第一篇：2010-2011.09月審計(jì)坐收坐支情況說(shuō)明

關(guān)于2010年—2011年09月審計(jì)各社區(qū)及居民小組坐支坐收

情況的說(shuō)明

高家屯社區(qū)居委會(huì)：

崔家屯居民小組：

1.、2011年6月4日收賣(mài)原抽水站電機(jī)、變壓器、電線、廢鐵等

20537.00元未存。

2、未批的坐支項(xiàng)：

（1）農(nóng)歷二月初二辦好事支出

1000.00元（2）林業(yè)站盧站長(zhǎng)幫助接待

1000.00元

（3）林業(yè)局黃科長(zhǎng)到省廳辦理代證手續(xù)

3300.00元（4）辦新農(nóng)村手續(xù)林業(yè)手續(xù)

4500.00元

（5）接待省林業(yè)廳領(lǐng)導(dǎo)、街道領(lǐng)導(dǎo)在福滿(mǎn)樓

2861.00元

（6）2011年8月27日購(gòu)辦公家具

14000.00元（現(xiàn)金支付）（7）2011年11月1日新農(nóng)村辦伙食

8383.20元

支出合計(jì)：35044.20元

晏官屯社區(qū)居委會(huì)

1、未存

2011.06.01收林地承包費(fèi)28000.00元 2011.07.14賣(mài)羅小村舊電桿100.00元

共計(jì)28100元存現(xiàn)15000元余下13100元未存現(xiàn)

2、收現(xiàn)

（1）2010年抗旱救災(zāi)捐贈(zèng)50000元；2月1日三個(gè)：工程補(bǔ)助3000元、民房保險(xiǎn)1080元、水費(fèi)1852元。（合計(jì)：55932元未存）

（2）2010年2月3日抗旱救災(zāi)經(jīng)費(fèi)20000元、押金300元（合計(jì)23000元，存入10500元余下12500元未存）

（3）2010年5月19日收果園承包費(fèi)35000、電費(fèi)3579.10元、電費(fèi)14934.70元、落戶(hù)費(fèi)2000元，（合計(jì)55513.80元存入53513.80元余下2000元未存）

（4）2010年收自來(lái)水保證金8789元、水費(fèi)14228.60元、電費(fèi)（1909+200+4364.90=6473.90元）、沼氣池押金7000、2筆承包費(fèi)18900元，均未存

總共15筆合計(jì)金額138923.50元未存

西山社區(qū)居委會(huì)：未存

（1）西山社區(qū)：2010年3月份21900元

（2）下中屯：1月份收自來(lái)水安裝收入2370元、2月份自來(lái)水安裝破口費(fèi)780元、4月份賣(mài)舊水管收入429元魚(yú)塘承包3600元（合計(jì)4029元）

（3）面店居民小組：2010年2月份護(hù)林防火補(bǔ)助1000元、3月份抗旱補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)10000元、5月份南海子排污管道青苗附著物補(bǔ)償8200元

（4）關(guān)上居民小組：2010年1月份收自來(lái)水費(fèi)1366.50元、果園承包費(fèi)250元（合計(jì)1616.50元）12月份滬昆鐵路征地補(bǔ)償44900元；2011年1月份收自來(lái)水費(fèi)2044元、2月份滬昆鐵路青苗補(bǔ)償費(fèi)810（2011年合計(jì)2854元）。

（5）西屯居民小組：2011年1月收112999.70+1650元（合計(jì)114649.70元）；3月份收1348元；5月份收自來(lái)水150元、文化室租金102元、果園承包210元（共計(jì)462元）；7月份收果園承包1000元文化室辦公租金94元自來(lái)水破口費(fèi)150元（合計(jì)1244元）；9月份收祥瑞頁(yè)巖磚廠盛泰磚廠青苗補(bǔ)償費(fèi)及租金（共計(jì)191383.6只存入181800元、余下10183.60元未存）

（6）關(guān)下居民小組：2010年收自來(lái)水3588.50元；6月12日無(wú)證結(jié)婚罰款、7月13日自來(lái)水費(fèi)、8月7日磚壓栽樹(shù)（共3584.30元）；2011年1月31收自來(lái)水2286元10月31 收自來(lái)水費(fèi)

3011.50元存入2000元（未存1011.50元）

（7）上西山居民小組：2011年2月份收文化室租金200元滬昆鐵路附著物補(bǔ)償5660元（合計(jì)5860元）；3月份收自來(lái)水破口費(fèi)100元。

（8）上中屯：2011年2月28收2908.50、3月7300元6月18日400+400元（合計(jì)11008.50元）

（9）下西山居民小組：2010年收9250元存入3000元（余下6250元未存）

（10）1月26日-3月3日收一孩生育保證金森林防火保證金7100元；4月1日-5月1日收計(jì)生罰款一、二孩保證金8900元；5-6月收一孩保證金農(nóng)房建設(shè)罰款綜治辦罰款4500元；7-8月葡萄園魚(yú)塘承包一、二孩保證金38095元存入32000元（余下6095元未存）；9月收罰款一孩生育保證金2200元磚廠管理費(fèi)36000元共計(jì)38200元存入23000元（余下15200元未存）；10月一孩生育保證金1200元，10月意外傷害保險(xiǎn)20815元（未存20815元付現(xiàn)20815元）

整個(gè)西山社區(qū)居委會(huì)及各居民小組資金坐收坐支金額達(dá)到（321835.60元）也即有321835.60元現(xiàn)金未存入過(guò)賬戶(hù)

第二篇：坐收坐支整改報(bào)告

關(guān)于xx部資金收支整改的報(bào)告

根據(jù)《關(guān)于規(guī)范資金收支行為的緊急通知》xx公司文件精神，結(jié)合我部審計(jì)檢查實(shí)際情況，現(xiàn)就我部本次整改情況報(bào)告如下：

一、健全組織，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)

為確保此次自查工作順利進(jìn)行，我部成立了以副經(jīng)理為組長(zhǎng)的資金收支情況自查整改小組，積極開(kāi)展自查整改工作。

二、嚴(yán)格清查，不走過(guò)場(chǎng)

成立整改小組后，我部按要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神，對(duì)照文件內(nèi)容進(jìn)行自查，制定了相應(yīng)工作的方案，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題。以期達(dá)到“及時(shí)發(fā)現(xiàn)、及時(shí)溝通、及時(shí)處理、不留死角”的目標(biāo)，使公司保持良性運(yùn)行的軌道。

