第一篇：關(guān)于xxxxxx質(zhì)量審計(jì)整改情況的說(shuō)明

關(guān)于xxxxxx質(zhì)量審計(jì)整改情況的說(shuō)明

Xx集團(tuán)質(zhì)量管理部：

Xxxx年xx月xx日由貴公司質(zhì)量管理部主要負(fù)責(zé)同志到我公司進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量審計(jì)，并提出了多項(xiàng)中肯的整改建議，在此我公司十分感謝。我公司根據(jù)GMP要求及貴公司所提整改建議對(duì)所涉項(xiàng)目進(jìn)行了整改，現(xiàn)將整改情況說(shuō)明如下：

一、針對(duì)“xxxxx”我公司重新修訂了此文件，使其可操作性增強(qiáng)；

二、“無(wú)產(chǎn)品質(zhì)量年度回顧文件”因該品種是xxxx年xx月份通過(guò)GMP認(rèn)證，產(chǎn)品質(zhì)量年度回顧定在xxxx年xx月份進(jìn)行，目前重新完善了產(chǎn)品質(zhì)量年度回顧制度并按計(jì)劃組織開(kāi)展工作。

三、“無(wú)質(zhì)量受權(quán)人及職責(zé)”此項(xiàng)是因?yàn)樘峁┑馁|(zhì)量審計(jì)資質(zhì)中未附此文件，該文件已經(jīng)制定并實(shí)施，會(huì)將本次整改情況附加此文件一并交于貴公司；

四、“玻璃量具無(wú)校驗(yàn)臺(tái)帳”因本公司儀器、設(shè)備、量具等均由河北省計(jì)量院檢定，故日常校驗(yàn)不夠完善，現(xiàn)已制定了詳細(xì)的校驗(yàn)操作規(guī)程并附有相應(yīng)的記錄；

五、“標(biāo)準(zhǔn)品xxx未按文件規(guī)定貯存”文件規(guī)定的對(duì)照品應(yīng)在干燥器中保存，因當(dāng)時(shí)正在使用該標(biāo)準(zhǔn)品，所以未及時(shí)按文件規(guī)定執(zhí)行，在此基礎(chǔ)上加強(qiáng)了對(duì)相關(guān)人員的培訓(xùn)；

再次對(duì)貴公司所提建議表示感謝，愿合作愉快！

Xxxxxxx有限公司

2011年x月xx日

聯(lián) 系 人：

聯(lián)系電話：、傳真：

地址：

第二篇：審計(jì)情況說(shuō)明

關(guān)于FBO、MRO項(xiàng)目情況說(shuō)明

通航管委會(huì)與北京中航天宇公司簽訂協(xié)議，協(xié)議規(guī)定FBO、MRO項(xiàng)目由中航天宇公司投資建設(shè)，在建設(shè)工程中，中航天宇公司內(nèi)部出現(xiàn)問(wèn)題，無(wú)法繼續(xù)建設(shè)FBO、MRO項(xiàng)目，由于第二屆飛行大會(huì)的日益臨近，通航管委會(huì)決定繼續(xù)建設(shè)，同時(shí)管委會(huì)面臨資金緊張的問(wèn)題，因此強(qiáng)行壓低了FBO、MRO項(xiàng)目的裝修工程招標(biāo)價(jià)，在建設(shè)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)招標(biāo)價(jià)格無(wú)法完成招標(biāo)清單規(guī)定的內(nèi)容，在這種情況下出現(xiàn)了配電柜安裝工程、外墻裝飾、塑鋼窗安裝及零散工程在招標(biāo)范圍外進(jìn)行?？紤]到資金工期等問(wèn)題，所以決定招標(biāo)范圍外工程繼續(xù)與中標(biāo)單位合作。

特此說(shuō)明。

關(guān)于2011-2014

縣以上投資所有建設(shè)項(xiàng)目情況的說(shuō)明

我單位的2011-2014縣以上投資的所有建設(shè)項(xiàng)目均未辦理施工許可證。經(jīng)發(fā)改審批立項(xiàng)的有FBO項(xiàng)目，給排水管網(wǎng)及配套工程，10千伏配電工程，其余均未立項(xiàng)。做測(cè)繪的有：CBD土方平整工程、預(yù)留停機(jī)坪土方平整工程。有施工圖設(shè)計(jì)的有：FBO項(xiàng)目、給排水管網(wǎng)及配套工程，其余均未做設(shè)計(jì)或者測(cè)繪。有監(jiān)理的項(xiàng)目：FBO、MRO裝修工程、CBD土方平整工程、給排水管網(wǎng)及配套工程、10千伏配電工程、特此說(shuō)明。

