第一篇：非現(xiàn)場稽核審計整體解決方案

非現(xiàn)場稽核審計整體解決方案

自從計算機進入會計和管理領(lǐng)域，審計的對象與方法發(fā)生了根本性變化，因為審計重點與目的差別，最終形成許多專業(yè)的分支，諸如IT審計、計算機審計、電算化審計等，這些都被籠統(tǒng)地稱為計算機審計。隨著金融業(yè)務(wù)信息化的快速發(fā)展，金融行業(yè)基于風(fēng)險管理的計算機審計要求被提到越來越重要的位置，使用新的計算機手段加強金融風(fēng)險防范被監(jiān)管部門日益強化，加強IT風(fēng)險防范，深入開展非現(xiàn)場審計等等等就是具體要求的表現(xiàn)。

歸納起來，金融行業(yè)計算機審計主要解決兩個方面的問題，一是在IT審計環(huán)境下，審計人員對被審計單位的經(jīng)營管理數(shù)據(jù)進行審計，對其經(jīng)營成果的真實性、合法性、公允性及一貫性發(fā)表審計意見，被稱為計算機輔助審計；二是對被審計單位計算機信息系統(tǒng)支持、保護資產(chǎn)的安全性、數(shù)據(jù)完整性及系統(tǒng)的有效性和效率性進行審查、評價并發(fā)表審計意見，稱之信息系統(tǒng)審計或IT審計。

憑借長期為商業(yè)銀行金融行業(yè)提供核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)以及相關(guān)信息系統(tǒng)的豐富經(jīng)驗，立足于商業(yè)銀行金融行業(yè)的審計稽核實務(wù)以及敏銳的風(fēng)險管理洞察力，未來國際自2001年起歷經(jīng)近10年時間、投資2000多萬元，在信息科技、金融業(yè)務(wù)、審計稽核等業(yè)務(wù)專家的共同奮斗下，先后開發(fā)了多種計算機審計產(chǎn)品，如實現(xiàn)操作風(fēng)險實時預(yù)警的非現(xiàn)場審計產(chǎn)品《FIRM-金融風(fēng)險實時預(yù)警平臺》；實現(xiàn)事后數(shù)據(jù)分析、挖掘違規(guī)及案件線索、強化審計項目管理的非現(xiàn)場審計產(chǎn)品《RDAP-商業(yè)銀行金融行業(yè)遠程非現(xiàn)場審計數(shù)據(jù)分析平臺》；進行數(shù)據(jù)庫操作權(quán)限及敏感事件安全控制的信息系統(tǒng)安全審計產(chǎn)品《DSAP-數(shù)據(jù)庫安全審計平臺》等，在金融行業(yè)內(nèi)率先成為計算機審計產(chǎn)品解決方案的卓越供應(yīng)商，為國有商業(yè)銀行商業(yè)銀行、農(nóng)村信用聯(lián)社、城市商業(yè)銀行商業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作銀行等大中型金融企業(yè)提供了安全、高效、優(yōu)質(zhì)、實用的審計軟件產(chǎn)品，盈得了金融界的廣泛認同，特別是其獨有的“實時監(jiān)測與事后監(jiān)督”兩位一體的監(jiān)管運作模式遠遠走在了同行業(yè)的前沿，彰顯出深厚的風(fēng)險監(jiān)管內(nèi)涵，無論是集成資質(zhì)、軟件功能或是專業(yè)研究方面已非一般產(chǎn)品供應(yīng)商所能比擬。

瞄準(zhǔn)為國內(nèi)金融企業(yè)提供優(yōu)秀的產(chǎn)品服務(wù)目標(biāo)，以為國內(nèi)金融企業(yè)提供高效、安全的金融信息化產(chǎn)品為根本，西安未來在軟件開發(fā)、系統(tǒng)安全以及風(fēng)險防范方面時刻與客戶的需求同行，確立以風(fēng)險為導(dǎo)向、審計創(chuàng)造價值的產(chǎn)品理念，面向金融行業(yè)內(nèi)部各個職能部門、各業(yè)務(wù)條線，提供業(yè)界最完整、最貼切的軟件產(chǎn)品組合。

基礎(chǔ)支持架構(gòu)

借助金融信息化提供的平臺，使用先進的開發(fā)工具及專利技術(shù)，建設(shè)符合國際慣例和未來發(fā)展方向的審計監(jiān)管新模式，確保用戶能夠體驗國內(nèi)外金融行業(yè)監(jiān)管理論的前沿產(chǎn)品，構(gòu)建全面覆蓋所有業(yè)務(wù)條線、各個經(jīng)營網(wǎng)點、各種業(yè)務(wù)崗位的監(jiān)管構(gòu)架，實現(xiàn)監(jiān)測功能完善、用戶操作易學(xué)易用、功能擴充靈活、安全可靠的風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警分析系統(tǒng)。支持架構(gòu)包括：

1、基礎(chǔ)支撐層：硬件方面由確保系統(tǒng)營運的網(wǎng)絡(luò)、主機、存儲、數(shù)據(jù)庫、中間件的IT基礎(chǔ)環(huán)境組成；軟件方面由構(gòu)成組件的運行引擎，組件庫，業(yè)務(wù)流程建模工具，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的采集、交換與分析系統(tǒng)組成。

2、應(yīng)用支持層：由基于應(yīng)用支撐的DCPF網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)采集平臺、基于用戶制式自動獲取數(shù)據(jù)的DMP-審計數(shù)據(jù)遷移平臺、數(shù)據(jù)倉庫和大型關(guān)系數(shù)據(jù)庫等組成。

3、功能服務(wù)層：由核心應(yīng)用系統(tǒng)運行環(huán)境的用戶管理、規(guī)則和模型管理、后臺服務(wù)管理等系統(tǒng)服務(wù)支撐組成。

4、產(chǎn)品應(yīng)用層：由基于應(yīng)用的FIRM-金融風(fēng)險實時預(yù)警、RDAP-審計數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)、DSAP-數(shù)據(jù)庫安全審計系統(tǒng)等應(yīng)用服務(wù)組成。

5、終端應(yīng)用層：為終端用戶提供的實時監(jiān)控、警后處理、數(shù)據(jù)分析和項目管理等審計稽核應(yīng)用。

邏輯架構(gòu)

“金融業(yè)務(wù)風(fēng)險實時監(jiān)測預(yù)警系統(tǒng)FIRM”是基于基于DCPF數(shù)據(jù)采集技術(shù)之上實現(xiàn)的，整個系統(tǒng)的邏輯結(jié)構(gòu)如下： 物理架構(gòu)