三、認(rèn)真自查，及時(shí)整改

我部按照《財(cái)經(jīng)紀(jì)律十五條禁令》及處罰實(shí)施細(xì)則，開(kāi)展“整頓財(cái)經(jīng)紀(jì)律、排查財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)”活動(dòng)，對(duì)本單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了自查整改。

1、我部所有財(cái)政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實(shí)合規(guī)。無(wú)違規(guī)以虛假發(fā)票報(bào)銷(xiāo)獲取費(fèi)用。

2、嚴(yán)格專(zhuān)項(xiàng)資金管理，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，無(wú)截留、擠占和挪用的行為。無(wú)以虛假理賠或夸大損失擴(kuò)大賠付、虛假擴(kuò)大公估費(fèi) 用、開(kāi)具陰陽(yáng)支票等多種違規(guī)形式獲取理賠資金。無(wú)以虛開(kāi)中介發(fā)票形式獲取手續(xù)費(fèi)資金等。

3、非稅收入征收合法合規(guī)，無(wú)亂收費(fèi)、亂罰款和截留非稅收入的行為。

4、我部認(rèn)真嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線，無(wú)以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。無(wú)串戶(hù)使用資金、混淆使用賬戶(hù)，無(wú)使用支出戶(hù)、費(fèi)用戶(hù)收取保費(fèi)收入等各類(lèi)收入，無(wú)任何收入戶(hù)資金發(fā)生除支付銀行結(jié)算費(fèi)、上劃資金以外的支出的行為；保費(fèi)全額入賬，無(wú)一切形式的凈保費(fèi)結(jié)算。

5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策，無(wú)在政策規(guī)定之外發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼的行為。

6、國(guó)有資產(chǎn)帳實(shí)相符，核算規(guī)范，無(wú)違規(guī)處置國(guó)有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。

7、我部資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無(wú)“賬外賬”和“小金庫(kù)”。

8、我部嚴(yán)格執(zhí)行車(chē)險(xiǎn)見(jiàn)費(fèi)出單，大力推進(jìn)非車(chē)險(xiǎn)見(jiàn)費(fèi)出單，嚴(yán)禁未收到現(xiàn)金而先代墊刷卡、待收取保費(fèi)后再?gòu)墓就嘶貛⒖ǖ馁Y金行為。

9、我部加強(qiáng)對(duì)員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審核和監(jiān)控費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，嚴(yán)格實(shí)行無(wú)現(xiàn)金管理，直接轉(zhuǎn)賬到費(fèi)用使用人本人賬戶(hù)（直接轉(zhuǎn)賬到開(kāi)票單位的除外），無(wú)委托他人收款，嚴(yán)禁由一人領(lǐng)款后再提取現(xiàn)金迸行“二次分配”的行為。對(duì)報(bào)銷(xiāo)金額較大（單筆金額1萬(wàn)

元以上、每月累計(jì)報(bào)銷(xiāo)金額5萬(wàn)元以上）或報(bào)銷(xiāo)頻率較高（每月5次以上）人員費(fèi)用使用的合規(guī)性迸行分析監(jiān)控，并向員工公開(kāi)信息，發(fā)揮員工監(jiān)督作用。

10、我部嚴(yán)禁編制虛假未達(dá)賬項(xiàng)或存在長(zhǎng)期掛賬的未達(dá)賬項(xiàng)。

11、我部嚴(yán)禁任何洗錢(qián)行為。

12、我部根據(jù)本單位實(shí)際，建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。篇二：大檢查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題進(jìn)行整改的情況匯報(bào)

大檢查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題進(jìn)行整改的情況匯報(bào)

根據(jù)省局《關(guān)于對(duì)全省鹽政執(zhí)法大檢查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題進(jìn)行整改的通知》文件要求，市局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，及時(shí)召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議，對(duì)此項(xiàng)工作進(jìn)行了專(zhuān)門(mén)研究部署，成立了由主要領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng)、分管領(lǐng)導(dǎo)任副組長(zhǎng)、有關(guān)科室為成員的自查自糾領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)照《通知》要求，針對(duì)查找出的問(wèn)題，逐條進(jìn)行落實(shí)、整改?，F(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：

一、基本情況

（一）根據(jù)省局《通知》要求，及時(shí)下發(fā)了《關(guān)于對(duì)全省鹽政大檢查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題進(jìn)行整改的通知》，做出了具體的工作部署及整改期限、進(jìn)行自查自糾相關(guān)要求。

（二）針對(duì)自查的情況，及時(shí)召開(kāi)了專(zhuān)題會(huì)議。市鹽務(wù)局組織召開(kāi)鹽政執(zhí)法大檢查問(wèn)題整改落實(shí)工作會(huì)議。市、縣區(qū)鹽務(wù)局分管領(lǐng)導(dǎo)、鹽政科科長(zhǎng)、文書(shū)負(fù)責(zé)人，共21人參加了會(huì)議。

會(huì)上，對(duì)6個(gè)縣區(qū)局2012全部執(zhí)法文書(shū)進(jìn)行了交叉檢查，對(duì)存在問(wèn)題進(jìn)行了逐一點(diǎn)評(píng)。

（三）根據(jù)檢查情況，進(jìn)行了全市通報(bào)并提出了具體的相關(guān)要求。

二、整改措施

根據(jù)自查情況，制定了整改措施，規(guī)范了執(zhí)法程序，切實(shí)做到了依法行政。

一是完善執(zhí)法程序。要進(jìn)一步細(xì)化執(zhí)法流程，明確執(zhí)法步驟，明示執(zhí)法環(huán)節(jié)和時(shí)限，確保程序公正。要根據(jù)不斷變化的執(zhí)法形勢(shì)要求，規(guī)范執(zhí)法文書(shū)的制作和使用，文字要嚴(yán)謹(jǐn)、字體要規(guī)范，字跡要清晰。要健全鹽政執(zhí)法檢查和取證規(guī)則，堅(jiān)決杜絕未經(jīng)法律法規(guī)授權(quán)的檢查行為。凡不符合法定程序規(guī)定的取證，一律不得作為定案、處罰的依據(jù)。

