第一篇：信用社貸款五級(jí)分類培訓(xùn)考試試題(附答案)

信用社貸款五級(jí)分類培訓(xùn)考試試題（附答案）

Post By：2008-10-10 8:21:19

一、填空題（每題1分，共15分）

1、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)依據(jù)安全履行合同、及時(shí)足額償還的可能性將信貸資產(chǎn)分為五個(gè)不同類別，其中屬于不良貸款范圍的有 次級(jí)、可疑、損失。

2、可疑類貸款具有次級(jí)類貸款的所有表現(xiàn)，只是程度更加嚴(yán)重，往往是因重組或訴訟等原因損失程度難以確定而劃為可疑類。劃分可疑貸款把握 肯定損失 這一基本特征。

3、信用社應(yīng)當(dāng)通過(guò)各種現(xiàn)場(chǎng)查閱和非現(xiàn)場(chǎng)分析等手段，獲取借款人的 財(cái)務(wù)信息、現(xiàn)金流量信息、非財(cái)務(wù)信息 和 擔(dān)保信息，將影響借款人還款能力的各類因素綜合評(píng)估，作為判定貸款類別的主要依據(jù)。

4、自然人其他貸款中額度在10萬(wàn)元以上的貸款可參照企事業(yè)單位貸款 分類，額度在10萬(wàn)元以內(nèi)的貸款可參照自然人一般農(nóng)戶貸款 分類。

5、五級(jí)分類抓住借款人 還款能力 這個(gè)核心，將其主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 作為第一還款來(lái)源，6、保證是一種 人格 的擔(dān)保，以保證人不特定的 資產(chǎn) 和

信譽(yù) 承保。保證人必須是借貸雙方當(dāng)事人以外的 第三人。

7、法人客戶財(cái)務(wù)分析收集的會(huì)計(jì)報(bào)表包括連續(xù) 三 年會(huì)計(jì)報(bào)表，主要有資產(chǎn)負(fù)債表、損益 表和 現(xiàn)金流量表。

8、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是指 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額除以資產(chǎn)平均余額的比率，該指標(biāo)越高，說(shuō)明借款人的資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效益越好。

9、流動(dòng)比率是指 流動(dòng)資產(chǎn) 除以 流動(dòng)負(fù)債 的比率，該指標(biāo)越高，說(shuō)明借款人有較高的資金用于抵償短期債務(wù)，可變現(xiàn)金額越大，債權(quán)保障程度越高。

10、速動(dòng)資產(chǎn)是指 流動(dòng)資產(chǎn) 減去存貨、預(yù)付帳款和 后的余額。

11、毛利潤(rùn)率是指 主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 除以 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額 的比率，該指標(biāo)越高，說(shuō)明取得同樣產(chǎn)品的銷(xiāo)售收入，其銷(xiāo)售成本越低，銷(xiāo)售利潤(rùn)越高。

12、資產(chǎn)負(fù)債率是指 負(fù)債總額 除以 資產(chǎn)總額 的比率，該指標(biāo)越高，說(shuō)明負(fù)債占資產(chǎn)的比例越高，債權(quán)的保障程度越低，長(zhǎng)期償債能力就低，一般不得高于 60 %。

13、保證期間是保證人 承擔(dān)保證責(zé)任 的期間，保證人只在保證期間內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。債權(quán)人如果未在保證期間內(nèi)向保證人主張權(quán)利，保證人可以 免除保證責(zé)任。

14、抵押是指?jìng)鶆?wù)人或第三人不轉(zhuǎn)移對(duì)抵押物的占有，以抵押物作為債權(quán)的擔(dān)保。

15、資產(chǎn)利潤(rùn)率是指 利潤(rùn)總額 除以 資產(chǎn)平均余額 的比率，該指標(biāo)越高，說(shuō)明資產(chǎn)利用率越高，盈利能力越強(qiáng)，營(yíng)運(yùn)能力越好。

二、選擇題（既有單選，也有多選，每題1分，共15分）

1、對(duì)挪用的貸款最高只能分為 B 類貸款。A、正常 B、關(guān)注 C、次級(jí) D、可疑

2、某企業(yè)2005年購(gòu)置固定資產(chǎn)200萬(wàn)元，該項(xiàng)目應(yīng)計(jì)入現(xiàn)金流量表中 B 活動(dòng)現(xiàn)金流出。

A、經(jīng)營(yíng) B、投資 C、籌資 D、利潤(rùn)

