第一篇：部門財(cái)務(wù)管理實(shí)施辦法新

2016年財(cái)務(wù)管理實(shí)施辦法

第一章

總 則

第一條 為了規(guī)范單位的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)單位的財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金的使用效益，保障單位工作順利完成，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國預(yù)算法》、《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《行政單位會(huì)計(jì)制度》《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》及有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，結(jié)合我單位實(shí)際，制定本辦法。

第二條 單位機(jī)關(guān)所有財(cái)務(wù)管理活動(dòng)在單位法人的領(lǐng)導(dǎo)下，由單位財(cái)務(wù)科統(tǒng)一管理，分戶核算。單位負(fù)責(zé)人對本單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

第三條 按照財(cái)政部門和相關(guān)準(zhǔn)則、制度的要求，財(cái)務(wù)科具體承擔(dān)所在單位財(cái)務(wù)管理工作，所有支出單據(jù)實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)先審核制度，即所有支出必須由業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人、分管業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人對支出事項(xiàng)的真實(shí)性進(jìn)行審核簽字，財(cái)務(wù)科對支出單據(jù)的合法、合規(guī)、準(zhǔn)確、完整、有無預(yù)算進(jìn)行審核把關(guān)，報(bào)請單位主要負(fù)責(zé)人簽字審批后方可報(bào)銷。

第二章 收入管理

第四條 執(zhí)收科室收取的所有行政事業(yè)性收費(fèi)及其它各項(xiàng)收入必須按規(guī)定通過山東省非稅收入征收管理系統(tǒng)實(shí)行“票款分離”。嚴(yán)禁私存、挪用、坐收坐支及私設(shè)小金庫。

第五條

各項(xiàng)收費(fèi)必須按物價(jià)部門規(guī)定的項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)，不得

第十一條 對單位一次性支出超過5000元的，須報(bào)單位辦公會(huì)研究決定后方可實(shí)施。未經(jīng)研究或?qū)徟掷m(xù)不完備的支出單位財(cái)務(wù)科不予支付。

第十二條 對單位執(zhí)法執(zhí)勤車輛實(shí)行集中管理，統(tǒng)一調(diào)度。申請用車時(shí)由單位辦公室按規(guī)定統(tǒng)一安排，使用加油卡加油，統(tǒng)一結(jié)算。車輛大修必須提前寫出修理申請，經(jīng)單位長辦公會(huì)研究同意后，到指定維修點(diǎn)進(jìn)行修理。具體辦法：

（一）燃油由辦公室根據(jù)車輛標(biāo)準(zhǔn)耗油量及行車?yán)锍踢M(jìn)行登記，印制“車輛行車?yán)锍碳凹佑偷怯洷怼?，由駕駛員簽字。

（二）外地出差確需中途加油的，須經(jīng)辦公室同意。返回后辦理相關(guān)登記手續(xù)。

（三）所有車輛實(shí)行定點(diǎn)維修、保養(yǎng)。由辦公室考察確定修理廠家。

（四）實(shí)行維修單制度。小件維修、養(yǎng)護(hù)經(jīng)查驗(yàn)屬實(shí)后，由辦公室簽發(fā)維修單，到指定廠家維修；大件（500元以上）維修，須經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

（五）除出發(fā)在外需緊急修理情況外，所有未經(jīng)辦公室簽發(fā)維修單的維修項(xiàng)目，費(fèi)用由駕駛員承擔(dān)。

第十三條 單位工作人員因公出差只報(bào)銷往來交通費(fèi)、住宿費(fèi)及伙食補(bǔ)助費(fèi)。報(bào)銷城市間交通費(fèi)必須出具與之相符的往來車票，市內(nèi)交通費(fèi)按照出差實(shí)際天數(shù)計(jì)算，每人每天80元包干使用；縣內(nèi)交通費(fèi)按照出差實(shí)際天數(shù)計(jì)算，每人每天30元包干使用。住宿費(fèi)在標(biāo)準(zhǔn)限額之內(nèi)憑合規(guī)發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。到省、市出差生活補(bǔ)助均為每人每天100元（早餐20元、購。

第十九條

撥付項(xiàng)目資金或項(xiàng)目物資時(shí)，施工隊(duì)或項(xiàng)目承建單位必須出具正規(guī)收據(jù)、合規(guī)發(fā)票。

第二十條

各項(xiàng)專款的劃撥要認(rèn)真落實(shí)國庫集中支付制度，嚴(yán)格按照工程（項(xiàng)目）招投標(biāo)文本、工程（項(xiàng)目）建設(shè)合同、工程（項(xiàng)目）預(yù)決算報(bào)告書或?qū)徲?jì)報(bào)告等依據(jù)撥付，嚴(yán)禁超工程進(jìn)度付款。

第五章

往來款項(xiàng)的管理

第二十一條 嚴(yán)格控制個(gè)人借款，因公出差需借款的一律經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人簽字后方可辦理借款手續(xù)。借款申請單須寫明事由、金額、還款時(shí)間等。

第二十二條 所借款項(xiàng)要求在一個(gè)月內(nèi)辦理結(jié)算手續(xù)，如有特殊情況不能辦理結(jié)算手續(xù)的，需向財(cái)務(wù)科說明原因，申請批準(zhǔn)遲延結(jié)算，經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人同意后，財(cái)務(wù)科在月末予以掛賬。無特殊情況逾期結(jié)算借款的，一律不再辦理借款手續(xù)，前款不清，后款不借。

第二十三條 定期對往來賬目進(jìn)行核對并及時(shí)進(jìn)行清理。

第六章

固定資產(chǎn)的管理

第二十四條

固定資產(chǎn)是指使用年限超過一年（不含一年）、單位價(jià)值在1000元以上（專用設(shè)備單位價(jià)值在1500元以上）并在使用中保持其原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖然未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但使用期限超過一年（不含一年）的大批同類物資也視為固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)所有權(quán)歸單位所有，任何部門和個(gè)人不得私自損毀、變賣、出租、出借和處理固定資產(chǎn)。

第二十五條

新購置固定資產(chǎn)管理。固定資產(chǎn)購置由具體使用科室

使用科室進(jìn)行現(xiàn)場清查，并形成清查報(bào)告，資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)與系統(tǒng)核對盤盈盤虧情況，財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)盤盈盤虧情況進(jìn)行賬務(wù)處理。

第二十八條

固定資產(chǎn)處置。固定資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)遵循公開、公正、公平的原則，資產(chǎn)處置時(shí)由使用科室提出申請，分管單位長審核，財(cái)務(wù)科審核，提交單位長辦公會(huì)研究審批，按規(guī)定程序報(bào)縣財(cái)政單位審批。資產(chǎn)處置應(yīng)通過招投標(biāo)、拍賣、協(xié)議、轉(zhuǎn)讓等市場競價(jià)方式公開處置，處置完畢后公示處置結(jié)果。資產(chǎn)管理員對資產(chǎn)系統(tǒng)、資產(chǎn)卡片及時(shí)更新，財(cái)務(wù)科根據(jù)核批文件及時(shí)調(diào)整相關(guān)賬目，處置收入應(yīng)及時(shí)全額上繳國庫。

第七章

內(nèi)部監(jiān)督與審計(jì)

第二十九條 建立財(cái)務(wù)內(nèi)部稽核制度。出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

第三十條 建立健全內(nèi)部控制制度。記賬人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員、財(cái)物保管人員職責(zé)權(quán)限明確，并相互分離、相互監(jiān)督、相互制約。

（一）帳錢分開。會(huì)計(jì)管帳，出納管錢，管帳的不經(jīng)手錢，管錢的不登記帳。

（二）印鑒分開。銀行預(yù)留印鑒由會(huì)計(jì)和出納分開管理。

（三）網(wǎng)銀密碼分開。實(shí)行網(wǎng)上銀行的，網(wǎng)銀錄入員和審核員密碼分開管理。

（四）電算化密碼分開。實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的，會(huì)計(jì)核算與出納制證密碼由會(huì)計(jì)和出納分開管理。

（五）票據(jù)使用和審核分開。會(huì)計(jì)管理票據(jù)的發(fā)放和核銷，出納管

審批的；管理不善造成固定資產(chǎn)損失的。

（九）對審計(jì)監(jiān)督人員隱瞞賬務(wù)或拒絕接受審計(jì)的。

（十）其它違反財(cái)經(jīng)法規(guī)和本辦法的行為。

第三十三條 凡有第三十二條所述行為之一情節(jié)輕微的，單位內(nèi)部將給該部門通報(bào)批評(píng)，沒收非法所得或追回經(jīng)濟(jì)損失，對部門負(fù)責(zé)人及責(zé)任人予以警誡；造成重大影響的，對部門負(fù)責(zé)人予以免職。

第三十四條 凡有第三十二條所述行為之一情節(jié)嚴(yán)重的，將報(bào)縣紀(jì)委、監(jiān)察單位給予單位負(fù)責(zé)人及責(zé)任人黨紀(jì)政紀(jì)處分。構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第九章 附則

第三十五條 本辦法自下發(fā)之日起實(shí)施。第三十六條 本辦法由單位財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。

第二篇：財(cái)務(wù)管理實(shí)施辦法

中鐵建電氣化局集團(tuán)有限公司

成灌線站后工程指揮部財(cái)務(wù)管理實(shí)施辦法

1．為確保成灌線站后工程的有序可控地進(jìn)行，根據(jù)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門的相關(guān)文件精神，特針對本工程指揮部的財(cái)務(wù)管理而制定如下辦法。