二是規(guī)范執(zhí)法行為。首先，要嚴(yán)格執(zhí)行罰繳分離政策，不得違規(guī)代收代繳。嚴(yán)禁以任何形式坐收坐支、截留、挪用罰沒(méi)款項(xiàng)。嚴(yán)禁私設(shè)違規(guī)賬戶(hù)和在辦案過(guò)程中收繳任何形式的預(yù)交罰款、保證金和押金。第二，要進(jìn)一步規(guī)范違法鹽產(chǎn)品的處理程序。各單位要將違法鹽產(chǎn)品統(tǒng)一變賣(mài)給同級(jí)鹽業(yè)經(jīng)營(yíng)部門(mén)，變賣(mài)價(jià)格必須經(jīng)物價(jià)部門(mén)價(jià)格認(rèn)證中心認(rèn)定，不得擅自制定標(biāo)準(zhǔn)。變賣(mài)款項(xiàng)要足額上繳同級(jí)財(cái)政，不得私自截留、挪用或坐收坐支。第三，要完善舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)制度，規(guī)范舉報(bào)獎(jiǎng)金的領(lǐng)取、發(fā)放程序，確保不出現(xiàn)違規(guī)發(fā)放和貪污、挪用、截留等違法違規(guī)現(xiàn)象。第四，要堅(jiān)決糾正罰沒(méi)收入與鹽政執(zhí)法人員收入掛鉤或發(fā)放獎(jiǎng)金、提成的錯(cuò)誤做法，這要作為一條紀(jì)律和硬杠杠。第五，要文明執(zhí)法，堅(jiān)決杜絕粗暴執(zhí)法、野蠻執(zhí)法。

三是加強(qiáng)執(zhí)法監(jiān)督。要認(rèn)真落實(shí)《錯(cuò)案追究制度》，堅(jiān)持有錯(cuò)必糾、有責(zé)必問(wèn)。對(duì)行政不作為或失職瀆職、濫用職權(quán)、以權(quán)謀私的行為，對(duì)超越法定權(quán)限、違反法定程序?qū)е聡?yán)重違法行政案件發(fā)生、造成重大社會(huì)影響的行為，要堅(jiān)決追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。0一二年九月三十日 二篇三：整改報(bào)告

部門(mén)主管簽字 行政部： 彩印廠： 品管部： 倉(cāng)儲(chǔ)部：

部門(mén)主管簽字 行政部： 彩印廠： 品管部： 倉(cāng)儲(chǔ)部：

部門(mén)主管簽字 行政部： 彩印廠： 品管部： 倉(cāng)儲(chǔ)部：篇四：2014年xxx藥店整改報(bào)告 xxxxxx大藥房

關(guān)于gsp認(rèn)證現(xiàn)場(chǎng)檢查不合格項(xiàng)目

情況的整改報(bào)告 xxx市食品藥品監(jiān)督管理局： 2014年5月16日，gsp認(rèn)證檢查組對(duì)xxxxxx大藥房進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查，通過(guò)這次檢查，使我們深刻領(lǐng)會(huì)了gsp的精神，進(jìn)一步提高了認(rèn)識(shí)。針對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查中存在的缺陷項(xiàng)目，我藥房負(fù)責(zé)人非常重視，召集全體人員認(rèn)真分析了缺陷項(xiàng)目存在的問(wèn)題和原因，并相應(yīng)地制定出整改措施。經(jīng)過(guò)我們認(rèn)真的糾正，均以規(guī)范完善，現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：

一、現(xiàn)場(chǎng)檢查缺陷項(xiàng)目 gsp認(rèn)證檢查組對(duì)xxxxxx大藥房現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果為：嚴(yán)重缺陷項(xiàng)目0項(xiàng),一般缺陷項(xiàng)目4項(xiàng),一般缺陷項(xiàng)目如下 1、6012 質(zhì)量負(fù)責(zé)人對(duì)職工藥品質(zhì)量管理方面繼續(xù)教育與培訓(xùn)不力； 2、7709：部分藥品直接放置在水泥地面上； 3、7712：藥品冷藏柜中存放私人物品； 4、7801：陳列藥品未按要求進(jìn)行檢查和記錄；

二、缺陷項(xiàng)目的整改情況

檢查結(jié)束當(dāng)天，我藥房店長(zhǎng)召集全體員工開(kāi)會(huì)，認(rèn)真討論了檢查組提出的一般缺陷項(xiàng)，針對(duì)問(wèn)題查找原因，明確相應(yīng)的整改措施，根據(jù)質(zhì)量責(zé)任制度的規(guī)定，每一項(xiàng)責(zé)任到人，進(jìn)行了認(rèn)真整改 1、6012：質(zhì)量負(fù)責(zé)人對(duì)職工藥品質(zhì)量管理方面繼續(xù)教育與培訓(xùn)不力：

整改措施：

（1）將藥品管理法律法規(guī)、藥品經(jīng)營(yíng)質(zhì)量管理規(guī)范、藥品分類(lèi) 管理知識(shí)、驗(yàn)收儲(chǔ)存和養(yǎng)護(hù)等專(zhuān)業(yè)知識(shí)的內(nèi)容進(jìn)行匯總，重新學(xué)習(xí)，加大培訓(xùn)力度。

（2）、按照gsp零售驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)要求，準(zhǔn)確理解相關(guān)概念及知識(shí)。2、7709：部分藥品直接放置在水泥地面上；

整改措施：

針對(duì)我藥房企部分藥品直接放置在水泥地面上這一事，對(duì)營(yíng)業(yè)員進(jìn)行培訓(xùn)教育，對(duì)地上的藥品進(jìn)行移除，按要求存放。3、7712：藥品冷藏柜中存放私人物品；

整改措施：

針對(duì)在藥品冷藏柜存放私人物品這一事對(duì)所有營(yíng)業(yè)員進(jìn)行教育，明確藥品冷藏的重要性，對(duì)冷藏柜進(jìn)行整理，按要求對(duì)藥品進(jìn)行擺放，杜絕再次發(fā)生。4、7801：陳列藥品未按要求進(jìn)行檢查和記錄 整改措施：

針對(duì)此項(xiàng)工作中存在的問(wèn)題，我藥店立即做出對(duì)陳列藥品不全的記錄進(jìn)行清查，對(duì)該養(yǎng)護(hù)的藥品進(jìn)行檢查記錄，認(rèn)真落實(shí)gsp的規(guī)定。

通過(guò)這次gsp認(rèn)證檢查，將進(jìn)一步提高員工的藥品知識(shí)和業(yè)務(wù)技能，同時(shí)，也讓我們認(rèn)識(shí)到在工作中一定要恪守職責(zé)，認(rèn)真仔細(xì)，熱情服務(wù)，才能使藥房走上一條健康的發(fā)展之路。

