第一篇：金融財務部上半年財務結(jié)算部工作匯報

XX年上半年金融財務部工作匯報

一、上半年工作情況

（一）目標任務完成情況

1、融資工作。XX年計劃融資XX億元，確保融資成本不高于我市AAA融資平臺。上半年完成融資XX億元，發(fā)行債券XX億元，流動資金貸款XX億元，政府債券置換XX億元，財務結(jié)算從調(diào)整債務結(jié)構(gòu)、尋找發(fā)行低谷空間，將融資成本控制在XX%，遠低于我市其他AAA平臺成本。

2、預算工作。構(gòu)建預算體系，組織各部門、各單位制定了XX年財務預算。嚴格預算執(zhí)行、控制。于每個季度進行預算資金分解，按計劃進行資金收繳和預算下?lián)?。?gòu)建全過程預算績效管理，對超預算和預算結(jié)余情況進行分析，找出問題，提出改進措施，強化預算目標意識，充分發(fā)揮預算在工作中的指導意識。

3、審計工作。5月份，由金融財務部牽頭，子公司財務負責人，黨政辦人員組成檢查組，對XX年X月至XX年X月期間，子公司財經(jīng)紀律的執(zhí)行、會計基礎(chǔ)工作、資產(chǎn)經(jīng)營和內(nèi)部控制制度執(zhí)行等情況進行檢查，并對去年檢查情況開展回頭看。X月召開專題會議進行整改對接。通過審計，關(guān)注風險領(lǐng)域的風險控制，從源頭上將財務風險降低到可控范圍，減少違法犯罪的風險。

4、財務結(jié)算。上半年，集團加強了財務管控，金融財務部狠抓制度建設(shè)，制定和修訂了《結(jié)構(gòu)性存款投資管理辦法》、《資金調(diào)度管理辦法》、《混合所有制公司財務管理制度》、《內(nèi)部審計制度》、《派駐財務人員管理辦法》、《金融機構(gòu)融資方案比選辦法》等一系列財務管理制度，完善內(nèi)部控制體系。增設(shè)派駐處，統(tǒng)一財務核算軟件，規(guī)范資金調(diào)度，提高核算水平，加強預算指導，強化審核控制，及時對經(jīng)營情況進行財務分析，提高財務數(shù)據(jù)質(zhì)量水平。每個季度組織財務人員學習，通過學習稅務知識、會計準則，提高財務人員專業(yè)業(yè)務水平，通過學習內(nèi)部控制，提高財務管理水平，培養(yǎng)財務人員高度的責任感、嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度和敬業(yè)精神，提高工作執(zhí)行能力和創(chuàng)新能力。

（二）存在問題或差距

1、創(chuàng)新能力不夠。工作中缺乏創(chuàng)新的主動性，滿足現(xiàn)狀，不能以開拓精神面對新形勢、新問題。沒有學習分析兄弟單位先進經(jīng)驗，或者沒有將兄弟單位的先進經(jīng)驗和做法進行宣傳。

2、應對政策措施不夠。今年以來，金融政策的不斷變化，資金全面收緊，監(jiān)管全面從嚴，應對措施不夠，政策性融資分析不夠，運用不夠，滯后于產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。

3、隊伍建設(shè)能力不夠。財務管理工作明顯滯后，跟不上集團管理和產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，財務人員能力層次不高，派駐力量嚴重不夠，對經(jīng)營財務管理形成真空。

（三）原因分析

1、思想不夠解放、責任擔當意識不足，工作中存在求穩(wěn)的思想，對工作創(chuàng)新的意識不強。

2、鉆研不夠深入、自覺學習意識不足，平時忙于事務性工作，不注重總結(jié)經(jīng)驗、摸索規(guī)律。

3、服務不夠主動、隊伍建設(shè)意識不足，對人才資源的調(diào)配和人才培訓重視不足。

二、下半年工作打算

（一）趕超思路舉措

1、進一步解放思想。學習兄弟先進經(jīng)驗，找出差距，確定追趕目標，細化措施并落實到實際工作中。

2、積極加強政策研究。不斷學習新政策，應對新問題。充分運用國家金融政策，多渠道籌集資金為產(chǎn)業(yè)發(fā)展服務。優(yōu)化債務結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率。