根據(jù)銀行現(xiàn)有組織管理架構(gòu)，建議系統(tǒng)建設(shè)可按總行、分行和基層支行三級機構(gòu)共同使用的模式進行設(shè)計。由于銀行的各種業(yè)務(wù)系統(tǒng)均采用全數(shù)據(jù)集中的模式進行運行和管理，故將金融業(yè)務(wù)風(fēng)險實時監(jiān)測預(yù)警系統(tǒng)集中或分布部署在相應(yīng)機房，采用B/S模式服務(wù)。系統(tǒng)的全集中物理部署結(jié)構(gòu)圖示如下：

成功案例

多年來，未來國際為客戶提供優(yōu)質(zhì)的金融產(chǎn)品，堅持不懈維護客戶的利益，想客戶之所想，得到了客戶的廣泛認同，強大的客戶群遍布國有金融行業(yè)、服份制金融行業(yè)、農(nóng)村信用聯(lián)社等： 國有金融行業(yè)：

中國農(nóng)業(yè)銀行總行 農(nóng)行河南省分行

農(nóng)行湖北省分行 農(nóng)行四川省分行

農(nóng)行河北省分行 農(nóng)行山西省分行 農(nóng)行貴州省分行 農(nóng)行天津市分行

農(nóng)行山東省分行 農(nóng)行新疆分行

農(nóng)行陜西省分行 中國建設(shè)銀行總行

農(nóng)行北京市分行 建行寧夏分行

農(nóng)行湖南省分行 農(nóng)行甘肅省分行

股份制金融行業(yè)：

中國民生銀行總行 民生銀行北京分行

民生銀行濟南分行 民生銀行深圳分行

民生銀行上海分行 華夏銀行總行 華夏銀行廣州分行 華夏銀行太原分行

華夏銀行上海分行 華夏銀行深圳分行

華夏銀行重慶分行 華夏銀行杭州分行

交行西安分行 中信銀行北京分行

中信銀行濟南分行 上海浦發(fā)銀行西安分行

農(nóng)村信用聯(lián)社：

河南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 湖南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社

江西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 甘肅省農(nóng)村信用社聯(lián)合社

陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社

城市金融行業(yè)：

寧夏銀行 焦作商行

開封商行 西安銀行 長治金融行業(yè) 湘潭市金融行業(yè)

摘自未來國際公司解決方案：

http://004km.cn/IssuedContentAction.do?dispatch=contentSelf&colid=69&contentid=631&scope=Solutionbody

第二篇：銀行營業(yè)網(wǎng)點非現(xiàn)場風(fēng)險審計初探

銀行營業(yè)網(wǎng)點非現(xiàn)場風(fēng)險審計初探

孟浩

2012-3-7 16:25:51 來源：《金融理論與實踐》2012年第1期

摘 要：由于商業(yè)銀行基層營業(yè)網(wǎng)點面廣點多，在實施內(nèi)部審計中往往會顧此失彼，難以全控并掌握重點，而實踐證明稍有疏漏就會放過風(fēng)險。如何量化評估基層營業(yè)網(wǎng)點的風(fēng)險，確定風(fēng)險特征明顯的機構(gòu)，在審計實踐中始終是一個難點。本文著重探討在人員、時間均很緊張的情況下，通過利用審計工具和數(shù)據(jù)模型，圍繞合規(guī)、安全、效益主旨選取考查要素，在到達審計現(xiàn)場之前用概率反映出風(fēng)險情況，非現(xiàn)場量化評估基層營業(yè)網(wǎng)點會計業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況。

關(guān)鍵詞：銀行營業(yè)網(wǎng)點，非現(xiàn)場，風(fēng)險審計

在對商業(yè)銀行基層營業(yè)網(wǎng)點內(nèi)控審計模式中，一般需優(yōu)先審計風(fēng)險特征明顯的機構(gòu)對象，但如何評估量化風(fēng)險，確定風(fēng)險特征明顯的機構(gòu)，在銀行內(nèi)控審計實踐中始終是一個難點。本文探討在人員、時間均很緊張的情況下，利用審計工具和數(shù)據(jù)模型，圍繞合規(guī)、安全、效益主旨選取抽樣要素，通過其內(nèi)在的關(guān)聯(lián)系統(tǒng)計算，在到達審計現(xiàn)場之前用概率反映出風(fēng)險情況，非現(xiàn)場量化評估基層營業(yè)網(wǎng)點會計業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況，對進一步開展現(xiàn)場審計，有效進行審計監(jiān)督有著較大的意義。

一、審計原理及模型

根據(jù)銀行業(yè)務(wù)操作模式及特點，原則上，我們應(yīng)關(guān)注各類基層營業(yè)網(wǎng)點會計結(jié)算主要風(fēng)險的管理能力。特別是對操作風(fēng)險和道德風(fēng)險的控制情況，對管理人員履職情況及其合規(guī)管理能力進行評估。從管理特點、地域特點、業(yè)務(wù)特點等角度宏觀考察，選擇風(fēng)險特征較明顯的經(jīng)營機構(gòu)。如在業(yè)務(wù)發(fā)展過程中管理基礎(chǔ)較薄弱的機構(gòu)，業(yè)務(wù)指標(biāo)考核或內(nèi)控考核不理想的機構(gòu)，在業(yè)務(wù)操作中違規(guī)現(xiàn)象較多的機構(gòu)，活躍的專屬經(jīng)濟區(qū)、遠城區(qū)園區(qū)內(nèi)設(shè)立的機構(gòu)等。

根據(jù)內(nèi)部控制審計原理及銀行內(nèi)部基層營業(yè)網(wǎng)點審計原則，我們可將銀行基層營業(yè)網(wǎng)點風(fēng)險量化為各種類別風(fēng)險的累加：

銀行營業(yè)網(wǎng)點風(fēng)險＝控制風(fēng)險＋操作風(fēng)險＋道德風(fēng)險（舞弊風(fēng)險）

控制風(fēng)險主要指控制環(huán)境方面的風(fēng)險，主要包含：制度的制定執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)授權(quán)控制情況、人員構(gòu)成情況、基層網(wǎng)點行長任職資格及考核情況、各類檢查審計問題整改情況、地域特點、業(yè)務(wù)量大小及業(yè)務(wù)品種多寡情況、業(yè)務(wù)指標(biāo)完成情況等等。

操作風(fēng)險主要指業(yè)務(wù)操作過程中產(chǎn)生的風(fēng)險，主要包含：業(yè)務(wù)操作中各種違規(guī)情況占比或百分比等。

道德風(fēng)險主要指員工舞弊，虛假業(yè)績等可能存在的風(fēng)險，主要包含：各類業(yè)務(wù)指標(biāo)完成過程中造假情況、挪用客戶資金炒匯炒股情況等。