關(guān)于與中航天宇投資管理有限公司 項(xiàng)目合作及土地置換等相關(guān)情況的說(shuō)明

2011年12月9日，法庫(kù)縣人民政府與北京中航天宇投資管理有限公司簽訂《法庫(kù)縣人民政府與中航天宇投資管理有限公司合作框架協(xié)議》，協(xié)議約定雙方合作中航天宇北方總部項(xiàng)目（包括通航機(jī)場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、通航運(yùn)營(yíng)、航空地產(chǎn)及旅游等項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)）、航展及航空體育節(jié)的合作。中航天宇于2012年9月初建設(shè)完成了FBO綜合服務(wù)樓、MRO航空服務(wù)中心的主體框架，這時(shí)候，中航天宇公司內(nèi)部出現(xiàn)問(wèn)題，沒(méi)有進(jìn)行后續(xù)建設(shè)。通航管委會(huì)接手進(jìn)行了內(nèi)部裝修。2013年12月27日，通航管委會(huì)與中航天宇公司簽訂了《法庫(kù)財(cái)湖機(jī)場(chǎng)項(xiàng)目置換開(kāi)發(fā)用地協(xié)議》，雙方約定：通航管委會(huì)用位于沈陽(yáng)市法庫(kù)縣通航園區(qū)內(nèi)財(cái)湖南側(cè)，土地面積約為160000平方米的商業(yè)服務(wù)用地置換財(cái)湖機(jī)場(chǎng)綜合辦公樓（FBO）、機(jī)庫(kù)、新建滑行道及C聯(lián)絡(luò)道等所有地上建筑物和MRO的部分建筑。中航天宇用于置換的資產(chǎn)無(wú)詳細(xì)的資產(chǎn)清單，無(wú)評(píng)估價(jià)格。

特此說(shuō)明。

關(guān)于FBO綜合服務(wù)樓、MRO 航空服務(wù)中心裝修工程情況說(shuō)明

2013年4月12日，遼寧建工集團(tuán)有限公司在《沈陽(yáng)通用航空產(chǎn)業(yè)基地FBO綜合服務(wù)樓、MRO航空服務(wù)中心裝修工程》的公開(kāi)招標(biāo)中中標(biāo)。中標(biāo)內(nèi)容為沈陽(yáng)通用航空產(chǎn)業(yè)基地FBO綜合服務(wù)樓、MRO航空服務(wù)中心裝修工程，F(xiàn)BO綜合服務(wù)樓約5539平方米，MRO航空服務(wù)中心約220平方米。中標(biāo)金額為1930402.39元。2013年4月27日，沈陽(yáng)通用航空產(chǎn)業(yè)基地管理委員會(huì)與遼寧建工集團(tuán)有限公司簽訂《建設(shè)工程施工合同》，約定由遼寧建工集團(tuán)進(jìn)行該項(xiàng)目的施工。在項(xiàng)目的施工過(guò)程中，遼寧建工集團(tuán)發(fā)現(xiàn)該中標(biāo)金額進(jìn)行全部施工明顯不足，故陸續(xù)與通航管委會(huì)簽訂了一系列合同。包括配電柜安裝、外墻保溫及涂料粉刷、消防管網(wǎng)及消防栓、電源線鋪設(shè)、檢查井、電纜溝砌筑、分線箱、室內(nèi)電氣改造、樓內(nèi)外樓梯白鋼扶手、圍欄、室內(nèi)上下水改造工程、潔具衛(wèi)具、采暖工程、塑鋼窗安裝工程。合同價(jià)款共323.334萬(wàn)元。

關(guān)于合同簽訂及結(jié)算審核情況說(shuō)明

在通航管委會(huì)的2011-2014年政府投資建設(shè)項(xiàng)目中，管委會(huì)與施工單位簽訂的施工合同中約定的合同價(jià)款為雙方大致認(rèn)可的金額，未編制相應(yīng)的工程預(yù)算。后期在提交給造價(jià)中介機(jī)構(gòu)編制結(jié)算審核時(shí)的預(yù)算為工程建設(shè)完成后補(bǔ)做。

特此說(shuō)明。

關(guān)于門(mén)衛(wèi)房及應(yīng)急 公廁建設(shè)及拆除情況說(shuō)明

2013年5月，沈陽(yáng)通用航空產(chǎn)業(yè)基地管理委員會(huì)與遼寧建工集團(tuán)有限公司簽訂《補(bǔ)充協(xié)議書(shū)》，雙方約定進(jìn)行門(mén)衛(wèi)房制作安裝，合同總造價(jià)為193122.09元。該門(mén)衛(wèi)房建成后由于機(jī)場(chǎng)大門(mén)向外移，于2013年9月份拆除。由于飛行大會(huì)需要，2012年7月14日，沈陽(yáng)通用航空產(chǎn)業(yè)基地管理委員會(huì)與沈陽(yáng)富生建筑安裝工程有限公司簽訂《建筑工程施工承包協(xié)議書(shū)》，建設(shè)飛行大會(huì)期間應(yīng)急公廁建設(shè)，設(shè)計(jì)蹲位100個(gè)，材料為鋼構(gòu)。合同金額為9.5萬(wàn)元，飛行大會(huì)結(jié)束后，于2012年8月末拆除。2013年5月，沈陽(yáng)通用航空產(chǎn)業(yè)基地管理委員會(huì)與遼寧昌泰建筑安裝工程有限公司簽訂《協(xié)議書(shū)》，建設(shè)飛行大會(huì)期間臨時(shí)廁所7處，合同金額為26萬(wàn)元。飛行大會(huì)結(jié)束后，陸續(xù)拆除4處，目前還有3處在用。

特此說(shuō)明。

關(guān)于《沈陽(yáng)通用航空產(chǎn)業(yè)基地FBO綜合服務(wù)樓、MRO航空服務(wù)中心裝修工程》招標(biāo)情

況的說(shuō)明

2013年4月12日，遼寧建工集團(tuán)有限公司在《沈陽(yáng)通用航空產(chǎn)業(yè)基地FBO綜合服務(wù)樓、MRO航空服務(wù)中心裝修工程》的公開(kāi)招標(biāo)中中標(biāo)。中標(biāo)內(nèi)容為沈陽(yáng)通用航空產(chǎn)業(yè)基地FBO綜合服務(wù)樓、MRO航空服務(wù)中心裝修工程，F(xiàn)BO綜合服務(wù)樓約5539平方米，MRO航空服務(wù)中心約220平方米。中標(biāo)金額為1930402.39元。在該項(xiàng)目招標(biāo)中，未進(jìn)行網(wǎng)上公告，在招標(biāo)文件中，也未編制工程量清單。