3、加強人才隊伍建設(shè)。培養(yǎng)中高級以上的人才，適應產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的需求。

4、加強預算控制和審計監(jiān)督。

第二篇：財務結(jié)算部運作管理體系

財務結(jié)算部運作管理體系

一、總則

二、機構(gòu)及人員

1、組織機構(gòu)

2、財務人員管理辦法

3、財務經(jīng)理崗位職責

4、財務會計崗位職責

5、庫房會計崗位職責

6、出納崗位職責

7、分部收款員崗位職責

三、資金、成本費用管理

1、利潤預算編制流程

2、預算監(jiān)督管理

3、貨幣資金管理

4、固定資產(chǎn)管理

5、低值易耗品管理

6、收費管理

7、管理費用的控制

8、管理費用核算方法

9、差旅費管理

10、待攤費用管理

11、部門經(jīng)費管理

四、業(yè)務程序規(guī)定

1、業(yè)務時間規(guī)定

2、現(xiàn)金盤點制度

3、借款及報銷制度

4、款項收取制度

5、施工款發(fā)放流程

6、產(chǎn)品銷售款發(fā)放流程

7、量房款、設(shè)計費查收制度

8、客戶檔案管理制度

9、報人力收款制度

10、報工程進度制度

11、退工程款流程

12、施工隊質(zhì)保金管理制度

五、會計核算、會計報表、會計監(jiān)督管理

1、會計科目設(shè)置及核算內(nèi)容

2、管理報表

3、會計復核制度

4、人員交接制度

六、會計電算化管理

1、收據(jù)、發(fā)票管理

2、帳簿、憑證、報表管理

3、檔案查閱制度

七、附錄 庫存的報表 施工隊質(zhì)保金審領(lǐng)表

八、薪酬體系 工資薪酬 福利獎金

第一節(jié) 總則

第一條 為了更有效地完善公司財務管理,滿足公司整體目標的要求，維護國家、投資者及債權(quán)人的完整利益，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)并結(jié)合公司實際情況制定本制度。第二條 本制度的適用范圍是公司的各級財務管理部門。第三條 財務人員應在不違反國家各項財經(jīng)法規(guī)及本制度的情況下對所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務進行核算和監(jiān)督。

第四條 會計核算期間為公歷元月1日至12月31日，月度為1日至最后一日。各單位的會計結(jié)帳日期為當月最后一天，如有特殊情況請公司財務管理中心備案。

第五條 會計核算以人民幣為單位，有關(guān)的憑證、帳薄、報表、報告、分析資料價值部分的記錄都以人民幣為單位；會計記錄的文字使用中文。

第六條 會計報表應分期按月定期編報，公司的會計報表應分期按月定期合并。第七條 會計報表包括《資產(chǎn)負債表》、《利潤表》、《現(xiàn)金流量表》、《利潤分配表》以及其他內(nèi)部分析表等。

第八條 會計記帳采用借款記帳法，核算以權(quán)責發(fā)生制為基礎(chǔ)，會計核算按時進行，不得提前和延后。

第九條 會計核算方法一經(jīng)確定，不得隨意變更，如果有變更應將變更的累計影響數(shù)及不能確定累計數(shù)據(jù)的理由在報表附注中加以說明。

第十條 各項收入、成本、費用應當設(shè)置不同的明細科目分開核算以便分析。第十一條 財務人員調(diào)動工作或離職應辦理交接手續(xù)。第十二條 公司財務人員，必須取得會計從業(yè)資格證書。

第十三條 財務人員及公司的其他人員對因工作關(guān)系知悉的公司財務信息負有保密義務。第十四條 各單位應根據(jù)實際情況建立內(nèi)部稽查制度出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務帳目的記錄工作。

