商業(yè)銀行 分支機構。（A）A.不設 B.限設 C.A 或 B D.以上都不對

滿分：2 分

16.作為貸款抵押品的企業(yè)財產(chǎn)必須參加保險。而抵押財產(chǎn)保險的第一受益人是（B）A.保險人 B.抵押人 C.抵押權人 D.被保險

滿分：2 分

17.西方銀行機構設置所遵循的首要原則是（D）A.安全、穩(wěn)健 B.流動性適中 C.規(guī)模適度 D.競爭、效率

滿分：2 分

18.銀行通常按照貸款總額一定比例提取（B）。A.專項準備金 B.普通準備金 C.特別準備金 D.超額準備金

滿分：2 分

19.只有期限在 年以上的附屬債務工具可以包括在銀行附屬資本中。（B）A.3 B.5 C.7 D.8

滿分：2 分

20.在商業(yè)銀行的收入中，屬于手續(xù)費收入的有（C）A.支付給存款客戶的利息

B.．從貸款客戶收回的貸款利息 C.匯款業(yè)務收取的費用 D.拆借利息支

滿分：2 分

二、多選題（共 15 道試題，共 30 分。）V 1.商業(yè)銀行不良貸款是指下列哪幾類之和：（ABC）A.損失類貸款 B.可疑類貸款 C.次級類貸款 D.關注類貸款

滿分：2 分

2.商業(yè)銀行用未分配利潤增加資本金的優(yōu)點主要包括（CDE）A.節(jié)省股票發(fā)行費用 B.減少銀行的不良資產(chǎn)

C.股東不必為此繳納個人所得稅 D.不減弱原有股東對銀行的控制權 E.增加投資者的投資欲望

滿分：2 分

3.下列屬銀行表外業(yè)務的有：（ACD）A.擔保 B.證券承銷 C.備用信用證 D.融資租賃

滿分：2 分

4.下列業(yè)務活動中引起銀行現(xiàn)金流入增加的有：（BD）A.利息支付 B.同業(yè)拆入資金

C.兌付大額可轉讓存單 D.發(fā)行債券

滿分：2 分

5.下列屬于流動性需求預測方法的是：（ABD）A.因素法 B.資金結構法 C.平衡法

D.流動性指標法

滿分：2 分

6.一般情況下商業(yè)銀行的加權平均成本主要取決于（BCD）A.連鎖反應成本 B.負債利息率 C.負債結構

D.可用資金比率

滿分：2 分

7.通過對商業(yè)票據(jù)的貼現(xiàn)業(yè)務，商業(yè)銀行可以：（AC）A.提高資產(chǎn)流動性 B.降低資產(chǎn)流動性 C.提高負債水平D.降低負債水平

滿分：2 分

8.商業(yè)銀行分行制的特點有：（BCD）

A.銀行業(yè)務多集中于某一行業(yè)或地區(qū)，風險集中； B.分支機構多，分布廣，業(yè)務分散； C.銀行規(guī)模較大，易于采用現(xiàn)代化設備； D.銀行內(nèi)部層次、機構較多，管理困難。

滿分：2 分

9.商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理應堅持的基本原則有：（BCD）A.成本最低原則 B.安全性原則

C.適時流量調(diào)節(jié)原則 D.適時存量控制原則

滿分：2 分

。10.下列________項目屬于商業(yè)銀行的附屬資本。（CD）A.股本金 B.稅后留利 C.呆帳準備金 D.自有房產(chǎn)

滿分：2 分

11.狹義的表外業(yè)務為（ABCD）。A.擔保 B.期貨 C.互換

D.票據(jù)發(fā)行便利

滿分：2 分

12.下列屬商業(yè)銀行非存款性的資金來源主要有：（BCD）A.拆出資金 B.再貸款 C.再貼現(xiàn) D.發(fā)行債券

滿分：2 分

13.根據(jù)美國經(jīng)濟學家戴維 貝勒提出的銀行持續(xù)增長模型，與銀行資產(chǎn)持續(xù)增長率相 關的因素包括（ACD）。A.資產(chǎn)收益率 B.股權收益率 C.紅利分配比例 D.資本與資產(chǎn)比率

滿分：2 分

14.下列擔保品中 為質押品（ABC）。A.存單 B.股票 C.提貨單 D.房屋

滿分：2 分

15.關于票據(jù)發(fā)行便利，說法正確的是（ACDE）

A.如果票據(jù)發(fā)行人是銀行，票據(jù)通常采用短期存款形式 B.如果票據(jù)發(fā)行人是一般企業(yè)，票據(jù)通常采用本票形式 C.銀行承諾提供發(fā)行便利的期間往往達到5年—7年 D.票據(jù)發(fā)行便利屬于表外業(yè)務

E.票據(jù)發(fā)行便利的票據(jù)屬于短期信用性質

滿分：2 分 三 判斷題

1.在代理業(yè)務中，商業(yè)銀行通常不使用自己的資產(chǎn)，不為客戶墊款，不參與收益的分配，只收取代理手續(xù)費。（B）A.錯誤 B.正確

滿分：2 分 2.在對借款企業(yè)的信用分析中，企業(yè)的財務狀況和現(xiàn)金流量構成企業(yè)的第一還款來源，信用支持為第二還款來源。（B）A.錯誤 B.正確

滿分：2 分

3.信用卡是專門由銀行發(fā)行的，為客戶提供支付和信用手段的一種憑證。（A）A.錯誤 B.正確

滿分：2 分

4.《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定商業(yè)銀行核心資本充足比率為不低于 8%（A）A.錯誤 B.正確

滿分：2 分

5.特殊呆賬準備金是依據(jù)貸款分類結果按照不同的比例提取的準備金。（A）A.錯誤 B.正確

滿分：2 分

6.負債規(guī)模越大，單位負債非利息成本越大。（A）A.錯誤 B.正確

滿分：2 分

7.財務杠桿比率是反映銀行經(jīng)營成果的指標。（A）A.錯誤 B.正確

滿分：2 分

8.銀行的流動性需求是指存款客戶的提現(xiàn)需求。（A）A.錯誤 B.正確

滿分：2 分

9.銀行追求的是利潤最大化目標，因此在經(jīng)營原則中應首先追求盈利性原則。（A）A.錯誤 B.正確

滿分：2 分

10.同步準備金計算法主要適用于對非交易性帳戶存款準備金的計算。（A）A.錯誤 B.正確

滿分：2 分

11.普通呆帳準備金能夠如實反映貸款的真實損失程度，其規(guī)模的大小與貸款的真實質量相 一致（A）A.錯誤 B.正確

滿分：2 分

12.Z評分模型無法計量客戶財務報表外的信用風險。（B）A.錯誤 B.正確

滿分：2 分

13.成本加成貸款定價法是以若干大銀行同意的優(yōu)惠利率為基礎，考慮到違約風險補償和期限風險補償，而后制訂貸款利率。（A）A.錯誤 B.正確

滿分：2 分

14.銀行開展表外業(yè)務只提供金融服務，不承擔任何資金損失的風險。（A）A.錯誤 B.正確

滿分：2 分

15.商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)就是指商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金。A.錯誤 B.正確

滿分：2 分

A）

（