3、某企業(yè)2005年借入短期貸款300萬(wàn)元，同時(shí)歸還長(zhǎng)期貸款450萬(wàn)元，不考慮其他因素情況下，其籌資活動(dòng)的凈現(xiàn)金流量為 萬(wàn)元 D A、300 B、450 C、150 D、-150

4、如果企業(yè)用經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金還款，但未來(lái)現(xiàn)金流量難以預(yù)測(cè)，不確定因素太大，在不考慮其他因素情況下，可將該企業(yè)貸款劃分為 B 類貸款。A、正常 B、關(guān)注 C、次級(jí) D、可疑 E、損失

5、對(duì)行政事業(yè)單位貸款，最高只能分為 B 類貸款。A、正常 B、關(guān)注 C、次級(jí) D、可疑 E、損失

6、保證擔(dān)保的范圍應(yīng)當(dāng)包括 ABCD。A、主債權(quán)及利息 B、違約金

C、損害賠償金 D、實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用

7、信用社向符合《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》規(guī)定的關(guān)系人所發(fā)放的貸款應(yīng)在 B 以下分類。

A、正常 B、關(guān)注 C、次級(jí) D、可疑

8、信用等級(jí)為優(yōu)秀的農(nóng)戶信用貸款，已逾期31天應(yīng)劃分為 類 C 貸款。A、正常 B、關(guān)注 C、次級(jí) D、可疑 E、損失

9、未參加信用等級(jí)評(píng)定的農(nóng)戶抵押貸款，已逾期31天應(yīng)劃分為 B 貸款。A、正常 B、關(guān)注 C、次級(jí) D、可疑 E、損失

10、貸款到期未受清償時(shí)，抵押物所有權(quán)不能直接轉(zhuǎn)移至農(nóng)村信用社。農(nóng)村信用社實(shí)現(xiàn)債權(quán)的方式主要有 AC。A、協(xié)商方式 B、租用方式

C、強(qiáng)制方式 D、收購(gòu)方式

11、損失貸款的主要特征是 D。A、基本損失 B、存在潛在缺陷

C、缺陷明顯，可能損失 D、較大損失

12、非財(cái)務(wù)因素分析時(shí)間一般在貸款業(yè)務(wù)的 A 和 D兩個(gè)階段。兩個(gè)階段分析內(nèi)容基本相同，但側(cè)重點(diǎn)有所差異。A、貸前調(diào)查 B、貸款審查

C、貸款審批 D、貸后檢查

13、地市聯(lián)社在五級(jí)分類復(fù)審中，對(duì)確認(rèn)為金額在 A萬(wàn)元（含）以上的自然人損失類貸款、D 萬(wàn)元（含）以上的企事業(yè)損失類貸款報(bào)省聯(lián)社審查認(rèn)定。A、100 B、1000 C、200 D、2000

14、借款人經(jīng)營(yíng)虧損，支付困難并且難以獲得補(bǔ)充資金來(lái)源，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量為負(fù)數(shù)，不考慮其他因素情況下,一般劃入 B 類。A、正常 B、關(guān)注 C、次級(jí) D、可疑 E、損失

15、全省農(nóng)村信用社首次五分分類基期日統(tǒng)一為 D。A、2004年12月31日 B、清分當(dāng)日

C、2006年5月1日 D、2005年12月31日

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共25分）

1、次級(jí)類貸款的核心定義及基本特征是什么？

答：核心定義：是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入已無(wú)法保證足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。

基本特征：次級(jí)類貸款是不良貸款的分界線，劃分時(shí)要格外審慎。借款人必須靠正常營(yíng)業(yè)收入之外的其他來(lái)源償還貸款本息，有可能造成一定損失的至少劃分為次級(jí)類。其基本特征是“缺陷明顯，可能損失”。

2、五級(jí)分類分析報(bào)告的主要包括哪些內(nèi)容？

答：主要內(nèi)容包括：①影響貸款（授信）償還可能性的各類風(fēng)險(xiǎn)因素分析；②防范風(fēng)險(xiǎn)的具體措施；③上一期分類時(shí)提出的風(fēng)險(xiǎn)防范化解措施的落實(shí)情況；④其他與貸款分類有關(guān)的情況分析；⑤分析結(jié)論、相關(guān)意見(jiàn)和貸款分類建議。

3、非財(cái)務(wù)因素中與客戶品質(zhì)有關(guān)的預(yù)警信號(hào)有哪些？ 答：(1).企業(yè)負(fù)責(zé)人失蹤或無(wú)法聯(lián)系；(2).客戶不愿意提供與信用審核有關(guān)的文件；