各類指標(biāo)可依實際情況增減，評估銀行基層營業(yè)網(wǎng)點風(fēng)險大小，即可依據(jù)以上內(nèi)容通過數(shù)據(jù)量化綜合分析判斷。

二、定量分析

根據(jù)分析的風(fēng)險因素，我們嘗試引入故障樹分析方法和數(shù)學(xué)評價法對風(fēng)險進行定量分析，確立營業(yè)網(wǎng)點風(fēng)險系數(shù)，量化評估基層網(wǎng)點風(fēng)險狀況。

故障樹分析法通過對環(huán)境、人為因素等可能造成風(fēng)險的因素的分析，由總體至部分，按樹狀結(jié)構(gòu)，逐層細化，畫出風(fēng)險因素的各種可能組合方式和其發(fā)生概率。故障樹分析法首先以系統(tǒng)不希望發(fā)生的事件作為目標(biāo)（稱為頂事件），從頂事件逐級向下分析各自的直接原因事件（稱為底事件），根據(jù)彼此間的邏輯關(guān)系連接上下事件，直至所要求的深度，得出分析結(jié)果。

故障樹分析法可以用于風(fēng)險的定性分析，也可以用于其定量分析。它主要用于大型復(fù)雜系統(tǒng)的可靠性及安全性分析，是復(fù)雜系統(tǒng)可靠性、安全性分析的一種有效的方法。

用故障樹分析法進行風(fēng)險的定量評價時，首先是求解出“底事件”的發(fā)生概率，然后通過邏輯關(guān)系最終得到“頂事件”，即所分析的風(fēng)險事件的發(fā)生概率。

根據(jù)故障樹分析方法原理，選取反映網(wǎng)點風(fēng)險情況的多個指標(biāo)作為底事件，建立指標(biāo)集。如以上所包含的各風(fēng)險點，根據(jù)各風(fēng)險點分別建表。

（一）建控制風(fēng)險情況表

根據(jù)被審計行提供的相關(guān)材料提取各風(fēng)險因素，對各風(fēng)險因素分別建表，組成“底事件”考察表。

對控制風(fēng)險包含對象各因素情況進行評價，依據(jù)模糊數(shù)據(jù)理論，確立各種指數(shù)。做的越好風(fēng)險系數(shù)越小，設(shè)指數(shù)V＝{好，較好，一般，較差，差}.其相對應(yīng)的分值為：V＝{0.1 0.3 0.5 0.7 0.9}。

如首先建立各類檢查審計問題整改情況表，依據(jù)發(fā)現(xiàn)問題整改情況和搜索又發(fā)現(xiàn)同樣問題的情況進行評價，按整改情況好壞對應(yīng)填入相應(yīng)指數(shù)。其次建立基層網(wǎng)點行長任職資格考察表，可按工作時間、職稱、資格證書情況取其值，符合要求的取值0.9，計算任職資格風(fēng)險度（任職資格風(fēng)險度＝1-（崗位指數(shù)＋資格證書指數(shù)＋職稱指數(shù)）/3）。最后建立基層網(wǎng)點行長考核情況表，可按審查行對基層網(wǎng)點行長考核名次取相應(yīng)數(shù)值，排名越靠前，風(fēng)險系數(shù)越?。ㄔO(shè)A＝排名指數(shù)，B＝排名，A＝B/ΣB，且ΣA＝1）。

同理建立其他表，根據(jù)實際情況和對風(fēng)險的影響程度，選擇建立“底事件”表的數(shù)量，導(dǎo)入控制風(fēng)險情況表，依據(jù)各指數(shù)，確立控制風(fēng)險系數(shù)。控制風(fēng)險系數(shù)＝（（指標(biāo)1＋指標(biāo)2＋指標(biāo)3）/3）*權(quán)重值

每個機構(gòu)網(wǎng)點因業(yè)務(wù)量的大小、業(yè)務(wù)品種完整程度不同，對目標(biāo)的影響程度不同，因此有必要對每一個機構(gòu)網(wǎng)點賦予一定的權(quán)重，對重要機構(gòu)網(wǎng)點賦以較大權(quán)重，以使評價更為客觀。如對于業(yè)務(wù)量大且存在授信業(yè)務(wù)、保證金業(yè)務(wù)、銀承業(yè)務(wù)等重要業(yè)務(wù)的機構(gòu)網(wǎng)點，賦以較大權(quán)重建立控制風(fēng)險情況表（如表1）。（設(shè)權(quán)重值＝{業(yè)務(wù)量小且業(yè)務(wù)品種單一，業(yè)務(wù)量較小且業(yè)務(wù)品種較單一，業(yè)務(wù)量較大且業(yè)務(wù)品種較單一，業(yè)務(wù)量較大且業(yè)務(wù)品種較全，業(yè)務(wù)量大且業(yè)務(wù)品種全}.其相對應(yīng)的分值為：V＝{0.1 0.3 0.5 0.7 0.9}）。

（二）建操作風(fēng)險情況表

通過審計工具，搜索提取出基層營業(yè)機構(gòu)違規(guī)操作情況，統(tǒng)計各網(wǎng)點違規(guī)操作在全行占比（違規(guī)占比可考察各網(wǎng)點違規(guī)的嚴重程度，以此判斷風(fēng)險大小。占比＝某業(yè)務(wù)網(wǎng)點違規(guī)數(shù)/某業(yè)務(wù)全行違規(guī)總數(shù)），如：開戶未收費網(wǎng)點占比、非理財客戶當(dāng)日掛失補卡網(wǎng)點占比、未驗印記賬網(wǎng)點占比、掛賬超過三天情況網(wǎng)點占比等。

根據(jù)確認的違規(guī)操作情況和違規(guī)操作風(fēng)險程度，選擇操作風(fēng)險表構(gòu)成要素數(shù)量，將各要素占比情況導(dǎo)入操作風(fēng)險情況表，計算出操作風(fēng)險系數(shù)（如表2，操作風(fēng)險系數(shù)＝（占比1＋占比2＋占比3）/3）。

（三）建立道德風(fēng)險情況表

通過審計工具，根據(jù)數(shù)據(jù)搜索確定違規(guī)事項的多少，如月底售匯月初結(jié)匯、匯票未用退回隱匿存款等。建立機構(gòu)網(wǎng)點業(yè)務(wù)指標(biāo)虛假情況表，得出虛假系數(shù)。搜索員工違規(guī)情況，如挪用客戶資金炒匯炒股情況；與客戶資金存在往來情況等，建立員工違規(guī)交易情況表，得出違規(guī)系數(shù)。（存在違規(guī)情況則為0.9，不存在則為0，虛假系數(shù)或違規(guī)系數(shù)＝（違規(guī)情況1＋違規(guī)情況2）/2）