特此說(shuō)明。

關(guān)于邀請(qǐng)招標(biāo)的情況說(shuō)明

通航管委會(huì)在2011-2014年的工程項(xiàng)目中，CBD土方平整項(xiàng)目預(yù)留停機(jī)坪土方平整項(xiàng)目采用邀請(qǐng)招標(biāo)。原因是招標(biāo)價(jià)格低，管委會(huì)資金緊張無(wú)法按時(shí)支付工程款，導(dǎo)致基本無(wú)人愿意投標(biāo)，所以沒(méi)有采用公開(kāi)招標(biāo)。

特此說(shuō)明。

關(guān)于北機(jī)庫(kù)內(nèi)房裝修工程及機(jī)庫(kù)大門(mén)改型

工程情況說(shuō)明

北機(jī)庫(kù)內(nèi)房裝修工程完成同時(shí)，機(jī)庫(kù)大門(mén)也安裝完畢，后發(fā)現(xiàn)大門(mén)開(kāi)關(guān)不夠方便實(shí)用，因此進(jìn)行了大門(mén)改型，所以兩個(gè)工程沒(méi)有一起進(jìn)行，由于管委會(huì)資金緊張，無(wú)法立即支付工程款，所以沒(méi)有公司或個(gè)人愿意施工，同時(shí)飛行大會(huì)馬上開(kāi)幕，時(shí)間緊迫，在這種情況下找到之前有合作關(guān)系的施工單位來(lái)完成這個(gè)工程。單獨(dú)合同誰(shuí)干的？147萬(wàn)合同，機(jī)庫(kù)大門(mén)

特此說(shuō)明。

MRO項(xiàng)目情況說(shuō)明

2011年12月9日，法庫(kù)縣人民政府與北京中航天宇投資管理有限公司簽訂《法庫(kù)縣人民政府與中航天宇投資管理有限公司合作框架協(xié)議》，協(xié)議約定雙方合作中航天宇北方總部項(xiàng)目（包括通航機(jī)場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、通航運(yùn)營(yíng)、航空地產(chǎn)及旅游等項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)）、航展及航空體育節(jié)的合作。MRO項(xiàng)目是通航機(jī)場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中的一項(xiàng)，由中航天宇公司投資建設(shè)，該項(xiàng)目于2012年9月初主體框架建設(shè)完成，這時(shí)候，中航天宇公司內(nèi)部出現(xiàn)問(wèn)題，沒(méi)有進(jìn)行后續(xù)建設(shè)。通航管委會(huì)進(jìn)行了內(nèi)部裝修。2013年5月20日，通航管委會(huì)與遼寧銳翔通用航空有限公司簽訂了《MRO廠房出讓合同書(shū)》，將MRO廠房及其東側(cè)土地整體出售給遼寧銳翔通用航空有限公司，出讓項(xiàng)目包括機(jī)庫(kù)、輔樓及土地7944平方米。出讓金額為450萬(wàn)元，該出讓金額找誰(shuí)估算的，該出讓價(jià)款包括征地成本 元，建設(shè)成本 元。該資產(chǎn)出售未進(jìn)行審批。截至審計(jì)時(shí)止，共收到遼寧銳翔通用航空有限公司出讓價(jià)款425萬(wàn)元，該筆收入未上繳財(cái)政。

特此說(shuō)明。

航空產(chǎn)業(yè)基地機(jī)場(chǎng)停車(chē)場(chǎng)土方平整工程

情況說(shuō)明

2012年6月4日，沈陽(yáng)通用航空產(chǎn)業(yè)基地管理委員會(huì)與沈陽(yáng)云華建筑安裝有限公司簽訂《航空產(chǎn)業(yè)基地機(jī)場(chǎng)停車(chē)場(chǎng)土方平整工程》，合同工程價(jià)款為：343,322元，審定金額為：431，311元，該工程在施工過(guò)程中挖到泉眼，導(dǎo)致積水淤泥，因此為了排水和清理淤泥增加了工程量，超出了合同價(jià)款范圍，因此出現(xiàn)審定金額高于合同金額的情況。

特此說(shuō)明。

第三篇：審計(jì)說(shuō)明匯總

目錄

一、資產(chǎn)類(lèi) 1．貨幣資金

2．交易性金融資產(chǎn) 3．應(yīng)收票據(jù) 4．應(yīng)收賬款 5．預(yù)付款項(xiàng) 6．應(yīng)收利息 7．應(yīng)收股利 8．其他應(yīng)收款 9．存貨

10．可供出售金融資產(chǎn) 11．持有至到期投資 12．長(zhǎng)期應(yīng)收款 13.長(zhǎng)期股權(quán)投資 14.投資性房地產(chǎn) 15.固定資產(chǎn) 16.在建工程 17.工程物資 18.固定資產(chǎn)清理 19.無(wú)形資產(chǎn) 20.開(kāi)發(fā)支出 21.商譽(yù)

22.長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 23．遞延所得稅資產(chǎn)

二、負(fù)債類(lèi) 1．短期借款

2.交易性金融負(fù)債 3.應(yīng)付票據(jù) 4.應(yīng)付賬款 5.預(yù)收賬款

6.應(yīng)付職工薪酬 7.應(yīng)交稅費(fèi) 8.應(yīng)付利息 9.應(yīng)付股利 10.其他應(yīng)付款 11.長(zhǎng)期借款 12.應(yīng)付債券 13.長(zhǎng)期應(yīng)付款 14.專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 15.預(yù)計(jì)負(fù)債 16.遞延所得稅負(fù)債