第十五條 公司使用經(jīng)財政部許可的財務軟件進行賬務處理，但各崗位人員應該有各崗位人員的權(quán)限和進入口令。

第十六條 各報表編制前，應對全年賬務進行檢查，包括全面清查資產(chǎn)、核實債務并將清查、核實結(jié)果報財務部備查；公司應在中間根據(jù)具體情況，對各項財產(chǎn)及結(jié)算款項進行重點清查或者定期清查。

第十七條 各有關(guān)財務人員在向公司成員以外對象提供資料時，必須經(jīng)其上級主管人員的批準，不得擅自向外提供與財務有關(guān)的一切資料。第十八條 違反本制度的各條款將給予過失處罰自至追究刑事責任。

第十九條 本制度的最終解釋權(quán)屬財務部。第二十條 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。第二節(jié) 財務部職能及崗位職責

一、財務部組織圖

財務部主管——總帳會計出納成本會計（庫房會計）

二、財務人員管理辦法

第一條 本辦法使用范圍是企業(yè)的所有財務人員。

第二條 財務人員應熱愛本職工作，遵守國家財經(jīng)法規(guī)，廉潔奉公，具有相關(guān)的技術(shù)資格證書與相關(guān)工作經(jīng)驗。第三條 財務人員的聘任應由人力資源部按財務部對崗位的要求對應聘人員進行書面考試，考試合格者還應進行面試和業(yè)務能力綜合考核。

第四條 應聘部門經(jīng)理人員，應具有會計師（助理經(jīng)濟師）或以上技術(shù)資格，部門經(jīng)理業(yè)務考核，報總經(jīng)理聘任。

第五條 應聘部門主管人員，應具有助理會計師（助理經(jīng)濟師）或以上技術(shù)資格，部門經(jīng)理業(yè)務考核，報總經(jīng)理聘任。

第六條 其他應聘人員應具有會計證，具有大專以上學歷，由使用單位提請，財務經(jīng)理同意，人力資源部聘任。第七條 財務人員的解聘同聘任。

第八條 財務部經(jīng)理領(lǐng)導公司全部財務人員業(yè)務工作的考核與獎懲。

第九條 對提高工作效率、節(jié)約成本費用等提供出合理化建設(shè)的財務人員，由財務經(jīng)理提請總經(jīng)理給予一定的獎勵。

（一）崗位設(shè)置： 財務部的工作屬總經(jīng)理直接領(lǐng)導，公司財務部下設(shè)有財務部經(jīng)理、材料會計、出納、庫管員。

二、各崗位職責

（一）、財務部經(jīng)理崗位職責

1、定期主持財務例會，并參加公司有關(guān)財務方面的會議。

2、批閱與財務有關(guān)的文件。

3、認真貫徹執(zhí)行國家的財政法規(guī)和財經(jīng)制度。

4、主持制定公司企業(yè)的財務管理、會計核算、庫管等方面的規(guī)章制度及實施細則，并監(jiān)督執(zhí)行。

5、正確傳達上級指示。

6、定期向總經(jīng)理報送財務預算及執(zhí)行情況、財務決算、成本分析報告。

7、及時為總經(jīng)理反饋預警信息。

8、按工作程序做好與相關(guān)部門的橫向聯(lián)系，并及時對部門間爭議協(xié)調(diào)處理。

9、制定財務部其他崗位的崗位職責。

10、受理財務部其他人員上報的合理化建議，按程序處理。

11、填寫財務部其他人員的過失單報總經(jīng)理批準、人力資源部執(zhí)行。

12、關(guān)心財務部人員的思想、工作、生活。

13、對公司的財務部的安全負責。

14、對公司預算、決算編制的及時、正確性負責。

15、對公司的財務資料和檔案的安全保密工作負責。

16、對財務部門的辦公設(shè)備及衛(wèi)生負責。

17、及時完成總經(jīng)理交辦的其他工作。

（二）財務部會計崗位職責

公司財務部根據(jù)公司業(yè)務量的需要，設(shè)有一名會計人員。

1、按照公司所屬行業(yè)和公司業(yè)務的具體情況為公司建立合理帳務系統(tǒng)。

2、對公司所發(fā)生的所有業(yè)務進行及時、正確的核算，包括將每項工程的收款 情況、付款情況進行一一對應，每項費用進行分部、分費用類別進行核算和費用的正確分攤。