(3).在沒(méi)有正當(dāng)理由的情況下撤回或延遲提供與財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、稅收或抵押擔(dān)保有關(guān)的信息或要求提供的其他文件；(4).資產(chǎn)或抵押品高估；

(5).客戶不愿意提供過(guò)去的所得稅納稅單；

(6).客戶的競(jìng)爭(zhēng)者、供貨商或其他客戶對(duì)授信客戶產(chǎn)生負(fù)面評(píng)價(jià)；

(7).改變主要授信銀行，向許多銀行借款或不斷在這些銀行中間借新還舊；(8).客戶頻繁更換會(huì)計(jì)人員或主要管理人員；(9).作為被告卷入法律糾紛；(10).有破產(chǎn)經(jīng)歷；

(11).有些債務(wù)未在資產(chǎn)負(fù)債表上反映或列示；

(12).客戶內(nèi)部或客戶的審計(jì)機(jī)構(gòu)使用的會(huì)計(jì)政策不夠?qū)徤鳌?/p>

4、什么是保證期間，保證期間有何意義？

答：保證期間是保證人承擔(dān)保證責(zé)任的期間，保證人只在保證期間內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。債權(quán)人如果未在保證期間內(nèi)向保證人主張權(quán)利，保證人可以免除保證責(zé)任。

5、請(qǐng)寫(xiě)出農(nóng)戶信用評(píng)定等級(jí)為較好檔次的矩陣分類圖。

貸款檔次

擔(dān)保方式 正常 關(guān)注 次級(jí) 可疑

信用 貸款未到期；本金或利息逾期30天以內(nèi) 貸款本金或利息逾期31天－90天 貸款本金或利息逾期91天－180天 貸款本金或利息逾期181天以上

保證 貸款未到期；本金或利息逾期30天以內(nèi) 貸款本金或利息逾期31天－90天 貸款本金或利息逾期91天－180天 貸款本金或利息逾期181天以上

抵押 貸款未到期；本金或利息逾期60天以內(nèi) 貸款本金或利息逾期61-90天 貸款本金或利息逾期91天－180天 貸款本金或利息逾期181天以上

質(zhì)押 貸款未到期；本金或利息逾期90天以內(nèi) 貸款本金或利息逾期91-180天 貸款本金或利息逾期181天－270天 貸款本金或利息逾期271天以上

四、案例題(30分)A主要從事農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)。公司在B信用社有貸款兩筆，第一筆為2004年1月借款60萬(wàn)元，截止清分日已逾期3個(gè)月，用公司的辦公樓作抵押，評(píng)估值為100萬(wàn)元；第二筆是2005年1月借款100萬(wàn)元，到期日為2006年12月，用公司的生產(chǎn)線作抵押，評(píng)估值為150萬(wàn)元。兩筆貸款均能按季及時(shí)結(jié)息，抵押品均按法定程序進(jìn)行了抵押登記。A公司近三年的現(xiàn)金流量情況和各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)如下：

A公司主要財(cái)務(wù)指標(biāo)：

項(xiàng) 目

2003年 2003年行業(yè)平均值

2004年 2004年行業(yè)平均值

2005年 2005年行業(yè)平均值

毛利潤(rùn)率 12% 11% 12% 15% 11% 17% 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 3.5 3.2 3.2 3.3 2.8 3.5 存貨周轉(zhuǎn)率 4.1 4.1 4.2 4.5 3.9 4.6 資產(chǎn)利潤(rùn)率 4.6% 4.3% 4.5% 4.5% 4.0% 4.6% 資產(chǎn)負(fù)債率 60% 65% 65% 63% 70% 60% 流動(dòng)比率 125% 120% 118% 120% 115% 125% 凈利潤(rùn)率 4.5% 4.3% 4.3% 4.8% 4.0 % 5.2%

A公司現(xiàn)金流量簡(jiǎn)表

項(xiàng) 目 2003年 2004年 2005年 報(bào)告期利潤(rùn)總額 50 60 55 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流 150 50-40 投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流-20-80-90 籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金流-70 60 100 其中：借款 60 100 償還借款 70 0 0 凈現(xiàn)金流 60 30-30 附資料:

1、經(jīng)查，A公司用于抵押的辦公樓土地使用權(quán)為工業(yè)用地性質(zhì)，而設(shè)定抵押時(shí)按商業(yè)用地來(lái)評(píng)估作價(jià)的。