三、權(quán)益類(lèi) 1.實(shí)收資本（股本）2.資本公積 3.盈余公積 4.未分配利潤(rùn)

四、損益類(lèi) 1.營(yíng)業(yè)收入 2.營(yíng)業(yè)成本

3.營(yíng)業(yè)稅金及附加 4.銷(xiāo)售費(fèi)用 5.管理費(fèi)用 6.財(cái)務(wù)費(fèi)用

7.資產(chǎn)減值損失

8.公允價(jià)值變動(dòng)損益 9.投資收益 10.營(yíng)業(yè)外收入 11.營(yíng)業(yè)外支出 12.所得稅費(fèi)用

一、資產(chǎn)類(lèi)

（一）貨幣資金 審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、監(jiān)盤(pán)現(xiàn)金，取得現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表。

3、編制銀行存款明細(xì)表，銀行存款明細(xì)賬與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符。

4、函證銀行存款，回函確認(rèn)無(wú)誤。

5、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。

審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)。

（二）交易性金融資產(chǎn) 審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、編制交易性資產(chǎn)明細(xì)表。

3、獲取交易中心結(jié)算作證，與賬務(wù)核對(duì)處理。

4、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。

（三）應(yīng)收票據(jù)

審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、檢查年末應(yīng)收票據(jù)原件。

3、應(yīng)收票據(jù)均為中國(guó)網(wǎng)通（集團(tuán)）天津市分公司開(kāi)出，無(wú)貼現(xiàn)情況。

4、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。

審計(jì)結(jié)論

經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)。

（四）應(yīng)收賬款 審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、編制其他應(yīng)收款明細(xì)表，檢查發(fā)生額記余額，分析應(yīng)收賬款賬齡。

3、函證大額應(yīng)收款，回函確認(rèn)無(wú)誤。

4、壞賬準(zhǔn)備均為以前計(jì)提，本增減為分公司并賬轉(zhuǎn)賬及 款項(xiàng)收回形成。

5、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)。

（五）預(yù)付賬款

審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)。

（六）應(yīng)收利息 暫無(wú)

（七）應(yīng)收股利 審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、編制應(yīng)收賬款明細(xì)表，檢查發(fā)生額及余額。

3、本年減少的應(yīng)收股利系收回郵電設(shè)計(jì)院分配的股利123，123，000.00

4、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。

審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)。

（八）其他應(yīng)收款 審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、編制其他應(yīng)收款明細(xì)表，檢查發(fā)生額及余額，分析其他應(yīng)收款賬齡。

3、函證大額其他應(yīng)收款，回函確認(rèn)無(wú)誤。

4、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)。

（九）存貨 審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、編制存貨明細(xì)表。

3、監(jiān)盤(pán)存貨，取得存貨盤(pán)點(diǎn)表。

4、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備本期增減由分公司并賬轉(zhuǎn)入及存貨處置形成。

5、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)。

（十）可供出售金融資產(chǎn)

暫無(wú)

（十一）持有至到期投資 審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、持有至到期投資系委托貸款，借款人網(wǎng)通集團(tuán)天津分公司。

3、獲取委托借款合同。

（十二）長(zhǎng)期應(yīng)收款 暫無(wú)

（十三）長(zhǎng)期股權(quán)投資 審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、獲取長(zhǎng)期股權(quán)投資明細(xì)表。

3、長(zhǎng)期股權(quán)投資本期增加系分公司轉(zhuǎn)賬形成。

4、長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備本期增加系收回長(zhǎng)期投資形成。

5、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。

審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)。

（十四）投資性房地產(chǎn)

審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、監(jiān)盤(pán)投資性房地產(chǎn)，取得盤(pán)點(diǎn)表。

3、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。

4、投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊按直線法計(jì)提。審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)。

（十五）固定資產(chǎn)

審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、取得固定資產(chǎn)明細(xì)表。

3、監(jiān)盤(pán)固定資產(chǎn)，取得固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表。

4、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。

5、固定資產(chǎn)按直線法計(jì)提折舊。審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)。（十六）在建工程 暫無(wú)

（十七）工程物資 暫無(wú)

（十八）固定資產(chǎn)清理 審計(jì)說(shuō)明

無(wú)

審計(jì)結(jié)論：

經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)。

（十九）無(wú)形資產(chǎn)

審計(jì)說(shuō)明：

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、取得無(wú)形資產(chǎn)明細(xì)表。

3、取得土地使用證。

4、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。

5、無(wú)形資產(chǎn)按直線法計(jì)提折舊。審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)。（二十）開(kāi)發(fā)支出 暫無(wú)

（二十一）商譽(yù) 暫無(wú)

（二十）長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 暫無(wú)

（二十三）遞延所得稅資產(chǎn) 暫無(wú)

二、負(fù)債類(lèi)

（一）短期借款 暫無(wú)

（二）交易性金融負(fù)債 暫無(wú)

（三）應(yīng)付票據(jù) 暫無(wú)

（四）應(yīng)付賬款 審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、編制應(yīng)付賬款明細(xì)表，檢查發(fā)生額及余額，分析應(yīng)付賬款賬齡。

3、檢查重要購(gòu)貨合同。

4、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)。

（五）預(yù)收賬款 審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、編制預(yù)收賬款明細(xì)表，檢查發(fā)生額及余額，分析應(yīng)付賬款賬齡。