3、每月正確計算公司所應交各項稅款，認真執(zhí)行有關(guān)稅款的代扣代繳工作，按時制作各項稅款的繳款書并交出納進行有關(guān)申報。

4、月末按時結(jié)帳、對帳、出報表，保證賬證相符、賬賬相符、賬表相符。

5、制作記賬憑證，保證每筆款項正確進入到相應的科目中去。

6、負責上報有關(guān)統(tǒng)計報表，按時參加公司年審工作，辦理有關(guān)事宜。

7、按時準備有關(guān)企業(yè)年檢材料，參加企業(yè)年檢。

8、按時與財政部門取得聯(lián)系，及時辦理有關(guān)財政返還款項。

9、對客戶服務部所報的當月代購材料明細單、設(shè)計師提成、各施工隊提成的 計算進行審核。

10、每月定時發(fā)放有關(guān)施工款項，保證所發(fā)款項比例準確。

11、對各施工隊長的完工結(jié)算進行查證。

12、向人力資源部上報每月工程款項的明細表，確保及時、無漏、無重。

13、負責有關(guān)賬薄、憑證、備份數(shù)據(jù)的保管工作。

14、整理各完工檔案，確認各客戶的收付款情況。

15、管理公司的發(fā)票和收據(jù)。及時購領(lǐng)發(fā)票，對各部門所領(lǐng)取的各類收據(jù)采用 以舊換新的方式進行管理。

16、向新部門主管講解與財務工作有關(guān)的注意事項。包括收據(jù)如何領(lǐng)取、填寫 等。

17、根據(jù)有關(guān)規(guī)定對公司固定資產(chǎn)、低值易耗品、照片（屬樣板間）進行造冊 備案。

（三）財務部出納崗位職責

根據(jù)業(yè)務需要，公司財務部門設(shè)有一名出納。

1、全面負責公司資金的收付工作，收到款項開具收據(jù)，付出款項留下憑據(jù)，保證收付準確無誤。

2、在收取工程款項時為每位客戶制作客戶檔案，準確無誤的記錄所收款項，負責整理客戶檔案。

3、每周三、四負責報銷工作，對于無發(fā)票的支出不預報銷，對于過期未報銷 的借款進行定期查詢、報告。

4、認真記錄現(xiàn)金及銀行日記賬，并與會計部門的現(xiàn)銀行總賬進行核對，發(fā)現(xiàn)