特此報(bào)告 xxxxxx大藥房

2014年5月18日篇五：安全生產(chǎn)整改報(bào)告

整改報(bào)告 xx市xx區(qū)食品藥品臨督管理局：

今年xx月xx日，貴局組織人員對(duì)我公司進(jìn)行了檢查，發(fā)現(xiàn)我公司存在許多問(wèn)題。我公司非常重視，專(zhuān)門(mén)召集有關(guān)人員，研究了整改的方法及措施，并及時(shí)進(jìn)行了整改。整改情況報(bào)告如下： 問(wèn)題一：未制定安全生產(chǎn)制度，未制定安全生產(chǎn)崗位責(zé)任制，未制定安全生產(chǎn)管理員； 完成情況：已整改完畢。

整改措施：

1、制定安全生產(chǎn)制度；

2、制定安全生產(chǎn)崗位責(zé)任制；

3、這次安全生產(chǎn)檢查，我公司專(zhuān)門(mén)選拔出對(duì)安全工作有豐富經(jīng)驗(yàn)的xxx作為安全生產(chǎn)管理人員；因?yàn)橛胸S富的安全生產(chǎn)工作的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，所以對(duì)安全生產(chǎn)工作有著深刻的認(rèn)識(shí)，思想上能真正深刻的重視安全生產(chǎn)工作。

問(wèn)題二：對(duì)安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)未進(jìn)行疏理，并制定預(yù)防措施；

完成情況：已整改完畢。

整改措施：首先對(duì)用電、防火等做為重點(diǎn)來(lái)加強(qiáng)員工的安全生產(chǎn)意識(shí)。我們認(rèn)真進(jìn)行了安全生產(chǎn)的學(xué)習(xí)教育工作。并在每個(gè)出口增加了“安全出口”標(biāo)識(shí)。嚴(yán)抓安全生產(chǎn)管理人員的在崗在位情況； 問(wèn)題三：滅火器已過(guò)期

整改措施：廠區(qū)的滅火器也都已經(jīng)拿去送檢，告知保管人員定期檢查試驗(yàn)，并新購(gòu)進(jìn)了數(shù)個(gè)滅火器。在每個(gè)操作間都放置相應(yīng)的滅火設(shè)備。

問(wèn)題四：酒精存放不當(dāng)，添酒精操作不安全；

完成情況：已整改完畢。

整改措施：根據(jù)區(qū)藥監(jiān)局提出的整改意見(jiàn)，迅速進(jìn)行了整改?，F(xiàn)酒精設(shè)有獨(dú)立的房間存放，時(shí)

刻保持整個(gè)房間的通風(fēng)情況，降低空氣中的酒精濃度，并組織工作人員一定要在儲(chǔ)

存室添加酒精，遠(yuǎn)離明火，并加強(qiáng)工作人員的安全意識(shí)。整個(gè)整改工作取得了良好的效果。

問(wèn)題五：未進(jìn)行滅火器操作練習(xí)，未進(jìn)行應(yīng)急演練 完成情況：已整改完畢。

整改措施：消防安全素質(zhì)，不僅是適應(yīng)社會(huì)，適應(yīng)生活的技能和特長(zhǎng)，更是涉及他們自身安全，保

護(hù)生命的基本素質(zhì)，我司面向全體員工進(jìn)行消防安全教育，進(jìn)行消防演練，使每一位員工都能了解并掌握一定的消防知識(shí)，具備一定的消防能力。，努力避免消防安全事故的發(fā)生。我們熱忱歡迎領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)常前來(lái)檢查指導(dǎo)，對(duì)我們工作提出寶貴意見(jiàn)。我們有決心做到生產(chǎn)必須安全，安全促進(jìn)生產(chǎn)的目標(biāo)。

第三篇：審計(jì)情況說(shuō)明

關(guān)于FBO、MRO項(xiàng)目情況說(shuō)明

通航管委會(huì)與北京中航天宇公司簽訂協(xié)議，協(xié)議規(guī)定FBO、MRO項(xiàng)目由中航天宇公司投資建設(shè)，在建設(shè)工程中，中航天宇公司內(nèi)部出現(xiàn)問(wèn)題，無(wú)法繼續(xù)建設(shè)FBO、MRO項(xiàng)目，由于第二屆飛行大會(huì)的日益臨近，通航管委會(huì)決定繼續(xù)建設(shè)，同時(shí)管委會(huì)面臨資金緊張的問(wèn)題，因此強(qiáng)行壓低了FBO、MRO項(xiàng)目的裝修工程招標(biāo)價(jià)，在建設(shè)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)招標(biāo)價(jià)格無(wú)法完成招標(biāo)清單規(guī)定的內(nèi)容，在這種情況下出現(xiàn)了配電柜安裝工程、外墻裝飾、塑鋼窗安裝及零散工程在招標(biāo)范圍外進(jìn)行。考慮到資金工期等問(wèn)題，所以決定招標(biāo)范圍外工程繼續(xù)與中標(biāo)單位合作。

特此說(shuō)明。

關(guān)于2011-2014

縣以上投資所有建設(shè)項(xiàng)目情況的說(shuō)明

我單位的2011-2014縣以上投資的所有建設(shè)項(xiàng)目均未辦理施工許可證。經(jīng)發(fā)改審批立項(xiàng)的有FBO項(xiàng)目，給排水管網(wǎng)及配套工程，10千伏配電工程，其余均未立項(xiàng)。做測(cè)繪的有：CBD土方平整工程、預(yù)留停機(jī)坪土方平整工程。有施工圖設(shè)計(jì)的有：FBO項(xiàng)目、給排水管網(wǎng)及配套工程，其余均未做設(shè)計(jì)或者測(cè)繪。有監(jiān)理的項(xiàng)目：FBO、MRO裝修工程、CBD土方平整工程、給排水管網(wǎng)及配套工程、10千伏配電工程、特此說(shuō)明。