根據(jù)確認的違規(guī)操作情況選擇道德風(fēng)險情況表構(gòu)成要素數(shù)量，將各要素評價系數(shù)導(dǎo)入道德風(fēng)險情況表，計算出道德風(fēng)險系數(shù)（如表3，道德風(fēng)險系數(shù)＝（虛假系數(shù)＋違規(guī)系數(shù)）/2，0≤道德風(fēng)險系數(shù)≤1）。

（四）建“頂事件”總表：銀行營業(yè)網(wǎng)點風(fēng)險情況表

通過量化公式：銀行營業(yè)網(wǎng)點風(fēng)險＝控制風(fēng)險＋操作風(fēng)險＋道德風(fēng)險。計算營業(yè)網(wǎng)點風(fēng)險系數(shù)（銀行營業(yè)網(wǎng)點風(fēng)險系數(shù)＝控制風(fēng)險系數(shù)＋操作風(fēng)險系數(shù)＋道德風(fēng)險系數(shù)），建立銀行營業(yè)網(wǎng)點風(fēng)險情況表（如表4）。根據(jù)銀行營業(yè)網(wǎng)點風(fēng)險系數(shù)排序（系數(shù)大風(fēng)險高），為審計判斷作依據(jù)。

通過以上步驟，累加提取的概率系數(shù)，即是反映基層營業(yè)網(wǎng)點風(fēng)險的系數(shù)，主要用于非現(xiàn)場對基層營業(yè)網(wǎng)點會計業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況進行一般性評估排序。

系數(shù)越大，反映出風(fēng)險情況越多，控制防范情況越差，能為進一步現(xiàn)場檢查提供依據(jù)，提高檢查效率，對準(zhǔn)確定位檢查方向，降低審計風(fēng)險，節(jié)省現(xiàn)場檢查的時間及成本有著較大意義。但此種檢查方法模式，是基于非現(xiàn)場收集或提取的數(shù)據(jù)搜索而來，未進行現(xiàn)場核實，因此不能直接作為證據(jù)材料。而且對于非現(xiàn)場數(shù)據(jù)搜索未能發(fā)現(xiàn)的特殊情況及風(fēng)險，則并不能夠反映出來。本文僅在此探討風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬛蟹乾F(xiàn)場量化評估風(fēng)險的模式，僅供參考。此模式可利用計算機編程，僅需導(dǎo)入數(shù)據(jù)即可得出結(jié)論。

三、審計方式應(yīng)用及延伸

營業(yè)網(wǎng)點風(fēng)險系數(shù)能將基層營業(yè)網(wǎng)點會計業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況量化反映出來，為進一步現(xiàn)場審計做數(shù)據(jù)參考。其中的一個違規(guī)占比數(shù)據(jù)，根據(jù)分析操作風(fēng)險違規(guī)操作占比情況，可進一步了解基層營業(yè)網(wǎng)點業(yè)務(wù)違規(guī)操作分布情況，對違規(guī)操作現(xiàn)象較多且集中的營業(yè)網(wǎng)點，可重點關(guān)注，與管理機構(gòu)及時溝通，探討原因，延伸檢查營業(yè)網(wǎng)點管理控制情況及基層網(wǎng)點行長履職情況，為基層網(wǎng)點行長履職審計提供幫助。同理，根據(jù)以上模式，可變更“底事件”各要素內(nèi)容，量化評估個金、授信等其他條線風(fēng)險狀況，為綜合評估被審計行風(fēng)險狀況提供幫助。

第三篇：機房整體解決方案

整體機房解決方案

第1章系統(tǒng)概述

1.1前言計算機機房需要實現(xiàn)以下功能：

?為辦案大樓內(nèi)網(wǎng)絡(luò)和計算機設(shè)備提供符合要求的精密運行環(huán)境和安裝場地?為監(jiān)控管理人員提供統(tǒng)一的操作維護平臺

?對辦案大樓內(nèi)所有智能化相關(guān)硬件設(shè)備進行監(jiān)控

?統(tǒng)一供給管理中心服務(wù)器、監(jiān)視器及其它各個子系統(tǒng)相關(guān)的硬件設(shè)備所需的電源?對各信號進行切換、處理及備份

?輸出各類控制信號

?接收各類信號并顯示和處理

?內(nèi)部通信聯(lián)絡(luò)

為了保證機房對溫度、濕度、潔凈度、風(fēng)速度、電磁場強度、電源質(zhì)量、噪音、照明、振動、防火、防盜、防雷、屏蔽和接地等要求。我公司結(jié)合多年來在機房工程設(shè)計和施工中的經(jīng)驗，旨在通過提供模塊化的整體機房解決方案，把計算機機房建設(shè)過程作為端到端網(wǎng)絡(luò)不間斷解決方案的重點工程項目，實現(xiàn)工業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化的運作流程，提供信息系統(tǒng)物理運行環(huán)境的高可用性。

在物理概念上，整體機房方案包括機房裝修、供配電、UPS、防雷接地、空調(diào)新風(fēng)、消防報警、弱電控制等所有機房涵蓋的系統(tǒng)；在工程意義上，大樓整體機房方案包含了從前期的規(guī)劃選址，中期的設(shè)計施工，到后期的調(diào)試開通，直至終身的維護服務(wù)；從實施角度上，整體機房整合了設(shè)備供應(yīng)商、工程承包商和服務(wù)提供商。

1.2設(shè)計思想

在建設(shè)過程中機房各個子系統(tǒng)必須密切協(xié)作，使機房實現(xiàn)高可用性，達到使用預(yù)期。機房建設(shè)要通過高安全性、高可用性、高靈活性、機架化、節(jié)能性等方面的綜合考慮。

高安全性：最主要的是雷擊，據(jù)統(tǒng)計設(shè)備非自然損壞失占10~30%。其次是火災(zāi)，其中又以電池為主，機房中50%的火災(zāi)是由于電池起火引起的。另外還有水災(zāi)，比如空調(diào)漏水等也是機房水災(zāi)的一大起因。最后是非法進入，包括電腦的、人為的入侵。這些都是在機房建設(shè)中需要考慮的安全問題。

高可用性：提高平均無故障時間（MTBF），降低平均修復(fù)時間（MTTR），提高運維管理水平，把可用性提高到“5個9”的可用性水平，即年停機時間僅有5分鐘，達到99.999%。高靈活性：要能夠保證隨需應(yīng)變，擴展、升級容易，并且占地面積小。