錯誤及時查找原因，定期制作銀行余額調(diào)節(jié)表，發(fā)現(xiàn)未達賬項及時查找。

5、每天下班前所收和所付款項進行核對，對現(xiàn)金進行盤點保證賬實相符，定

期接受上級管理人員對現(xiàn)金的監(jiān)盤，并出具盤點報告，發(fā)現(xiàn)長短款項立即查找原因。

6、每日將所收款項交存銀行，以保證公司資金的安全，嚴防備用金之外款項 在公司過夜。

7、對分部的收款工作進行管理，包括定期檢查銀行帳號的款項情況，每周接 待收款員到公司財務部進行款項單據(jù)的交接。

8、按時收取各分部定期所交的量房服務費，檢查填寫是否規(guī)范并填報每周定 金查收表報總經(jīng)理辦公室。

9、購買支票，并負責登記好所購支票的號碼，支票交接辦理好交接手續(xù)。

10、開具支票時注意查詢帳戶余額嚴防帳戶透支。

11、嚴格按國家有關(guān)財務管理制度控制現(xiàn)金的使用范圍。

12、認真保管好所領(lǐng)發(fā)票，按發(fā)票管理的有關(guān)要求開具發(fā)票，保證發(fā)票填寫無 誤。

13、按時報送稅款申報單。

14、認真執(zhí)行公司所下發(fā)的對施工隊的罰款規(guī)定。并將罰款執(zhí)行情況報總經(jīng)理辦公室。

15、其他臨時性安排的工作。

（四）分部收款崗位職責：

1、該崗位直屬財務部領(lǐng)導，遵守公司財務管理制度的相應條款。

2、每日負責分部的工程款收取存放及對零星款項的保管工作。

3、在收取工程款時為客戶建立檔案，記錄收款流水帳，保證收據(jù)、記錄、存 款數(shù)絕對一致；支票、現(xiàn)金及時交存銀行。

4、每天下午五點鐘無論是否有收款都必須電話向總公司財務匯報該日收款情

況，并傳真當日現(xiàn)金繳款單，以便財務及時了解并匯報總經(jīng)理。

5、暫定每周一下午1：30到公司財務部進行對帳工作，屆時將已收的款項繳

款單，客戶檔案、收據(jù)、流水帳及各種單據(jù)轉(zhuǎn)交財務部出納員處，并補記未記檔案，進行對賬交接，經(jīng)出納人員簽字確認有效。

6、所有收據(jù)及發(fā)票采取以舊換新的辦法到財務部領(lǐng)取，已領(lǐng)取的發(fā)票由本人 負責保管。

7、該崗位其它諸如考勤事誼由該分公司領(lǐng)導負責，由其決定該崗位人員休息 日安排，并及時通知財務部。

8、其他臨時性安排的工作。第三節(jié) 資金、成本、費用管理

一、利潤預算編制流程

（一）、利潤預算 家裝利潤預算——部門貢獻預算+分攤費用

（二）、費用預算

費用預算——設(shè)計部產(chǎn)品部費用預算+財務部費用預算+人力行政費用預算+工程部費用預算+品牌推廣部費用預算 +客戶資源部費用預算

（三）、匯總分攤費用預算

匯總分攤費用預算 ——家裝部分攤費用預算+產(chǎn)品分攤費用預算

（四）、月度貨幣資金預算流程

各業(yè)務模塊月度貢獻預算+各職能中心月度費用預算+各業(yè)務模塊及職能中心月度決算——財 務 匯 集——月度預決算溝通會——執(zhí)行預算&修訂并重報預算（重來一遍）

二、預算監(jiān)督管理

第一條 各項收支按月做好編制（以概預算為基礎(chǔ)）；編制要求業(yè)務主管、財務人員、總經(jīng)理參與編制。

第二條 預算內(nèi)支出分公司經(jīng)理自行決定支付，分公司財務月初1日將預算執(zhí)行情況向外埠市場拓展中心總監(jiān)書面匯報。

第三條 對于工程施工款項按各施工隊的規(guī)定比例抽取管理費用。施工款的發(fā)款時間固定（但必須保證工期不能延誤，工程款專款專用）。第四條 工程發(fā)生減項時，按有關(guān)規(guī)定收取損失費。

第五條 辦公用電、水、電話、房租及市場管理費用實報實銷，但必須控制在預算范圍內(nèi)。

三、貨幣資金管理

第一條 嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理，超過限額部分必須及時送存銀行。第二條 現(xiàn)金開支包括以下內(nèi)容：工資、獎金等個人的一切支出；支付各種勞保、福利費用、加班費用等；支付個人的勞動報酬如稿費、講課費及其他專門工作報酬；出差人員必須攜帶的各種差旅費；支付結(jié)算起點１０００元以下的零星開支。