關(guān)于與中航天宇投資管理有限公司 項(xiàng)目合作及土地置換等相關(guān)情況的說(shuō)明

2011年12月9日，法庫(kù)縣人民政府與北京中航天宇投資管理有限公司簽訂《法庫(kù)縣人民政府與中航天宇投資管理有限公司合作框架協(xié)議》，協(xié)議約定雙方合作中航天宇北方總部項(xiàng)目（包括通航機(jī)場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、通航運(yùn)營(yíng)、航空地產(chǎn)及旅游等項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)）、航展及航空體育節(jié)的合作。中航天宇于2012年9月初建設(shè)完成了FBO綜合服務(wù)樓、MRO航空服務(wù)中心的主體框架，這時(shí)候，中航天宇公司內(nèi)部出現(xiàn)問(wèn)題，沒(méi)有進(jìn)行后續(xù)建設(shè)。通航管委會(huì)接手進(jìn)行了內(nèi)部裝修。2013年12月27日，通航管委會(huì)與中航天宇公司簽訂了《法庫(kù)財(cái)湖機(jī)場(chǎng)項(xiàng)目置換開(kāi)發(fā)用地協(xié)議》，雙方約定：通航管委會(huì)用位于沈陽(yáng)市法庫(kù)縣通航園區(qū)內(nèi)財(cái)湖南側(cè)，土地面積約為160000平方米的商業(yè)服務(wù)用地置換財(cái)湖機(jī)場(chǎng)綜合辦公樓（FBO）、機(jī)庫(kù)、新建滑行道及C聯(lián)絡(luò)道等所有地上建筑物和MRO的部分建筑。中航天宇用于置換的資產(chǎn)無(wú)詳細(xì)的資產(chǎn)清單，無(wú)評(píng)估價(jià)格。

特此說(shuō)明。

關(guān)于FBO綜合服務(wù)樓、MRO 航空服務(wù)中心裝修工程情況說(shuō)明

2013年4月12日，遼寧建工集團(tuán)有限公司在《沈陽(yáng)通用航空產(chǎn)業(yè)基地FBO綜合服務(wù)樓、MRO航空服務(wù)中心裝修工程》的公開(kāi)招標(biāo)中中標(biāo)。中標(biāo)內(nèi)容為沈陽(yáng)通用航空產(chǎn)業(yè)基地FBO綜合服務(wù)樓、MRO航空服務(wù)中心裝修工程，F(xiàn)BO綜合服務(wù)樓約5539平方米，MRO航空服務(wù)中心約220平方米。中標(biāo)金額為1930402.39元。2013年4月27日，沈陽(yáng)通用航空產(chǎn)業(yè)基地管理委員會(huì)與遼寧建工集團(tuán)有限公司簽訂《建設(shè)工程施工合同》，約定由遼寧建工集團(tuán)進(jìn)行該項(xiàng)目的施工。在項(xiàng)目的施工過(guò)程中，遼寧建工集團(tuán)發(fā)現(xiàn)該中標(biāo)金額進(jìn)行全部施工明顯不足，故陸續(xù)與通航管委會(huì)簽訂了一系列合同。包括配電柜安裝、外墻保溫及涂料粉刷、消防管網(wǎng)及消防栓、電源線鋪設(shè)、檢查井、電纜溝砌筑、分線箱、室內(nèi)電氣改造、樓內(nèi)外樓梯白鋼扶手、圍欄、室內(nèi)上下水改造工程、潔具衛(wèi)具、采暖工程、塑鋼窗安裝工程。合同價(jià)款共323.334萬(wàn)元。

關(guān)于合同簽訂及結(jié)算審核情況說(shuō)明

在通航管委會(huì)的2011-2014年政府投資建設(shè)項(xiàng)目中，管委會(huì)與施工單位簽訂的施工合同中約定的合同價(jià)款為雙方大致認(rèn)可的金額，未編制相應(yīng)的工程預(yù)算。后期在提交給造價(jià)中介機(jī)構(gòu)編制結(jié)算審核時(shí)的預(yù)算為工程建設(shè)完成后補(bǔ)做。

特此說(shuō)明。

關(guān)于門(mén)衛(wèi)房及應(yīng)急 公廁建設(shè)及拆除情況說(shuō)明

2013年5月，沈陽(yáng)通用航空產(chǎn)業(yè)基地管理委員會(huì)與遼寧建工集團(tuán)有限公司簽訂《補(bǔ)充協(xié)議書(shū)》，雙方約定進(jìn)行門(mén)衛(wèi)房制作安裝，合同總造價(jià)為193122.09元。該門(mén)衛(wèi)房建成后由于機(jī)場(chǎng)大門(mén)向外移，于2013年9月份拆除。由于飛行大會(huì)需要，2012年7月14日，沈陽(yáng)通用航空產(chǎn)業(yè)基地管理委員會(huì)與沈陽(yáng)富生建筑安裝工程有限公司簽訂《建筑工程施工承包協(xié)議書(shū)》，建設(shè)飛行大會(huì)期間應(yīng)急公廁建設(shè)，設(shè)計(jì)蹲位100個(gè)，材料為鋼構(gòu)。合同金額為9.5萬(wàn)元，飛行大會(huì)結(jié)束后，于2012年8月末拆除。2013年5月，沈陽(yáng)通用航空產(chǎn)業(yè)基地管理委員會(huì)與遼寧昌泰建筑安裝工程有限公司簽訂《協(xié)議書(shū)》，建設(shè)飛行大會(huì)期間臨時(shí)廁所7處，合同金額為26萬(wàn)元。飛行大會(huì)結(jié)束后，陸續(xù)拆除4處，目前還有3處在用。

特此說(shuō)明。

關(guān)于《沈陽(yáng)通用航空產(chǎn)業(yè)基地FBO綜合服務(wù)樓、MRO航空服務(wù)中心裝修工程》招標(biāo)情

況的說(shuō)明

2013年4月12日，遼寧建工集團(tuán)有限公司在《沈陽(yáng)通用航空產(chǎn)業(yè)基地FBO綜合服務(wù)樓、MRO航空服務(wù)中心裝修工程》的公開(kāi)招標(biāo)中中標(biāo)。中標(biāo)內(nèi)容為沈陽(yáng)通用航空產(chǎn)業(yè)基地FBO綜合服務(wù)樓、MRO航空服務(wù)中心裝修工程，F(xiàn)BO綜合服務(wù)樓約5539平方米，MRO航空服務(wù)中心約220平方米。中標(biāo)金額為1930402.39元。在該項(xiàng)目招標(biāo)中，未進(jìn)行網(wǎng)上公告，在招標(biāo)文件中，也未編制工程量清單。

特此說(shuō)明。

關(guān)于邀請(qǐng)招標(biāo)的情況說(shuō)明

通航管委會(huì)在2011-2014年的工程項(xiàng)目中，CBD土方平整項(xiàng)目預(yù)留停機(jī)坪土方平整項(xiàng)目采用邀請(qǐng)招標(biāo)。原因是招標(biāo)價(jià)格低，管委會(huì)資金緊張無(wú)法按時(shí)支付工程款，導(dǎo)致基本無(wú)人愿意投標(biāo)，所以沒(méi)有采用公開(kāi)招標(biāo)。

