第一篇：芝麻金融解析p2p平臺非法集資的主要犯罪類型

芝麻金融解析p2p平臺非法集資的主要犯罪類型

P2P網(wǎng)貸涉罪研究主要分為P2P網(wǎng)貸平臺本身犯罪、針對P2P網(wǎng)貸平臺犯罪以及P2P網(wǎng)貸平臺參與犯罪成為共犯等類型。具體到P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺所涉非法集資刑事風(fēng)險，芝麻金融理財師根據(jù)犯罪主體歸結(jié)為以下兩種:

1、P2P網(wǎng)貸平臺直接從事非法集資活動

比較常見的手法有:一是理財產(chǎn)品模式，先以出售理財產(chǎn)品形式吸收投資人資金，再尋找有借款需求的借款人;二是借短貸長模式，即對借款進行期限拆標，將長期借款拆分為若干短期借款，以借新債還舊債，形成資金循環(huán);三是自融模式，將吸收到的公眾資金用于本企業(yè)或關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展。

P2P網(wǎng)貸平臺在國外發(fā)展之初是為了撮合借款人和貸款人之間的直接交易，利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)實現(xiàn)金融脫媒，實現(xiàn)借貸雙方自主交易和直接交易。而在上述操作模式中，P2P網(wǎng)貸平臺偏離了單純的信息中介的角色，實際掌握了資金供給和需求，隔斷了資金供求雙方的直接聯(lián)系和信息交互。更為關(guān)鍵的是，平臺可能面臨資金期限錯配的流動性壓力，且資金池模式因信息不透明、缺乏監(jiān)管而易發(fā)挪用、詐騙甚至卷款潛逃等風(fēng)險。

2、行為人利用P2P網(wǎng)貸平臺進行非法集資活動

一是某些從事金融業(yè)務(wù)的機構(gòu)將P2P平臺作為吸收公眾資金的通道。實踐中某些融資性擔(dān)保公司、小額貸款公司、典當(dāng)行等機構(gòu)和P2P平臺合作，或設(shè)置自己的P2P平臺，由融資性擔(dān)保公司、小額貸款公司等提供項目，經(jīng)由P2P平臺完成融資。上述機構(gòu)之所以如此迂回地融資，是因為其在業(yè)務(wù)準入、融資杠桿上限、吸收公眾資金等方面均有明確的監(jiān)管規(guī)則。如根據(jù)銀監(jiān)會同中國人民銀行聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》規(guī)定，小額貸款公司不吸收公眾資金，從銀行業(yè)金融機構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%，且同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5%。而通過與P2P網(wǎng)貸平臺的合作，對小額貸款公司的資金來源、融資杠桿等規(guī)定可能被突破，P2P網(wǎng)貸成為小額貸款公司吸收公眾資金的線上平臺。

二是不合格借款人利用P2P平臺進行非法集資活動。根據(jù)相關(guān)追訴標準，行為人非法吸收或者變相吸收公眾存款超過一定的數(shù)額、人數(shù)，或造成直接經(jīng)濟損失達到一定標準，就可能構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。在實際案例中，由于某些P2P網(wǎng)貸平臺未充分盡到對借款人身份核查義務(wù)，借款人以多個虛假身份名義發(fā)布多個借款信息，向不特定公眾吸收資金用于投資房地產(chǎn)、股票、債券、期貨等，有的直接將非法募集的資金高利貸出賺取利差。

綜上所述，P2P網(wǎng)貸平臺成為吸收公眾資金的通道。P2P平臺與機構(gòu)合作集資或者由機構(gòu)設(shè)立P2P平臺進行集資活動，可能成為非法集資活動的共犯自不待言;即使僅為集資人提供平臺服務(wù)，若有證據(jù)證實P2P網(wǎng)貸平臺明知借款人身份虛假、發(fā)布大量虛假借貸信息仍默許其借款，或者對借款人的借款對象人數(shù)和數(shù)額持放任態(tài)度不加限制，因P2P網(wǎng)貸平臺在提

供中介服務(wù)過程中會收取相應(yīng)的手續(xù)費用，根據(jù)2014年最高法《關(guān)于辦理非法集資刑事案件適用法律若干問題的意見》(下稱《意見》)，P2P網(wǎng)貸平臺也可能涉嫌非法集資的共同犯罪。

