第一篇：存款風(fēng)險排查實施方案 - 副本修改

黑龍江省農(nóng)村信用社 存款業(yè)務(wù)風(fēng)險排查方案

按照審計局2015年工作規(guī)劃，為加強農(nóng)村信用社案件防控工作，全面反映存款業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況,防范和化解操作風(fēng)險，進(jìn)一步規(guī)范操作行為，堵塞管理漏洞,消除案件隱患，特制定本方案。

一、排查對象

縣級聯(lián)社（農(nóng)村商業(yè)銀行）所轄各營業(yè)網(wǎng)點。

二、排查范圍

2014年10月1日至檢查日的各項存款業(yè)務(wù)。排查過程中如發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)線索，可向前追溯。

三、排查時限

2015年3月6日起至2015年4月30日。

四、排查內(nèi)容

（一）排查一級至四級柜員崗位“四項制度”執(zhí)行情況。重點排查一級至四級柜員崗位輪換（是否三年輪換）、強制休假、近親屬回避制度執(zhí)行情況。

（二）排查營業(yè)網(wǎng)點內(nèi)勤崗位的設(shè)置情況。重點排查一級至四級柜員流程制約崗位、事后監(jiān)督崗位是否徹底分離；營業(yè)機構(gòu)是否指定專人負(fù)責(zé)勾挑業(yè)務(wù)；前臺柜員是否兼任會計檔案保管員；是否存在混崗現(xiàn)象；是否存在外勤頂崗辦理內(nèi)勤業(yè)務(wù)現(xiàn)象；是否存在庫管員辦理內(nèi)勤業(yè)務(wù)現(xiàn)象；是否存

在勾挑員既勾挑又辦理內(nèi)勤業(yè)務(wù)現(xiàn)象；是否存在違規(guī)頂崗、代崗現(xiàn)象；柜員卡權(quán)限控制是否符合規(guī)定；柜員卡是否本人保管、本人使用。

（三）檢查授權(quán)業(yè)務(wù)。是否存在三、四級柜員長期轉(zhuǎn)授權(quán)行為；是否存在授權(quán)流于形式不審核授權(quán)內(nèi)容行為；三級柜員既授權(quán)又辦理一級柜員業(yè)務(wù)；是否存在四級柜員轉(zhuǎn)授權(quán)給一級柜員時，一級柜員尾箱未上繳情況。

（四）檢查庫存現(xiàn)金。重點檢查庫存現(xiàn)金是否長、短款，是否存在白條抵庫、空庫虛存、虛存劃轉(zhuǎn)現(xiàn)象，空庫開出定期存單，虛增存款轉(zhuǎn)入個人賬戶問題；是否存在庫存現(xiàn)金長期超庫存、尾箱超限額行為；是否存在挪用、盜用庫款問題；ATM機管理員設(shè)置是否合理，是否定期清機，是否存在不按時加鈔情況；是否存在私自設(shè)立寄存庫問題；是否存在違規(guī)調(diào)撥資金行為。

（五）檢查重要空白憑證及印章管理情況。重點排查重要空白憑證賬實是否相符；是否丟失重要空白憑證；是否存在偽造、變造重要空白憑證行為；是否存在通過存入小額存款，不打印重要空白憑證方式套取空白存單行為；是否存在重要空白憑證預(yù)先加蓋業(yè)務(wù)印章行為；柜員臨時離柜時重要空白憑證、業(yè)務(wù)印章是否入箱保管并上鎖；已經(jīng)改版作廢的重要空白憑證是否及時上繳銷毀，是否存在違規(guī)保管、使用印章行為。

（六）排查儲蓄存款業(yè)務(wù)。重點排查掛失業(yè)務(wù)、抹賬業(yè)

務(wù)、錯賬沖正業(yè)務(wù)、銷戶業(yè)務(wù)及長期不動戶、提前支取業(yè)務(wù)，是否存在侵占、挪用、轉(zhuǎn)移信用社資金或盜支客戶資金行為；排查大額資金存、取款業(yè)務(wù)是否為辦理該筆業(yè)務(wù)人簽字；排查大額資金業(yè)務(wù)是否在柜面監(jiān)控下辦理，是否存在空存、空劃行為，是否存在大額現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)未在柜面辦理，現(xiàn)金直接由中心庫、寄存庫出庫兌付行為；排查存單質(zhì)押業(yè)務(wù)，是否存在虛假存單質(zhì)押行為或私自動用客戶存單質(zhì)押行為；排查1千元（含1千元）以下小額定期儲蓄業(yè)務(wù)，是否存在套取空白存單行為；排查10萬元（含10萬）以上大額定期儲蓄業(yè)務(wù)，是否存在盜支客戶資金行為；排查提前支取的定期儲蓄業(yè)務(wù)，是否存在盜取客戶資金行為。

（七）排查對公存款業(yè)務(wù)。重點排查銀企對賬是否及時合規(guī)；對賬率是否達(dá)到要求；對長期不對賬的賬戶，檢查組要與坐班主任及對賬員前往開戶單位進(jìn)行對賬，并簽字確認(rèn)；是否存在截留、挪用、盜支企業(yè)賬戶資金行為；是否存在支票丟失行為；是否存在偽造印鑒、偽造變造支票盜支存款行為；是否存在私自保管企業(yè)預(yù)留印鑒和支票行為；是否存在內(nèi)部人員擅自硬性轉(zhuǎn)賬支取客戶資金行為；是否存在支票超期；是否存在借用企業(yè)賬戶劃轉(zhuǎn)資金行為；是否存在未折角驗印行為；是否存在企業(yè)預(yù)留印鑒管理混亂行為。

（八）排查同業(yè)存款業(yè)務(wù)。重點排查同業(yè)存款、協(xié)議存款是否存在同時存出存入現(xiàn)象；是否存在時點存款陡升陡降情況；是否存在拆出、拆入款項進(jìn)入存款科目核算行為；排

查聯(lián)社同業(yè)存款、協(xié)議存款利率執(zhí)行情況。要求檢查組列出同業(yè)存款、協(xié)議存款明細(xì)，標(biāo)明發(fā)生金額、日期、利率、約期、存入社（行）、存出社（行）、科目等內(nèi)容。