2、據(jù)悉，A公司用于抵押的生產(chǎn)線由于是專用生產(chǎn)設(shè)備，且自制部分占比大，變現(xiàn)能力差，處置損失率較高。

3、A公司于2004年至2005年連續(xù)更換了3個(gè)財(cái)務(wù)主管。并且與B信用社的信息溝通不如借款申請(qǐng)時(shí)積極，提供有關(guān)企業(yè)經(jīng)營(yíng)資料不如以前配合。根據(jù)以上提供的情況，你認(rèn)為A公司的貸款應(yīng)劃為什么類別？結(jié)合財(cái)務(wù)分析、現(xiàn)金流量分析、非財(cái)務(wù)因素分析和擔(dān)保分析談?wù)勀愕姆诸惱碛?。答?/p>

一、A公司貸款應(yīng)至少劃為次級(jí)類。

二、財(cái)務(wù)分析：從表中可看出A公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)是呈逐年下降的趨勢(shì)，而同期同行業(yè)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)均是逐年上升的，這說(shuō)明該企業(yè)的業(yè)務(wù)在萎縮，經(jīng)營(yíng)狀況在逐年惡化，應(yīng)高度關(guān)注。

三、現(xiàn)金流量分析：該企業(yè)雖然凈利潤(rùn)每年維持在50萬(wàn)元左右，但近三年的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量呈下降趨勢(shì)，到2005年均為凈流出，總現(xiàn)金流也為負(fù)數(shù)，企業(yè)只能通過(guò)大量的借款來(lái)維持業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)。說(shuō)明其現(xiàn)金壓力大，償債能力在逐年變?nèi)酢?/p>

四、非財(cái)務(wù)因素分析：由于A公司連續(xù)2年更換會(huì)計(jì)主管3人，且信息溝通、提供相關(guān)資料不能與信用社積極配合，出現(xiàn)了明顯的預(yù)警信號(hào)，應(yīng)高度關(guān)注。

五、擔(dān)保分析：由于A公司用于抵押的房產(chǎn)被明顯高估，而抵押的生產(chǎn)線變現(xiàn)能力差，且預(yù)期損失大，一旦當(dāng)企業(yè)不能還款時(shí)，執(zhí)行其擔(dān)保，很可能造成損失 綜合以上分析，認(rèn)為A公司的兩筆貸款符合次級(jí)類貸款的核心定義和基本特征，至少應(yīng)劃為次級(jí)類。

五、論述題（25分）

結(jié)合實(shí)際，談?wù)勀銓?duì)農(nóng)村信用社五級(jí)分類工作的認(rèn)識(shí)和建議

第二篇：信用社貸款五級(jí)分類考核辦法

信用社貸款五級(jí)分類考核辦法

為了加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類的管理，規(guī)范操作，保證分類認(rèn)定結(jié)果的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。特制定本辦法。

貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類工作納入2006年經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)中考核，在原總分1000分之外,另加100分,具體考核如下：

（一）借據(jù)復(fù)制（5分）

復(fù)制后的借據(jù)余額每月與會(huì)計(jì)報(bào)表相符，否則，每差1萬(wàn)元，扣0.5分。

檢查發(fā)現(xiàn)，初分理由不合理，認(rèn)定文本填寫(xiě)不準(zhǔn)確，內(nèi)容不全，每筆貸款差1項(xiàng)扣0.5分。

（四）信用社審核（10分）

1、信用社貸款審查小組成員根據(jù)信貸人員提出的分類理由，逐戶進(jìn)行分析討論，對(duì)資料的完整性、真實(shí)性和初分結(jié)果的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)，并形成會(huì)議紀(jì)要。會(huì)議紀(jì)要須詳細(xì)記錄審核對(duì)象、參與討論人員的意見(jiàn)、審核結(jié)論等。

以上會(huì)議紀(jì)要每缺一戶貸款或內(nèi)容不全，扣0.5分。

（五）貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類動(dòng)態(tài)調(diào)整。（5分）

對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)情況已經(jīng)發(fā)生變化的自然人一般農(nóng)戶貸款、住房按揭貸款和汽車(chē)貸款、5萬(wàn)元以下（含）自然人其他貸款，應(yīng)填寫(xiě)自然人一般農(nóng)戶貸款風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定文本中的《自然人一般農(nóng)戶貸款風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)情況記錄表》。

對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)情況已經(jīng)發(fā)生變化的5萬(wàn)元以上自然人其他貸款，應(yīng)重新填寫(xiě)自然人其他貸款風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定文本中的《自然人其他貸款風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定表》進(jìn)行調(diào)整。

檢查發(fā)現(xiàn)，應(yīng)調(diào)未調(diào)整貸款或填寫(xiě)文本不準(zhǔn)確,內(nèi)容不完整，每差1筆扣0.5分。