投資需謹慎，理財講方法，芝麻金融有愛、有趣、有收益，始終將用戶體驗放在首位，用互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)惠及每一位用戶。芝麻金融以MBA、白領(lǐng)、高凈值人士等精英人群為核心用戶，融社交圈與金融圈為一體，精心打造獨具特色的社交金融，并向最前沿的創(chuàng)新金融、科技金融邁進，構(gòu)筑領(lǐng)先的金融生態(tài)圈，為客戶提供全方位的專屬理財服務(wù)。

為順應(yīng)市場的多元化發(fā)展趨勢、滿足用戶的多方面需求，芝麻金融正向消費金融領(lǐng)域著手規(guī)劃。據(jù)悉，芝麻金融將開啟集合百家機構(gòu)的芝麻伙伴計劃，打造“類余額寶”的泛金融惠民模式，融合更多的互聯(lián)網(wǎng)電商及移動O2O企業(yè)打造全新理念的金融生態(tài)圈。

第二篇：非法集資犯罪主要法律規(guī)定

非法集資犯罪主要法律規(guī)定

目前我國刑法規(guī)定了四種非法集資類的犯罪：

（一）非法吸收公眾存款罪

指違反國家金融管理法律、法規(guī)的規(guī)定，非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。非法吸收公眾存款罪的行為人沒有非法占有他人財物的目的，而是意圖通過非法吸收公眾存款來營利?！吨腥A人民共和國刑法》第一百七十六條規(guī)定“非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處2萬元以上20萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰?！?/p>

《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》（法釋〔2010〕18號）規(guī)定，實施下列行為之一，應(yīng)當(dāng)依照刑法第一百七十六條的規(guī)定，以非法吸收公眾存款罪定罪處罰：

1、不具有房產(chǎn)銷售的真實內(nèi)容或者不以房產(chǎn)銷售為主要目的，以返本銷售、售后包租、約定回購、銷售房產(chǎn)份額等方式非法吸收資金的；

2、以轉(zhuǎn)讓林權(quán)并代為管護等方式非法吸收資金的；

3、以代種植（養(yǎng)殖）、租種植（養(yǎng)殖）、聯(lián)合種植（養(yǎng)殖）等方式非法吸收資金的；

4、不具有銷售商品、提供服務(wù)的真實內(nèi)容或者不以銷售商品、提供服務(wù)為主要目的，以商品回購、寄存代售等方式非法吸收資金的；

5、不具有發(fā)行股票、債券的真實內(nèi)容，以虛假轉(zhuǎn)讓股權(quán)、發(fā)售虛構(gòu)債券等方式非法吸收資金的；

6、不具有募集基金的真實內(nèi)容，以假借境外基金、發(fā)售虛構(gòu)基金等方式非法吸收資金的；

7、不具有銷售保險的真實內(nèi)容，以假冒保險公司、偽造保險單據(jù)等方式非法吸收資金的；

8、以投資入股的方式非法吸收資金的；

9、以委托理財?shù)姆绞椒欠ㄎ召Y金的；

10、利用民間“會”、“社”等組織非法吸收資金的；

11、其他非法吸收資金的行為。

《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》中的“向社會公開宣傳”,包括以各種途徑向社會公眾傳播吸收資金的信息,以及明知吸收資金的信息向社會公眾擴散而予以放任等情形。

《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》規(guī)定，下列情形應(yīng)當(dāng)認定為向社會公眾吸收資金：

1、在向親友或者單位內(nèi)部人員吸收資金的過程中，明知親友或者單位內(nèi)部人員向不特定對象吸收資金而予以放任的;

2、以吸收資金為目的,將社會人員吸收為單位內(nèi)部人員,并向其吸收資金的。

《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》規(guī)定，非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任：

1、個人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在20萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在100萬元以上的；

2、個人非法吸收或者變相吸收公眾存款對象30人以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款對象150人以上的；

3、個人非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在10萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在50萬元以上的；