2．計(jì)劃財(cái)務(wù)部在指揮長統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行部門工作，財(cái)務(wù)人員在符合集團(tuán)公司相關(guān)財(cái)會(huì)工作準(zhǔn)則基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行指揮部下達(dá)的財(cái)務(wù)指令，保障資金的有效可控。

3．本工程由于工期緊、節(jié)奏快的特點(diǎn)，在滿足保障施工期資金的充足，各專業(yè)同步開工啟動(dòng)資金、施工資金能及時(shí)到位的前提下，由指揮部統(tǒng)一安排富余資金的及時(shí)上存。

4．資金使用采取按月計(jì)劃方式，由各項(xiàng)目部依據(jù)各自的責(zé)任成本，按施工進(jìn)度計(jì)劃、資金申請計(jì)劃及相關(guān)報(bào)告，由指揮部統(tǒng)一確定各項(xiàng)目部的資金下?lián)芰拷?jīng)指揮長確認(rèn)后，于每月底前發(fā)放各項(xiàng)目部。

5．銀行帳戶管理由指揮部計(jì)劃財(cái)務(wù)部按指揮長的指令統(tǒng)一管理，開戶銀行印簽依據(jù)財(cái)務(wù)管理制度，分人負(fù)責(zé)管理。

6．工程進(jìn)度款應(yīng)按進(jìn)度計(jì)劃，在指揮部的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下按照相對應(yīng)的管理辦法進(jìn)行撥付，外包勞務(wù)的撥款應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)的管理辦法，經(jīng)指揮部、項(xiàng)目部聯(lián)合審批及相關(guān)責(zé)任人、當(dāng)事人共同確認(rèn)后，方可撥付。

7．工程材料、設(shè)備款支付嚴(yán)格按相關(guān)的管理辦法，經(jīng)相關(guān)責(zé)任人審批、指揮長確認(rèn)、手續(xù)完備后，方可支付。

8．指揮部原則上不存留現(xiàn)金；個(gè)人備用金應(yīng)當(dāng)由本人、部門部長和指揮部領(lǐng)導(dǎo)共同簽字確認(rèn)后，方可借支。

9．其他款項(xiàng)的支付，應(yīng)當(dāng)符合對應(yīng)的相關(guān)管理辦法，并經(jīng)相關(guān)部門和指揮長審批和簽字確認(rèn)后，方可支付。

10．固定資產(chǎn)的核算含上級(jí)調(diào)撥固定資產(chǎn)的核算、自購固定資產(chǎn)的核算由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)，并報(bào)相關(guān)人員和指揮長確認(rèn)。

11．指揮長是債權(quán)、債務(wù)的第一責(zé)任人，形成債權(quán)、債務(wù)的相關(guān)當(dāng)事人是清理責(zé)任人，配合清收工作由計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織，由直接相關(guān)部門負(fù)責(zé)實(shí)施，其它相關(guān)部門及財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)積極配合，力爭在規(guī)定限期內(nèi)完成清收，確保集團(tuán)公司利益最大化。

12．在指揮長的領(lǐng)導(dǎo)下，對各項(xiàng)目部的會(huì)計(jì)核算由計(jì)劃財(cái)務(wù)部組織指揮部和各項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)人員在工程初期進(jìn)行會(huì)計(jì)核算相關(guān)的思想統(tǒng)一、工程末期嚴(yán)格依照會(huì)計(jì)核算辦法進(jìn)行核算。

13．在指揮長的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，計(jì)劃財(cái)務(wù)部的財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)準(zhǔn)確地編制出會(huì)計(jì)報(bào)表，并能滿足集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部的相關(guān)要求，經(jīng)指揮長確認(rèn)后及時(shí)上報(bào)。

14．指揮部的財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)各項(xiàng)目部財(cái)務(wù)狀況的監(jiān)督、檢查和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，并接受項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員的工作監(jiān)督，對本辦法執(zhí)行狀況檢查、抽查，由指揮長根據(jù)工程進(jìn)度統(tǒng)一安排，對指揮部財(cái)務(wù)人員工作做得好的，指揮長有權(quán)授予當(dāng)月400～4000元的一次性獎(jiǎng)勵(lì)，工作失職或評(píng)定為差，指揮長或部長可進(jìn)行批評(píng)，或執(zhí)行當(dāng)月扣減200～2000元的處罰。

第三篇：工會(huì)財(cái)務(wù)管理實(shí)施辦法

工會(huì)財(cái)務(wù)管理實(shí)施辦法

為了進(jìn)一步規(guī)范公司工會(huì)的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高工會(huì)經(jīng)費(fèi)的合理、有效的使用，使工會(huì)在公司改革、穩(wěn)定和諧、發(fā)展的大局中，更好地?fù)?dān)負(fù)起自身的各項(xiàng)基本職能。根據(jù)《工會(huì)預(yù)算管理辦法》、《工會(huì)會(huì)計(jì)制度》、《基層工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用管理辦法》為基礎(chǔ)，根據(jù)市總工會(huì)和市教育工會(huì)的有關(guān)規(guī)定，同時(shí)結(jié)合公司工會(huì)的實(shí)際情況，特制定本辦法。

一、總則

1、公司工會(huì)財(cái)務(wù)管理工作是在工會(huì)主席直接領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)國家的有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，堅(jiān)持依法理財(cái)、規(guī)范操作，確保工會(huì)經(jīng)費(fèi)運(yùn)作合理、合法、安全有效，保障校工會(huì)各項(xiàng)活動(dòng)的正常開展。

2、工會(huì)財(cái)務(wù)管理主要任務(wù)是：根據(jù)經(jīng)費(fèi)收入編制編制工會(huì)預(yù)算，對預(yù)算執(zhí)行過程進(jìn)行控制和管理，保證工會(huì)職工活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、工會(huì)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)及其它費(fèi)用運(yùn)用的合法性、合理性和有效性。

3、公司工會(huì)財(cái)務(wù)管理原則：堅(jiān)持依法理財(cái)原則，堅(jiān)持民主管理原則，堅(jiān)持工會(huì)主席負(fù)責(zé)制原則，堅(jiān)持手續(xù)完備原則，堅(jiān)持勤儉節(jié)約原則，堅(jiān)持預(yù)算管理原則，堅(jiān)持收支兩條線原則。

4、工會(huì)財(cái)務(wù)實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集體管理”體制，財(cái)務(wù)經(jīng)常性收支實(shí)行由工會(huì)主席“一支筆”審批制。工會(huì)主席的審批權(quán)為3000元，超出權(quán)限金額及其它工會(huì)重大決策，重大投資事項(xiàng)，需工會(huì)委員會(huì)討論，同意后報(bào)請主管校領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)工會(huì)備案后，方能執(zhí)行。

5、公司工會(huì)必需設(shè)置獨(dú)立會(huì)計(jì)帳戶，配備具有相關(guān)專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力的人員擔(dān)任工作，會(huì)計(jì)、出納、經(jīng)審不能由同一人擔(dān)任，認(rèn)真履行工會(huì)財(cái)務(wù)管理職責(zé)。

二、工會(huì)預(yù)算管理

6、工會(huì)編制預(yù)算是在分析上年預(yù)決算執(zhí)行情況的基礎(chǔ)上，根據(jù)本的工作規(guī)劃，任務(wù)及重大活動(dòng)項(xiàng)目，合理、全面的編制工會(huì)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。

7、工會(huì)預(yù)算編制必須堅(jiān)持“量入為出，收支平衡，略有結(jié)余”的原則，收入預(yù)算堅(jiān)持積極穩(wěn)妥的原則，支出預(yù)算堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，勤儉節(jié)約的原則。

8、制定工會(huì)預(yù)算應(yīng)由公司工會(huì)委員會(huì)集體討論后共同審定。

9、遇特殊情況需追加預(yù)算時(shí)，比須經(jīng)工會(huì)委員會(huì)集體討論，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)，同時(shí)上報(bào)市教育工會(huì)審批。

10、工會(huì)財(cái)務(wù)編制預(yù)算時(shí)，期末滾存經(jīng)費(fèi)結(jié)余不得出現(xiàn)赤字。

三、工會(huì)收支管理

11、會(huì)費(fèi)收入，是核算工會(huì)會(huì)員每月按本人工資額（工資的前三檔）的0．5％向工會(huì)組織繳納的會(huì)員費(fèi)。公司工會(huì)每月按時(shí)繳納會(huì)費(fèi)入賬，工會(huì)用來開展各項(xiàng)工會(huì)會(huì)員活動(dòng)項(xiàng)目，不得用于其它。

12、拔交經(jīng)費(fèi)收入，是核算按“工會(huì)法”規(guī)定的工資總額的2％計(jì)提的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，由行政每月按時(shí)轉(zhuǎn)入工會(huì)帳戶。

13、上級(jí)補(bǔ)助收入，是核算上級(jí)工會(huì)撥入的指定項(xiàng)目補(bǔ)助收入。（如建設(shè)“教工之家”購買文體設(shè)備等項(xiàng)目）

14、行政補(bǔ)助收入，是核算公司行政給予工會(huì)的補(bǔ)助款項(xiàng)。（包括基建、維修、幫困、教師暑期休養(yǎng)活動(dòng)等項(xiàng)目，做到?？顚Ｓ?。）