（六）貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類結(jié)果（50分）

根據(jù)上報(bào)報(bào)表與實(shí)際檢查結(jié)果的差異情況，將信貸資產(chǎn)質(zhì)量真實(shí)程度劃分為以下三個(gè)檔次：

（一）實(shí)際檢查認(rèn)定的不良信貸資產(chǎn)比例與上報(bào)數(shù)據(jù)相差2個(gè)百分點(diǎn)（含）以下，為基本真實(shí)。

（二）實(shí)際檢查認(rèn)定的不良信貸資產(chǎn)比例與上報(bào)數(shù)據(jù)相差2－3個(gè)百分點(diǎn)，為不夠真實(shí)。

第三篇：信用社貸款五級(jí)分類工作總結(jié)

信用社貸款五級(jí)分類工作總結(jié)

為了提高貸款管理水平，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，我社根據(jù)上級(jí)管理部門(mén)文件精神和《**省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)施細(xì)則》操作要求，統(tǒng)一部署,緊密安排，扎實(shí)有序地開(kāi)展貸款五級(jí)分類工作。經(jīng)過(guò)三個(gè)多月的日夜奮戰(zhàn)，我社終于初步完成了全部信貸資產(chǎn)的認(rèn)定、復(fù)審和歸類建檔工作。

截止到**年*月**日，我社表內(nèi)信貸資產(chǎn)余額*****萬(wàn)元，其中表內(nèi)資產(chǎn)中企事業(yè)單位（含行政村）**戶*****萬(wàn)元，自然人一般農(nóng)戶***戶****萬(wàn)元，十萬(wàn)元以上自然人**戶****萬(wàn)元。表外信貸資產(chǎn)余額****萬(wàn)元，其中央行票據(jù)置換不良貸款*戶****萬(wàn)元，已核銷(xiāo)貸款呆帳***筆***萬(wàn)元，銀行承兌匯票*筆***萬(wàn)元。經(jīng)統(tǒng)計(jì)，我社五級(jí)分類后表內(nèi)信貸資產(chǎn)正常類****萬(wàn)元，不良類****萬(wàn)元，相對(duì)于四級(jí)分類，不良貸款額增加了***萬(wàn)元, 不良占比上升了*個(gè)百分點(diǎn)?，F(xiàn)將我社貸款五級(jí)分類具體工作情況總結(jié)匯報(bào)如下：

一、提高認(rèn)識(shí)、明確目標(biāo)

貸款五級(jí)分類是以信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)性作為評(píng)定貸款質(zhì)量的重要方法，相對(duì)于“一逾兩呆”的貸款分類，五級(jí)分類能夠準(zhǔn)確、及時(shí)、動(dòng)態(tài)地反映出貸款潛在風(fēng)險(xiǎn)，并能對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)有效地進(jìn)行預(yù)警和防范。因此，全面實(shí)行貸款五級(jí)分類對(duì)于改善我社信貸資產(chǎn)質(zhì)量，提高我社信貸管理水平有著極其重要的現(xiàn)實(shí)意義。為了做好這項(xiàng)中心工作，我社及時(shí)組織信貸、會(huì)計(jì)以及稽核部門(mén)人員強(qiáng)化學(xué)習(xí)，深刻領(lǐng)會(huì)上級(jí)文件精神，明確五級(jí)分類的基本內(nèi)涵，讓大家充分認(rèn)識(shí)這項(xiàng)工作的重要性、緊迫性和長(zhǎng)期性。同時(shí)，我社按照上級(jí)要求，明確信用社主任是推行貸款五級(jí)分類工作的責(zé)任人，信貸員為資料收集整理的責(zé)任人，使大家增強(qiáng)了工作責(zé)任感，確保了五級(jí)分類工作順利開(kāi)展。

二、成立組織、合理分工

貸款五級(jí)分類工作時(shí)間緊、任務(wù)重，為了保障分類工作扎實(shí)有序開(kāi)展，我社按照東區(qū)聯(lián)社的統(tǒng)一部署，于***年*月**日成立了貸款五級(jí)分類工作領(lǐng)導(dǎo)小組，同時(shí)明確了各小組成員的具體分工職責(zé)。其中：會(huì)計(jì)部門(mén)人員負(fù)責(zé)原始信貸檔案的整理和調(diào)閱工作，信貸部門(mén)人員負(fù)責(zé)基本資料收集、財(cái)務(wù)報(bào)表分析、電子表格填制以及初分認(rèn)定工作，其余人員負(fù)責(zé)分類工作的后勤保障工作，切實(shí)做到了組織到位、責(zé)任明確、任務(wù)落實(shí)。同時(shí)，要求大家通過(guò)這次貸款五級(jí)分類，及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款管理中存在的問(wèn)題，促進(jìn)我社樹(shù)立審慎經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)管理理念，加強(qiáng)信貸管理，有效控制貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量和信貸管理水平。