4、造成惡劣社會影響或者其他嚴重后果的。

（二）集資詐騙罪

指以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的行為。集資詐騙罪的行為人主觀上具有非法占有他人財物的目的，意圖直接占有所募集的資金?！吨腥A人民共和國刑法》第一百九十二條、第一百九十三條、第一百九十九條、第二百條、第二百二十四條規(guī)定，犯集資詐騙罪的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處2萬元以上20萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)；數(shù)額特別巨大并且給國家和人民利益造成特別重大損失的，處無期徒刑或者死刑，并處沒收財產(chǎn)。

《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》規(guī)定，以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，個人進行集資數(shù)額在10萬元以上的，單位進行集資數(shù)額在50萬元以上的，應(yīng)追究刑事責(zé)任。使用詐騙方法非法集資，具有下列情形之一的，可以認定為“以非法占有為目的”：

1、集資后不用于生產(chǎn)經(jīng)營活動或者用于生產(chǎn)經(jīng)營活動與籌集資金規(guī)模明顯不成比例，致使集資款不能返還的；

2、肆意揮霍集資款，致使集資款不能返還的；

3、攜帶集資款逃匿的；

4、將集資款用于違法犯罪活動的；

5、抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財產(chǎn)，逃避返還資金的；

6、隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，逃避返還資金的；

7、拒不交代資金去向，逃避返還資金的；

8、其他可以認定非法占有目的的情形。

（三）擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪 指未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準，向社會不特定對象發(fā)行、以轉(zhuǎn)讓股權(quán)等方式變相發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，或者向特定對象發(fā)行、變相發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券累計超過200人的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百七十九條規(guī)定的“擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券”。構(gòu)成犯罪的，以擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪定罪處罰。

（四）非法經(jīng)營罪

違反國家規(guī)定，未經(jīng)依法核準擅自發(fā)行基金份額募集基金，情節(jié)嚴重的，依照刑法第二百二十五條的規(guī)定，以非法經(jīng)營罪定罪處罰。

明知他人從事欺詐發(fā)行股票、債券，非法吸收公眾存款，擅自發(fā)行股票、債券，集資詐騙或者組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動等集資犯罪活動，為其提供廣告等宣傳的，以相關(guān)犯罪的共犯論處。

第三篇：非法集資犯罪新特點探討

今年以來，全國公安機關(guān)加大對非法集資違法犯罪活動打擊力度，取得顯著成效。但是，一段時間以來，非法集資犯罪手法又出現(xiàn)新的變化，各地群眾仍需提高警惕，謹防墜入不法分子的騙局。

一是以辦理養(yǎng)老保險名義實施犯罪

犯罪分子冒充社保局工作人員，宣稱能“違規(guī)”為未到退休年齡的老年人辦理正式退休，并按月領(lǐng)取社會養(yǎng)老保險

金。在收取受害者兩至三萬元不等的好處費后，他們組織受害群眾在租賃場地登記并采集指紋，造成補辦手續(xù)的假象。犯罪分子隨后即以受害者名義辦理銀行卡，存入當(dāng)月的“退休金”，進一步騙取被害人的信任，以詐騙更多的資產(chǎn)。

二是以家庭“分時度假”名義欺騙受害者情況突出

一些假日俱樂部、旅游公司宣稱在全國各旅游景點發(fā)展了幾百家度假加盟酒店和度假村，假借“國際分時度假組織”之名，精心設(shè)置騙局，誘騙受害者簽訂格式合同，購買其五年至30年不等的“分時度假”房屋居住權(quán)證及度假酒店權(quán)益和會員卡。

三是“一元租車”形式存在巨大風(fēng)險

所謂“一元租車”是指租賃公司向汽車銷售公司租用汽車，再以每天一元錢的價格出租給承租方，承租方需交納欲租車輛價格兩倍以上的車款作保證，并負責(zé)辦理汽車牌照和必要的車輛保險。一年后，由承租方歸還租車，租賃公司退還其保證金。公安機關(guān)偵查發(fā)現(xiàn)，這些租賃公司均依托汽車銷售公司，自身并無經(jīng)濟實力，其所出租車輛的所有權(quán)均系汽車銷售公司，一旦租賃公司資金鏈斷裂或發(fā)生攜款潛逃情況，保證金即出現(xiàn)兌付風(fēng)險，承租方將會面臨保證金、汽車錢物兩空的局面。