15、其他收入，是核算上述規(guī)定以外的各項(xiàng)收入。如：投資收益，捐贈(zèng)收入、利息收入等等，其它各項(xiàng)收入必須符合國家規(guī)定的各項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，范圍并使用規(guī)定的合法票據(jù)。

16、會(huì)員活動(dòng)費(fèi)，是核算工會(huì)開展會(huì)員的各項(xiàng)活動(dòng)和會(huì)員特殊困難補(bǔ)助的費(fèi)用。要做到面向廣大會(huì)員，不能用于職工福利補(bǔ)貼，會(huì)費(fèi)原則上應(yīng)合理安排，當(dāng)年無赤字，無結(jié)余。

17、職工活動(dòng)費(fèi)，是核算工會(huì)組織和開展各項(xiàng)教育、文體、宣傳及其它活動(dòng)的費(fèi)用。

18、工會(huì)業(yè)務(wù)費(fèi)，是核算工會(huì)用于履行工會(huì)職能、加強(qiáng)自身建設(shè)和開展業(yè)務(wù)工作等方面的費(fèi)用，主要由工會(huì)干部培訓(xùn)、會(huì)議、專項(xiàng)、外事及其它費(fèi)用構(gòu)成。

19、其它支出，是核算工會(huì)其它活動(dòng)的支出。

20、上解經(jīng)費(fèi)支出，是核算工會(huì)“撥交經(jīng)費(fèi)收入”的40％上解市教育工會(huì)。

四、現(xiàn)金與支票的管理

21、嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》。執(zhí)行核定的現(xiàn)金庫存金額為3000元。隨時(shí)掌握銀行的存款余額，月末帳面余額與銀行帳戶對帳單進(jìn)行核對，帳面余額與銀行對帳單的余額必須相符。如未達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)查詢，督促有關(guān)人員及時(shí)處理。

22、控制不合理的現(xiàn)金支出，超出1000元以上的支出必須使用支票，無特殊理由，原則上不予以使用現(xiàn)金。

23、支付現(xiàn)金時(shí)，除有經(jīng)辦人和審批人（工會(huì)主席）簽字外，還必須有領(lǐng)取人的簽名，經(jīng)辦人不能代領(lǐng)。

24、如確需備用現(xiàn)金時(shí)，必須經(jīng)工會(huì)主席批準(zhǔn)后，辦理借款手續(xù)，在活動(dòng)結(jié)束一周內(nèi)辦完結(jié)算手續(xù)。

25、領(lǐng)用支票時(shí)，須經(jīng)工會(huì)主席同意后，方可將支票交給經(jīng)辦人員。

26、財(cái)務(wù)人員應(yīng)將支付的支票日期、收款單位、金額填寫齊全。有效收據(jù)蓋有關(guān)單位財(cái)務(wù)章必須與支票填寫的收款單位名稱完全一致，否則拒絕付款。

五、財(cái)務(wù)人員工作職責(zé)

27、根據(jù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求，公司工會(huì)財(cái)務(wù)設(shè)立會(huì)計(jì)、出納崗位，并明確崗位職責(zé)：

出納員職責(zé)：

（1）辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)．嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，原始憑證（包括外來原始憑證和自制付款憑證）的取得必須合法：外來原始憑證須有財(cái)稅部門的監(jiān)制章，票面中各欄目應(yīng)填寫清楚完整，原始憑證不得隨意涂改、刮擦、挖補(bǔ)。原始憑證必須寫清用途并有經(jīng)辦人、證明人和審批人（工會(huì)主席）額簽名。

（2）庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時(shí)存入銀行。不得以“白條”抵充庫金，更不得任意挪用現(xiàn)金。

（3）嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確須簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期、限額，規(guī)定期限和報(bào)銷期限，并由領(lǐng)用支票人簽章。逾期未用的空白轉(zhuǎn)帳支票，要及時(shí)收回注銷。不得將空白支票交給其它單位或個(gè)人簽發(fā)。對于填寫錯(cuò)誤的支票，必頹加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時(shí)，要立即向銀行辦理掛失手續(xù)，同時(shí)上報(bào)市教育工會(huì)備案。

（4）保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，對于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無缺。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任，要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意交他人。

（5）保管有關(guān)印章，空白收據(jù)和空白支票，出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。簽發(fā)支票使用的財(cái)務(wù)印章交出納保管，法人章由工會(huì)主席保管，不得全部交由出納一人保管。

（6）對于空白收據(jù)和空白支票及貸記憑證必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記薄登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。

（7）出納員根據(jù)審核無誤的原始憑證，填制記賬憑證，根據(jù)記賬憑證分別登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的賬面余額要同實(shí)際庫存現(xiàn)金核對相符。銀行存款的賬面余額要及時(shí)與銀行對賬單核對。對于末到賬款，要及時(shí)查詢。要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票，不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。

（8）出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬薄的登記工作，以及稽核工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作。

會(huì)計(jì)職責(zé)：

（1）制定本校的各項(xiàng)會(huì)計(jì)制度，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行。

（2）定期分析工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算完成情況，收、管、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，日清月結(jié)，按期報(bào)賬。

（3）會(huì)計(jì)人員對出納員交來的記賬憑證上的業(yè)務(wù)摘要、金額、張數(shù)、日期等內(nèi)容進(jìn)行審核，上述內(nèi)容若有一項(xiàng)差錯(cuò)，退回出納人員重新填制。

（4）會(huì)計(jì)人員根據(jù)正確的記賬憑證登賬，同時(shí)與出納日記賬和銀行日記賬也應(yīng)核對相符。

（5）會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查。

（6）會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)對每月對銀行存款余額進(jìn)行賬單核對。如余額不符，應(yīng)進(jìn)一步查明原因，及時(shí)處理并上報(bào)。

（7）審查或參與擬訂各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)、決算計(jì)劃。負(fù)責(zé)向上級(jí)工會(huì)、公司工會(huì)主席報(bào)告工會(huì)財(cái)務(wù)狀況、提供相關(guān)會(huì)計(jì)資料。

28、會(huì)計(jì)、出納分工明確，各負(fù)其責(zé)，工會(huì)主席法人印章由工會(huì)主席本人保管。

29、工會(huì)主席對報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表合法性、真實(shí)性，有效性承擔(dān)法律責(zé)任。

六、財(cái)務(wù)檔案管理

30、根據(jù)《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的科學(xué)管理，更好發(fā)揮會(huì)計(jì)檔案工作。認(rèn)真落實(shí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理工作。

31、會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)賬薄和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料。因此，凡是記錄和反映公司工會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，經(jīng)過會(huì)計(jì)核算的各種憑證，賬薄和報(bào)表均屬會(huì)計(jì)檔案范圍。

32、會(huì)計(jì)人員按照國家和上級(jí)關(guān)于會(huì)計(jì)檔案管理辦法的規(guī)定要求，對本單位的各種會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)賬薄、會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)計(jì)劃，重要的經(jīng)濟(jì)合同等會(huì)計(jì)資料，定期收集、審查核對，整理成卷，編制目錄，裝訂成冊，并送校檔案室保管，防止丟失損壞。同時(shí)和各種資料均要求保管年限為15年，到期按檔案銷毀要求操作處理。

33、調(diào)閱本單位工會(huì)會(huì)計(jì)檔案，要嚴(yán)格辦理手續(xù)。本單位人員調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，要經(jīng)公司工會(huì)主席同意，批準(zhǔn)后要詳細(xì)登記調(diào)閱檔案的名稱、調(diào)閱日期、調(diào)閱人員的姓名、單位，調(diào)閱的理由、歸還的日期，調(diào)閱人員一般不得將會(huì)計(jì)檔案攜帶外出。需要復(fù)印，要經(jīng)公司工會(huì)主席同意。

七、工會(huì)財(cái)產(chǎn)管理

34、無論購置、接受捐贈(zèng)和調(diào)撥的所有財(cái)產(chǎn)，單價(jià)在800元以上，使用年限在一年以上的財(cái)產(chǎn)均為固定資產(chǎn)。

35、購買固定資產(chǎn)應(yīng)提出購買申請，經(jīng)工會(huì)主席審批同意后方可購買。

八、財(cái)務(wù)監(jiān)督

36、工會(huì)財(cái)務(wù)管理應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，自覺接受上級(jí)工會(huì)和同級(jí)工會(huì)經(jīng)審的定期審查，自覺維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，保障工會(huì)經(jīng)費(fèi)正常使用。

37、建立健全工會(huì)主席離任審計(jì)制度。

九、會(huì)計(jì)移交制度

38、會(huì)計(jì)人員辦理移交手續(xù)，必須及時(shí)做好以下工作：

（1）整理移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳冊、會(huì)計(jì)報(bào)表等各項(xiàng)資料，對未了事項(xiàng)寫出書面資料；

（2）編制移交清冊，列明移交的資料、物品等內(nèi)容；

（3）會(huì)計(jì)人員辦理移交手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交；

（4）會(huì)計(jì)移交雙方就移交情況做出確認(rèn)簽字或蓋章，交出人員必須對移交的遺留問題作出書面說明；接替人員繼續(xù)使用移交的會(huì)計(jì)帳簿，不另立新帳，以保持會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性。

十、附 則

39、本制度適用于公司工會(huì)。

40、如有不明確之處，以上級(jí)工會(huì)財(cái)務(wù)管理制度為準(zhǔn)。

41、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第四篇：部門財(cái)務(wù)管理工作總結(jié)