第三條 不準白條抵庫、不準謊報用途套取現(xiàn)金；不準利用銀行帳號代其他單位或個人存入和支取現(xiàn)金。

第四條 要定期對庫存現(xiàn)金余額進行檢查，財務管理部門除每周定期檢查一次現(xiàn)金庫存，并不定期地組織查庫。

第五條 出納人員必須及時登記現(xiàn)金日記賬，并做到每日庫存現(xiàn)金余額與現(xiàn)金日記賬核對相符，保證賬實相符。

第六條 妥善保管票券和印章，每日下班前出納人員應將現(xiàn)金、支票和印章等放入保險柜，并打亂保險柜號碼

第七條 建立科學的現(xiàn)金收付款憑證的編號方法，防止貪污，避免工作差錯、確保工作質(zhì)量。第八條 認真及時做好憑證的裝訂工作，保證現(xiàn)金、銀行原始憑證的完整性。第九條 對違反現(xiàn)金管理制度的單位和個人給予過失或罰款處罰。出納人員違反現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，要視其情節(jié)給予批評并扣發(fā)獎金；情節(jié)嚴重者，除取消出納員資格外，還應追究相關(guān)責任。因保管不善或其他原因造成現(xiàn)金損失的，應追究各有關(guān)責任人的責任。

第十條 公司常用的銀行結(jié)算方式有支票、電匯和其他常用的銀行結(jié)算方式。對公司所在區(qū)及其所屬市區(qū)縣的企業(yè)和有關(guān)單位進行結(jié)算時，應使用轉(zhuǎn)帳支票。第十一條 現(xiàn)金支票視同現(xiàn)金，不能用于銀行轉(zhuǎn)帳付款業(yè)務，現(xiàn)金支票只用于符合現(xiàn)金開支范圍的現(xiàn)金支出。支付時應開具現(xiàn)金支票開戶行提現(xiàn)。

第十二條 電匯是我公司辦理異地業(yè)務最常用的銀行結(jié)算方式，對外辦理電匯業(yè)務時，應填制電匯匯款單，收到銀行匯款回執(zhí)后，將回執(zhí)傳真至收款方以便收款方查詢，收款方收到款項后應開具收款憑據(jù)，然后匯款方依據(jù)收款方開具的收款憑據(jù)及匯款回執(zhí)制作會計憑證。第十三條 對于采用其他結(jié)算方式進行結(jié)算的款項，應注意核對其所涉及項目和金額的正確性，合理合法性，對于不符合規(guī)定及不正確的收支項目，除應立即向財務管理部門領(lǐng)導匯報外，還應及時通知有關(guān)單位和個人。例如社會保險基金同城特約收款，出納員在接到銀行回單時應查明所劃款項是否正確，同時與人力資源部門進行核對。電話費用不允許委托收款以免信息臺費用無法單列。

第十四條 銀行存款的日常收支除嚴格遵循會計和會計制度外，還應符合公司有關(guān)資金使用規(guī)定要求。對于收到的銀行匯票以及其他銀行票據(jù)，一定要做好記錄、妥善管理，該入帳的要及時入帳，對于商業(yè)匯票這種遠期票據(jù)，還要根據(jù)票面記載內(nèi)容在備查帳上進行及時詳細登記，并應經(jīng)常清理和檢查，防止出差錯。第十五條 出納人員應掌握銀行存款余額，當余額過低時，應及時報告財務管理部門領(lǐng)導，從而保證公司經(jīng)濟業(yè)務的正常進行，同時防止開具空頭支票，保護公司銀行信譽。

第十六條 出納人員應根據(jù)銀行對賬單及時對帳，將結(jié)果整理編制銀行余額調(diào)節(jié)表，經(jīng)調(diào)節(jié)銀行存款當期余額應與銀行對賬單余額完全一致，如有不一致的情況應及時查找原因。財務核算部經(jīng)理對《銀行余額調(diào)節(jié)表》不定期的抽查。第十八條 出納員每日工作結(jié)束之前，應將當日收支情況進行書面匯報。

四、固定資產(chǎn)管理 第一條 按稅法規(guī)定單件價值2000元以上，使用期限在一年以上的設(shè)備都作為固定資產(chǎn)進行管理，其他價值在2000元以下的設(shè)備計入費用，由行政部門進行行政管理。第二條 公司的固定資產(chǎn)主要是辦公設(shè)備和交通設(shè)備，按有關(guān)稅法規(guī)定采用直線法計提折舊，無殘值，其中：電子類辦公設(shè)備使用年限五年，汽車類運輸設(shè)備使用年限為10年，月購買的不計提折舊，當月報廢的照提。第三條 設(shè)“固定資產(chǎn)”、“累計折舊”、“在建工程”、“固定資產(chǎn)清理”以及“待處理財產(chǎn)損溢”等科目進行固定資產(chǎn)的核算。