四是以“民間期貨交易”為名集資詐騙

近日，一種以“民間期貨交易”為名的新型集資詐騙形式悄然興起。犯罪分子以香煙作為標的物，重復(fù)多次“銷售”給不同投資者，誘惑群眾投資。投資者以實時市場價格在犯罪分子處購買香煙，但并不取走所購物，犯罪分子僅手寫認購憑條作為交易依據(jù)，并聲稱投資人可在任何時候以當(dāng)時的市場價格兌現(xiàn)交易物款。但當(dāng)部分受害群眾欲兌回香煙款時，發(fā)現(xiàn)犯罪分子早已攜款潛逃。

第四篇：關(guān)于非法集資犯罪的調(diào)查思考范文

非法集資犯罪主要包括非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪和擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪。這類犯罪由于涉案人數(shù)眾多而影響大、危害深，如果處理不好，將嚴重影響社會的穩(wěn)定。筆者在剖析近年來的一些典型案件之后，認為該類犯罪法律適用上有如下難點，同時提出對這些難點如何適用的思考意見。

一、中介人的追訴

非法集資有多種

形式，其中之一是通過中介人去發(fā)布信息，宣傳動員親友等人參與集資。有的中介人牟取的提成或中介費多達數(shù)百萬元，在非法集資活動中起了推波助瀾的作用，其行為具有社會危害性，但因涉及人數(shù)眾多，情況復(fù)雜，在處理時應(yīng)注意從以下三個方面去把握：

1.區(qū)分中介人實施非法中介的情節(jié)輕重，依法分類處理。中介人實施非法中介的情節(jié)，主要應(yīng)考察介紹集資戶的時間、人次、集資的金額、非法獲利金額、介紹集資戶的資金性質(zhì)、集資戶的損失、實施虛假宣傳的程度以及其他關(guān)聯(lián)情節(jié)。

2.區(qū)分中介人與非法集資主體的關(guān)系。如果中介人受非法集資單位聘任或雇傭?qū)ｉT從事中介工作，當(dāng)其作用達到直接責(zé)任人員的程度時，按照最高人民法院2001年1月《全國法院審理金融犯罪案件工作座談會紀要》（以下簡稱《紀要》）的精神，可以單位犯罪中的直接責(zé)任人員論處。

3.區(qū)分中介人在非法集資中實施的行為。一是中介人與非法集資主體在非法集資活動上有共謀并實施了中介行為，如果非法集資主體是自然人，中介人員按照非法集資人員所犯罪名的共犯處罰；如果非法集資主體是單位，按照單位與自然人共同犯罪的共犯處罰。二是中介人與非法集資主體在非法集資活動中雖然沒有共謀但實施了中介行為，如果中介人明知集資主體是集資詐騙或者是非法吸收公眾存款而實施這些行為的，則以集資詐騙罪或非法吸收公眾存款罪的共犯處罰。如果中介人只有幫助非法集資的故意而不明知集資主體實施的是集資詐騙犯罪，則以非法吸收公眾存款罪處罰。

二、單位犯罪與自然人犯罪的區(qū)分

非法集資案件在司法實踐中大多是以單位集資的形式實施的，在單位犯罪還是自然人犯罪的認定上難以區(qū)分。筆者認為必須從司法解釋的規(guī)定和最高司法機關(guān)司法性文件的意見中準確把握?！都o要》指出：“以單位名義實施犯罪，違法所得歸單位所有的，是單位犯罪?！弊罡呷嗣穹ㄔ河?999年6月《關(guān)于審理單位犯罪案件具體應(yīng)用法律有關(guān)問題的解釋》，對單位犯罪中的單位作了明確界定，同時對表面形式是單位犯罪依法應(yīng)認定為自然人犯罪的情形也作出了明確規(guī)定。關(guān)于單位的概念上述解釋界定為：“刑法第三十條規(guī)定的‘公司、企業(yè)、事業(yè)單位’，既包括國有、集體所有的公司、企業(yè)、事業(yè)單位，也包括依法設(shè)立的合資經(jīng)營企業(yè)、合作經(jīng)營企業(yè)和具備法人資格的獨資、私營等公司、企業(yè)、事業(yè)單位。”《紀要》進一步明確：以單位的分支機構(gòu)、內(nèi)設(shè)機構(gòu)、內(nèi)設(shè)部門的名義實施犯罪，犯罪所得對分支機構(gòu)、內(nèi)設(shè)機構(gòu)、內(nèi)設(shè)部門所有的，該分支機構(gòu)、內(nèi)設(shè)機構(gòu)、內(nèi)設(shè)部門可構(gòu)成單位犯罪。關(guān)于以單位名義實施，依法應(yīng)按自然人犯罪處理的上述“解釋”規(guī)定了三種情形：“1.個人為進行違法犯罪活動而設(shè)立的公司、企業(yè)、事業(yè)單位實施犯罪的，不以單位犯罪論處；2.公司、企業(yè)、事業(yè)單位設(shè)立后，以實施犯罪為主要活動的，不以單位犯罪論處；3.盜用單位名義實施犯罪，違法所得由實施犯罪的個人私分的，依自然人犯罪的規(guī)定定罪處罰?！?/p>