特此說(shuō)明。

關(guān)于北機(jī)庫(kù)內(nèi)房裝修工程及機(jī)庫(kù)大門(mén)改型

工程情況說(shuō)明

北機(jī)庫(kù)內(nèi)房裝修工程完成同時(shí)，機(jī)庫(kù)大門(mén)也安裝完畢，后發(fā)現(xiàn)大門(mén)開(kāi)關(guān)不夠方便實(shí)用，因此進(jìn)行了大門(mén)改型，所以?xún)蓚€(gè)工程沒(méi)有一起進(jìn)行，由于管委會(huì)資金緊張，無(wú)法立即支付工程款，所以沒(méi)有公司或個(gè)人愿意施工，同時(shí)飛行大會(huì)馬上開(kāi)幕，時(shí)間緊迫，在這種情況下找到之前有合作關(guān)系的施工單位來(lái)完成這個(gè)工程。單獨(dú)合同誰(shuí)干的？147萬(wàn)合同，機(jī)庫(kù)大門(mén)

特此說(shuō)明。

MRO項(xiàng)目情況說(shuō)明

2011年12月9日，法庫(kù)縣人民政府與北京中航天宇投資管理有限公司簽訂《法庫(kù)縣人民政府與中航天宇投資管理有限公司合作框架協(xié)議》，協(xié)議約定雙方合作中航天宇北方總部項(xiàng)目（包括通航機(jī)場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、通航運(yùn)營(yíng)、航空地產(chǎn)及旅游等項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)）、航展及航空體育節(jié)的合作。MRO項(xiàng)目是通航機(jī)場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中的一項(xiàng)，由中航天宇公司投資建設(shè)，該項(xiàng)目于2012年9月初主體框架建設(shè)完成，這時(shí)候，中航天宇公司內(nèi)部出現(xiàn)問(wèn)題，沒(méi)有進(jìn)行后續(xù)建設(shè)。通航管委會(huì)進(jìn)行了內(nèi)部裝修。2013年5月20日，通航管委會(huì)與遼寧銳翔通用航空有限公司簽訂了《MRO廠房出讓合同書(shū)》，將MRO廠房及其東側(cè)土地整體出售給遼寧銳翔通用航空有限公司，出讓項(xiàng)目包括機(jī)庫(kù)、輔樓及土地7944平方米。出讓金額為450萬(wàn)元，該出讓金額找誰(shuí)估算的，該出讓價(jià)款包括征地成本 元，建設(shè)成本 元。該資產(chǎn)出售未進(jìn)行審批。截至審計(jì)時(shí)止，共收到遼寧銳翔通用航空有限公司出讓價(jià)款425萬(wàn)元，該筆收入未上繳財(cái)政。

特此說(shuō)明。

航空產(chǎn)業(yè)基地機(jī)場(chǎng)停車(chē)場(chǎng)土方平整工程

情況說(shuō)明

2012年6月4日，沈陽(yáng)通用航空產(chǎn)業(yè)基地管理委員會(huì)與沈陽(yáng)云華建筑安裝有限公司簽訂《航空產(chǎn)業(yè)基地機(jī)場(chǎng)停車(chē)場(chǎng)土方平整工程》，合同工程價(jià)款為：343,322元，審定金額為：431，311元，該工程在施工過(guò)程中挖到泉眼，導(dǎo)致積水淤泥，因此為了排水和清理淤泥增加了工程量，超出了合同價(jià)款范圍，因此出現(xiàn)審定金額高于合同金額的情況。

特此說(shuō)明。

第四篇：審計(jì)說(shuō)明匯總

目錄

一、資產(chǎn)類(lèi) 1．貨幣資金

2．交易性金融資產(chǎn) 3．應(yīng)收票據(jù) 4．應(yīng)收賬款 5．預(yù)付款項(xiàng) 6．應(yīng)收利息 7．應(yīng)收股利 8．其他應(yīng)收款 9．存貨

10．可供出售金融資產(chǎn) 11．持有至到期投資 12．長(zhǎng)期應(yīng)收款 13.長(zhǎng)期股權(quán)投資 14.投資性房地產(chǎn) 15.固定資產(chǎn) 16.在建工程 17.工程物資 18.固定資產(chǎn)清理 19.無(wú)形資產(chǎn) 20.開(kāi)發(fā)支出 21.商譽(yù)

22.長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 23．遞延所得稅資產(chǎn)

二、負(fù)債類(lèi) 1．短期借款

2.交易性金融負(fù)債 3.應(yīng)付票據(jù) 4.應(yīng)付賬款 5.預(yù)收賬款

6.應(yīng)付職工薪酬 7.應(yīng)交稅費(fèi) 8.應(yīng)付利息 9.應(yīng)付股利 10.其他應(yīng)付款 11.長(zhǎng)期借款 12.應(yīng)付債券 13.長(zhǎng)期應(yīng)付款 14.專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 15.預(yù)計(jì)負(fù)債 16.遞延所得稅負(fù)債

三、權(quán)益類(lèi) 1.實(shí)收資本（股本）2.資本公積 3.盈余公積 4.未分配利潤(rùn)

四、損益類(lèi) 1.營(yíng)業(yè)收入 2.營(yíng)業(yè)成本

3.營(yíng)業(yè)稅金及附加 4.銷(xiāo)售費(fèi)用 5.管理費(fèi)用 6.財(cái)務(wù)費(fèi)用

7.資產(chǎn)減值損失

8.公允價(jià)值變動(dòng)損益 9.投資收益 10.營(yíng)業(yè)外收入 11.營(yíng)業(yè)外支出 12.所得稅費(fèi)用

一、資產(chǎn)類(lèi)

（一）貨幣資金 審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、監(jiān)盤(pán)現(xiàn)金，取得現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表。

3、編制銀行存款明細(xì)表，銀行存款明細(xì)賬與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符。

4、函證銀行存款，回函確認(rèn)無(wú)誤。

5、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。

審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)。

（二）交易性金融資產(chǎn) 審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、編制交易性資產(chǎn)明細(xì)表。

3、獲取交易中心結(jié)算作證，與賬務(wù)核對(duì)處理。

4、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。

（三）應(yīng)收票據(jù)