部門財(cái)務(wù)管理工作總結(jié)

部門財(cái)務(wù)管理工作總結(jié)1

年內(nèi)，在全體員工的共同努力下，我部完成了20xx年全面預(yù)算及今后五年資金預(yù)算的編制、完成了公司制定的融資定額和降低融資成本的目標(biāo)任務(wù)等工作

一、緊跟企業(yè)管理發(fā)展趨勢，努力實(shí)現(xiàn)管理職能的轉(zhuǎn)變。

致力于從財(cái)務(wù)資料的搜集者和提供者轉(zhuǎn)變?yōu)閷ω?cái)務(wù)信息能量的釋放者和推動(dòng)者的角色轉(zhuǎn)換，從提供多項(xiàng)任務(wù)和交易信息為主，轉(zhuǎn)向?yàn)闃I(yè)務(wù)部門提供更多決策支持的信息分析；參與戰(zhàn)略決策，做好全面預(yù)算管理工作，完成有關(guān)預(yù)算的編制，提供今后幾年的財(cái)務(wù)報(bào)表測算情況及企業(yè)資本的流向、流程、流速、流量等財(cái)務(wù)信息，為公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行決策提供依據(jù)

二、做好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)核算工作，為公司發(fā)展提供基礎(chǔ)信息服務(wù)。

完成會(huì)計(jì)決算工作，核對理順往來帳務(wù)關(guān)系；對長期投資區(qū)分股權(quán)和債權(quán)進(jìn)行核算，規(guī)范核算手續(xù)；配合稅務(wù)稽查，積極敦促退回預(yù)交企業(yè)所得稅；努力推進(jìn)公司財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)建設(shè)

三、強(qiáng)化資金管理，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。

加強(qiáng)資金的計(jì)劃管理和綜合調(diào)度，做好公司各月資金計(jì)劃、資金計(jì)劃執(zhí)行情況分析和檢查工作，對資金使用效益、資金風(fēng)險(xiǎn)作事前的衡量，及時(shí)跟蹤資金運(yùn)行情況，進(jìn)行資金控制，使集團(tuán)能夠?qū)Y金掌握有度；加強(qiáng)籌資管理，積極拓展融資渠道，調(diào)整公司負(fù)債結(jié)構(gòu)，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)；爭取到各銀行給予貸款優(yōu)惠，使新增貸款的利率下浮1%，降低籌資成本，為公司節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用

四、規(guī)范管理公司委托貸款和擔(dān)保業(yè)務(wù)。

從嚴(yán)控制委托貸款和擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展，強(qiáng)調(diào)按規(guī)定程序辦理，完善有關(guān)手續(xù)；參與起草鹿化脫困方案，協(xié)助化解公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

五、完善財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)投資項(xiàng)目控制。

致力于為業(yè)務(wù)部門提供決策支持的信息分析，為公司決策提供信息支持；完成可研性項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)工作；實(shí)施事前控制，對公司擬投資項(xiàng)目進(jìn)行資料的收集、整理、分析，并提出了財(cái)務(wù)方面的評(píng)價(jià)和建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考意見；加強(qiáng)投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督；配合業(yè)務(wù)部門做好退出項(xiàng)目的前期方案制定

部門財(cái)務(wù)管理工作總結(jié)2

XX年是公司有史以來……的一年，時(shí)間緊、任務(wù)重。財(cái)務(wù)管理部以利潤最大化為財(cái)務(wù)管理導(dǎo)向，牢固樹立“以完善制度為前提，以業(yè)務(wù)為抓手，以資金和全面預(yù)算為主線，以資產(chǎn)管理為重點(diǎn)，以信息化建設(shè)為支撐”的財(cái)務(wù)管理理念，在公司領(lǐng)導(dǎo)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照各項(xiàng)工作部署，制訂有針對性的工作安排：加強(qiáng)制度建設(shè)；面對新開工項(xiàng)目所需大量現(xiàn)金流，加強(qiáng)與銀行的溝通，搞好融資工作，加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金流管理工作，合理使用與調(diào)配資金；以預(yù)算管理為主線加強(qiáng)成本控制，降本增效。

在這一年里，在各部門的共同配合下，通過全體財(cái)務(wù)人員的共同努力，主要完成了以下一些工作：

一、健全財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，進(jìn)一步規(guī)范各項(xiàng)會(huì)計(jì)工作

1、實(shí)施《新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》

根據(jù)省國資委、集團(tuán)公司、公司董事會(huì)的要求，我司于XX年全面施行新準(zhǔn)則。財(cái)務(wù)部按照新準(zhǔn)則的要求，對會(huì)計(jì)科目、輔助核算項(xiàng)目、成本費(fèi)用項(xiàng)目、預(yù)算項(xiàng)目、會(huì)計(jì)報(bào)表的格式等均按照新企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和平時(shí)會(huì)計(jì)核算和報(bào)表編制中發(fā)現(xiàn)的問題和不足進(jìn)行了改進(jìn)和完善，如規(guī)范應(yīng)付職工薪酬明細(xì)核算科目、現(xiàn)金流量增加了材料現(xiàn)金流的錄入。經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理流程也進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，保證對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算確實(shí)按照準(zhǔn)則要求。今年年初順利完成了用友財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊的初始化工作和新舊準(zhǔn)則賬務(wù)銜接，起草了新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下公司的《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度》，確保公司按時(shí)按新準(zhǔn)則要求進(jìn)行規(guī)范的賬務(wù)處理。

2、財(cái)務(wù)部根據(jù)公司差旅費(fèi)的實(shí)際執(zhí)行情況，為進(jìn)一步規(guī)范本公司工作人員差旅費(fèi)開支行為、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，制定了差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定，細(xì)則中對開銷范圍、費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)銷流程等工作程序作了詳實(shí)的解釋。同時(shí)聯(lián)合總經(jīng)辦對招待用酒、茶葉的報(bào)銷手續(xù)進(jìn)行梳理和規(guī)范。

3、加強(qiáng)資產(chǎn)管理

與信息室對u盤、電腦配件等的領(lǐng)用及領(lǐng)用后的管理進(jìn)行溝通、梳理、完善；協(xié)助行政室擬定藥品管理規(guī)定、對低值易耗品的管理進(jìn)行溝通、梳理和完善；督促規(guī)劃設(shè)備部加強(qiáng)對固定資產(chǎn)跨部門移交的手續(xù)管理。

4、加強(qiáng)成本管理、出臺(tái)成本管理辦法

針對……成本管理薄弱的情況，年底與相關(guān)部門配合，組織制定公司的《成本管理辦法》，明確了各部門的成本管理職責(zé)，從成本預(yù)測、成本決策、成本計(jì)劃、成本控制、成本核算、成本報(bào)告成本分析以及成本監(jiān)督方面都進(jìn)行了詳盡的規(guī)定，有利于進(jìn)一步完善公司的成本控制體系，加強(qiáng)成本管理，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。

5、財(cái)務(wù)管理部績效薪酬考核

針對公司出臺(tái)的績效考核制度，我部相應(yīng)地制定了績效薪酬考核量化指標(biāo)方案，從公司規(guī)章制度遵守情況、工作效率效果、6s等多個(gè)方面對本部門員工績效進(jìn)行考核，并擬定相應(yīng)的獎(jiǎng)懲辦法。實(shí)踐表明，該項(xiàng)考核制度的實(shí)行有效地調(diào)動(dòng)了大家的積極性，合理地利用了人力資源。

6、結(jié)合公司“6s”規(guī)定，重新完善部門“6s”管理規(guī)定、進(jìn)一步細(xì)化部門6s考核量化指標(biāo)

7、根據(jù)公司專題會(huì)議提出的編寫作業(yè)指導(dǎo)書的要求，我部明確分工，將本部門工作細(xì)化為出納業(yè)務(wù)、資金管理、外匯管理、銀行對賬作業(yè)、銀行詢證、執(zhí)行建造合同準(zhǔn)則、物資采購業(yè)務(wù)、勞務(wù)結(jié)算、基建技改工程、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)、成本核算業(yè)務(wù)指導(dǎo)書、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)報(bào)表編制、涉稅業(yè)務(wù)等十幾個(gè)模塊，組織部門骨干分工負(fù)責(zé)編寫本崗位的作業(yè)指導(dǎo)書，經(jīng)過層層審核，跨部門報(bào)送給相關(guān)的部門領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽，4個(gè)月的精心編制、修改和完善，整理出一套實(shí)用于財(cái)務(wù)管理作業(yè)的作業(yè)指導(dǎo)書。它規(guī)范了業(yè)務(wù)處理程序，固化了作業(yè)流程，為部門員工有序開展活動(dòng)提供了支持。

二、資金管理方面

資金運(yùn)營：本是公司有史以來……的'一年，由于多艘船舶同時(shí)建造，資金一度吃緊。財(cái)務(wù)部根據(jù)公司的資金管理辦法，結(jié)合生產(chǎn)節(jié)點(diǎn)與物資納期計(jì)劃，合理地安排融資進(jìn)度與額度，以保證生產(chǎn)經(jīng)營所需。

通過與銀行的積極溝通，新爭取到7000萬元貸款，并降低了部分貸款利率，延長了還款時(shí)間。同時(shí)獲得了更大的銀行承兌匯票的授信額度，截止11月31日，我司今年共開出銀行承兌匯票39742萬元比去年同期增加了86、2%，大大緩解了我司資金壓力，降低了貸款利息支出，保證了我司生產(chǎn)經(jīng)營的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