（九）排查統(tǒng)一支付系統(tǒng)及同城票據(jù)交換業(yè)務(wù)。排查統(tǒng)一支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)是否堅持經(jīng)辦、復(fù)核、授權(quán)崗位分離；統(tǒng)一支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)來賬掛賬是否在規(guī)定期限內(nèi)處理完畢；統(tǒng)一支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理方式為“手工入賬”時，是否有查復(fù)書作附件；統(tǒng)一支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理方式為“手工退匯”時，是否有來賬憑證作附件；統(tǒng)一支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)通存通兌是否按規(guī)定辦理個人存款沖銷業(yè)務(wù)；統(tǒng)一支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)是否按規(guī)定辦理錯賬控制/解控業(yè)務(wù)；統(tǒng)一支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)是否按規(guī)定辦理往賬憑證補打業(yè)務(wù)，是否將多余憑證交授權(quán)員銷毀；統(tǒng)一支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)是否按規(guī)定留存客戶有效身份證件復(fù)印件；查詢查復(fù)業(yè)務(wù)是否合規(guī)； 46290101同城清算往來賬戶余額是否與同城票據(jù)交換的提出借方、貸方的軋差額相符；2014年12月31日各縣級聯(lián)社核算中心46290101同城清算往來科目余額是否為“0”； 262119同城清算應(yīng)付款項賬戶余額與進(jìn)賬單是否相符。

（十）排查農(nóng)民自助終端。重點排查是否存在信用社墊付農(nóng)民自助終端運行資金行為；金融服務(wù)站所簽的合同是否合規(guī)；金融服務(wù)站是否超范圍辦理業(yè)務(wù)（有無代辦定期存款業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)）；是否存在偽造、變造信用社業(yè)務(wù)用紙及重要空白憑證行為；擅自將農(nóng)民自助終端移出金融服務(wù)站；是

否存在擅自收取手續(xù)費行為；是否存在明撤暗用信息聯(lián)絡(luò)員情況；是否存在金融服務(wù)站管理員接觸客戶現(xiàn)金、代辦客戶儲蓄存取款業(yè)務(wù)情況;是否存在柜員代辦農(nóng)戶自助終端簽約業(yè)務(wù)情況。

（十一）檢查內(nèi)控制度情況。通過檢查各項規(guī)章制度及業(yè)務(wù)操作流程執(zhí)行情況，檢查梳理目前制度中是否存在缺失、漏洞、不完善的情況；是否存在明顯的管理漏洞，容易引發(fā)案件和重大風(fēng)險隱患情況；是否存在新業(yè)務(wù)發(fā)展相應(yīng)制度沒有建立的情況；現(xiàn)有制度與銀監(jiān)部門、人民銀行要求及業(yè)務(wù)發(fā)展需要脫節(jié)情況。

(十二)排查儲戶存款被非法轉(zhuǎn)走案件。按照中國人民銀行哈爾濱中心支行《關(guān)于開展銀行儲戶存款被非法轉(zhuǎn)走案件排查工作的通知》要求，對農(nóng)村信用社2014年以來客戶存款被非法轉(zhuǎn)走的案件情況進(jìn)行全面排查，全面反映相關(guān)案件情況和處置過程，對經(jīng)營環(huán)節(jié)中存在的具體問題進(jìn)行分析，查找內(nèi)控管理的漏洞。

五、排查方法步驟

此次排查工作由省聯(lián)社審計局、會計結(jié)算部具體組織實施，采取全省跨地市交叉檢查的方式進(jìn)行，排查面100%。具體步驟如下：

第一步，查庫。檢查組進(jìn)入被檢查網(wǎng)點后首先查庫。一是打印網(wǎng)點柜員信息清單，按清單中庫管員、柜員、ATM機打印尾箱余額軋賬單核對現(xiàn)金及重要空白憑證是否賬款、賬

實相符，是否存在白條抵庫、空庫虛增存款或挪用庫款現(xiàn)象。將各柜員、庫管員、ATM機現(xiàn)金及重要空白憑證，收付業(yè)務(wù)匯總，與機打庫存單進(jìn)行總分核對，查看是否相符。二是查看重要空白憑證是否存在預(yù)蓋印章行為。三是檢查是否按規(guī)定調(diào)劑重要空白憑證。四是檢查作廢憑證保管是否符合規(guī)定。五是查看是否存在應(yīng)納入重要空白憑證管理但未按重要空白憑證管理行為。六是柜員尾箱是否存在保管客戶資金情況；營業(yè)區(qū)內(nèi)是否存放私人物品；檢查營業(yè)區(qū)內(nèi)柜員物品是否存放現(xiàn)金、銀行卡、他人身份證及復(fù)印件；是否存在違規(guī)操作行為，對發(fā)現(xiàn)的他人銀行卡和身份證復(fù)印件要嚴(yán)查其來源及開戶情況。七是檢查查庫制度執(zhí)行情況。通過調(diào)閱監(jiān)控，翻閱查庫登記簿，確認(rèn)被查網(wǎng)點上級聯(lián)社和本級單位是否按要求執(zhí)行查庫制度。八是是否執(zhí)行“一日三核庫”制度。每日營業(yè)終了，業(yè)務(wù)主管是否對柜員尾箱余額清單與實物進(jìn)行核對。九是查看柜員是否按規(guī)定保管及使用重要空白憑證及印章，臨時離崗是否入箱加鎖，營業(yè)終了是否入庫保管。十是檢查柜員尾箱是否人走箱鎖。十一是檢查是否存在柜員臨時離崗未退出操作系統(tǒng)界面，他人直接代辦業(yè)務(wù)的情況。十二是通過打印柜員日終尾箱余額，檢查是否超過核定的尾箱庫存限額，是否存在長期頻繁超庫存限額情況，是否存在虛存款項、挪用資金行為。十三是通過檢查《印章保管使用登記簿》、《會計人員交接登記簿》和《頂崗轉(zhuǎn)授權(quán)登記簿》及調(diào)閱監(jiān)控錄像，查看印章是否換人保管或換人使用，是否存在不辦理交

接或交接手續(xù)不嚴(yán)密的現(xiàn)象。十四是檢查金庫鑰匙及轉(zhuǎn)字密碼的交接、保管、使用是否合規(guī)；十五是檢查ATM機清機是否雙人執(zhí)行。十六是檢查現(xiàn)金調(diào)撥手續(xù)是否齊全，現(xiàn)金調(diào)令、現(xiàn)金調(diào)撥單要素是否齊全。十七是檢查是否存在利用空庫存款方式信用社與信用社之間調(diào)撥款項行為。十八是調(diào)撥現(xiàn)金入庫是否在監(jiān)控下清點。

注意事項：作廢重要空白憑證和鶴卡要進(jìn)行重點檢查，逐筆核對；核算中心大庫必須檢查；柜員尾箱現(xiàn)金必須拆把清點；檢查是否存在不足額損傷券、假幣頂庫行為，假幣未加蓋假幣章情況；重點調(diào)閱查庫前、查庫時、查庫后的監(jiān)控錄像；重要空白憑證要逐份清點。