機架化：機架化有兩個概念，一個是機架定位單元（RLU），這需要事先確定控制中心的主要標(biāo)準(zhǔn)：中心可以支持多少設(shè)備，以及是否有能力來支持這些設(shè)備等。這是根據(jù)控制中心每個機架的運行需求得出的數(shù)字。一個機架根據(jù)其主要要求（電源、冷卻等）有特定的 RLU 值，而這些數(shù)字可以與其它同樣或類似的要求一起使用。在擁有各類設(shè)備的控制中心，RLU 定義一般不止一個。例如，在控制中心一個區(qū)域內(nèi)的所有存儲機架可以被視為 RLU-A 機架，而所有服務(wù)器機架則為 RLU-B 機架。

模塊化：為視頻監(jiān)控系統(tǒng)建立專用機柜以及專門監(jiān)視墻控制臺，用于放置監(jiān)視器組、控制處理設(shè)備及穩(wěn)壓電源等；同時為背景廣播等其他獨立系統(tǒng)也建立專用機柜。機柜內(nèi)的微環(huán)境才是所謂的“機房環(huán)境”。在某種程度上，至少在機房的物理空間層面上，機柜、以及電視墻、操作臺等確實可以理解為被“切割成模塊的機房”。節(jié)能性：機房的密封、絕熱、配風(fēng)、氣流組織，這些方面如果設(shè)計合理將會降低空調(diào)的使用成本。另外，因為UPS輸入電流諧波成分應(yīng)小于5%，所以UPS效率的提高能有效降低對電力的需求，從而達到節(jié)能的目的。

1.3設(shè)計原則

為了計算機機房建設(shè)成為一個具有先進水平的智能化控制管理中心，設(shè)計過程中遵循以下原則： 穩(wěn)定性：機房系統(tǒng)性能穩(wěn)定可靠。安全性：機房的建設(shè)應(yīng)考慮對保密性的要求，網(wǎng)絡(luò)應(yīng)該有強大的安全性機制和方法，能夠保護和隔離敏感性的信息和機密文件，能夠完全保證內(nèi)部的安全性。在保密網(wǎng)線路上的電磁泄漏及受電磁干擾影響較少。實用性：機房系統(tǒng)對環(huán)境的需求。能兼容語音、數(shù)據(jù)、圖像的傳輸，并可與外部網(wǎng)絡(luò)連接。靈活性：開放式結(jié)構(gòu)，能支持話音及多種計算機數(shù)據(jù)系統(tǒng)，應(yīng)用上能支持會議電視、多媒體等系統(tǒng)的需要。擴充性：機房系統(tǒng)是可擴充的，以方便將來有更大的發(fā)展時，很容易將設(shè)備擴展進去。國際標(biāo)準(zhǔn)性及開放性

本工程采用了一些較為先進的技術(shù)及材料，旨在將本工程建設(shè)成為一個先進的信息數(shù)據(jù)處理中心。選用的技術(shù)及設(shè)備均以在以往的工程實踐中得到了檢驗，都能最大限度的滿足機房現(xiàn)有業(yè)務(wù)及未來發(fā)展的需要。在整體上具有高度的安全性及可靠性。

http://wenku.baidu.com/link?url=aF6z3r5UlLbXP5hgJLG8g5HlU9qwWn0BRKN_uc343Yn_7JqLDCHWXkIukb2R0UY4Zxj3t7A-BN_j6Xa0ELa2Mr8Ng--TssewauZ7HnOfiI_&from_mod=download

第四篇：檢察院整體解決方案

檢察院業(yè)務(wù)應(yīng)用各系統(tǒng)平臺 律師閱卷管理系統(tǒng)

1.1 產(chǎn)品概述

提供電子卷宗制作服務(wù)的同時，也為案管中心的律師閱卷服務(wù)提供信息化支持，通過提供預(yù)約管理、閱卷準(zhǔn)備、閱卷管理、律師在線閱卷等功能，成為支撐“電子卷宗制作－律師查閱電子卷宗”全流程業(yè)務(wù)的輔助業(yè)務(wù)平臺。

1.2 主要功能

包括卷宗管理、律師閱卷管理、律師在線閱卷等功能。

1.3 產(chǎn)品特點

? ? ? ? ? 檢察業(yè)務(wù)的電子卷宗制作工具，規(guī)范卷宗內(nèi)容、方便管理查閱 便捷的閱卷預(yù)約及管理助手，提升閱卷服務(wù)效率

安全方便的律師在線閱卷平臺，保證律師閱卷權(quán)的同時避免案件信息外泄 便捷的律師外帶資料情況管理，方便內(nèi)部管理及后期追溯 支持與高檢軟件掛接獲取案件信息及文書

檢察檔案管理系統(tǒng)

2.1 產(chǎn)品概述

檢察檔案管理系統(tǒng)集檔案著錄、文件掛接、檔案檢查、登記入庫、檔案借閱、查詢統(tǒng)計等功能為一體，致力于“打造檢察檔案信息資源庫，提高檔案資料安全利用，發(fā)揮檔案信息最大效能”，為檢察機關(guān)檔案數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化管理提供服務(wù)。

2.2 主要功能

包括檔案著錄、文件掛接、檔案檢查、登記入庫、檔案借閱、查詢統(tǒng)計等功能。

2.3 產(chǎn)品特點 ? ? ? ? ? ? 3 統(tǒng)一的檔案管理平臺，全面服務(wù)檢察檔案業(yè)務(wù) 規(guī)范的借閱管理平臺，實現(xiàn)異地多人共享瀏覽 實現(xiàn)與其他系統(tǒng)掛接，業(yè)務(wù)銜接更加緊密順暢 與掃描儀完美結(jié)合，高速掃描力助檔案數(shù)字化 提供二維條碼管理，規(guī)范檔案實體出入庫管理 操作便利，簡單易用

檢委會應(yīng)用系統(tǒng)

3.1 產(chǎn)品概述

檢委會應(yīng)用系統(tǒng)適用于三級檢察機關(guān)，為檢察委員會討論研究重大疑難案件、審議討論重要文件以及研究決議其他檢察工作等事項提供全方位的智能管理，可有效提供檢委會工作效率，輔助領(lǐng)導(dǎo)決策。

3.2 主要功能

包括議題申請、議題審批、秘書安排會議、會議討論、議題匯報和議題回顧、執(zhí)行監(jiān)督等全流程會議管理功能。

3.3 產(chǎn)品特點

? ? ? ? 4 會議討論支持多點觸控操作 會前、會中、會后全流程數(shù)字化支持 議題資料實時在線瀏覽 支持手寫簽批議題材料

檢察院文書智能校對系統(tǒng)