外匯運(yùn)作方面，財(cái)務(wù)部合理編制收付匯計(jì)劃，通過遠(yuǎn)期結(jié)匯等有效手段，獲得直接收益186萬元。并與外匯管理局進(jìn)行了大量卓有成效的溝通，為船舶交付掃清了政策障礙。為多艘船提供了質(zhì)量保函，保證我司能夠及時(shí)交船。

資金風(fēng)險(xiǎn)管控：我司資金活動(dòng)較為復(fù)雜，資金內(nèi)部控制不可能面面俱到。財(cái)務(wù)部對公司生產(chǎn)經(jīng)營管理各種業(yè)務(wù)進(jìn)行認(rèn)真梳理，根據(jù)不同的環(huán)境不同的風(fēng)險(xiǎn)大小，明確關(guān)鍵的業(yè)務(wù)、關(guān)鍵的程序，從而確定關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，針對關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)制定有效的控制措施，集中精力管控住關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)：我部進(jìn)一步規(guī)范本公司工作人員差旅費(fèi)開支行為，頒布了《差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定》。

聯(lián)合總經(jīng)辦對招待用酒、茶葉的報(bào)銷手續(xù)進(jìn)行梳理和規(guī)范；我部通過加強(qiáng)物資采購合同的審核、材料發(fā)票的審核、物資款項(xiàng)支付的審核等方面加強(qiáng)物資采購業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)控制；針對船東撤單的情況，我部集中關(guān)注了與撤銷船只關(guān)聯(lián)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，屬于債權(quán)的（船東賠款、預(yù)付材料款）謹(jǐn)慎確認(rèn)收入和損失，定期督促業(yè)務(wù)員催收，屬于債務(wù)的（物資采購違約款）要求業(yè)務(wù)員盡快把相關(guān)的手續(xù)辦好，與此相關(guān)預(yù)付款保函、保函保證金也督促資金管理員跟銀行溝通撤銷和收回。通過識(shí)別并關(guān)注資金活動(dòng)主要風(fēng)險(xiǎn)來源和主要風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，財(cái)務(wù)部提高了內(nèi)部控制的效率、實(shí)現(xiàn)了公司資金的安全運(yùn)營。

三、圍繞公司生產(chǎn)大綱，制定和下達(dá)財(cái)務(wù)預(yù)算，持續(xù)推進(jìn)全面預(yù)算管理工作。

本財(cái)務(wù)預(yù)算的編制工作，秉承“自下而上，自上而下”的工作思路，總體協(xié)同各歸口管理部門的預(yù)算，預(yù)算表格根據(jù)新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，對相關(guān)預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行了修正。

財(cái)務(wù)部每月度匯總收入、成本與費(fèi)用的執(zhí)行情況，XX年7月份組織對公司上半年預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析。年中多次組織工程課、規(guī)劃部等部門召開預(yù)算溝通協(xié)調(diào)會(huì)，對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。

四、成本管控

進(jìn)入微利時(shí)代、成本管理成為公司核心競爭力之一，為了加強(qiáng)成本監(jiān)管，財(cái)務(wù)部修訂出臺(tái)了《成本管理辦法》，按期召開由黃總、李副總親自主持、財(cái)務(wù)部具體負(fù)責(zé)議題、會(huì)議紀(jì)要、編制會(huì)議決議、落實(shí)會(huì)議決議的成本分析會(huì)。

除了加強(qiáng)造船成本控制外，財(cái)務(wù)部也加強(qiáng)了對基建技改工程的檢查工作，本對在建的拼焊平臺(tái)、浮碼頭工程、內(nèi)業(yè)二工段墻體工程實(shí)施進(jìn)行跟蹤檢查，相關(guān)工程決算實(shí)行剛性審核，對于超支的、不合理的部分堅(jiān)決不予通過。

五、材料

1、強(qiáng)化材料采購一般審核

強(qiáng)化對物資采購審核，物資采購審核一定要要查驗(yàn)合同，以合同規(guī)定的條款為準(zhǔn)，并查驗(yàn)申報(bào)審批表或?qū)徟鷪?bào)告等相關(guān)資料是否齊全，領(lǐng)導(dǎo)簽批的若與國家相關(guān)法規(guī)、公司制度規(guī)定、合同等相左，必須提出來，不得審核通過。

2、認(rèn)真貫徹落實(shí)物資增補(bǔ)規(guī)定，規(guī)范材料出庫

根據(jù)物資增補(bǔ)規(guī)定，紅單及技術(shù)修改單停止使用，1月份開始工具庫動(dòng)力請購單已停止使用，用工具、配件、易耗品審批單取代，各作業(yè)課、職能部門申請領(lǐng)用工具、配件、易耗品時(shí)，先填寫申購單，經(jīng)規(guī)劃設(shè)備課批準(zhǔn)后，交由物質(zhì)部采購；所有科室在領(lǐng)用工具、配件、易耗品時(shí)需按工具、配件、易耗品的工程號(hào)進(jìn)行領(lǐng)用；設(shè)備大修改造單獨(dú)立項(xiàng)申報(bào)工程號(hào)的機(jī)器設(shè)備在領(lǐng)用工具、配件、易耗品時(shí)按修理工程號(hào)進(jìn)行領(lǐng)用，不再按工具、配件、易耗品的工程號(hào)進(jìn)行領(lǐng)用。我部聯(lián)合物資部加強(qiáng)了倉管組對物資增補(bǔ)規(guī)定執(zhí)行的力度。

3、加強(qiáng)進(jìn)口設(shè)備管理

本我部對物料管理系統(tǒng)中進(jìn)口設(shè)備的初始設(shè)置進(jìn)行了修改、完善物料系統(tǒng)進(jìn)口設(shè)備出庫流程，并解決了物料管理系統(tǒng)無法根據(jù)入庫單的幣種直接帶出出庫的進(jìn)口設(shè)備的幣種導(dǎo)致在做出庫統(tǒng)計(jì)時(shí)無法按幣種統(tǒng)計(jì)的問題。

4、積極盤活積壓物資

組織物資部對長期購入未用的鋼板的清理，聯(lián)合物資部、紀(jì)檢委就積壓的物資按省產(chǎn)權(quán)交易中心的要求的流程著手進(jìn)行處理，督促評(píng)估公司完成積壓物資的評(píng)估工作，提交評(píng)估結(jié)果。

六、加強(qiáng)稅務(wù)管理，有效避免公司的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

XX年財(cái)務(wù)部積極與市區(qū)有關(guān)稅務(wù)部門溝通與聯(lián)系，完成了XX企業(yè)所得稅納稅申報(bào)：相關(guān)的研發(fā)費(fèi)用所得稅加計(jì)扣除、節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備所得稅抵免、殘疾人員工資所得稅加計(jì)扣除在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成申報(bào)備案，積極發(fā)揮了稅收效益。國外設(shè)計(jì)費(fèi)代征代繳營業(yè)稅及其他附加稅也上繳到稅務(wù)局。

在規(guī)定的退（免）稅申報(bào)期收匯核銷，及時(shí)辦理出口退（免）稅，加快資金回收，截止11月31日總共取得出口退稅款1、4億元。

七、小金庫專項(xiàng)治理工作

認(rèn)真貫徹落實(shí)《通知》精神，全面摸清“小金庫”產(chǎn)生的根源與存在形式，全面排查我司財(cái)務(wù)賬目，對照規(guī)定檢查帳務(wù)處理的合規(guī)性，對匯款掛帳進(jìn)行清理，對開出的收款收據(jù)進(jìn)行核銷，對開出的所有發(fā)票進(jìn)行核銷，對不正確的賬務(wù)處理及時(shí)進(jìn)行改正，并對所有帳務(wù)進(jìn)行清理，自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題，確保了“小金庫”治理工作有效開展。

通過小金庫專項(xiàng)治理工作的開展，我部對內(nèi)部各管理環(huán)節(jié)進(jìn)行了一次全面系統(tǒng)地梳理，尋找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，加以改進(jìn)，及時(shí)堵塞資金和資產(chǎn)管理漏洞，促進(jìn)企業(yè)建章立制，完善內(nèi)部控制機(jī)制，著力構(gòu)建防治“小金庫”、實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健發(fā)展的長效機(jī)制。

八、與其他部門的協(xié)調(diào)

財(cái)務(wù)管理部是服務(wù)部門，在做好基礎(chǔ)工作的前提下主動(dòng)發(fā)揮管理職能，加強(qiáng)與其他部門的溝通：材料采購對企業(yè)的資金流影響很大，財(cái)務(wù)部積極配合物資部做好審核、付款、對賬、催賬等工作；協(xié)助行政室擬定藥品管理規(guī)定；配合企管辦項(xiàng)稅務(wù)局辦理申報(bào)省名牌產(chǎn)品的納稅證明；配合企管辦向稅務(wù)局申請開立申報(bào)節(jié)能獎(jiǎng)勵(lì)的納稅證明等等。

九、抓好財(cái)務(wù)部自身隊(duì)伍建設(shè)

總體上看，本財(cái)務(wù)部工作負(fù)荷比較大，從實(shí)施新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、繼續(xù)推行全面預(yù)算管理、加強(qiáng)資金管理、積極盤活積壓物資、做好專項(xiàng)審計(jì)工作等，任務(wù)重時(shí)間緊，財(cái)務(wù)部充分發(fā)揮團(tuán)隊(duì)力量，做好部門內(nèi)責(zé)任分解，將工作任務(wù)落實(shí)到人，并為每個(gè)工作崗位設(shè)定相應(yīng)績效考核量化指標(biāo)，順利地完成本的財(cái)務(wù)管理工作