審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、檢查年末應(yīng)收票據(jù)原件。

3、應(yīng)收票據(jù)均為中國(guó)網(wǎng)通（集團(tuán)）天津市分公司開(kāi)出，無(wú)貼現(xiàn)情況。

4、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。

審計(jì)結(jié)論

經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)。

（四）應(yīng)收賬款 審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、編制其他應(yīng)收款明細(xì)表，檢查發(fā)生額記余額，分析應(yīng)收賬款賬齡。

3、函證大額應(yīng)收款，回函確認(rèn)無(wú)誤。

4、壞賬準(zhǔn)備均為以前計(jì)提，本增減為分公司并賬轉(zhuǎn)賬及 款項(xiàng)收回形成。

5、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)。

（五）預(yù)付賬款

審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)。

（六）應(yīng)收利息 暫無(wú)

（七）應(yīng)收股利 審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、編制應(yīng)收賬款明細(xì)表，檢查發(fā)生額及余額。

3、本年減少的應(yīng)收股利系收回郵電設(shè)計(jì)院分配的股利123，123，000.00

4、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。

審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)。

（八）其他應(yīng)收款 審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、編制其他應(yīng)收款明細(xì)表，檢查發(fā)生額及余額，分析其他應(yīng)收款賬齡。

3、函證大額其他應(yīng)收款，回函確認(rèn)無(wú)誤。

4、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)。

（九）存貨 審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、編制存貨明細(xì)表。

3、監(jiān)盤(pán)存貨，取得存貨盤(pán)點(diǎn)表。

4、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備本期增減由分公司并賬轉(zhuǎn)入及存貨處置形成。

5、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)。

（十）可供出售金融資產(chǎn)

暫無(wú)

（十一）持有至到期投資 審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、持有至到期投資系委托貸款，借款人網(wǎng)通集團(tuán)天津分公司。

3、獲取委托借款合同。

（十二）長(zhǎng)期應(yīng)收款 暫無(wú)

（十三）長(zhǎng)期股權(quán)投資 審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、獲取長(zhǎng)期股權(quán)投資明細(xì)表。

3、長(zhǎng)期股權(quán)投資本期增加系分公司轉(zhuǎn)賬形成。

4、長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備本期增加系收回長(zhǎng)期投資形成。

5、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。

審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)。

（十四）投資性房地產(chǎn)

審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、監(jiān)盤(pán)投資性房地產(chǎn)，取得盤(pán)點(diǎn)表。

3、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。

4、投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊按直線法計(jì)提。審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)。

（十五）固定資產(chǎn)

審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、取得固定資產(chǎn)明細(xì)表。

3、監(jiān)盤(pán)固定資產(chǎn)，取得固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表。

4、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。

5、固定資產(chǎn)按直線法計(jì)提折舊。審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)。（十六）在建工程 暫無(wú)

（十七）工程物資 暫無(wú)

（十八）固定資產(chǎn)清理 審計(jì)說(shuō)明

無(wú)

審計(jì)結(jié)論：

經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)。

（十九）無(wú)形資產(chǎn)

審計(jì)說(shuō)明：

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、取得無(wú)形資產(chǎn)明細(xì)表。

3、取得土地使用證。

4、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。

5、無(wú)形資產(chǎn)按直線法計(jì)提折舊。審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)。（二十）開(kāi)發(fā)支出 暫無(wú)

（二十一）商譽(yù) 暫無(wú)

（二十）長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 暫無(wú)

（二十三）遞延所得稅資產(chǎn) 暫無(wú)

二、負(fù)債類(lèi)

（一）短期借款 暫無(wú)

（二）交易性金融負(fù)債 暫無(wú)

（三）應(yīng)付票據(jù) 暫無(wú)

（四）應(yīng)付賬款 審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、編制應(yīng)付賬款明細(xì)表，檢查發(fā)生額及余額，分析應(yīng)付賬款賬齡。

3、檢查重要購(gòu)貨合同。

4、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)。

（五）預(yù)收賬款 審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、編制預(yù)收賬款明細(xì)表，檢查發(fā)生額及余額，分析應(yīng)付賬款賬齡。

3、檢查重要購(gòu)貨合同。

4、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。

審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)。

（六）應(yīng)付職工薪酬

審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、獲取應(yīng)付職工薪酬明細(xì)表，檢查發(fā)生額及余額。

3、檢查應(yīng)付福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)的計(jì)提，未見(jiàn)異常。

4、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。

審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)。

（七）應(yīng)交稅費(fèi) 審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、獲取應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)表，檢查發(fā)生額及余額。

3、檢查營(yíng)業(yè)稅金、城建稅、教育費(fèi)附加的計(jì)算，未見(jiàn)異常。

4、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。

5、增值稅按17%計(jì)算，城建稅按7%計(jì)算，教育費(fèi)附加按3%計(jì)算。審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)。

（八）應(yīng)付利息 暫無(wú)

（九）應(yīng)付股利

審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。

3、編制明細(xì)表 審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)。

（十）其他應(yīng)付款 審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、編制其他應(yīng)付款明細(xì)表，檢查發(fā)生額及余額，分析其他應(yīng)付款賬齡。

3、函證其他應(yīng)付款回函確認(rèn)無(wú)誤。

4、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)。

（十一）長(zhǎng)期借款 暫無(wú)

（十二）應(yīng)付債券 暫無(wú)

（十三）長(zhǎng)期應(yīng)付款 暫無(wú)

（十四）專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 暫無(wú)

（十五）預(yù)計(jì)負(fù)債 暫無(wú)

（十六）遞延所得稅負(fù)債

暫無(wú)

三、權(quán)益類(lèi)

（一）實(shí)收資本（股本）審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、實(shí)收資本本期無(wú)變動(dòng)。

3、獲取驗(yàn)資報(bào)告。

審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)。

（二）資本公積 審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、資本公積本期增減系集團(tuán)內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥形成。

3、檢查資本公積的發(fā)生額。

4、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)。

（三）盈余公積 審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、檢查盈余公積的計(jì)提、結(jié)轉(zhuǎn)，未見(jiàn)異常。審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)。

（四）未分配利潤(rùn) 審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、檢查未分配利潤(rùn)的形成、結(jié)轉(zhuǎn)，未見(jiàn)異常。審計(jì)結(jié)論：

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)。

四、損益類(lèi)

（一）營(yíng)業(yè)收入 審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、檢查收入的確認(rèn)，未見(jiàn)異常。

3、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，發(fā)生額可以確認(rèn)。

（二）營(yíng)業(yè)成本 審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、編制營(yíng)業(yè)成本明細(xì)表。