3、檢查重要購(gòu)貨合同。

4、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。

審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)。

（六）應(yīng)付職工薪酬

審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、獲取應(yīng)付職工薪酬明細(xì)表，檢查發(fā)生額及余額。

3、檢查應(yīng)付福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)的計(jì)提，未見(jiàn)異常。

4、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。

審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)。

（七）應(yīng)交稅費(fèi) 審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、獲取應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)表，檢查發(fā)生額及余額。

3、檢查營(yíng)業(yè)稅金、城建稅、教育費(fèi)附加的計(jì)算，未見(jiàn)異常。

4、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。

5、增值稅按17%計(jì)算，城建稅按7%計(jì)算，教育費(fèi)附加按3%計(jì)算。審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)。

（八）應(yīng)付利息 暫無(wú)

（九）應(yīng)付股利

審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。

3、編制明細(xì)表 審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)。

（十）其他應(yīng)付款 審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、編制其他應(yīng)付款明細(xì)表，檢查發(fā)生額及余額，分析其他應(yīng)付款賬齡。

3、函證其他應(yīng)付款回函確認(rèn)無(wú)誤。

4、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)。

（十一）長(zhǎng)期借款 暫無(wú)

（十二）應(yīng)付債券 暫無(wú)

（十三）長(zhǎng)期應(yīng)付款 暫無(wú)

（十四）專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 暫無(wú)

（十五）預(yù)計(jì)負(fù)債 暫無(wú)

（十六）遞延所得稅負(fù)債

暫無(wú)

三、權(quán)益類(lèi)

（一）實(shí)收資本（股本）審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、實(shí)收資本本期無(wú)變動(dòng)。

3、獲取驗(yàn)資報(bào)告。

審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)。

（二）資本公積 審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、資本公積本期增減系集團(tuán)內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥形成。

3、檢查資本公積的發(fā)生額。

4、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)。

（三）盈余公積 審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、檢查盈余公積的計(jì)提、結(jié)轉(zhuǎn)，未見(jiàn)異常。審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)。

（四）未分配利潤(rùn) 審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、檢查未分配利潤(rùn)的形成、結(jié)轉(zhuǎn)，未見(jiàn)異常。審計(jì)結(jié)論：

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn)。

四、損益類(lèi)

（一）營(yíng)業(yè)收入 審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、檢查收入的確認(rèn)，未見(jiàn)異常。

3、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，發(fā)生額可以確認(rèn)。

（二）營(yíng)業(yè)成本 審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、編制營(yíng)業(yè)成本明細(xì)表。

3、檢查營(yíng)業(yè)成本的確認(rèn)。

4、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，發(fā)生額可以確認(rèn)。

（三）營(yíng)業(yè)稅金及附加 審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、編制營(yíng)業(yè)稅金及附加明細(xì)表。

3、檢查營(yíng)業(yè)稅金及附加的計(jì)算。

4、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。

審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，發(fā)生額可以確認(rèn)。

（四）銷(xiāo)售費(fèi)用 審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、編制銷(xiāo)售費(fèi)用明細(xì)表。

3、檢查銷(xiāo)售費(fèi)用的發(fā)生額。

4、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，發(fā)生額可以確認(rèn)。

（五）管理費(fèi)用 審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、編制管理費(fèi)用明細(xì)表。

3、檢查管理費(fèi)用的發(fā)生額。

4、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，發(fā)生額可以確認(rèn)。

（六）財(cái)務(wù)費(fèi)用 審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、編制財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表。

3、檢查財(cái)務(wù)費(fèi)用的發(fā)生額。

4、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，發(fā)生額可以確認(rèn)。

（七）資產(chǎn)減值損失

審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、編制資產(chǎn)減值損失明細(xì)表。

3、檢查資產(chǎn)減值損失的發(fā)生額。

4、本期發(fā)生額主要為收回投資后沖減以前形成的減值準(zhǔn)備。

5、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，發(fā)生額可以確認(rèn)。

（八）公允價(jià)值變動(dòng)損益 審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、編制公允價(jià)值變動(dòng)損益明細(xì)表。

3、公允價(jià)值變動(dòng)損益系交易性金融資產(chǎn)-國(guó)債升值產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)收益。

4、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，發(fā)生額可以確認(rèn)。

（九）投資收益

審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、編制投資收益明細(xì)表。

3、檢查投資收益的發(fā)生額。

4、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。

審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，發(fā)生額可以確認(rèn)。

（十）營(yíng)業(yè)外收入 審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、編制營(yíng)業(yè)外收入明細(xì)表。

3、檢查營(yíng)業(yè)外收入的發(fā)生額。

4、營(yíng)業(yè)外收入主要為固定資產(chǎn)處理及盤(pán)盈收益。

5、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。

審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，發(fā)生額可以確認(rèn)。

（十一）營(yíng)業(yè)外支出 審計(jì)說(shuō)明

1、明細(xì)賬匯總與總賬、報(bào)表核對(duì)一致。

2、編制營(yíng)業(yè)外支出明細(xì)表。

3、檢查營(yíng)業(yè)外支出發(fā)生額。

4、營(yíng)業(yè)外支出主要為固定資產(chǎn)清理?yè)p失。

5、測(cè)試原始憑證，未見(jiàn)異常。

審計(jì)結(jié)論

1、經(jīng)審計(jì)無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，發(fā)生額可以確認(rèn)。