三、非法集資過程中的犯意轉(zhuǎn)化的界定

非法集資是一個動態(tài)持續(xù)過程，有的行為人開始階段是只有非法吸收公眾存款的故意，但隨著歸還能力的變化，在集資過程中又產(chǎn)生了非法占為己有的故意?！都o要》指出：“對于以非法占有為目的而非法集資或者在非法集資過程中產(chǎn)生了非法占有他人資金的故意，均構(gòu)成集資詐騙罪?！卑盐者@種犯意，除考察行為人有無攜帶集資款逃跑、揮霍集資款、使用集資款進行犯罪活動和拒不歸還集資款、采取各種手段逃避返還集資款的情形外，關(guān)鍵應(yīng)考察大量集資時是否有歸還能力。在非法集資過程中，明知沒有歸還能力還大量集資的，可確立為犯意的轉(zhuǎn)化點。對此，可從犯意轉(zhuǎn)化階段，行為人的資產(chǎn)狀況、利率、金額和集資資金投向項目的預(yù)期效益等多方面進行綜合分析，行為人已經(jīng)處于虧損經(jīng)營，又無歸還的資產(chǎn)保障，非法集資的利率高、金額大，所投向的經(jīng)營項目預(yù)期收益一般甚至根本沒有效益，根本不具有歸還集資款的能力，可以認定為此階段犯意發(fā)生轉(zhuǎn)化。犯意轉(zhuǎn)換點非常明顯的，前一階段的行為定非法吸收公眾存款罪，轉(zhuǎn)化后的行為定集資詐騙罪。

四、單位犯罪中的其他直接責(zé)任人認定

《紀要》指出：“單位犯罪中的其他直接責(zé)任人員，是在單位犯罪中，具體實施犯罪并起較大作用的人員。既可以是單位的經(jīng)營管理人員，也可以是單位的職工，包括聘任、雇傭的人員。但對于受領(lǐng)導(dǎo)指派或奉命而參與實施了一定犯罪行為的人員一般不宜作為直

接責(zé)任人員追究刑事責(zé)任。”這里對于“其他直接責(zé)任人員”如何把握其具體實施犯罪并起較大作用有一定難度。筆者認為可以從兩個方面來綜合考察：行為人與主管人員有共謀，或在主管人員的授意下積極開展非法集資活動，策劃并實施廣告宣傳的，或者在履行非法集資流程中的行為的同時，還實施了介紹、招攬集資戶的行為的，應(yīng)屬于典型的較大作用。行為人的職務(wù)、崗

位職責(zé)與非法集資活動密切相關(guān)，但與主管人員無共謀，也沒有實施具體的詐騙行為，或只是被動地接受領(lǐng)導(dǎo)指派或奉命參與實施了非法集資流程中的某些環(huán)節(jié)中的行為，不應(yīng)作為直接責(zé)任人員追究刑事責(zé)任。但行為人還實施了幫助隱匿轉(zhuǎn)移資金、毀壞隱匿相關(guān)資料以規(guī)避歸還集資款的行為，或者案發(fā)后在接受調(diào)查中實施了嚴重妨礙調(diào)查的行為的，具體情況具體分析，依法追究相應(yīng)的刑事責(zé)任，包括以直接責(zé)任人員追究刑事責(zé)任。