三、統(tǒng)籌安排、分步實(shí)施

在分類過(guò)程中，我們嚴(yán)格按照上級(jí)主管部門(mén)工作要求，采取統(tǒng)籌安排、分步實(shí)施、穩(wěn)步推進(jìn)的辦法，使五級(jí)分類工作取得了良好的進(jìn)展。具體做法是：

1、組織培訓(xùn)，提高分類技能

加強(qiáng)五級(jí)分類培訓(xùn)工作是提高信貸人員工作能力和分類結(jié)果準(zhǔn)確性的重要保證，為了做好這項(xiàng)基礎(chǔ)工作，我社按照聯(lián)社部署，及時(shí)組織學(xué)習(xí)《**省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)施細(xì)則》以及相關(guān)文件精神，統(tǒng)一發(fā)放學(xué)習(xí)教材，通過(guò)自學(xué)與集中培訓(xùn)相結(jié)合的學(xué)習(xí)方式，使

所有參與分類的人員充分認(rèn)識(shí)五級(jí)分類的重要意義，并掌握基本知識(shí)和操作要領(lǐng)，為搞好貸款五級(jí)分類打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

2、收集資料，準(zhǔn)確把握風(fēng)險(xiǎn)

在完成培訓(xùn)工作的基礎(chǔ)上，動(dòng)員信貸人員深入各借款企業(yè)及自然人收集分類基礎(chǔ)資料，要求信貸人員對(duì)借款企業(yè)及個(gè)人的資金使用情況和經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行摸底，既要保證資料收集的真實(shí)完整，又要保證對(duì)借款單位行業(yè)前景和經(jīng)營(yíng)效益分析的準(zhǔn)確預(yù)測(cè)。為了加快工作進(jìn)度，我社采取收集資料和分類認(rèn)定同步進(jìn)行的方法，抽調(diào)部分人員專門(mén)負(fù)責(zé)資料收集，其余人員將收集的基礎(chǔ)資料進(jìn)行統(tǒng)一整理，并結(jié)合借款戶相關(guān)經(jīng)營(yíng)信息及時(shí)進(jìn)行分析、預(yù)測(cè)和初步認(rèn)定。與此同時(shí)，我社還安排專職人員負(fù)責(zé)相關(guān)信息數(shù)據(jù)的電子錄入和編輯工作，確保初分?jǐn)?shù)據(jù)準(zhǔn)確、分類結(jié)果真實(shí)。當(dāng)信貸部門(mén)完成初分認(rèn)定工作后，信用社五級(jí)分類領(lǐng)導(dǎo)小組及時(shí)組織小組人員進(jìn)行討論認(rèn)定，對(duì)信貸資料的完整性和初分結(jié)果的準(zhǔn)確性進(jìn)行認(rèn)真審查，并適時(shí)作出相應(yīng)調(diào)整，盡最大可能將認(rèn)定結(jié)果的偏離度控制在最低限度。

3、整理資料，完善檔案管理

根據(jù)《**省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)檔案管理暫行辦法》要求，結(jié)合上級(jí)聯(lián)社有關(guān)會(huì)議文件精神，我社在完成貸款分類初分、復(fù)審工作的基礎(chǔ)上，由信貸部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)所有檔案資料統(tǒng)一歸集整理，將全部分類資料形成書(shū)面報(bào)告并拷貝成電子文檔。同時(shí)，我社以*月**日為時(shí)點(diǎn)，對(duì)分類后的信貸檔案資料采取“分區(qū)保管、專人負(fù)責(zé)”的工作方法，建立“權(quán)證區(qū)”“立卷區(qū)”“歸檔區(qū)”和“綜合區(qū)”四個(gè)檔案區(qū)，同時(shí)結(jié)

合省聯(lián)社有關(guān)規(guī)定和信用社實(shí)際，將信貸檔案設(shè)定相應(yīng)區(qū)域代碼和類別代碼。為了便于管理，我社又自行編制信貸資料電子檔案清單，基本達(dá)到了“存放有序、查找及時(shí)、管理規(guī)范”的檔案管理要求。