第二步，調(diào)閱監(jiān)控錄像。調(diào)閱監(jiān)控錄像兩人為一小組（其中搭配一名內(nèi)審人員），2014年10月1日至檢查日按業(yè)務(wù)流水逐筆調(diào)閱監(jiān)控錄像； 2014年12月20日至2015年1月10日及進(jìn)駐被查單位起前10日內(nèi)按時間流水調(diào)閱監(jiān)控錄像（時間流水是指無論是否發(fā)生業(yè)務(wù)均按分、按秒全時調(diào)閱）；其他監(jiān)控錄像按檢查業(yè)務(wù)內(nèi)容抽查，發(fā)現(xiàn)疑點按時間流水調(diào)閱。重點調(diào)閱查庫前、查庫時、查庫后的監(jiān)控錄像、節(jié)假日辦理業(yè)務(wù)監(jiān)控錄像、營業(yè)時間外發(fā)生業(yè)務(wù)的監(jiān)控錄像；查看監(jiān)控錄像是否缺失，要確認(rèn)缺失原因，對缺失監(jiān)控錄像的業(yè)務(wù)要重點查閱相關(guān)傳票、賬簿，必要時要與客戶進(jìn)行核對。

通過調(diào)閱監(jiān)控錄像查看客戶密碼鍵盤物理遮擋是否有效；柜員辦理業(yè)務(wù)時柜臺外部是否有客戶；柜員是否私自代

理客戶辦理業(yè)務(wù)；大額支取是否出示存款人和支取人有效身份證件原件，儲蓄憑證上是否真實登記支取人身份信息，是否存在代他人辦理業(yè)務(wù)登記身份信息虛假的情況；重點排查內(nèi)部人員代客戶辦理業(yè)務(wù)，必要時與客戶核對；柜員臨時離柜時業(yè)務(wù)印章是否放入尾箱保管并上鎖，操作系統(tǒng)未退出操作界面，他人直接上機代辦業(yè)務(wù)行為；營業(yè)終了，業(yè)務(wù)印章是否入箱上鎖并入庫保管；勾挑員是否兼辦前臺業(yè)務(wù)；坐班主任（儲蓄所所長）是否辦理前臺業(yè)務(wù)；授權(quán)人員是否認(rèn)真核對原始憑證與柜員錄入信息（賬號、戶名、金額等），是否核對大額現(xiàn)金款項，需要識別客戶身份的是否對身份證件進(jìn)行核對確認(rèn)，是否做到授權(quán)業(yè)務(wù)結(jié)束并打印記賬憑證后才離開； ATM機是否執(zhí)行雙人加鈔；款箱交接是否按照制度要求辦理，是否認(rèn)真核查押運人員、款箱、鎖具、封簽等，是否存在押運風(fēng)險。

第三步，調(diào)閱核對傳票、賬簿。一是通過查閱掛失登記簿，是否存在利用掛失業(yè)務(wù)盜支客戶資金行為；檢查掛失申請書要素（包括掛失人身份證件、簽字等）是否真實齊全，被查網(wǎng)點掛失業(yè)務(wù)是否按規(guī)定辦理，是否本人支取，有無代支行為；是否存在冒支冒領(lǐng)儲戶存款的行為。如存在疑點，需調(diào)閱監(jiān)控錄像，查看客戶是否在場，并核對客戶原始簽字、原始憑證號碼。二是通過調(diào)閱抹賬登記簿及監(jiān)控錄像，查看授權(quán)人員是否認(rèn)真核對業(yè)務(wù)、客戶本人是否在場，是否有授

權(quán)人員簽字，確認(rèn)被查網(wǎng)點抹賬業(yè)務(wù)是否按規(guī)定辦理，是否存在冒支冒領(lǐng)客戶資金行為。如有疑點，需調(diào)閱傳票核對客戶原始簽字。三是通過“隔日沖正查詢”（交易碼128200）打印沖正信息，調(diào)閱相關(guān)傳票，查看沖賬業(yè)務(wù)憑證是否經(jīng)有權(quán)人審核簽批，是否按操作規(guī)定執(zhí)行，是否存在案件隱患。四是通過調(diào)閱定期銷戶登記簿與流水賬進(jìn)行核對，調(diào)取監(jiān)控查看是否存在利用提前支取業(yè)務(wù)盜支存款行為；五是通過調(diào)閱定期儲蓄存款開、銷戶登記簿，對10萬元（含10萬）以上定期儲蓄存款提前支取的業(yè)務(wù)，逐筆調(diào)閱監(jiān)控錄像，查看是否由客戶本人或代理人辦理，調(diào)閱傳票查看開戶和支取時的客戶簽名是否一致、存單號碼與存款時憑證號碼是否一致，證件是否齊全，是否存在內(nèi)部人員盜支客戶存款行為。六是通過調(diào)閱定期儲蓄存款開、銷戶登記簿，對1000元（含1000元）以下到期后長期未支取的定期儲蓄業(yè)務(wù)進(jìn)行重點檢查，逐筆調(diào)閱監(jiān)控錄像和業(yè)務(wù)傳票，核對客戶簽字，是否存在內(nèi)部人員盜取空白存單行為,是否存在通過存入小額存款，不打印重要空白憑證方式套取空白存單行為；七是通過調(diào)閱定期儲蓄存款開、銷戶登記簿，檢查支取的定期儲蓄存單號碼與存款時憑證號是否一致；核對已支取定期存單憑證號與流水核對是否一致，支取手續(xù)是否齊全，是否存在虛開存單、冒領(lǐng)客戶存款行為。八是調(diào)閱所有內(nèi)部員工鶴卡流水，重點查看大額存取資金發(fā)生頻繁的職工鶴卡是否存在內(nèi)部資金、客