五、集資詐騙中的犯罪數(shù)額計算

對于集資詐騙犯罪數(shù)額的計算，《紀要》中有明確的意見，即“在具體認定金融詐騙犯罪的數(shù)額時，應(yīng)當(dāng)以行為人實際騙取的數(shù)額計算，對于行為人為實施詐騙活動而支付的中介費、手術(shù)費、回扣等，或者用于行賄、贈與的費用，均應(yīng)計入金融詐騙的犯罪數(shù)額。但應(yīng)當(dāng)將案發(fā)前已歸還的數(shù)額扣除?！边@說明集資詐騙的犯罪金額是指將集資詐騙所非法集資的總額減去已經(jīng)歸還的本息，也就是案發(fā)時仍為行為人非法占有的非法集資額與用于支付中介費、手術(shù)費、回扣、行賄、贈予的金額之和。

六、非法集資不特定對象的準確把握

如何把握對象的不特定，筆者認為應(yīng)從如下兩個方面去綜合分析：

1.集資戶的抗集資風(fēng)險能力。社會不特定對象往往缺乏投資知識，難以承擔(dān)集資款無法返還的損失風(fēng)險，而針對特定對象的集資是指一些區(qū)別于社會公眾具有較完善的投資理性和投資知識，抵御投資風(fēng)險的投資人，牽涉集資對象人數(shù)較少，對此只能作一般民事糾紛處理。

2.集資主體集資行為的輻射力。如果非法集資主體所實施的非法集資行為所輻射的面連行為人都難以預(yù)料，就應(yīng)視為面對不特定對象。比如內(nèi)部職工的親友、中介人的親友等，應(yīng)視為向不特定對象進行非法集資。七、一罪或數(shù)罪

在非法集資過程中，容易發(fā)生數(shù)罪的情況，比如非法集資過程中的犯意轉(zhuǎn)化形成的非法吸收公眾存款罪和集資詐騙罪，為非法集資而虛報注冊資本成立公司，將集資款用于賭博等犯罪活動，為掩蓋非法集資事實實施的相關(guān)犯罪等等。筆者認為，如果行為人實施的數(shù)個行為之間具有手段與目的或者原因與結(jié)果的牽連關(guān)系，則按牽連犯的處罰原則從一重罪論處。如果沒有牽連關(guān)系的，則按數(shù)罪處理。

第五篇：關(guān)于非法集資犯罪的調(diào)查思考

關(guān)于非法集資犯罪的調(diào)查思考

非法集資犯罪主要包括非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪和擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪。這類犯罪由于涉案人數(shù)眾多而影響大、危害深，如果處理不好，將嚴重影響社會的穩(wěn)定。筆者在剖析近年來的一些典型案件之后，認為該類犯罪法律適用上有如下難點，同時提出對這些難點如何適用的思考意見。

一、中介人的追訴

非法集資有多種形式，其中之一是通過中介人去發(fā)布信息，宣傳動員親友等人參與集資。有的中介人牟取的提成或中介費多達數(shù)百萬元，在非法集資活動中起了推波助瀾的作用，其行為具有社會危害性，但因涉及人數(shù)眾多，情況復(fù)雜，在處理時應(yīng)注意從以下三個方面去把握：

1.區(qū)分中介人實施非法中介的情節(jié)輕重，依法分類處理。中介人實施非法中介的情節(jié)，主要應(yīng)考察介紹集資戶的時間、人次、集資的金額、非法獲利金額、介紹集資戶的資金性質(zhì)、集資戶的損失、實施虛假宣傳的程度以及其他關(guān)聯(lián)情節(jié)。

2.區(qū)分中介人與非法集資主體的關(guān)系。如果中介人受非法集資單位聘任或雇傭?qū)ｉT從事中介工作，當(dāng)其作用達到直接責(zé)任人員的程度時，按照最高人民法院XX年1月《全國 法院審理金融犯罪案件工作座談會紀要》的精神，可以單位犯罪中的直接責(zé)任人員論處。