4.1 產(chǎn)品概述

檢察院文書智能校對系統(tǒng)適用于三級檢察機關(guān)，可以有效幫助辦案人員解決文書中常見的字詞、語法錯誤，標(biāo)點日期錯誤，文書內(nèi)容前后不一致，缺漏信息項及法律法規(guī)引用不規(guī)范甚至錯誤等問題，規(guī)范文書格式，提高文書質(zhì)量。

4.2 主要功能

包括智能糾錯、自動排版、word插件等功能。4.3 產(chǎn)品特點

? ? ? ? 5 一鍵式安裝，且不需要復(fù)雜的配置過程 一鍵自動排版和糾錯，功能實用，操作便捷 word中集成功能插件，貼合用戶習(xí)慣 支持網(wǎng)絡(luò)版與單機版應(yīng)用模式，靈活性強

信息引導(dǎo)偵查系統(tǒng)系列產(chǎn)品

5.1 產(chǎn)品概述

信息引導(dǎo)偵查系統(tǒng)系列產(chǎn)品根據(jù)最高人民檢察院政策規(guī)范及各地檢察院的業(yè)務(wù)需求規(guī)劃，以職務(wù)犯罪偵查工作所需的各類信息、資料、情報等資源為基礎(chǔ)，以線索和案件為中心，構(gòu)建的高度集約化、智能化的數(shù)據(jù)管理、分析平臺。

5.2 產(chǎn)品特點

? ? ? 支持離線、專線、綠色通道等多形式協(xié)查單位數(shù)據(jù)接入豐富的分析結(jié)果展現(xiàn)方式 線索自動關(guān)聯(lián)、評估與動態(tài)管理

以情報任務(wù)驅(qū)動模式，綜合分析犯罪嫌疑人基礎(chǔ)情況、行蹤軌跡、資產(chǎn)情況、核心關(guān)系圈等，運用信息引導(dǎo)偵查工作

? 6 支持各類分析結(jié)果生成分析報告

檢察業(yè)務(wù)管理決策支持系統(tǒng)

6.1 產(chǎn)品概述

提供面向檢察工作業(yè)務(wù)的各類統(tǒng)計報表及分析專題，以圖、報表、文字、語音等方式直觀展現(xiàn)，利于領(lǐng)導(dǎo)及統(tǒng)計人員更加全面、深入、即時地了解和跟蹤業(yè)務(wù)情況，更好的發(fā)揮統(tǒng)計數(shù)據(jù)的監(jiān)督指導(dǎo)作用，貼近檢察院工作熱點，為檢察院管理、檢察工作開展、領(lǐng)導(dǎo)決策等提供依據(jù)。

6.2 主要功能

包括收送案分析、收結(jié)案分析、辦案質(zhì)量、專題分析等應(yīng)用功能，支持以圖、報表、文字、語音等方式直觀展現(xiàn)檢察業(yè)務(wù)各類統(tǒng)計分析結(jié)果。高清全同步錄音錄像主機 7.1 產(chǎn)品概述

采用工業(yè)嵌入式架構(gòu)，安全可靠，穩(wěn)定性高，節(jié)能環(huán)保；主機在結(jié)構(gòu)上，采用雙光盤刻錄、外置存儲備份，溫濕度疊加，及畫中畫視頻疊加，音頻多種輸入方式，以滿足審訊業(yè)務(wù)的高要求。

7.2 功能特性

? ? ? ? ? ? ? ? ? 8 一鍵操作，具備觸摸屏

畫中畫功能，小畫面位置可調(diào)、大小可調(diào)，合成畫面為1080P 刻錄光盤片頭內(nèi)容疊加

音視頻編碼同步刻錄，光盤同步刻錄功能 設(shè)備刻錄光盤集成播放器，光盤集成播放器 具備數(shù)字水印加密技術(shù)

內(nèi)置硬盤插槽，硬盤錄滿可以自動覆蓋 錄像手動備份、刻錄 遠程訊問功能

便攜式同步錄音錄像主機

8.1 產(chǎn)品概述

滿足檢察機關(guān)對臨時場所辦案同步錄音錄像需求，并能夠通過多種軟件客戶端進行訊問筆錄數(shù)字化錄入以及遠程聯(lián)網(wǎng)多信息指揮而研制的一套臨時場所專用審訊系統(tǒng)，同時考慮到需要經(jīng)常外出辦公，對機箱強度和精度進行了完善處理，完全適應(yīng)車載、經(jīng)常搬卸以及惡劣的室外環(huán)境。

8.2 功能特性

? ? ? ? ? ? ? ? ? 液晶顯示屏

雙光盤和硬盤同步刻錄和備份功能

案件信息、溫濕度信息、光盤實時信息等疊加 攝像機變焦調(diào)整、主副畫面切換、音視頻備份等 1080P高清接入

畫中畫疊加，滿足全景多角度精細化視頻要求 單畫面全屏回放區(qū)域放大圖像功能

高清攝像機、拾音器、溫濕度傳感器和主機一體化解決方案模式 刻錄光盤集成播放器，光盤集成播放器

第五篇：審計稽核辦法

住房公積金審計稽核辦法

第一章 總 則

第一條 為加強審計稽核工作，建立健全審計稽核制度，充分發(fā)揮審計稽核監(jiān)督作用，確保住房公積金資金安全運作，根據(jù)《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》（中華人民共和國審計署令第4號）及相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，結(jié)合我市實際情況，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱審計稽核，是指市住房公積金管理中心（以下簡稱中心）的審計稽核人員依據(jù)國務(wù)院《住房公積金管理條例》、《省住房公積金管理條例》等有關(guān)法律、法規(guī)和政策以及本單位的有關(guān)規(guī)章制度，對中心各科室及相關(guān)的金融、房地產(chǎn)開發(fā)公司等業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)單位住房公積金業(yè)務(wù)經(jīng)濟活動情況的真實性、合法性、效益性進行審計稽核。其目的是為了加強住房公積金管理，防范和降低住房公積金管理運作風(fēng)險，實現(xiàn)經(jīng)濟管理目標(biāo)。

第三條 審計稽核部門為中心審計主體，在中心的領(lǐng)導(dǎo)下依 1

法實施審計稽核工作，同時接受審計機關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

第四條 審計稽核人員在審計稽核工作中應(yīng)當(dāng)嚴格遵守職業(yè)道德規(guī)范，堅持實事求是、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密的原則。