同時(shí)通過定期進(jìn)行小組討論和一對一“傳、幫、帶”工作對部門人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進(jìn)行適當(dāng)?shù)膿Q崗，加強(qiáng)了內(nèi)部核算監(jiān)督，促進(jìn)了各崗位的交流合作，提升科員綜合工作能力。

部門財(cái)務(wù)管理工作總結(jié)3

年內(nèi)，在全體員工的共同努力下，我部完成了xx年全面預(yù)算及今后五年資金預(yù)算的編制、完成了公司制定的融資定額和降低融資成本的目標(biāo)任務(wù)等工作。

一、緊跟企業(yè)管理發(fā)展趨勢，努力實(shí)現(xiàn)管理職能的轉(zhuǎn)變。

致力于從財(cái)務(wù)資料的搜集者和提供者轉(zhuǎn)變?yōu)閷ω?cái)務(wù)信息能量的釋放者和推動(dòng)者的角色轉(zhuǎn)換，從提供多項(xiàng)任務(wù)和交易信息為主，轉(zhuǎn)向?yàn)闃I(yè)務(wù)部門提供決策支持的信息分析；參與戰(zhàn)略決策，做好全面預(yù)算管理工作，完成有關(guān)預(yù)算的編制，提供今后幾年的財(cái)務(wù)報(bào)表測算情況及企業(yè)資本的流向、流程、流速、流量等財(cái)務(wù)信息，為公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行決策提供依據(jù)。

二、做好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)核算工作，為公司發(fā)展提供基礎(chǔ)信息服務(wù)。

完成會(huì)計(jì)決算工作，核對理順往來帳務(wù)關(guān)系；對長期投資區(qū)分股權(quán)和債權(quán)進(jìn)行核算，規(guī)范核算手續(xù)；配合稅務(wù)稽查，積極敦促退回預(yù)交企業(yè)所得稅；努力推進(jìn)公司財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)建設(shè)。

三、強(qiáng)化資金管理，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。

加強(qiáng)資金的計(jì)劃管理和綜合調(diào)度，做好公司各月資金計(jì)劃、資金計(jì)劃執(zhí)行情況分析和檢查工作，對資金使用效益、資金風(fēng)險(xiǎn)作事前的衡量，及時(shí)跟蹤資金運(yùn)行情況，進(jìn)行資金控制，使集團(tuán)能夠?qū)Y金“掌握有度”；加強(qiáng)籌資管理，積極拓展融資渠道，調(diào)整公司負(fù)債結(jié)構(gòu)，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)；爭取到各銀行給予貸款優(yōu)惠，使新增貸款的利率下浮10%，降低籌資成本，為公司節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用。

四、規(guī)范管理公司委托貸款和擔(dān)保業(yè)務(wù)。

從嚴(yán)控制委托貸款和擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展，強(qiáng)調(diào)按規(guī)定程序辦理，完善有關(guān)手續(xù)；參與起草鹿化脫困方案，協(xié)助化解公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

五、完善財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)投資項(xiàng)目控制。

致力于為業(yè)務(wù)部門提供決策支持的信息分析，為公司決策提供信息支持；完成可研性項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)工作；實(shí)施事前控制，對公司擬投資項(xiàng)目進(jìn)行資料的收集、整理、分析，并提出了財(cái)務(wù)方面的評(píng)價(jià)和建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考意見；加強(qiáng)投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督；配合業(yè)務(wù)部門做好退出項(xiàng)目的前期方案制定。

部門財(cái)務(wù)管理工作總結(jié)4

xx年，我市國稅系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理工作在省局財(cái)務(wù)管理處的業(yè)務(wù)指導(dǎo)下和市局黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞稅收中心工作，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹省局、市局國稅工作會(huì)議和財(cái)務(wù)工作會(huì)議精神。堅(jiān)持依法理財(cái)、科學(xué)管理的原則，牢固樹立改革創(chuàng)新意識(shí)、艱苦奮斗意識(shí)、資金效益意識(shí)、為征管和基層服務(wù)意識(shí)，不斷夯實(shí)財(cái)務(wù)核算基礎(chǔ)，強(qiáng)化部門預(yù)算和內(nèi)部審計(jì),加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，全面提升財(cái)務(wù)核算水平，充分發(fā)揮服務(wù)、保障和監(jiān)督作用，圓滿完成了各項(xiàng)工作任務(wù)。

一、搞好全市系統(tǒng)經(jīng)費(fèi)調(diào)研工作。

為了全面掌握全市國稅系統(tǒng)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況，今年7月-9月，由市局財(cái)務(wù)科設(shè)計(jì)調(diào)查表格，組織了全市系統(tǒng)8個(gè)獨(dú)立核算單位的經(jīng)費(fèi)水平的全面調(diào)查。對人員、公用經(jīng)費(fèi)從xx年實(shí)際支出、xx年實(shí)際需求與預(yù)算批復(fù)數(shù)進(jìn)行測算、比較分析，有理有據(jù)地分析和掌握了xx年的缺口，對加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)計(jì)劃管理，編制xx年預(yù)算工作做好了準(zhǔn)備，同時(shí)以專題報(bào)告形式上報(bào)省局，使省局全面了解了我市的經(jīng)費(fèi)需求情況。

二、規(guī)范崗責(zé)體系，健全財(cái)務(wù)制度，實(shí)行財(cái)務(wù)公開。

為了適應(yīng)工作的需要，根據(jù)《國家稅務(wù)局系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理崗位職責(zé)規(guī)范》的要求，建議調(diào)整充實(shí)了市局機(jī)關(guān)和部分縣局的財(cái)務(wù)人員，并按職責(zé)共劃分了7個(gè)崗位，對每個(gè)崗位職責(zé)重新進(jìn)行了細(xì)化，進(jìn)行明確分工，量化了工作目標(biāo)，把預(yù)算管理、會(huì)計(jì)、出納、基本建設(shè)管理、固定資產(chǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)等工作職責(zé)落實(shí)到每個(gè)具體崗位，做到職責(zé)到崗，工作到人，職責(zé)明確。

按照省局規(guī)定，結(jié)合我局的工作實(shí)際，針對審計(jì)中存在的問題和管理薄弱環(huán)節(jié)，重新制定下發(fā)了《定西市國家稅務(wù)局系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理辦法》、《定西市國家稅務(wù)局系統(tǒng)固定資產(chǎn)管理規(guī)程》、《定西市國家稅務(wù)局系統(tǒng)政府采購管理規(guī)程》、《定西市國家稅務(wù)局系統(tǒng)基建管理規(guī)程》、《定西市國家稅務(wù)局系統(tǒng)財(cái)務(wù)審計(jì)管理辦法》，進(jìn)一步明確了內(nèi)部工作權(quán)限職責(zé)、工作流程，規(guī)范了系統(tǒng)經(jīng)費(fèi)撥付、機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)收支的報(bào)銷、審批程序，使財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步程序化、規(guī)范化、制度化，做到有章可循、有法可依。

按照省局下發(fā)的《財(cái)務(wù)公開辦法》的要求，結(jié)合我市的實(shí)際情況制定下發(fā)了《定西市國家稅務(wù)局系統(tǒng)財(cái)務(wù)公開辦法（暫行）》，按照其規(guī)定的公開內(nèi)容、范圍、時(shí)限、方法等公開財(cái)務(wù)的有關(guān)事項(xiàng)，增強(qiáng)了財(cái)務(wù)工作的透明度，使財(cái)務(wù)工作在廣大群眾的監(jiān)督下按章辦事，群眾的知情權(quán)、監(jiān)督權(quán)得到進(jìn)一步落實(shí)。

三、精心組織，順利完成了2.2版財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)軟件的上線運(yùn)行。財(cái)務(wù)人員在去年省局統(tǒng)一培訓(xùn)的基礎(chǔ)上，按照“全面系統(tǒng)學(xué)習(xí)、熟悉政策要求、明確工作目標(biāo)、整體提高水平”的要求，根據(jù)崗位分工，今年3-4月我們對全市國稅系統(tǒng)的出納、會(huì)計(jì)、固定資產(chǎn)管理人員、財(cái)務(wù)主管等相關(guān)人員兩次集中市局培訓(xùn)、演練，對各自的分工業(yè)務(wù)認(rèn)真學(xué)習(xí)演練，并聯(lián)系實(shí)際將習(xí)慣做法與政策規(guī)定相對照，尋找政策規(guī)定與實(shí)際工作的切入點(diǎn)，突出了財(cái)務(wù)管理的可操作性和實(shí)用性特點(diǎn)，7月1日順利實(shí)現(xiàn)了2.2版財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)軟件的上線運(yùn)行。

四、認(rèn)真組織編報(bào)了xx的“一、二上”預(yù)算，認(rèn)真落實(shí)最低保障線和市局機(jī)關(guān)最高支出限額規(guī)定。預(yù)算安排緊緊圍繞國稅工作中心，堅(jiān)持“公開、公平、公正”的原則，按照“面向基層、面向業(yè)務(wù)、面向大多數(shù)人”的基本要求，優(yōu)先安排基層基本支出，嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，壓縮不必要的招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等開支，進(jìn)一步提高資金使用效益。努力推進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作從“事務(wù)型”向“管理型”的轉(zhuǎn)變，強(qiáng)化了預(yù)算管理。同時(shí)，領(lǐng)導(dǎo)重視，向省局及時(shí)反映我市經(jīng)費(fèi)的實(shí)際困難并爭取支持，從而保證了稅收工作的順利開展和基層辦公條件的改善。