第四篇：整改說(shuō)明

關(guān)于慧澤教育培訓(xùn)部8月19日檢查中存在問(wèn)題的整改說(shuō)明

我慧澤教育培訓(xùn)部由魏文品舉辦，按法定程序和要求向主管機(jī)關(guān)合肥市教育局申辦辦學(xué)許可證，并于2009年8月19日接受了教育局領(lǐng)導(dǎo)和專(zhuān)家組的檢查，在檢查過(guò)程中，專(zhuān)家組對(duì)我校的辦學(xué)情況給予了一定的肯定，但也就我校舉辦過(guò)程中存在的一些細(xì)節(jié)問(wèn)題提出了整改意見(jiàn)，詳細(xì)意見(jiàn)如下：

1，消防及安全方面：本校辦學(xué)場(chǎng)所雖然有整棟大樓的消防驗(yàn)收意見(jiàn)書(shū)，但缺少關(guān)于本層房產(chǎn)舉辦培訓(xùn)學(xué)校的專(zhuān)門(mén)驗(yàn)收意見(jiàn)，消防器材也需要檢修和增加；教室雖然安裝了護(hù)欄，但是不夠牢固。

2，資料方面：部分資料不準(zhǔn)確，如教職員工情況的簡(jiǎn)表中的學(xué)歷和附件中的學(xué)歷有出入。3，教學(xué)計(jì)劃不夠詳細(xì)，只有學(xué)校整體的教學(xué)計(jì)劃，沒(méi)有細(xì)化到專(zhuān)業(yè)。4，圖書(shū)數(shù)量不足，且沒(méi)有合理有序的擺放。

5，教師辦公區(qū)還有以前公司個(gè)別員工在此辦公，需盡快清出。

經(jīng)過(guò)專(zhuān)家們的批評(píng)指正，我校全體上下高度重視，立即進(jìn)行了全面的整改，現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：

1，我校在此之前雖多次向包河區(qū)消防大隊(duì)提出消防檢查申請(qǐng)，但對(duì)方表示沒(méi)有關(guān)于培訓(xùn)學(xué)校消防驗(yàn)收的行政許可，因此沒(méi)有前來(lái)消防驗(yàn)收。本次經(jīng)專(zhuān)家提出整改意見(jiàn)后，我方與消防隊(duì)進(jìn)行全面的溝通，詳細(xì)闡述了辦學(xué)需要單獨(dú)消防驗(yàn)收的利害關(guān)系，消防隊(duì)終于同意對(duì)我校進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)消防檢查，并提出了關(guān)于消防安全方面的相關(guān)建議。我方按消防相關(guān)法規(guī)要求對(duì)相關(guān)消防器材進(jìn)行了補(bǔ)充和完繕，消防隊(duì)也于9月27日對(duì)我方此處房產(chǎn)舉辦培訓(xùn)學(xué)校專(zhuān)門(mén)出具的同意的意見(jiàn)書(shū)。另外我方教室的護(hù)欄也在消防隊(duì)的指導(dǎo)下進(jìn)行了加固和完善，達(dá)到相關(guān)安全要求。

2，我方前期因流程不熟悉，資料多次申報(bào)及退回，導(dǎo)致后期提交資料的相關(guān)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，對(duì)此我方進(jìn)行了仔細(xì)的整改，所有資料重新進(jìn)行全面檢查，有誤之處一律進(jìn)行了勘正，現(xiàn)新的資料已經(jīng)重新提交。

3，針對(duì)教學(xué)計(jì)劃方面，我校也組織了相關(guān)專(zhuān)業(yè)教學(xué)組開(kāi)會(huì)研究，群策群力，按我校的實(shí)際情況制訂了詳細(xì)的教學(xué)計(jì)劃并細(xì)化到專(zhuān)業(yè)，教學(xué)計(jì)劃也已隨申報(bào)資料同時(shí)提交。

4，關(guān)于圖書(shū)方面，我校立即著手行動(dòng)，購(gòu)置了書(shū)架等必備物品，對(duì)圖書(shū)的數(shù)量和種類(lèi)也進(jìn)行了補(bǔ)充，現(xiàn)圖書(shū)的數(shù)量、種類(lèi)及擺放已達(dá)到相關(guān)要求。

5，關(guān)于教師辦公區(qū)我方也下定決心，進(jìn)行了嚴(yán)格的清理整頓，對(duì)暫借于此辦公地非我校人員限期搬出，并于8月25日前完成了搬遷，目前所有辦公區(qū)場(chǎng)所均為我校所用，為我校以后的擴(kuò)大規(guī)模也創(chuàng)造了有利條件。

綜上所述，我校針對(duì)專(zhuān)家組提出的需整改問(wèn)題態(tài)度重視，行動(dòng)迅速，整改效果達(dá)到了標(biāo)準(zhǔn)要求，經(jīng)我方自檢，已具備了申辦學(xué)校的必備條件，先特將相關(guān)情況向主管部門(mén)匯報(bào)，盡情審查。

合肥慧澤教育培訓(xùn)部

2009-09-07

數(shù)學(xué)教學(xué)組

杜鳳麗 數(shù)學(xué)教學(xué)組

數(shù)學(xué)教學(xué)組

數(shù)學(xué)教學(xué)組

黃

玲 方

倩 吳小玲 英語(yǔ)教學(xué)組

英語(yǔ)教學(xué)組

英語(yǔ)教學(xué)組

朱玉芬 何勁松 封玉梅

告

知

安徽世紀(jì)星機(jī)電有限公司已于2009年8月10日整體搬遷至新辦公地點(diǎn)，留守值班人員也于8月26日全體搬遷至新辦公區(qū)，請(qǐng)往來(lái)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的新老客戶和合作供應(yīng)商前往新辦公區(qū)辦理業(yè)務(wù)。因本公司搬遷對(duì)您造成的不便敬請(qǐng)諒解。