第四條 財務部會計與行政部的實物管理相結(jié)合進行價值管理，定期進行固定資產(chǎn)的清理盤點工作，對出現(xiàn)的盤盈（虧）、殘損等要及時作出反映、上報，待作出處理決定后及時進行賬務處理。第五條 對公司用自建形式形成的固定資產(chǎn)通過“在建工程”進行核算，竣工驗收通過后及時結(jié)轉(zhuǎn)到“固定資產(chǎn)”科目。

五、低值易耗品管理

第一條 根據(jù)公司對財產(chǎn)物質(zhì)管理的需要，設(shè)“低值易耗品”這一會計科目。第二條 公司低值易耗品主要包括低值辦公用具，電器用品以及其他低值辦公用具，電器用品以及其他低值易耗品。

第三條 凡單位價值在200元以上、2000元以下，使用期限在6個月以上的資產(chǎn)都要通過“低值易耗品”帳戶核算。

第四條 低值易耗品的攤銷采用一次攤銷法，既在購入時攤銷其價值的100%。第五條 對低值易耗品實物及價值的管理：行政部對其實物、存放使用及日常保管進行管理；財務進行價值方面的管理。

第六條 作為低值易耗品購進入賬時，一定要與辦公耗材區(qū)別下賬。

第七條 定期協(xié)助行政部對低值易耗品進行清查，對盤盈（盤虧）要及時查明原因，并報主管部門進行處理。

六、收費管理

第一條 收費項目和標準由各收費責任單位報公司財務審核批準，涉及員工的收費提請總經(jīng)理。是罰款由本月工資中扣除。

七、管理費用控制

第一條 差旅費、辦公費、宣傳費、業(yè)務招待費、復印費、燃料氣具、電話費、工資、折舊、電費可控費用部分實行歸分級管理責任制，在總裁領(lǐng)導下，以財務為核心建立各職能部門縱向費用責任體系。

第二條 根據(jù)費用計劃對有關(guān)職能部門下達費用考核指標，管理費用指標的分解落實必須和公司內(nèi)部經(jīng)濟責任制的實施想結(jié)合，明確各級費用管理職責分工。

第三條 按照管理費用開支的內(nèi)容分項歸集管理費用，并按職能部門統(tǒng)計各項費用開支。凡不展列與范圍的不能列出支出，季未和并未對各部門費用職責的完成情況檢查和考核，并提出獎罰意見，對費用管理和核算中存在的問題提出處理意見。第四條 費用超過指標的，財務拒絕報銷費用。

第五條 職工教育提取化列為工資總額的1.5%，三項規(guī)定合攤費核算方法。

八、管理費用核算方法

遵守一個目標、二個方法、三個原則

第一條 一個目標；準確核算各業(yè)務模塊的部門貢獻及各職能部門的部門費用，不允許沒有承擔部門的費用計入。

第二條 二個方法：直接費用按所屬部門下賬，向接按一定原則分攤?cè)纾恨k公費、飲水費、工商稅務雜費、資料費、郵、會議費、洗印費、復印費、制作費、辦公裝修費、合同工本費、辦公房租費市場房租費、基本工資、獎金提成等，直接費用直接計入應計部門。

第三條 總部的發(fā)生費用按一定方法分攤，總部房租、水電按各部門及積分攤；電話費按分機部數(shù)分攤；飲水機按部門人數(shù)分攤，車輛費用按公里數(shù)分攤；廣告費用按產(chǎn)值分攤等。第四條 三個原則：誰受益誰承擔；誰主管誰誰分攤，主管所有直接費用的受益人就是發(fā)生直接費用的部門，但總部發(fā)生的費用按部門受益多少進行分攤。購買費用計入財務部門賬中。