五、加強(qiáng)基建項(xiàng)目庫管理，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理規(guī)范。今年年初，經(jīng)過摸底篩選共上報(bào)了渭源縣國稅局會(huì)川稅務(wù)分局綜合業(yè)務(wù)用房修建、通渭縣國稅局城關(guān)稅務(wù)分局綜合業(yè)務(wù)用房修建、漳縣國稅局辦公樓裝修等基建項(xiàng)目的立項(xiàng)，并對臨洮縣局綜合業(yè)務(wù)用房修建、隴西首陽稅務(wù)所綜合業(yè)務(wù)用房修建、漳縣新寺綜合業(yè)務(wù)用房新建等基本建設(shè)項(xiàng)目上報(bào)開工的各種手續(xù)資料。對所有在建項(xiàng)目簽訂了《定西市國稅系統(tǒng)基本建設(shè)管理責(zé)任狀》，認(rèn)真貫徹落實(shí)《國家稅務(wù)局系統(tǒng)基本建設(shè)項(xiàng)目審批管理辦法》，嚴(yán)格執(zhí)行先立項(xiàng)、再審批、后建設(shè)的原則。同時(shí)，加強(qiáng)基建財(cái)務(wù)核算，做好項(xiàng)目竣工后的決算審計(jì)和財(cái)務(wù)決算審計(jì)，強(qiáng)化專項(xiàng)資金管理。全年對市局辦公樓裝修、岷縣綜合樓建設(shè)兩個(gè)項(xiàng)目申請省局委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行了工程決算審計(jì)和財(cái)務(wù)決算審計(jì)。

部門財(cái)務(wù)管理工作總結(jié)5

20xx年上半年，在市局財(cái)務(wù)科的具體指導(dǎo)下，在縣局黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我局財(cái)務(wù)工作人員，緊緊圍繞省局工作目標(biāo)，牢固樹立科學(xué)的稅收發(fā)展觀，堅(jiān)持“艱苦奮斗、勤儉節(jié)約、量入為出、量力而行”的財(cái)務(wù)管理原則，依照“實(shí)事求是、規(guī)范核算、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、報(bào)送及時(shí)”的工作要求，勤勤懇懇，兢兢業(yè)業(yè)，為加強(qiáng)稅務(wù)財(cái)務(wù)管理工作，提供稅務(wù)征收后勤保障，較好地完成市局和縣局交辦的各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作任務(wù)打下了良好的基礎(chǔ)。

現(xiàn)將半年來的財(cái)務(wù)工作簡要匯報(bào)如下：

一、加強(qiáng)預(yù)算管理，建立財(cái)務(wù)收支預(yù)算管理機(jī)制。

1、嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支預(yù)算管理。遵照中央行政單位銀行賬戶管理規(guī)定，我局機(jī)關(guān)只設(shè)立了一個(gè)基本存款賬戶，基層農(nóng)村分局則設(shè)立了稅務(wù)經(jīng)費(fèi)備用金賬戶。本單位所有資金、各項(xiàng)收支均歸口到縣局計(jì)征股（財(cái)務(wù)）統(tǒng)一管理和核算，不存在“小金庫”。

2、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)收支預(yù)算。半年來，我股嚴(yán)格執(zhí)行了縣局經(jīng)費(fèi)收支“二上二下”預(yù)算方案，各項(xiàng)支出預(yù)算運(yùn)行良好。

3、嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算方案。半年來，我股嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)局黨組會(huì)議審查批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)收支預(yù)算方案，各預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行情況良好。

二、規(guī)范財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格按照規(guī)章制度進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。

1、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，進(jìn)一步完善我局財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)制度，明確了經(jīng)費(fèi)支出審批權(quán)限，勤儉節(jié)約，有效地杜絕了稅務(wù)經(jīng)費(fèi)開支的隨意性和鋪張浪費(fèi)。

2、以縣局為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算單位，所屬基層分局為報(bào)帳制單位，其發(fā)生的各項(xiàng)收入（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)撥入征管經(jīng)費(fèi)、房租收入等）和所有支出的原始憑證一律上交縣局統(tǒng)一核算并歸檔。

3、規(guī)范經(jīng)費(fèi)開支審批手續(xù)和收支憑證。對不符合開支規(guī)定，如未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字或沒有經(jīng)手人簽字、驗(yàn)收等不合手續(xù)的經(jīng)費(fèi)單據(jù)，一律不予報(bào)銷。從而保證了稅收征管及各項(xiàng)工作的順利開展。

4、及時(shí)準(zhǔn)確地編報(bào)各種財(cái)務(wù)報(bào)表。

三、健全固定資產(chǎn)制度，確保國有資產(chǎn)的安全和完整。

為了保障固定資產(chǎn)的安全與完整，我局健全和完善了固定資產(chǎn)管理制度，明確了固定資產(chǎn)核算部門、固定資產(chǎn)管理部門、固定資產(chǎn)使用部門的主要職責(zé)，做到相互配合、相互制約和共同管理。對固定資產(chǎn)的毀損、報(bào)廢等處置嚴(yán)格按照審批權(quán)限上報(bào)有權(quán)審批機(jī)關(guān)審批。及時(shí)核算增加或減少的固定資產(chǎn)，建立固定資產(chǎn)登記卡，做到帳簿相符、帳實(shí)相符、帳卡相符。

四、認(rèn)真做好以下幾項(xiàng)工作

1、全面完成20xx國稅系統(tǒng)財(cái)務(wù)結(jié)算、基建和政府采購等年報(bào)的編制上報(bào)工作。

2、加強(qiáng)政府采購日常工作，編報(bào)了我局20xx年政府采購工作實(shí)施計(jì)劃。

3、對我局離退休人員發(fā)生的06—經(jīng)費(fèi)情況進(jìn)行測算，上報(bào)有關(guān)材料。

4、組織有關(guān)部門對本單位治理“小金庫”的自查自糾工作，按時(shí)上報(bào)材料。

5、組織各分局、稅源科、辦稅大廳清理虛假多繳稅金，并按時(shí)上報(bào)情況匯報(bào)。

6、對稅務(wù)制服的質(zhì)量和配發(fā)情況進(jìn)行調(diào)查并按時(shí)上報(bào)有關(guān)材料。

7、做好20xx財(cái)務(wù)資料的歸檔工作。

8、上報(bào)我局20xx年銀行帳戶年檢資料。

9、補(bǔ)充和完善我局網(wǎng)站財(cái)務(wù)務(wù)信息數(shù)據(jù)。

10、做好其它日常工作和上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的事項(xiàng)，按時(shí)上報(bào)有關(guān)材料。

部門財(cái)務(wù)管理工作總結(jié)6

結(jié)束了四年的美好大學(xué)生活，我踏上了邁入社會(huì)的道路，開始了我一生生活的征程。經(jīng)過了公司的層層面試和考驗(yàn)，在眾多的面試者之中，我有幸成為了集團(tuán)股份有限公司安寧分公司的一員，從此，邁開了我走向社會(huì)的里程碑。

按照公司的要求，我放棄了最后和大學(xué)同學(xué)聚會(huì)的美好時(shí)光于20xx年6月15日到安寧分公司報(bào)到，經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)的安排，我被分到財(cái)務(wù)管理部任出納，開始了緊張和繁忙的工作。我的崗位工作職責(zé)是負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、貨幣資金的核算、開具增殖稅發(fā)票和現(xiàn)金及各種有價(jià)證券的保管等重要任務(wù)。剛剛開始的時(shí)候，讓我擔(dān)任出納工作，我感到很委屈，我簡單的認(rèn)為出納工作好像很簡單，不過是點(diǎn)點(diǎn)鈔票、填填支票、跑跑銀行等事務(wù)性工作。但是當(dāng)我真正投入工作，我才知道，我對出納工作的認(rèn)識(shí)和了解是錯(cuò)誤的，其實(shí)不然，出納工作不僅責(zé)任重大，而且有不少學(xué)問和政策技術(shù)問題，需要好好學(xué)習(xí)才能掌握。并且剛剛從學(xué)校走出來，畢竟理論和實(shí)踐是有一定的差距的，理論很難和實(shí)踐相結(jié)合，這就對實(shí)際工作造成了很大的困難，很是我以前很難完全意料到的。況且我對公司的情況不是完全的了解，對公司的運(yùn)作方式也還不熟悉，處理起來不是很順暢，因此，工作的效率很一般，對工作形成了難度，還好的是，在各位公司領(lǐng)導(dǎo)、同事和指導(dǎo)老師的指導(dǎo)下，知道了如何辦理貨幣資金和各種票據(jù)的收入，保證自己經(jīng)手的貨幣資金和票據(jù)的安全與完整，如何填制和審核許多原始憑證，以及如何進(jìn)行帳務(wù)處理等問題，通過在實(shí)踐中指導(dǎo)，業(yè)務(wù)技能得到了很快的提升和鍛煉，工作水平得以迅速的提高。