戶資金轉(zhuǎn)入職工鶴卡的情況；是否存在為客戶周轉(zhuǎn)資金問題；是否存在員工利用個人賬戶周轉(zhuǎn)客戶結(jié)算賬戶資金行為；是否存在截留挪用客戶資金行為。九是查閱批量代理負(fù)債業(yè)務(wù)流水，與委托單位提供數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，是否存在擅自修改的行為，是否存在挪用客戶資金的行為。如：代發(fā)工資、代理糧補等業(yè)務(wù)。十是通過調(diào)閱員工號下績效存款明細(xì)，檢查員工攬儲存款開戶、銷戶手續(xù)是否齊全，調(diào)閱監(jiān)控錄像，查看是否由客戶本人到柜臺辦理，是否存在虛開存單行為。如同一存款人定期存款有金額相差懸殊的現(xiàn)象要重點排查，如果發(fā)現(xiàn)可疑情況需調(diào)閱原始憑證鑒定客戶簽字筆跡，如有內(nèi)部職工代辦的業(yè)務(wù)額度大的要與客戶核對。十一是通過“查詢轉(zhuǎn)授權(quán)或頂崗記錄（交易碼169516）交易，確認(rèn)被查網(wǎng)點是否存在授權(quán)人員長期轉(zhuǎn)授權(quán)行為（長期轉(zhuǎn)授權(quán)指三級、四級前臺柜員不是因為短期離崗、休假的原因進(jìn)行轉(zhuǎn)授權(quán)，而是不論是否離崗都將授權(quán)職能轉(zhuǎn)授給他人，由他人長期代行授權(quán)職能的行為）。十二是通過在系統(tǒng)中查詢（交易碼169510）尾箱上繳記錄，檢查四級柜員轉(zhuǎn)授權(quán)給一級柜員時，一級柜員尾箱是否上繳。十三是查看是否存在丟失傳票、賬簿、印鑒的情況。十四是查閱傳票是否存在脫機打印、使用其他機器打印、手工填寫機打憑條情況，經(jīng)辦人員、坐班主任是否在相關(guān)憑條標(biāo)注原因并簽字。十五是調(diào)閱查詢、凍結(jié)、扣劃登記簿并與業(yè)務(wù)終端核對，是否存在查詢、凍結(jié)、扣劃業(yè)務(wù)

不合規(guī)情況。十六是對1123存放其他同業(yè)款項科目、1211調(diào)出調(diào)劑資金科目、1212拆放銀行業(yè)科目、1221拆放金融性公司科目、2321同業(yè)存放款項科目、2412調(diào)入調(diào)劑資金科目、2413銀行業(yè)拆放科目、2421金融性公司拆入科目進(jìn)行檢查，逐筆列出明細(xì)，是否轉(zhuǎn)入存款類科目核算，是否為兩家或多家聯(lián)社甚至與其他金融機構(gòu)互存進(jìn)行弄虛作假。十七是通過核心系統(tǒng)“內(nèi)部賬組合查詢”（交易碼468240）交易，科目代碼輸入262122、262124，其余不輸入，提交后查看262122、262124的三級科目余額是否為“0”。有余額則證明有應(yīng)處理款項未處理，通過“內(nèi)部賬明細(xì)查詢”（交易碼468260）交易，查詢未處理款項的日期，以確定是否在規(guī)定期限內(nèi)未處理，掛賬業(yè)務(wù)按規(guī)定應(yīng)在三個工作日內(nèi)處理完畢，并查看附件是否齊全。十八是通過“通存通兌查詢”（交易碼681484）交易，查詢存款沖銷往賬，詢問沖銷原因，是否存在應(yīng)客戶要求違規(guī)沖銷；通過“錯賬控制/解控登記簿查詢”（交易碼681472）交易，查詢錯賬控制/解控的往來賬信息，以及業(yè)務(wù)狀態(tài)和控制狀態(tài)。往賬的控制/解控業(yè)務(wù)，《協(xié)助控制客戶款項申請》、《協(xié)助解控客戶款項申請》是否齊全；通過調(diào)閱傳票，查看往賬的通存通兌業(yè)務(wù)是否有重復(fù)的憑證，以確定使用“往賬憑證補打”交易后，是否將多余憑證交授權(quán)員銷毀；根據(jù)“反洗錢”相關(guān)規(guī)定，查看是否按規(guī)定留存客戶有效身份證件復(fù)印件。十九是通過“信息報文查詢”（交易碼681024）

交易，查詢發(fā)出及收到的信息報文。查看我行回復(fù)的信息報文是否以客戶填寫的原始憑證為依據(jù)進(jìn)行查復(fù)。二十是查詢46290101日終余額，與本日最后一場同城票據(jù)交換的提出借方、提出貸方的軋差額進(jìn)行核對是否相符；2014年12月31日各縣級聯(lián)社核算中心46290101同城清算往來科目余額是否為“0”。二十一是通過“收妥抵用登記簿查詢”（609508）交易，查詢未收妥業(yè)務(wù)，將查詢的未收妥業(yè)務(wù)與柜員專夾保管的進(jìn)賬單進(jìn)行勾對是否相符；柜員專夾保管的進(jìn)賬單合計數(shù)與262119-1賬戶進(jìn)行核對是否相符。

六、組織領(lǐng)導(dǎo)

省聯(lián)社高度重視此次檢查工作，為加強領(lǐng)導(dǎo)，省聯(lián)社成立存款業(yè)務(wù)風(fēng)險排查領(lǐng)導(dǎo)小組。

組

長：王平喜

何劍平副組長： 周靜芹

劉希臣

成員： 盧延續(xù)

劉宏杰

顧功群

張建之

劉向輝

李

瑩

董鐵成吳

楠

趙宇明

李佳亮

下設(shè)辦公室在審計局。此次排查由省聯(lián)社審計局、會計結(jié)算部聯(lián)合組織實施，抽調(diào)行業(yè)審計局各支局及各縣內(nèi)審部、會計督導(dǎo)員進(jìn)行現(xiàn)場排查工作。

七、檢查分組

全省成立34個檢查組，每個支局成立兩個組，支局長負(fù)全責(zé)，負(fù)責(zé)與被檢查單位的溝通與協(xié)調(diào)，組織實施此次現(xiàn)場

排查工作，解決工作中遇到的問題；各支局副局長、綜合員任組長兼主查責(zé)任人；成員由行業(yè)審計支局人員、內(nèi)審部人員及會計督導(dǎo)員構(gòu)成。（附排查分組情況表）。

八、具體要求

（一）組織學(xué)習(xí)。檢查組進(jìn)駐被檢查聯(lián)社后，要先組織人員學(xué)習(xí)方案，按排查步驟組織實施。要積極查找案件防控薄弱環(huán)節(jié)，充分暴露問題和制度缺陷，有效堵塞管理漏洞，對疑點問題，要一查到底，確保存款風(fēng)險排查工作落到實處。

（二）落實排查責(zé)任。各支局長對本次檢查負(fù)總責(zé)，出現(xiàn)重大疑點，支局長必須到達(dá)現(xiàn)場，解決疑難問題。對檢查情況是否查實查透必須有明確的判斷。嚴(yán)格落實主查人責(zé)任制，誰主查、誰簽字、誰負(fù)責(zé)。對于玩忽職守、應(yīng)查未查、應(yīng)發(fā)現(xiàn)未發(fā)現(xiàn)、應(yīng)上報未上報的問題，今后形成案件、重大事故或今后被內(nèi)、外部檢查發(fā)現(xiàn)的，一律追究管理責(zé)任人、主查責(zé)任人、相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。