第五條 被審計稽核部門應(yīng)及時準(zhǔn)確報送有關(guān)數(shù)據(jù)資料，積極主動配合審計稽核人員做好審計稽核工作。

第二章 審計稽核工作職責(zé)及權(quán)利

第六條 審計稽核工作職責(zé)：

（一）對住房公積金政策法規(guī)、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進行審計稽核。

（二）對住房公積金的歸集、使用情況進行審計稽核。

（三）對住房公積金貸款發(fā)放、資金回收情況進行審計稽核。

（四）對住房公積金會計核算、增值收益情況進行審計稽核。

（五）對住房公積金國債及定期存款進行審計稽核。

（六）對住房公積金經(jīng)費使用情況進行審計稽核。

（七）對計算機網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)進行審計稽核。

（八）對受托銀行承辦的公積金金融業(yè)務(wù)進行審計稽核。

（九）法律、法規(guī)規(guī)定和中心認為需要而要求辦理的其它審計稽核事項。

第七條 審計稽核人員享有以下權(quán)利：

（一）審計稽核人員有權(quán)要求被審計稽核部門按照規(guī)定時間和內(nèi)容報送各種業(yè)務(wù)資料，被審計稽核部門不得拒絕、拖延、謊報。

（二）進行審計稽核時有權(quán)隨時檢查被審計稽核部門有關(guān)住房公積金的業(yè)務(wù)資料，被審計稽核部門不得拒絕。

（三）審計稽核過程中，審計稽核人員有權(quán)對與審計事項有關(guān)的問題向有關(guān)部門和個人進行調(diào)查并有權(quán)索取有關(guān)文件、資料和證明材料。

（四）檢查各項與審計事項相關(guān)的文件、資料、計算機網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、電子數(shù)據(jù)及現(xiàn)場查實。

（五）審計稽核人員認為被審計稽核部門的住房公積金業(yè)務(wù)管理情況不符合法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)建議糾正，不予糾正的，提請中心建議有關(guān)部門按有關(guān)法規(guī)進行處理。

第三章 審計稽核范圍、類別及時間

第八條 審計稽核工作的范圍包括對中心經(jīng)費、資產(chǎn)管理以及住房公積金歸集、提取、貸款、核算等所有業(yè)務(wù)，經(jīng)中心負責(zé)人同意，必要時可延伸到繳存單位、受托銀行、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)等涉及住房公積金業(yè)務(wù)的所有單位。

第九條

審計稽核分為日常業(yè)務(wù)審計稽核、專項審計稽核、專案審計稽核。

（一）日常業(yè)務(wù)審計稽核是指依托住房公積金管理數(shù)據(jù)庫，通過分析被審計稽核對象報送的文件和數(shù)據(jù)資料而發(fā)現(xiàn)住房公積金管理中存在的問題的經(jīng)常性審計稽核。

（二）專項審計稽核是指根據(jù)住房公積金管理運作特點，按照中心部署對特定事項進行的審計稽核。

（三）專案審計稽核是指對住房公積金管理運作中工作人員發(fā)生差錯或舞弊等違法違規(guī)行為，按照中心部署進行的審計稽核。

第十條 審計稽核應(yīng)采取計算機審計、報送審計和現(xiàn)場審計中的一種或多種方式進行。

第十一條

審計稽核應(yīng)對住房公積金歸集、提取、貸款等業(yè)務(wù)進行抽查。

第十二條 審計稽核部門根據(jù)中心業(yè)務(wù)需要，以定期為主，不定期為輔開展審計稽核工作，并對審計稽核情況作出審計報告。

第四章 審計稽核內(nèi)容與重點

第十三條 住房公積金政策法規(guī)、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況審計稽核的內(nèi)容：《住房公積金管理條例》、《住房公積金財務(wù)管理辦法》、《住房公積金會計核算辦法》、《住房公積金管理條例》、《住房公積金歸集管理辦法》、《住房公積金貸款管理辦法》及《住 4

房公積金提取管理辦法》、《住房公積金繳存貸款補充規(guī)定》等有關(guān)法規(guī)政策及本單位內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況審計稽核。

第十四條 住房公積金計劃、預(yù)算執(zhí)行情況審計稽核的內(nèi)容：

（一）住房公積金計劃歸集、提取資金和實際歸集、提取完成情況審計稽核。

（二）住房公積金計劃貸款發(fā)放、回收和實際貸款發(fā)放、回收完成情況審計稽核。

（三）住房公積金計劃存貸比例與實際存貸比例，預(yù)算增值收益和實際增值收益情況審計稽核。

（四）中心經(jīng)費預(yù)算和實際經(jīng)費支出情況的審計稽核。

（五）其它需要審計稽核的內(nèi)容。

第十五條 住房公積金歸集業(yè)務(wù)審計稽核的內(nèi)容：

（一）住房公積金的開戶、變更、注銷登記手續(xù)是否齊全、合規(guī)。

（二）繳存基數(shù)、繳存比例、月繳存額的調(diào)整是否合規(guī)。

（三）各類補繳手續(xù)是否齊全合規(guī)。

（四）各項業(yè)務(wù)是否按規(guī)定及時入賬，是否定期與繳存單位、個人對賬。

（五）單位繳存住房公積金是否及時匯繳分配，是否有長期掛賬不分，損害住房公積金繳存者的利益。

（六）單位錄用職工、退休職工、辭退職工等是否及時辦理設(shè)立、轉(zhuǎn)移、封存、啟封等手續(xù)。

（七）其它需要審計稽核的內(nèi)容。

第十六條 住房公積金提取和使用日常業(yè)務(wù)審計稽核的內(nèi)容：

（一）住房公積金的提取是否嚴格按照審批復(fù)核制度進行審批與復(fù)核，提取手續(xù)是否齊全。

（二）依照《住房公積金管理條例》《住房公積金提取管理辦法》，提取職工住房公積金賬戶的存儲余額手續(xù)是否齊全，提取額度、方式是否合規(guī)。

（三）職工提取住房公積金賬戶內(nèi)的存儲余額，是否予以核實，并出具相關(guān)提取證明。

（四）有無違規(guī)提取住房公積金和違規(guī)核銷住房公積金賬戶情況。

（五）各項業(yè)務(wù)資料是否按規(guī)定妥善保管。

（六）其它需要審計稽核的內(nèi)容。

第十七條 住房公積金貸款日常業(yè)務(wù)審計稽核的內(nèi)容：

（一）貸款發(fā)放是否嚴格按規(guī)定程序?qū)徟?，申請審批手續(xù)是否齊全真實，檔案是否完整。

（二）貸前對借款人信用情況、購房合同、首付款等相關(guān)情 6

況的真實性調(diào)查是否有詳實的記錄。

（三）與借款人、產(chǎn)權(quán)共有人、開發(fā)公司、委托銀行等簽訂的各類合同協(xié)議是否完整、真實、合規(guī)。

（四）抵押物、質(zhì)押物是否真實，是否按照《住房公積金貸款管理辦法》《住房公積金繳存貸款補充規(guī)定》等相關(guān)規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù)。