四、工作回顧

五級(jí)分類工作量大，涉及面廣，相對(duì)來(lái)說(shuō)，對(duì)我們基層信用社是一次嚴(yán)峻的考驗(yàn)。為了如期完成這項(xiàng)大規(guī)模的分類工程，我社克服人手少、任務(wù)重的矛盾，組織會(huì)計(jì)、稽核和辦公室人員全力參與。雖說(shuō)只有短短的三個(gè)多月，但他們卻放棄許多寶貴的休息時(shí)間，付出了許多艱苦的勞動(dòng)，大家毫無(wú)怨言，凝心聚力，一心撲在五級(jí)分類的第一線，最終使我社在聯(lián)社驗(yàn)收日之前完成了全部信貸資產(chǎn)的分類認(rèn)定和整理歸檔工作。更值得欣慰的是，通過(guò)這次分類，使我們進(jìn)一步理解了貸款五級(jí)分類實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)的科學(xué)性，同時(shí)也使信貸人員提高了對(duì)信貸資料的收集和分析能力，這將對(duì)于我社以后的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作大有裨益。

五、難點(diǎn)與建議

在這次分類工作中，我們遇到的最大難點(diǎn)就是企業(yè)分類資料難以收集完整（關(guān)停企業(yè)更為突出），一些私營(yíng)企業(yè)的財(cái)務(wù)制度不夠健全，報(bào)表數(shù)據(jù)不真實(shí)，有時(shí)甚至上下之間的數(shù)據(jù)都不能銜接，這無(wú)疑給我們的分類工作增加了分析難度，進(jìn)而也影響了分類的準(zhǔn)確性。再者，由于我們初次接觸五級(jí)分類法，理論水平還很不成熟，有時(shí)可能會(huì)憑借主觀臆斷猜測(cè)還款的可能性，難免會(huì)出現(xiàn)認(rèn)定誤差。

由此，我們建議上級(jí)部門(mén)能夠把五級(jí)分類納入電子化管理，一要

加快信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，建立內(nèi)容詳實(shí)的信息資料庫(kù)，實(shí)現(xiàn)信用資料和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)共享，以防貸款信息失真。二要加快五級(jí)分類管理軟件開(kāi)發(fā)，以提高貸款五級(jí)分類管理效率，減少人為因素對(duì)認(rèn)定結(jié)果的不利影響。

第四篇：信用社貸款五級(jí)分類考核辦法（xiexiebang推薦）

信用社貸款五級(jí)分類考核辦法

信用社貸款五級(jí)分類考核辦法

信用社貸款五級(jí)分類考核辦法

為了加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類的管理，規(guī)范操作，保證分類認(rèn)定結(jié)果的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。特制定本辦法。

貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類工作納入經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)中考核，在原總分1000分之外,另加100分,具體考核如下： 借據(jù)復(fù)制

復(fù)制后的借據(jù)余額每月與會(huì)計(jì)報(bào)表相符，否則，每差1萬(wàn)元，扣分。

收集信貸檔案資料

1、信貸員應(yīng)收集如下信貸檔案資料： 借款人和擔(dān)保人的基本情況，主要包括：借款人和擔(dān)保人的名稱、地址、有效身份證明、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目、貸

款余額、貸款方式、貸款期限、信用等級(jí)。

借款人和擔(dān)保人的財(cái)務(wù)信息，主要包括：借款人和擔(dān)保人的資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、收入等。重要文件，主要包括：借款人的貸款申請(qǐng)、信貸調(diào)查報(bào)告和審批文件、貸款合同、授信額度或授信書(shū)、貸款擔(dān)保的法律性文件、借款人還款計(jì)劃或還款承諾。往來(lái)函件，包括信貸員走訪考察記錄、備忘錄。

借款人的償還記錄和信用社催收通知。貸款檢查報(bào)告，包括定期、不定期的信貸分析報(bào)告、內(nèi)審報(bào)告。

以上借款檔案內(nèi)容，每戶貸款差1項(xiàng)扣分。

初分及填表

分類人員根據(jù)收集的資料及掌握的信息，在對(duì)借款人的財(cái)務(wù)狀況、擔(dān)保情況、非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行綜合分析的基礎(chǔ)上，參照分類標(biāo)準(zhǔn)，逐筆對(duì)信貸資產(chǎn)提出初步分類意見(jiàn)，并分別填寫(xiě)自然人一般農(nóng)戶

信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定文本中的《自然人一般農(nóng)戶信貸資產(chǎn)分類認(rèn)定表》和自然人其他信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定文本中的《自然人其他信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定表》。

檢查發(fā)現(xiàn)，初分理由不合理，認(rèn)定文本填寫(xiě)不準(zhǔn)確，內(nèi)容不全，每筆貸款差1項(xiàng)扣分。信用社審核