檢查結(jié)束后，根據(jù)檢查情況，各支局要對本組的行業(yè)審計員、內(nèi)審人員、會計督導(dǎo)員分別做出工作評價，對問題查不透、截留問題，表現(xiàn)不好的行業(yè)審計員人員一律退回原單位并嚴(yán)肅追責(zé)；對問題查不透、截留問題，表現(xiàn)不好的內(nèi)審人員一律清除內(nèi)審隊伍并嚴(yán)肅追責(zé)；將會計督導(dǎo)員評價結(jié)果反饋給原單位，對于檢查過程中不聽指揮的人員清退回原單位，并按員工處罰辦法進(jìn)行處理；如發(fā)現(xiàn)工作中不認(rèn)真履職的行為，將追究組長及主查人責(zé)任；對檢查不透的聯(lián)社，省

聯(lián)社將組成后續(xù)檢查組，對檢查情況進(jìn)行復(fù)查。

（三）嚴(yán)肅排查紀(jì)律。排查人員要聽從檢查組組長的統(tǒng)一安排，吃住在周轉(zhuǎn)房，排查工作中要堅持原則，廉潔自律，認(rèn)真履行好排查工作中自身應(yīng)盡的職責(zé)，排查期間自覺接受被檢查單位監(jiān)督，嚴(yán)禁吃拿卡要，不準(zhǔn)向無關(guān)人員泄露排查相關(guān)信息和被檢查單位的商業(yè)機密，杜絕接受被檢查單位任何形式的宴請和娛樂消費及禮金、禮券、物品，排查過程中發(fā)現(xiàn)涉及案件、重大違規(guī)違紀(jì)問題的要及時上報行業(yè)審計局，對涉嫌違法犯罪的，立即移交司法機關(guān)處理。同時各檢查組要在被檢查單位各營業(yè)網(wǎng)點內(nèi)部粘貼舉報電話（支局長和組長電話）。

（四）問題責(zé)任人處理。檢查結(jié)束后與市地縣統(tǒng)一交換意見，重大問題省聯(lián)社主管領(lǐng)導(dǎo)親自參加交換，一般問題審計局交換。對檢查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行全省通報，同時對各檢查組檢查情況進(jìn)行全省通報。要求違規(guī)事實必須有責(zé)任人事實確認(rèn)簽字，問題與責(zé)任人處理必須相對應(yīng)。由檢查組對問題責(zé)任人提出初步處理建議，填報責(zé)任人處理表，排查結(jié)束后由審計局統(tǒng)一對責(zé)任人進(jìn)行處理。

（五）上報材料要求。排查結(jié)束后省聯(lián)社要對各檢查組檢查情況進(jìn)行評比，各檢查組要按聯(lián)社形成排查報告，問題描述要詳實定性要準(zhǔn)確，責(zé)任人要落實。匯總填報存款業(yè)務(wù)風(fēng)險排查統(tǒng)計表。

附表一：黑龍江省農(nóng)村信用社2015年存款業(yè)務(wù)風(fēng)險排查分組情況表

附表二：黑龍江省農(nóng)村信用社2015年存款業(yè)務(wù)風(fēng)險排查情況匯總表

二○一五年三月三日

第二篇：存款風(fēng)險滾動排查自查報告

雙慶支行存款風(fēng)險排查報告

儀隴農(nóng)商銀行：

為確保我行2015年上半年存款風(fēng)險滾動式排查工作的順利實施，切實維護(hù)客戶存款資金安全，排查可能存在的案件風(fēng)險隱患，確保資金用途及去向與客戶真實意愿一致，根據(jù)《銀行業(yè)金融機構(gòu)建立存款風(fēng)險滾動式排查制度的指導(dǎo)意見》、《儀隴農(nóng)商銀行存款風(fēng)險滾動式檢查制度實施細(xì)則》的規(guī)定，結(jié)合我支行實際，對我支行2014年12月1日至2015年5月31日的單位賬戶的開銷戶資料、賬戶信息變更資料、賬戶使用情況、賬戶對賬情況、大額資金熱線查證記錄、反洗錢系統(tǒng)數(shù)據(jù)的提交及《可疑預(yù)警交易甄別情況》的記錄、敏感交易系統(tǒng)監(jiān)測的業(yè)務(wù)進(jìn)行了重點排查，現(xiàn)將排查情況報告如下：

一、高度重視，加強組織領(lǐng)導(dǎo)。根據(jù)此次存款風(fēng)險滾動式排查工作要求，我支行明確由負(fù)責(zé)人李波牽頭，會計李婷負(fù)責(zé)，其他員工配合，結(jié)合實際對存款相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行了全面排查。

二、認(rèn)真開展自查。本次共有5人參加了風(fēng)險排查，共核實開戶單位16戶，查閱各類憑證、賬戶資料；查閱大額資金交易及查證登記簿。

（一）內(nèi)控制度執(zhí)行情況。按照人民銀行和總行的要求，我支行安裝了公民身份核查系統(tǒng)、反洗錢系統(tǒng)、風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)等防控系統(tǒng)，加強了客戶身份核查工作，加大了對大額和可疑交易進(jìn)行登記、監(jiān)測、分析的力度，進(jìn)一步提高了我支行存款風(fēng)險排查 的工作質(zhì)量。

（二）賬戶管理情況。我支行嚴(yán)格按照《儀隴農(nóng)商銀行關(guān)于開展人民幣單位結(jié)算賬戶年檢的通知》要求，在組織認(rèn)真員工學(xué)習(xí)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細(xì)則》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法》、《反洗錢法》等制度辦法的基礎(chǔ)上，循序漸進(jìn)對所有賬戶進(jìn)行全面、徹底的清理，對我支行SC6000Z系統(tǒng)中客戶信息及預(yù)留印鑒卡信息進(jìn)行核對、維護(hù)更新，與人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)中相關(guān)信息和留存賬戶資料中的客戶信息核對一致，確保了我行開立的賬戶合規(guī)合法，保存的客戶身份資料及交易信息準(zhǔn)確、連續(xù)、有效和完整。

2014年12月1日至2015年5月31日我支行新增單位客戶3戶，變更賬戶信息3戶，撤銷賬戶0戶。截止2015年5月31日，我行對公存款共16戶，其中基本賬戶12戶，專用賬戶3戶，一般賬戶1戶，所有賬戶開戶資料齊全，按規(guī)定頻率進(jìn)行對賬且對賬范圍全面。在為單位開立賬戶時均進(jìn)行了企業(yè)身份認(rèn)證和法人身份認(rèn)證，辦理的結(jié)算業(yè)務(wù)逐筆對客戶預(yù)留印鑒的真實性進(jìn)行了驗證，沒有發(fā)現(xiàn)違規(guī)辦理業(yè)務(wù)的問題；我行按月與開戶企業(yè)核對賬戶余額、資金往來情況，并由開戶單位在對賬回執(zhí)上蓋章確認(rèn)，收回率達(dá)到了100%。