（五）按揭貸款樓盤審核是否合規(guī)，保證金的收取、管理、退還是否合規(guī)。

（六）是否監(jiān)督借款人按借款合同約定，按期足額償還貸款本息。

（七）對逾期借款人是否建立臺賬，編制催收計劃。

（八）各項業(yè)務(wù)資料是否按規(guī)定妥善保管。

（九）其它需要審計稽核的內(nèi)容。

第十八條 住房公積金會計核算、增值收益審計稽核內(nèi)容：

（一）財務(wù)管理制度是否健全，崗位責(zé)任是否明確。

（二）印章、支票、收據(jù)及有關(guān)有價證券的管理的安全性、完整性。

（三）銀行開戶是否按國家規(guī)定執(zhí)行，月末是否及時和各銀行對賬，做好銀行余額調(diào)節(jié)表，未達賬項是否及時處理。

（四）住房公積金的會計核算是否真實、準(zhǔn)確、完整。資金 7

調(diào)撥、資金結(jié)算是否符合有關(guān)政策規(guī)定，住房公積金賬表、賬賬、賬證是否相符，住房公積金貸款本金和利息是否足額回收并入賬，逾期貸款、抵貸資產(chǎn)是否如實反映，增值收益是否真實，增值收益分配是否符合規(guī)定等。

（五）是否按規(guī)定及時、準(zhǔn)確地為繳存職工結(jié)息并記賬；各項手續(xù)費的計提標(biāo)準(zhǔn)、審批和支付程序是否合規(guī)。

（六）增值收益分配程序是否合規(guī)，是否專戶存儲，貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金、管理費用、城市廉租住房建設(shè)補充資金的提取使用是否按規(guī)定程序辦理。

（八）其它需要審計稽核的內(nèi)容

第十九條 住房公積金國債業(yè)務(wù)、定期存款審計稽核的內(nèi)容：

（一）是否將住房公積金沉淀資金經(jīng)管委會批準(zhǔn)購買國債或轉(zhuǎn)存定期存款，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，使資金保值增值。

（二）相關(guān)會計資料是否嚴格按照《會計檔案管理辦法》執(zhí)行。

（三）其它需要審計稽核的內(nèi)容。第二十條 中心經(jīng)費使用審計稽核的內(nèi)容：

（一）內(nèi)控制度的健全性、完整性。

（二）預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整的真實性、合法性。

（三）各項管理費用支出、業(yè)務(wù)招待費、大宗物資的采購是 8

否按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（四）車輛燃油費、維修費是否有相應(yīng)的內(nèi)控制度。

（五）中心印章、協(xié)議、合同房地產(chǎn)契約書等重要物品資料是否分類、登記造冊，妥善保管。

（六）其它需要審計稽核的內(nèi)容。第二十一條 固定資產(chǎn)審計稽核的內(nèi)容：

（一）固定資產(chǎn)購置、入賬等管理情況。

（二）報廢、毀損的固定資產(chǎn)是否按照規(guī)定程序核銷處理。

（三）固定資產(chǎn)處置收入，包括報廢、報損、殘損收入是否全額入賬。

（四）其它需要審計稽核的內(nèi)容。

第二十二條 計算機網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)管理審計稽核的內(nèi)容：

（一）網(wǎng)絡(luò)信息管理制度是否健全，各項系統(tǒng)操作是否嚴格按照計算機管理辦法和分級授權(quán)制度進行操作。

（二）住房公積金電子數(shù)據(jù)庫是否建立各項數(shù)據(jù)備份、異地存放，并具備嚴密的數(shù)據(jù)存放措施。

（三）住房公積金財務(wù)信息系統(tǒng)除日常維護外，是否定期對計算機系統(tǒng)進行專項維護，并有書面記錄。

（四）微機網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)互通，信息共享，對外信息交流是否暢通，咨詢回復(fù)率達到100%。

（五）網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)管理維護、維修及相關(guān)資料的完整保管情況。

（六）是否存在計算機使用安全隱患，是否按制度規(guī)定操作。

（七）其它需要審計稽核的內(nèi)容。

第五章 審計稽核工作程序

第二十四條 審計稽核按照工作安排進行；編制審計稽核工作計劃，報中心主任辦公會議討論批準(zhǔn)后組織實施。

第二十五條 專項、專案審計稽核的內(nèi)容，依照特定項目或重要事件具體要求確定。由審計稽核部門根據(jù)中心部署及具體情況擬訂審計稽核方案，報中心主任審批。

第二十六條 實施審計稽核前，應(yīng)由審計稽核部門編制審計方案，確定審計稽核范圍、內(nèi)容、方式和時間，報中心批準(zhǔn)后實施。

第二十七條 實施審計稽核前3天，應(yīng)向被審計稽核部門送達審計通知書。

第二十八條 審計稽核方案中涉及的有關(guān)事項，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定審查取得審計證據(jù)，并編制審計稽核工作底稿。審計稽核記錄應(yīng)有相關(guān)人員簽章認證。

第二十九條 審計稽核人員在結(jié)束審計后，應(yīng)提出審計報告，并向被審計稽核部門提出書面征求意見，被審計稽核部門應(yīng)當(dāng)自收到審計報告之日起10個工作日內(nèi)反饋書面意見送交審計稽核 10

部門，逾期視為無異議。

第三十條 審計稽核負責(zé)人應(yīng)將審計報告和被審計稽核部門的書面意見書一并向中心提交審批。

第三十一條 經(jīng)批準(zhǔn)的審計報告和審計意見書送達被審計稽核部門，被審計稽核部門應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)以書面形式報告執(zhí)行結(jié)果。審計稽核部門應(yīng)對采納執(zhí)行審計報告和審計意見書的情況作后續(xù)審計，跟蹤落實情況。

第三十二條 審計稽核項目結(jié)束，審計稽核人員應(yīng)當(dāng)建立審計檔案，按檔案管理辦法的有關(guān)規(guī)定管理。

第六章 責(zé)任追究

第三十三條 經(jīng)審計稽核，發(fā)現(xiàn)中心各科室違反《住房公積金管理條例》等相關(guān)法律法規(guī)以及中心內(nèi)部各種規(guī)章制度的，由審計稽核部門建議中心責(zé)令其限期改正，逾期不改正的，建議中心對負有責(zé)任的主管人員和直接責(zé)任人員追究責(zé)任。

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