3.區(qū)分中介人在非法集資中實施的行為。一是中介人與非法集資主體在非法集資活動上有共謀并實施了中介行為，如果非法集資主體是自然人，中介人員按照非法集資人員所犯罪名的共犯處罰；如果非法集資主體是單位，按照單位與自然人共同犯罪的共犯處罰。二是中介人與非法集資主體在非法集資活動中雖然沒有共謀但實施了中介行為，如果中介人明知集資主體是集資詐騙或者是非法吸收公眾存款而實施這些行為的，則以集資詐騙罪或非法吸收公眾存款罪的共犯處罰。如果中介人只有幫助非法集資的故意而不明知集資主體實施的是集資詐騙犯罪，則以非法吸收公眾存款罪處罰。

二、單位犯罪與自然人犯罪的區(qū)分

非法集資案件在司法實踐中大多是以單位集資的形式實施的，在單位犯罪還是自然人犯罪的認定上難以區(qū)分。筆者認為必須從司法解釋的規(guī)定和最高司法機關(guān)司法性文件的意見中準確把握。《紀要》指出：“以單位名義實施犯罪，違法所得歸單位所有的，是單位犯罪。”最高人民法院于1999年6月《關(guān)于審理單位犯罪案件具體應(yīng)用法律有關(guān)問題的解釋》，對單位犯罪中的單位作了明確界定，同時對表面形式是單位犯罪依法應(yīng)認定為自然人犯罪的情形也作出了明確 規(guī)定。關(guān)于單位的概念上述解釋界定為：“刑法第三十條規(guī)定的‘公司、企業(yè)、事業(yè)單位’，既包括國有、集體所有的公司、企業(yè)、事業(yè)單位，也包括依法設(shè)立的合資經(jīng)營企業(yè)、合作經(jīng)營企業(yè)和具備法人資格的獨資、私營等公司、企業(yè)、事業(yè)單位?！薄都o要》進一步明確：以單位的分支機構(gòu)、內(nèi)設(shè)機構(gòu)、內(nèi)設(shè)部門的名義實施犯罪，犯罪所得對分支機構(gòu)、內(nèi)設(shè)機構(gòu)、內(nèi)設(shè)部門所有的，該分支機構(gòu)、內(nèi)設(shè)機構(gòu)、內(nèi)設(shè)部門可構(gòu)成單位犯罪。關(guān)于以單位名義實施，依法應(yīng)按自然人犯罪處理的上述“解釋”規(guī)定了三種情形：“1.個人為進行違法犯罪活動而設(shè)立的公司、企業(yè)、事業(yè)單位實施犯罪的，不以單位犯罪論處；2.公司、企業(yè)、事業(yè)單位設(shè)立后，以實施犯罪為主要活動的，不以單位犯罪論處；3.盜用單位名義實施犯罪，違法所得由實施犯罪的個人私分的，依自然人犯罪的規(guī)定定罪處罰?！?/p>

三、非法集資過程中的犯意轉(zhuǎn)化的界定

非法集資是一個動態(tài)持續(xù)過程，有的行為人開始階段是只有非法吸收公眾存款的故意，但隨著歸還能力的變化，在集資過程中又產(chǎn)生了非法占為己有的故意。《紀要》指出：“對于以非法占有為目的而非法集資或者在非法集資過程中產(chǎn)生了非法占有他人資金的故意，均構(gòu)成集資詐騙罪?！卑盐者@種犯意，除考察行為人有無攜帶集資款逃跑、揮霍集資款、使用集資款進行犯罪活動和拒不歸還集資款、采取各 種手段逃避返還集資款的情形外，關(guān)鍵應(yīng)考察大量集資時是否有歸還能力。在非法集資過程中，明知沒有歸還能力還大量集資的，可確立為犯意的轉(zhuǎn)化點。對此，可從犯意轉(zhuǎn)化階段，行為人的資產(chǎn)狀況、利率、金額和集資資金投向項目的預(yù)期效益等多方面進行綜合分析，行為人已經(jīng)處于虧損經(jīng)營，又無歸還的資產(chǎn)保障，非法集資的利率高、金額大，所投向的經(jīng)營項目預(yù)期收益一般甚至根本沒有效益，根本不具有歸還集資款的能力，可以認定為此階段犯意發(fā)生轉(zhuǎn)化。犯意轉(zhuǎn)換點非常明顯的，前一階段的行為定非法吸收公眾存款罪，轉(zhuǎn)化后的行為定集資詐騙罪。