（三）大額存款進(jìn)出情況。我行在2014年12月1日至2015年5月31日期間單筆20萬元以上存款3筆，金額126.20

萬元,單筆金額20萬元以上取款5筆，金額304.86萬元，單筆50萬元以上轉(zhuǎn)賬支付6筆，金額482.14萬元，經(jīng)自查，以上業(yè)務(wù)資料齊全，沒有為不明身份的人辦理業(yè)務(wù)。通過電話和實地走訪部分客戶核對余額和發(fā)生額，未發(fā)現(xiàn)有客戶資金用途及去向與客戶真實意愿不一致的情況。未發(fā)現(xiàn)賬戶所有者與無業(yè)務(wù)往來者劃轉(zhuǎn)大額款項問題，未發(fā)現(xiàn)他行匯入資金用途缺失問題。

（四）開展對業(yè)務(wù)交易情況的排查。通過查閱資料和提取系統(tǒng)數(shù)據(jù)，柜員辦理大額存取轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時按要求填寫異地集中授權(quán)申請書經(jīng)支行行長及上級領(lǐng)導(dǎo)審批同意后才予以辦理，柜員在辦理賬戶信息變更、賬戶銷戶等業(yè)務(wù)都需經(jīng)總行授權(quán)中心授權(quán)，過渡性客戶及特定賬戶賬務(wù)處理都經(jīng)另一名柜員或支行行長審批，辦理查詢、凍結(jié)、扣劃、解凍、單位存款信息維護(hù)等業(yè)務(wù)都經(jīng)支行行長審批并由總行授權(quán)后才辦理并序時登記。通過自查，未發(fā)現(xiàn)因內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)、系統(tǒng)設(shè)計缺陷、內(nèi)部管理漏洞等導(dǎo)致客戶存款出現(xiàn)風(fēng)險案件。

三、今后工作打算。

（一）加強存款風(fēng)險排查工作力度。進(jìn)一步加強對風(fēng)險防控的組織領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)調(diào)各個工作環(huán)節(jié)，做好反洗錢工作，嚴(yán)格落實大額和可疑交易登記、報告制度，對大額現(xiàn)金存取、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，嚴(yán)格按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》有關(guān)規(guī)定審核、開立各類存款賬戶，保管賬戶和交易記錄資料。

（二）強化各項規(guī)章制度的學(xué)習(xí)。繼續(xù)堅持每周一集中學(xué)習(xí)制度，進(jìn)一步增強業(yè)務(wù)人員的工作責(zé)任心、內(nèi)控制度的執(zhí)行力及

風(fēng)險防范意識，消除麻痹大意思想，堵塞漏洞，從源頭上遏制案件風(fēng)險的發(fā)生。

（三）強化各應(yīng)用系統(tǒng)管理。落實系統(tǒng)管理制度，切實加強公民身份核查系統(tǒng)、賬戶管理系統(tǒng)、反洗錢系統(tǒng)、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)集中報送系統(tǒng)的管理。嚴(yán)格人員配臵、職責(zé)履行、操作管理和密碼使用,規(guī)范系統(tǒng)操作行為,切實提高系統(tǒng)運行管理水平,防范操作風(fēng)險,保證系統(tǒng)安全、穩(wěn)定、高效的運行。

（四）切實構(gòu)筑風(fēng)險控制防線。認(rèn)真履行柜面會計監(jiān)督職責(zé)，嚴(yán)格大額資金的支付審批手續(xù)，建立監(jiān)督信息反饋機制；運用監(jiān)控系統(tǒng)加強對業(yè)務(wù)處理關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要時段的實時監(jiān)控；將存款風(fēng)險排查工作納入員工的績效考評范圍，加大對柜員、信貸人員履職盡責(zé)的考核力度；加強與上級溝通與聯(lián)系，配合做好與存款風(fēng)險排查有關(guān)的檢查工作，有效控制風(fēng)險，確保資金安全。

排查人：儀隴農(nóng)商銀行雙慶支行

支行行長：李波 2015年6月1日

第三篇：風(fēng)險排查實施方案

xx農(nóng)行風(fēng)險控制實施方案

根據(jù)上級行下發(fā)的關(guān)于《對縣級支行風(fēng)險考核內(nèi)容》的精神指示，我行領(lǐng)導(dǎo)高度重視，專門召開會議進(jìn)行研究，xx行長結(jié)合以前我行以及其他商業(yè)銀行因風(fēng)險控制不到位而引發(fā)的案件進(jìn)行了深入的剖析，一次次慘痛的教訓(xùn)深深地觸動了員工的心，了解到風(fēng)險防控的重要性。會議決定，成立以分管行長xx為組長，xx、李xx、楊xx、xxx等為組員的風(fēng)險控制小組，定時不定時對存在重大隱患的八個風(fēng)險點進(jìn)行檢查，現(xiàn)將具體實施方案公布如下：

一、指導(dǎo)思想和工作目標(biāo)

（一）指導(dǎo)思想：認(rèn)真貫徹落實上級行案件專項治理活動會議精神，以“抓基礎(chǔ)，抓基層，抓落實”為起點，從嚴(yán)治行，強化管理，緊盯風(fēng)險點，控制住關(guān)鍵崗位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)、關(guān)鍵人員，提高內(nèi)部核算質(zhì)量，有效遏制案件的發(fā)生，全面提升內(nèi)控和風(fēng)險管理水平，為我行改革和發(fā)展，創(chuàng)造良好環(huán)境。

（二）工作目標(biāo)：堅持標(biāo)本兼治，加強制度建設(shè)，強化員工行為管理，員工遵章守紀(jì)意識、防控案件意識和執(zhí)行規(guī)章制度自覺性明顯增強，各類操作風(fēng)險得到有效控制，風(fēng)險點的有效控制率100%，經(jīng)濟案件和重大責(zé)任事故發(fā)生率控制為零。

二、風(fēng)險控制考核內(nèi)容

（一）、“柜員一日三碰庫”。每天早上、日中、日終，由營業(yè)部主任劉溫平同志監(jiān)督，主管楊xx、xx對每個柜員的現(xiàn)金箱進(jìn)行清點，清點率必須達(dá)到100%，另外行長和分管行長將不定期對錄像進(jìn)行抽查，對于沒有清點便擅自開箱和鎖箱的柜員進(jìn)行處罰。

（二）、“相關(guān)人員查庫頻次”。依照《中國農(nóng)業(yè)銀行金庫管理辦法》嚴(yán)格認(rèn)真執(zhí)行查庫制度，同時檢查查庫登記簿或監(jiān)控錄像。