3、檢查營(yíng)業(yè)成本的確認(rèn)。

4、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，發(fā)生額可以確認(rèn)。

（三）營(yíng)業(yè)稅金及附加 審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、編制營(yíng)業(yè)稅金及附加明細(xì)表。

3、檢查營(yíng)業(yè)稅金及附加的計(jì)算。

4、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。

審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，發(fā)生額可以確認(rèn)。

（四）銷(xiāo)售費(fèi)用 審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、編制銷(xiāo)售費(fèi)用明細(xì)表。

3、檢查銷(xiāo)售費(fèi)用的發(fā)生額。

4、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，發(fā)生額可以確認(rèn)。

（五）管理費(fèi)用 審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、編制管理費(fèi)用明細(xì)表。

3、檢查管理費(fèi)用的發(fā)生額。

4、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，發(fā)生額可以確認(rèn)。

（六）財(cái)務(wù)費(fèi)用 審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、編制財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表。

3、檢查財(cái)務(wù)費(fèi)用的發(fā)生額。

4、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，發(fā)生額可以確認(rèn)。

（七）資產(chǎn)減值損失

審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、編制資產(chǎn)減值損失明細(xì)表。

3、檢查資產(chǎn)減值損失的發(fā)生額。

4、本期發(fā)生額主要為收回投資后沖減以前形成的減值準(zhǔn)備。

5、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，發(fā)生額可以確認(rèn)。

（八）公允價(jià)值變動(dòng)損益 審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、編制公允價(jià)值變動(dòng)損益明細(xì)表。

3、公允價(jià)值變動(dòng)損益系交易性金融資產(chǎn)-國(guó)債升值產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)收益。

4、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，發(fā)生額可以確認(rèn)。

（九）投資收益

審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、編制投資收益明細(xì)表。

3、檢查投資收益的發(fā)生額。

4、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。

審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，發(fā)生額可以確認(rèn)。

（十）營(yíng)業(yè)外收入 審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、編制營(yíng)業(yè)外收入明細(xì)表。

3、檢查營(yíng)業(yè)外收入的發(fā)生額。

4、營(yíng)業(yè)外收入主要為固定資產(chǎn)處理及盤(pán)盈收益。

5、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。

審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，發(fā)生額可以確認(rèn)。

（十一）營(yíng)業(yè)外支出 審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、編制營(yíng)業(yè)外支出明細(xì)表。

3、檢查營(yíng)業(yè)外支出發(fā)生額。

4、營(yíng)業(yè)外支出主要為固定資產(chǎn)清理?yè)p失。

5、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。

審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，發(fā)生額可以確認(rèn)。

第五篇：審計(jì) 月記

校外分散教學(xué)學(xué)生月實(shí)習(xí)小結(jié)

本月主要實(shí)習(xí)內(nèi)容與體會(huì)（1200字左右）

經(jīng)過(guò)對(duì)清遠(yuǎn)供電局5個(gè)子公司幾個(gè)月的審計(jì)，這個(gè)月就要整理相關(guān)的審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，擬定審計(jì)報(bào)告。在整個(gè)審計(jì)的過(guò)程中，查閱分析相關(guān)資料、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，要復(fù)印相關(guān)的文件資料作為問(wèn)題的支撐資料，并編寫(xiě)取證表，對(duì)問(wèn)題的時(shí)間、發(fā)生、及相關(guān)資料名稱(chēng)要描述清楚，并在問(wèn)題支撐資料上寫(xiě)上跟確證表對(duì)應(yīng)的編號(hào)，以便查找。擬定審計(jì)報(bào)告前，要先與各被審計(jì)單位的各部門(mén)負(fù)責(zé)人溝通，確認(rèn)他們是否對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題有不同的意見(jiàn)，對(duì)問(wèn)題的描述是否認(rèn)同，根據(jù)他們回復(fù)意見(jiàn)進(jìn)行編寫(xiě)。首先，要對(duì)本次審計(jì)的整體情況進(jìn)行說(shuō)明，然后，在對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的總體情況進(jìn)行分析，最后，分別對(duì)前期管理方面、招投標(biāo)管理方面、工程合同管理方面、工程施工管理方面、工程監(jiān)理管理方面、工程資金管理方面、工程造價(jià)控制方面、物資管理方面、財(cái)務(wù)管理方面、竣工驗(yàn)收與啟動(dòng)投運(yùn)方面、工程竣工決（結(jié)）算方面、工程檔案管理方面等12個(gè)方面所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行陳述、分析，并針對(duì)問(wèn)題結(jié)合實(shí)際情況提出審計(jì)建議。

本月的工作除了整理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，擬定審計(jì)報(bào)告外，還做了一個(gè)關(guān)于工程合同的審計(jì)項(xiàng)目。本次項(xiàng)目的主要任務(wù)是對(duì)被審計(jì)單位2011年的工程合同管理情況進(jìn)行審計(jì)。進(jìn)點(diǎn)前，要先根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》、《中華人民共和國(guó)招投標(biāo)法》以及被審計(jì)單位關(guān)于合同管理方面的規(guī)定編制審計(jì)工作底稿。分為合同文本的基本檢查，如：合同內(nèi)容與招投標(biāo)文件和中標(biāo)通知書(shū)內(nèi)容是否一致、合同的審批時(shí)間與簽訂時(shí)間是否符合一定的邏輯關(guān)系、合同檔案是否完備等；其次是對(duì)施工合同、物資采購(gòu)合同、設(shè)計(jì)合同、監(jiān)理合同等進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查，查看分析各類(lèi)合同是否符合其自身標(biāo)準(zhǔn)，如：施工合同需要對(duì)工程的工期、轉(zhuǎn)包、分包等進(jìn)行規(guī)定，重要設(shè)備采購(gòu)合同則需附有技術(shù)協(xié)議書(shū)等。通過(guò)查閱、分析、詢(xún)問(wèn)等方法，對(duì)合同管理進(jìn)行3天的審查，并把相關(guān)的問(wèn)題進(jìn)行記錄，編寫(xiě)取證表及建議書(shū)。

通過(guò)這個(gè)月的工作，我對(duì)審計(jì)工作有了進(jìn)一步的了解，也學(xué)會(huì)了很多不同方面的東西，體會(huì)到學(xué)習(xí)不止是學(xué)習(xí)書(shū)本上的東西，學(xué)以致用才是最關(guān)鍵的。

2011年11月29日