四、單位犯罪中的其他直接責(zé)任人認定

《紀要》指出：“單位犯罪中的其他直接責(zé)任人員，是在單位犯罪中，具體實施犯罪并起較大作用的人員。既可以是單位的經(jīng)營管理人員，也可以是單位的職工，包括聘任、雇傭的人員。但對于受領(lǐng)導(dǎo)指派或奉命而參與實施了一定犯罪行為的人員一般不宜作為直接責(zé)任人員追究刑事責(zé)任?！边@里對于“其他直接責(zé)任人員”如何把握其具體實施犯罪并起較大作用有一定難度。筆者認為可以從兩個方面來綜合考察：行為人與主管人員有共謀，或在主管人員的授意下積極開展非法集資活動，策劃并實施廣告宣傳的，或者在履行非法集資流程中的行為的同時，還實施了介紹、招攬集資戶的行為的，應(yīng)屬于典型的較大作用。行為人的職務(wù)、崗位職責(zé) 與非法集資活動密切相關(guān)，但與主管人員無共謀，也沒有實施具體的詐騙行為，或只是被動地接受領(lǐng)導(dǎo)指派或奉命參與實施了非法集資流程中的某些環(huán)節(jié)中的行為，不應(yīng)作為直接責(zé)任人員追究刑事責(zé)任。但行為人還實施了幫助隱匿轉(zhuǎn)移資金、毀壞隱匿相關(guān)資料以規(guī)避歸還集資款的行為，或者案發(fā)后在接受調(diào)查中實施了嚴重妨礙調(diào)查的行為的，具體情況具體分析，依法追究相應(yīng)的刑事責(zé)任，包括以直接責(zé)任人員追究刑事責(zé)任。

五、集資詐騙中的犯罪數(shù)額計算

對于集資詐騙犯罪數(shù)額的計算，《紀要》中有明確的意見，即“在具體認定金融詐騙犯罪的數(shù)額時，應(yīng)當(dāng)以行為人實際騙取的數(shù)額計算，對于行為人為實施詐騙活動而支付的中介費、手術(shù)費、回扣等，或者用于行賄、贈與的費用，均應(yīng)計入金融詐騙的犯罪數(shù)額。但應(yīng)當(dāng)將案發(fā)前已歸還的數(shù)額扣除?！边@說明集資詐騙的犯罪金額是指將集資詐騙所非法集資的總額減去已經(jīng)歸還的本息，也就是案發(fā)時仍為行為人非法占有的非法集資額與用于支付中介費、手術(shù)費、回扣、行賄、贈予的金額之和。

六、非法集資不特定對象的準確把握

如何把握對象的不特定，筆者認為應(yīng)從如下兩個方面去綜合分析：

1.集資戶的抗集資風(fēng)險能力。社會不特定對象往往缺乏 投資知識，難以承擔(dān)集資款無法返還的損失風(fēng)險，而針對特定對象的集資是指一些區(qū)別于社會公眾具有較完善的投資理性和投資知識，抵御投資風(fēng)險的投資人，牽涉集資對象人數(shù)較少，對此只能作一般民事糾紛處理。

2.集資主體集資行為的輻射力。如果非法集資主體所實施的非法集資行為所輻射的面連行為人都難以預(yù)料，就應(yīng)視為面對不特定對象。比如內(nèi)部職工的親友、中介人的親友等，應(yīng)視為向不特定對象進行非法集資。

七、一罪或數(shù)罪

在非法集資過程中，容易發(fā)生數(shù)罪的情況，比如非法集資過程中的犯意轉(zhuǎn)化形成的非法吸收公眾存款罪和集資詐騙罪，為非法集資而虛報注冊資本成立公司，將集資款用于賭博等犯罪活動，為掩蓋非法集資事實實施的相關(guān)犯罪等等。筆者認為，如果行為人實施的數(shù)個行為之間具有手段與目的或者原因與結(jié)果的牽連關(guān)系，則按牽連犯的處罰原則從一重罪論處。如果沒有牽連關(guān)系的，則按數(shù)罪處理。