（三）、抵質(zhì)押品上移情況。依照《表外科目余額表》，對庫內(nèi)保管的物品和上移清單逐一比對，要求全部上移。

（四）、儲蓄掛失業(yè)務(wù)辦理情況。查看《重要空白憑證、有價單證及有價值品保管使用登記簿》和掛失申請書的留底臉進(jìn)行核對，對于掛失手續(xù)不合規(guī)不完善的及時進(jìn)行補救措施，并對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行批評處罰。

（五）、對賬制度執(zhí)行情況。依據(jù)《中國農(nóng)業(yè)銀行山西省分行集中對賬考核辦法》第二章第六條，對我行簽約率、對賬收回率進(jìn)行定期檢查，對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行考核。

（六）、柜員“代人理財”情況。嚴(yán)禁柜員代人理財，要求檢查小組不定期對柜員現(xiàn)金箱進(jìn)行突擊檢查，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)柜員現(xiàn)金箱中有非本人的存折（存單、卡、支票以及他人印前章等物品）的，立即查收，并對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

（七）、會計主管（授權(quán)主管）授權(quán)履職情況。會計主管是風(fēng)險防范的最重要一環(huán)，因此要求主管在授權(quán)時要注意先審查手續(xù)在進(jìn)行授權(quán)，分管行長和檢查小組將定期不定期對監(jiān)控錄像進(jìn)行抽查，對未按規(guī)定進(jìn)行履行責(zé)任的主管進(jìn)行處罰，并加強風(fēng)險意識學(xué)習(xí)。

（八）凍結(jié)、解凍制度執(zhí)行情況。依據(jù)《協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃登記薄》，查看憑證，看每一筆業(yè)務(wù)處理是否合規(guī)，手續(xù)是否齊全。風(fēng)險防范工作涉及到我們每一個部門，每一個崗位和每一個員工，八個風(fēng)險點應(yīng)該是幾代農(nóng)行人用慘痛的經(jīng)歷換來，是血的代價，更是智慧的凝聚。能否做好風(fēng)險控制不僅關(guān)系到農(nóng)行聲譽的好壞，更關(guān)系到我們的將來，讓我們積極行動起來，為我行的穩(wěn)步健康發(fā)展而努力奮斗！

第四篇：銀行大額存款案件風(fēng)險排查情況報告

。根據(jù)實際情況我們把排查時間定為2015年9月30-12月31日余額為50萬（含）以上的大額儲蓄存款包括活期存款、定期存款。工具表上報要求不能有遺漏和瑕疵并且保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確和真實。

各信用社上報排查工具表后，檢查小組根據(jù)各家工具表進(jìn)行現(xiàn)場檢查，檢查面為100%，本次共排查定期儲蓄存款381筆，排查總金額30,256.33萬元。排查過程中，以工具表對照傳票進(jìn)行排查，特別是涉及大額款項收付的前后過程，并針對金額較大的個別業(yè)務(wù)抽調(diào)了辦理業(yè)務(wù)的監(jiān)控錄像，檢查中我社人員均能按照大額款項收付管理規(guī)定辦理業(yè)務(wù)，同時檢查組對會計執(zhí)行的查庫登記簿等進(jìn)行了檢查，查看其是否執(zhí)行會計按周查庫、主任按月查庫。為保證本次檢查的嚴(yán)肅性，現(xiàn)場進(jìn)行了重要空白憑證的查點，并對印章保管和使用進(jìn)行了檢查，調(diào)閱了辦理業(yè)務(wù)過程的錄像資料，檢查中未發(fā)現(xiàn)重要空白憑證缺失的情況，印章憑證的管理和使用也很規(guī)范。我社除正常的財政代發(fā)工資外無其他辦表業(yè)務(wù)，而代辦業(yè)務(wù)主要集中在營業(yè)部，因不涉及現(xiàn)金業(yè)務(wù)，全部都是按照相關(guān)流程操作，因此我社代辦業(yè)務(wù)也沒有任何問題。

第五篇：城東支行對公存款賬戶風(fēng)險排查工作總結(jié)

西鄉(xiāng)農(nóng)村合作銀行城東支行 對公存款賬戶風(fēng)險排查工作總結(jié)

西鄉(xiāng)農(nóng)村合作銀行：

根據(jù)西合銀發(fā)［2011］91號【轉(zhuǎn)發(fā)陜西銀監(jiān)局關(guān)于開展農(nóng)村中小金融機構(gòu)對公存款賬戶風(fēng)險排查的通知】文件要求，城東支行對轄內(nèi)8個網(wǎng)點的對公存款賬戶再次進(jìn)行了徹底檢查，現(xiàn)將檢查情況總結(jié)報告如下。

一、加強組織領(lǐng)導(dǎo)，落實工作責(zé)任，確保對公存款風(fēng)險檢查工作扎實開展。

根據(jù)文件要求，城東支行將存款風(fēng)險滾動檢查作為一項常規(guī)性工作來抓，結(jié)合當(dāng)前全行開展的單位銀行結(jié)算賬戶年檢工作，落實專人負(fù)責(zé)該項工作。為了確保城東支行對公存款賬戶風(fēng)險排查工作認(rèn)真扎實開展進(jìn)行，防范欺詐、盜竊和挪用客戶存款案件發(fā)生，根據(jù)總部對該項工作開展要求，城東支行成立了對公存款風(fēng)險排查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組長由支行行長張銀家同志擔(dān)任，副組長由副行長蒲義軍同志擔(dān)任，成員由支行主辦會計譚文霞、各分理處主任組成，并確定支行主辦會計譚文霞同志為對公存款賬戶風(fēng)險排查的具體檢查人，具體負(fù)責(zé)實施對公存款排查工作。要求各分理處（部）成立分理處主任為組長，會計、出納為成員的對公存款風(fēng)險排查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由各分理處會計負(fù)責(zé)本分理處（部）的對公存款風(fēng)險排查自查工作，從2011年5月4日至2011年 1 5月11日開展自查工作，并要求自查面達(dá)到100%，在自查工作中發(fā)現(xiàn)問題和疑點要及時上報，支行根據(jù)各分理處（部）的自查情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題堅持“一查到底”原則，確保對公存款風(fēng)險排查工作扎實開展。

二、檢查基本情況。

（一）、對公存款賬戶基本情況的檢查。截止2011年5月10日全轄8個網(wǎng)點單位結(jié)算賬戶為118個：其中基本賬戶60戶、一般賬戶為2戶、專用賬戶為54戶，臨時存款賬戶為2戶；有8戶為備案類結(jié)算賬戶，2戶為注冊驗資開立的臨時存款賬戶，未報人民銀行進(jìn)行報批外，其余108戶單位結(jié)算帳戶全部報人民銀行進(jìn)行了審批，118戶對公存款賬戶中有47戶為財政性存款賬戶；所有單位結(jié)算賬戶開戶資料齊全，并能一戶一冊專夾保管，并建立了賬戶資料目錄卡；賬戶管理均能按《人民銀行結(jié)算帳戶管理制度》進(jìn)行操作，無違規(guī)操作行為。