1、信用社貸款審查小組成員根據(jù)信貸人員提出的分類理由，逐戶進(jìn)行分析討論，對(duì)資料的完整性、真實(shí)性和初分結(jié)果的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)，并形成會(huì)議紀(jì)要。會(huì)議紀(jì)要須詳細(xì)記錄審核對(duì)象、參與討論人員的意見(jiàn)、審核結(jié)論等。

以上會(huì)議紀(jì)要每缺一戶貸款或內(nèi)容不全，扣分。

貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類動(dòng)態(tài)調(diào)整。

對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)情況已經(jīng)發(fā)生變化的自然人一般農(nóng)戶貸款、住房按揭貸款和汽車(chē)貸款、5萬(wàn)元以下自然人其他貸款，應(yīng)填

寫(xiě)自然人一般農(nóng)戶貸款風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定文本中的《自然人一般農(nóng)戶貸款風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)情況記錄表》。

對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)情況已經(jīng)發(fā)生變化的5萬(wàn)元以上自然人其他貸款，應(yīng)重新填寫(xiě)自然人其他貸款風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定文本中的《自然人其他貸款風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定表》進(jìn)行調(diào)整。檢查發(fā)現(xiàn)，應(yīng)調(diào)未調(diào)整貸款或填寫(xiě)文本不準(zhǔn)確,內(nèi)容不完整，每差1筆扣分。貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類結(jié)果

根據(jù)上報(bào)報(bào)表與實(shí)際檢查結(jié)果的差異情況，將信貸資產(chǎn)質(zhì)量真實(shí)程度劃分為以下三個(gè)檔次：

實(shí)際檢查認(rèn)定的不良信貸資產(chǎn)比例與上報(bào)數(shù)據(jù)相差2個(gè)百分點(diǎn)以下，為基本真實(shí)。

實(shí)際檢查認(rèn)定的不良信貸資產(chǎn)比例與上報(bào)數(shù)據(jù)相差2－3個(gè)百分點(diǎn)，為不夠真實(shí)。

實(shí)際檢查認(rèn)定的不良信貸資產(chǎn)比例與上報(bào)數(shù)據(jù)相差3個(gè)百分點(diǎn)以上，為嚴(yán)重

失真。

檢查發(fā)現(xiàn)，認(rèn)定結(jié)果為不夠真實(shí)扣10--20分，嚴(yán)重失真扣50分。定期分析 各社、部應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際，按照信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)建立信貸臺(tái)賬，并負(fù)責(zé)每季度匯總社內(nèi)分類結(jié)果，填制分類相關(guān)報(bào)表，撰寫(xiě)風(fēng)險(xiǎn)分類情況報(bào)告。報(bào)告至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：本期分類的總體結(jié)果及其結(jié)構(gòu)、報(bào)告期間分類結(jié)果異常性變化及其成因、分類過(guò)程中存在的主要問(wèn)題、改進(jìn)措施等情況。

檢查發(fā)現(xiàn)，以上內(nèi)容每缺1項(xiàng)扣1分。

第五篇：五級(jí)分類試題

一、正常貸款

借款人能夠履行合同，一直能正常還本付息，不存在任何影響貸款本息及時(shí)全額償還的消極因素，銀行對(duì)借款人按時(shí)足額償還貸款本息有充分把握。貸款損失的概率為0。

二、關(guān)注貸款

盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素，如這些因素繼續(xù)下去，借款人的償還能力受到影響，貸款損失的概率不會(huì)超過(guò)5%。

三、次級(jí)貸款

借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，需要通過(guò)處分資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y乃至執(zhí)行抵押擔(dān)保來(lái)還款付息。貸款損失的概率在30%-50%。

四、可疑貸款

借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失，只是因?yàn)榇嬖诮杩钊酥亟M、兼并、合并、抵押物處理和未決訴訟等待定因素，損失金額的多少還不能確定，貸款損失的概率在50%-75%之間。

五、損失貸款

指借款人已無(wú)償還本息的可能，無(wú)論采取什么措施和履行什么程序，貸款都注定要損失了，或者雖然能收回極少部分，但其價(jià)值也是微乎其微，從銀行的角度看，也沒(méi)有意義和必要再將其作為銀行資產(chǎn)在賬目上保留下來(lái)，對(duì)于這類貸款在履行了必要的法律程序之后應(yīng)立即予以注銷(xiāo)，其貸款損失的概率在95%-100%。

正常：借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。

次級(jí)：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。

可疑：借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。