新辦公區(qū)地址：望江路278號(hào)門(mén)面房1-4號(hào)（望江路與合作化路交叉口）聯(lián)系電話：0551-3630999 傳

真：0551-3444085

安徽世紀(jì)星機(jī)電有限公司

2009年8月27日

英語(yǔ)競(jìng)賽班 專(zhuān)用教室

第五篇：整改情況說(shuō)明格式

關(guān)于公司治理專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)整改情況的說(shuō)明

2007 年，公司根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于開(kāi)展加強(qiáng)上市公司治理專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（證監(jiān)公司字200728 號(hào)）和廣西證監(jiān)局《關(guān)于做好上市公司治理專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（桂證監(jiān)字200714 號(hào)）及深圳證券交易所《關(guān)于做好加強(qiáng)上市公司治理專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)有關(guān)工作的通知》等文件精神，開(kāi)展了公司治理專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)，活動(dòng)分自查階段、公眾評(píng)議階段和整改提高階段。

截止 2007 年 10 月 31 日，公司治理專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)三個(gè)階段的主要工作已基本完成，限期整改問(wèn)題已在限期內(nèi)整改完畢，并于 2007、年 11 月 1 日，通過(guò)《證券時(shí)報(bào)》《中國(guó)證券報(bào)》及深圳證券交易所巨潮資訊網(wǎng)站披露了整改報(bào)告。根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)200827 號(hào)《公告》及廣西證監(jiān)局《關(guān)于進(jìn)一步深入推進(jìn)上市公司治理專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的通知》的有關(guān)規(guī)定，為進(jìn)一步鞏固公司治理專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)成果，持續(xù)推進(jìn)公司治理專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)，公司對(duì) 2007 開(kāi)展的治理專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)整改報(bào)告的落實(shí)情況及持續(xù)改進(jìn)性問(wèn)題的整改效果重新進(jìn)行了審慎評(píng)估，現(xiàn)對(duì)截至 2008 年 6 月 30 日公司治理活動(dòng)的整改情況說(shuō)明如下：

一、限期整改問(wèn)題及整改情況說(shuō)明

1、監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用有待進(jìn)一步提高 整改情況說(shuō)明：為了使監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用得到充分發(fā)揮，公司已于 2007 年 6 月 30日前強(qiáng)化了監(jiān)事的職責(zé)，對(duì)監(jiān)事進(jìn)行了培訓(xùn)，在限期內(nèi)完成了整改。

2、經(jīng)理層特別是總經(jīng)理人選的產(chǎn)生、招聘，不是通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)方式選出，還沒(méi)有形成合理的選聘機(jī)制 整改情況說(shuō)明：2007 年 6 月 30 日前，董事會(huì)提名委員會(huì)已制定了經(jīng)理層的選聘標(biāo)準(zhǔn)及程序，在限期內(nèi)完成了整改。

3、董事會(huì)四個(gè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)未能定期全面開(kāi)展工作： 整改情況說(shuō)明：2007 年 6 月 30 日前，公司董事會(huì)已對(duì)四個(gè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)實(shí)施細(xì)則進(jìn)行修改和完善，并

已將實(shí)施細(xì)則發(fā)送給各位委員，讓他們了解自己的職責(zé)，董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)已正常運(yùn)作及發(fā)揮作用，在限期內(nèi)完成了整改。

4、對(duì)分支機(jī)構(gòu)的管理有待進(jìn)一步加強(qiáng) 整改情況說(shuō)明：由于業(yè)務(wù)發(fā)展需要，公司在異地設(shè)立多個(gè)分公司。為了降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，公司于2007年6月30日前，已采取措施加強(qiáng)對(duì)分公司的管理和控制，如對(duì)公司公章的管理和使用等方面進(jìn)行規(guī)范。同時(shí)，將針對(duì)分公司的管理，制訂了更為切實(shí)可行的財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度和管理人員考核制度、實(shí)行經(jīng)理離任審計(jì)等，在限期內(nèi)完成整改。

二、持續(xù)改進(jìn)問(wèn)題及整改情況說(shuō)明

1、公司運(yùn)作存在不規(guī)范的情況

（1）公司董事、監(jiān)事、高管存在缺席股東大會(huì)的情況。

（2）公司董事會(huì)對(duì)下屬專(zhuān)門(mén)委員會(huì)重視不足，專(zhuān)門(mén)委員會(huì)的委員對(duì)自己職責(zé)亦不了解掌握，專(zhuān)門(mén)委員會(huì)沒(méi)有真正運(yùn)作和發(fā)揮作用。

（3）公司章程第一百三十五條關(guān)于董事會(huì)召開(kāi)時(shí)的會(huì)議通知對(duì)象未包括監(jiān)事，違反了《上市公司章程指引（2006 年修訂）》第一百一十四條董事會(huì)召開(kāi)時(shí)會(huì)議通知對(duì)象包括監(jiān)事的規(guī)定。

（4）公司章程第一百三十五條把董事辦公會(huì)議增加為董事會(huì)會(huì)議的一種形式，不符合《上市公司章程指引（2006 年修訂）》第一百一十四條和第一百一十五條規(guī)定的董事會(huì)召開(kāi)會(huì)議時(shí)只有董事會(huì)會(huì)議和董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議兩種會(huì)議形式的規(guī)定。