（二）、開銷戶制度執(zhí)行情況檢查。在我支行轄內(nèi)網(wǎng)點單位結(jié)算帳戶開立時，我們認(rèn)真遵循“了解客戶”原則，所有開戶資料收集齊全，對所收集的資料、經(jīng)辦人、單位負(fù)責(zé)人的身份信息進(jìn)行了聯(lián)網(wǎng)核查，確保相關(guān)公民身份信息真實，無內(nèi)部員工代理客戶開立賬戶、無超出規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍為客戶開立賬戶，不存在亂開戶等現(xiàn)象。

（三）、對公存款管理檢查。截止2011年5月10日全轄8個網(wǎng)點對公存款余額達(dá)1372.49萬元，其中：財政性存款余額為186.15萬元。在具體檢查工作中，我們遵循了“三 2 優(yōu)先”原則，即財政性存款優(yōu)先檢查的原則、對公存款異常變動優(yōu)先檢查的原則、重點賬戶存款變動優(yōu)先檢查的原則，對2011年1月至4月份對公單位賬戶的資金劃轉(zhuǎn)進(jìn)行了重點檢查，檢查中未發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象。

（四）對賬制度及結(jié)算賬戶管理情況的檢查。本次檢查我支行重點對單位印鑒卡、支票戶管理以及單位結(jié)算賬戶對賬情況進(jìn)行了重點檢查，經(jīng)查：全轄共有單位結(jié)算帳戶118戶，均能堅持按月對賬，對賬單收回率達(dá)100%，符合規(guī)定要求，在對賬過程中我們能堅持記賬與對賬分離，杜絕風(fēng)險隱患，所收回對賬單印章、要素齊全，余額核對均相符一致，未發(fā)現(xiàn)內(nèi)外帳不符問題；在結(jié)算賬戶管理方面認(rèn)真堅持執(zhí)行支付結(jié)算原則，“誰的錢進(jìn)誰的帳，由誰支配，銀行不墊款的原則”，未發(fā)現(xiàn)不按規(guī)定進(jìn)賬、墊支、延壓票據(jù)等問題，臨柜人員能認(rèn)真堅持執(zhí)行折角驗印規(guī)定。

（五）反洗錢制度執(zhí)行情況的檢查。根據(jù)檢查內(nèi)容要求，對大額對公存款賬戶異常存款和異常賬戶進(jìn)行檢查，經(jīng)查：各機構(gòu)均能按大額數(shù)據(jù)報告制度規(guī)定要求，堅持按天上報，按月上報反洗錢月報表，未發(fā)現(xiàn)有其它異?，F(xiàn)象，本期從2011年1月1日至2011年4月30日對公單位結(jié)算賬戶共查大額交易3筆，金額72.35萬元，可疑交易4筆228.25萬元，從反洗錢管理系統(tǒng)甄別、反饋信息來看，沒有異?，F(xiàn)象。

三、存在的問題。

1、單位結(jié)算賬戶未能按時、及時進(jìn)行年檢。單位結(jié)算賬戶管理相對來說管理較好，但是單位結(jié)算賬戶年檢目前只能 3 通過手工年檢的方式進(jìn)行，無法進(jìn)行系統(tǒng)操作年檢，部分機構(gòu)對單位結(jié)算帳戶年檢工作沒有高度重視，沒有及時加強與開戶單位的聯(lián)系,致使目前單位結(jié)算賬戶年檢率不高。

2、此次對公存款賬戶風(fēng)險排查結(jié)合當(dāng)前全行開展的單位銀行結(jié)算賬戶年檢工作，在單位銀行結(jié)算賬戶年檢過程中，部分開戶單位的開戶有關(guān)證明文件及證照已過期或未年檢，但由于一些特殊原因，開戶單位不能及時的提供有效地的證明文件及證照，相關(guān)網(wǎng)點的經(jīng)辦人也對此不予重視，不加強對開戶的督促和聯(lián)系，只是在單位結(jié)算賬戶年檢表上加蓋年檢章，敷衍了事。

3、部分臨柜人員對反洗錢工作不夠重視，反洗錢知識掌握不夠，特別是對公存款賬戶的大額可疑交易活動難以有效識別。在實際反洗錢工作中，沒有較強的分析判斷能力，對單位存款賬戶的資金往來，也只是進(jìn)行機械的單純性的大額現(xiàn)金支付登記，對可疑交易活動難以有效識別，不能及時發(fā)現(xiàn)。

四、后期改進(jìn)措施。

1、繼續(xù)加強臨柜人員對《銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《開銷戶制度》、《反洗錢法》、《對賬管理辦法》等規(guī)章制度的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，杜絕在存款業(yè)務(wù)操作中違規(guī)行為發(fā)生，防范金融案件和洗錢案件在轄內(nèi)發(fā)生。

2、把對公存款風(fēng)險排查工作作為一項常規(guī)性工作堅持開展，杜絕盜用、挪用客戶資金案件發(fā)生。要求各機構(gòu)對對公存款風(fēng)險排查工作作為一項常規(guī)性工作高度重視，堅持對 4 公存款檢查的“三優(yōu)先”原則，找出操作漏洞、存在的隱患，及時上報與糾改。

3、加強單位結(jié)算賬戶年檢工作力度，按時完成單位結(jié)算帳戶的年檢工作。對客戶提交的帳戶開立、年檢資料的真實性和合法性，認(rèn)真審查，規(guī)范單位銀行結(jié)算賬戶的開立、變更、撤銷和使用，遏制違規(guī)帳戶開立，防止反洗錢等違法行為發(fā)生，促進(jìn)廉政建設(shè)和和諧社會建立。

4、加強臨柜人員反洗錢知識的培訓(xùn)，提高員工反洗錢能力。經(jīng)常性地組織員工進(jìn)行反洗錢知識學(xué)習(xí)，系統(tǒng)了解反洗錢知識和相關(guān)政策法規(guī)，提高員工對反洗錢工作的認(rèn)識，提升反洗錢工作人員的綜合素質(zhì)和技能水平，熟練掌握各種反洗錢法則的具體要求，建立和嚴(yán)格執(zhí)行大額和異常支付交易監(jiān)測報告制度，特別是對對公存款大額現(xiàn)金支付進(jìn)行臺賬詳細(xì)登記，加大反洗錢監(jiān)控力度，為反洗錢工作提供一個有力保證。

二〇一一年五月十一日