經(jīng)過了將近3個(gè)月緊張的工作實(shí)踐和總結(jié)，知道了要作好出納工作絕不可以用“輕松”來形容，出納工作絕非“雕蟲小技”，更不是可有可無的一個(gè)無足輕重的崗位，出納工作是會(huì)計(jì)工作不可缺少的一個(gè)部分，它是經(jīng)濟(jì)工作的第一線，因此，它要求出納員要有全面精通的政策水平，熟練高超的業(yè)務(wù)技能，嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)，

作為一個(gè)合格的出納，必須具備以下的基本要求：

一。學(xué)習(xí)、了解和掌握政策法規(guī)和公司制度，不斷提高自己的政策水平。

二。出納工作需要很強(qiáng)的操作技巧。打算盤、用電腦、填支票、點(diǎn)鈔票等都需要深厚的基本功。作為專職的出納員，不但要具備處理一般會(huì)計(jì)事物的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)基本知識(shí)，還要具備較高的處理出納事務(wù)的出納專業(yè)知識(shí)水平和較強(qiáng)的數(shù)字運(yùn)算能力。

三。做好出納工作首先要熱愛出納工作，要有嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)和職業(yè)道德。

四。出納人員要有較強(qiáng)的安全意識(shí)，現(xiàn)金、有價(jià)證券、票據(jù)、各種印鑒，既要有內(nèi)部的保管分工，各負(fù)其責(zé)，并相互牽制；也要有對外的保安措施，維護(hù)個(gè)人安全和公司的利益不受到損失。

五。出納人員必須具備良好的職業(yè)道德修養(yǎng)，要熱愛本職工作，精業(yè)、敬業(yè)，要竭力為本單位中心工作，為單位的總體利益、為全體職工服務(wù)，牢固的樹立為人民服務(wù)的思想。

以上都是我將近3個(gè)月工作以來的一些體會(huì)和認(rèn)識(shí)，也是我不斷在工作中將理論轉(zhuǎn)化為實(shí)踐的一個(gè)過程。在工作中學(xué)習(xí)和努力提高業(yè)務(wù)技能，使自身的工作能力和工作效率得到了迅速提高，在以后的工作和學(xué)習(xí)中我還將不懈的努力和拼搏，做好自己的本職工作，為公司和全體職工服務(wù)，和公司和全體員工一起共同發(fā)展！在此，我要特別感謝公司領(lǐng)導(dǎo)和各位同仁在工作和生活中給予我的支持和關(guān)心，這是對我工作最大的肯定和鼓舞，我真誠的表示感謝！

部門財(cái)務(wù)管理工作總結(jié)7

在全體員工的共同努力下，我部完成了20xx年全面預(yù)算及今后五年資金預(yù)算的編制、完成了公司制定的融資定額和降低融資成本的目標(biāo)任務(wù)等工作。

一、緊跟企業(yè)管理發(fā)展趨勢，努力實(shí)現(xiàn)管理職能的轉(zhuǎn)變。

致力于從財(cái)務(wù)資料的搜集者和提供者轉(zhuǎn)變?yōu)閷ω?cái)務(wù)信息能量的釋放者和推動(dòng)者的角色轉(zhuǎn)換，從提供多項(xiàng)任務(wù)和交易信息為主，轉(zhuǎn)向?yàn)闃I(yè)務(wù)部門提供更多決策支持的信息分析;參與戰(zhàn)略決策，做好全面預(yù)算管理工作，完成有關(guān)預(yù)算的編制，提供今后幾年的財(cái)務(wù)報(bào)表測算情況及企業(yè)資本的流向、流程、流速、流量等財(cái)務(wù)信息，為公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行決策提供依據(jù)。

二、做好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)核算工作，為公司發(fā)展提供基礎(chǔ)信息服務(wù)。

完成會(huì)計(jì)決算工作，核對理順往來帳務(wù)關(guān)系;對長期投資區(qū)分股權(quán)和債權(quán)進(jìn)行核算，規(guī)范核算手續(xù);配合稅務(wù)稽查，積極敦促退回預(yù)交企業(yè)所得稅;努力推進(jìn)公司財(cái)務(wù)建設(shè)。

三、強(qiáng)化資金管理，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。

加強(qiáng)資金的計(jì)劃管理和綜合調(diào)度，做好公司各月資金計(jì)劃、資金計(jì)劃執(zhí)行情況分析和檢查工作，對資金使用效益、資金風(fēng)險(xiǎn)作事前的衡量，及時(shí)跟蹤資金運(yùn)行情況，進(jìn)行資金控制，使集團(tuán)能夠?qū)Y金“掌握有度”;加強(qiáng)籌資管理，積極拓展融資渠道，調(diào)整公司負(fù)債結(jié)構(gòu)，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu);爭取到各銀行給予貸款優(yōu)惠，使新增貸款的利率下浮10%，降低籌資成本，為公司節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用。

四、規(guī)范管理公司委托貸款和擔(dān)保業(yè)務(wù)。

從嚴(yán)控制委托貸款和擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展，強(qiáng)調(diào)按規(guī)定程序辦理，完善有關(guān)手續(xù);參與起草鹿化脫困方案，協(xié)助化解公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

五、完善財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)投資項(xiàng)目控制。

致力于為業(yè)務(wù)部門提供決策支持的信息分析，為公司決策提供信息支持;完成可研性項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)工作;實(shí)施事前控制，對公司擬投資項(xiàng)目進(jìn)行資料的收集、整理、分析，并提出了財(cái)務(wù)方面的評(píng)價(jià)和建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考意見;加強(qiáng)投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督;配合業(yè)務(wù)部門做好退出項(xiàng)目的前期方案制定。

第五篇：部門績效考核實(shí)施辦法

部門績效考核實(shí)施辦法

（試 行）

為更好地開展績效考核工作，使考核有依據(jù)、有步驟、有計(jì)劃的進(jìn)行，根據(jù)**公司《績效管理考核制度》，特制訂本實(shí)施辦法。

一、適用范圍

本實(shí)施辦法適用于對公司辦公室、供水所、營業(yè)所、安裝公司所進(jìn)行的月度績效考核工作。

二、實(shí)施細(xì)則

(一)通則

1、績效考核評(píng)價(jià)表

各部門應(yīng)對照本部門《績效考核標(biāo)準(zhǔn)表》進(jìn)行自評(píng)，在每月的第一個(gè)工作日，將上月的部門《績效考核評(píng)價(jià)表》填寫好，交到分管經(jīng)理處，先由分管經(jīng)理對計(jì)分進(jìn)行審核，審核完成后部門再根據(jù)審核意見進(jìn)行修正，在每月的第二個(gè)工作日內(nèi)交到公司辦公室，由其分發(fā)至公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門。公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門對其進(jìn)行審核并在3天內(nèi)將意見書面反饋至辦公室，辦公室予以核實(shí)修正，辦公室擁有1年內(nèi)追溯調(diào)整的權(quán)利。各部門就其重要事項(xiàng)或重要誤差在月度經(jīng)營管理會(huì)議上進(jìn)行質(zhì)詢。

2、工作記錄表

各部門應(yīng)在每月的第二個(gè)工作日內(nèi)將上月《工作記錄表》交到公司辦公室，由公司辦公室分發(fā)至公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門，作為績效考核的一個(gè)參考依據(jù)。工作記錄表用于記錄各部門在月度工作中完成的具體(重點(diǎn))工作任務(wù)、短期工作計(jì)劃、工作落實(shí)和反饋情況、其它需要備忘的事務(wù)。

(二)分則

各部門應(yīng)提交的與績效考核相關(guān)的材料：

1、辦公室

①本月收發(fā)文名稱、數(shù)量，文件歸檔實(shí)冊及記錄，本月起草的文件及數(shù)量。

②宣傳稿件、宣傳活動(dòng)記錄

③辦公設(shè)備(物資)、辦公用品領(lǐng)用記錄

④各類報(bào)表統(tǒng)計(jì)、匯總、上報(bào)情況記錄

⑤各部門考勤記錄

3、營業(yè)所

①月度營業(yè)報(bào)表及分析，月報(bào)應(yīng)包括：應(yīng)收報(bào)表、實(shí)收報(bào)表、拖欠報(bào)表(與上月對比數(shù))、回收率統(tǒng)計(jì)報(bào)表、產(chǎn)銷差率(漏損率)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

②用水管理：本月新(改)裝用戶數(shù)、變更或銷戶數(shù)、總用戶數(shù)等。

③維修出勤次數(shù)、出勤次/人〃天、維修部營業(yè)收入(維修工資、材料讓售分別上報(bào))；稽查臺(tái)帳、報(bào)表和記錄。

④戶表改造受理、查勘、實(shí)施、驗(yàn)收記錄。

⑤用戶投訴及意見受理和反饋情況記錄。

⑥下月工作、費(fèi)用計(jì)劃(指標(biāo))。

④生產(chǎn)技術(shù)規(guī)范、技術(shù)資料歸檔、施工現(xiàn)場管理及記錄。

⑤本月原材料消耗情況(按工程分列上報(bào))、機(jī)具臺(tái)帳和使用維護(hù)記錄。

以上是各部門應(yīng)上交的考核材料，如有其它需要特殊說明的事項(xiàng)可另附材料。

三、組織機(jī)構(gòu)

為有利于考核工作的開展，公司決定成立績效考核領(lǐng)導(dǎo)小組，成員如下：組 長：

副組長：

主 任：

成 員：

四、附則

本辦法自2007年1月1日起施行。

**公司

2007年1月1日