（5）公司章程允許職工代表?yè)?dān)任董事，卻沒(méi)有明確職工代表?yè)?dān)任董事的名額，違反了《上市公司章程指引（2006 年修訂）》第九十六條的規(guī)定。整改情況說(shuō)明：

①公司董事會(huì)已嚴(yán)格按照《公司章程》的規(guī)定召開(kāi)股東大會(huì)，敦促公司董

事、監(jiān)事及高管人員出席公司股東大會(huì)。

②公司董事會(huì)已于 2008 年 1 月 16 日召開(kāi)會(huì)議，審議通過(guò)了對(duì)下設(shè)四個(gè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)實(shí)施細(xì)則的修訂，專(zhuān)門(mén)委員會(huì)的委員已充分了解掌握專(zhuān)門(mén)委員會(huì)的實(shí)施細(xì)則，明確自己的職責(zé)，正在運(yùn)作和發(fā)揮作用。

③公司已于2008 年 1 月 16 日召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)，對(duì)公司章程第四十四條、第一百條及第一百三十五條內(nèi)容進(jìn)行了修改，有關(guān)董事會(huì)會(huì)議的通知對(duì)象、會(huì)議形式及職工代表?yè)?dān)任董事的名額等條款已符合《上市公司章程指引（2006 年修訂）》的有關(guān)規(guī)定。

2、內(nèi)部控制制度不健全，內(nèi)部控制機(jī)制不完善。

（1）公司市場(chǎng)總監(jiān)陳謹(jǐn)先生違規(guī)買(mǎi)賣(mài)本公司股票。

（2）內(nèi)部控制制度不夠健全。公司未制定內(nèi)部審計(jì)制度，也未配備專(zhuān)職審計(jì)人員，違反了公司章程第一百九十七條和第一百九十八條的規(guī)定。整改情況說(shuō)明：

①公司董事會(huì)已于2007年9月13日向所有董事、監(jiān)事、高管及相關(guān)人員通報(bào)了市場(chǎng)總監(jiān)陳謹(jǐn)違規(guī)買(mǎi)賣(mài)公司股票的情況。董事會(huì)今后將進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)公司董事、監(jiān)事、高管及相關(guān)人員法律法規(guī)的教育和培訓(xùn)，從即日起要求董事、監(jiān)事、高管以此為鑒，認(rèn)真學(xué)習(xí)并嚴(yán)格遵守各項(xiàng)法律、法規(guī)和本公司章程等有關(guān)規(guī)定，勤勉盡責(zé)，忠實(shí)履行自己的職責(zé)和義務(wù)，杜絕此類(lèi)行為的再次發(fā)生。陳謹(jǐn)先生已于2007年9月13日將此次買(mǎi)賣(mài)本公司股票獲得的收益全額上繳公司。

②公司已于2007年11月2日配備了專(zhuān)職審計(jì)人員，于2008年1月16日制定了內(nèi)部審計(jì)制度并獲董事會(huì)審議通過(guò)。公司將根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)200827 號(hào)《公告》及廣西證監(jiān)局的要求，把持續(xù)推進(jìn)公司治理活動(dòng)做為下

一階段的重點(diǎn)工作，積極發(fā)揮董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)的作用，不斷提高規(guī)范運(yùn)作的意識(shí)和水平，深刻認(rèn)識(shí)到完善公司治理結(jié)構(gòu)是規(guī)范上市公司運(yùn)作、提升上市公司質(zhì)量的基礎(chǔ)，公司在持續(xù)深化并提高治理水平與制度建設(shè)方面仍要做好以下幾個(gè)方面的工作：、1、不斷完善《公司章程》《關(guān)聯(lián)交易》等內(nèi)部控制制度，規(guī)范公司運(yùn)作、增強(qiáng)公司獨(dú)立性，重點(diǎn)增加制止股東或?qū)嶋H控制人侵占上市公司資產(chǎn)的具體措施。

2、加強(qiáng)公司資金的管理，杜絕股東或者實(shí)際控制人占用公司資金行為的發(fā)生，嚴(yán)格控制對(duì)外擔(dān)保，明確董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員維護(hù)上市公司資金安全的責(zé)任和法定義務(wù)。

3、進(jìn)一步修訂公司《信息披露管理制度》的相關(guān)條款，細(xì)化定期報(bào)告的條款內(nèi)容，增加對(duì)股東、實(shí)際控制人的信息問(wèn)詢、管理、披露制度，增加敏感信息排查、歸集、保密及披露條款。

4、引進(jìn)人才、強(qiáng)化和健全公司治理組織機(jī)制。公司計(jì)劃用半年時(shí)間，全方位引進(jìn)適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)管理需要、熟悉上市公司法律法規(guī)及相關(guān)運(yùn)作要求的行政、銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)、投資、法律、人事等高級(jí)管理人員，建立一支適應(yīng)公司治理持續(xù)改進(jìn)工作需要、能夠規(guī)范管理公司、不斷為股東、為社會(huì)創(chuàng)造財(cái)富的管理團(tuán)隊(duì)。公司將以此次專(zhuān)項(xiàng)治理活動(dòng)為契機(jī)，繼續(xù)以提高上市公司質(zhì)量為中心，嚴(yán)格規(guī)范自身經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，提高公司誠(chéng)信度，同時(shí)進(jìn)一步完善公司法人治理結(jié)構(gòu)、規(guī)范運(yùn)作和內(nèi)部控制制度，努力促進(jìn)公司透明度、競(jìng)爭(zhēng)力和贏利能力以回報(bào)投資者。

索芙特股份有限公司董事會(huì)

二○○八年七月十九日