九、差旅費用管理

第一條 員工外出借款應待有關(guān)部門簽批同意手續(xù)齊全的（借款單）辦理借款手續(xù)。必須自己借款、報銷。

第二條 出差結(jié)束后10日內(nèi)報銷，逾期不報，財務部按銀行流動資金、貨款利潤率收取資金占用費，并按公司有關(guān)報銷制度給予處罰。

十、待攤費用管理 第一條 房租費用、廣告費用、裝修費（攤銷不超過2年）、合同文件（區(qū)分受益期限在1萬元以上費用，按受益期分攤、5萬元按季年、一年分攤）。

十、部門經(jīng)費

第一條 每月10日按產(chǎn)值收款預提。第二條 部門必編《資金使用計劃》后借款。第三條 部門專人對部門經(jīng)費管理；建流水帳，管理人員變市，將交接單送財務備查。第四條 按報銷上次領(lǐng)下次，時間一個月。第四節(jié) 業(yè)務程序規(guī)定

一、業(yè)務時間規(guī)定

第一條 每周一財務辦理各收款的相關(guān)交接業(yè)務，準備周二在施工 施工款發(fā)收單，完工家裝工程單時間不辦其他。

第二條 每周二為在施工工程款、量房費及設(shè)計費查收完工工程結(jié)算款的發(fā)放時間，辦理家裝、工裝、精裝各種款項不借支，其他時間不辦理其他施工款項的借支。第三條 每周三內(nèi)部借款及報銷。

第四條 周四產(chǎn)品銷售款審核及支付輔材出庫及入庫交接，輔材采購款對賬支付內(nèi)部借款及報銷，財務盤點時間，其他時間不辦理輔材業(yè)務。

第五條 周五為各完工家裝工程、公裝、精裝工程的完工工程款項收付情況查帳時間屆時、公裝、精裝公司將本周已放工程的施工單、結(jié)算單交于集團財務，以使財務查帳確認，保證周二結(jié)算款項順序發(fā)放。第六條 周六、日不辦。

第七條 大于一萬以上借支提前一天通知財務。

二、現(xiàn)金盤點日報制度 第一條 每天盤點無誤后填寫《庫存時報表》。

第二條 周四上午財務主管對出納盤點出具《盤點報告》。

第三條 每日6點之前匯總庫存時報表，報總經(jīng)理一份備查借款報銷制度。

二、借款及報銷制度

第一條 持借據(jù)及有關(guān)合同原件及復印件，注明用途自己辦理。

第二條 周三、四為報銷時間，其他時間不辦理。注冊所屬部門必須有發(fā)票，否則不報銷。第三條 借款10日內(nèi)報銷。

第四條 離職主動清還所欠公司的款項。

第五條 原則上不允許個人借款，如果有特殊原因需報總經(jīng)理批準，并且借支不 得超過本人未領(lǐng)當月工資，當月發(fā)工資時扣除。

三、款項收取制度

第一條 財務部為公司法定收款部門。

第二條 除量房服務費設(shè)計費可由各分部主管代收外，其他人員一律不允許代收任何款項。量房費及5000元以下的設(shè)計費可由分部主管代收，其他人員不準。第三條 收取客戶量房服務費時必須開具公司特制收據(jù)，注意客戶姓名、日期須用正楷填寫規(guī)范、正確。量房費原則不低于500元，收取客戶費用必開收據(jù)，高于500元，需開多份。不改動收據(jù)上的金額，書寫規(guī)范化。

第四條 禁止給客戶打白條，如發(fā)現(xiàn)除交回款項外，還應給予過失處罰。第五條 首期工程款：財務部出納人員根據(jù)客戶帶來的《交款通知單》或《客戶檔案》（特殊情況可根據(jù)合同）收取，并開具收據(jù)?！督豢钔ㄖ獑巍坊颉犊蛻魴n案》上必須標明有無量房服務費，若遇合同甲方姓名與量房費收據(jù)姓名不一致需說明。出納員在收取款項后為客戶建立檔案。首期工程款，客戶憑《交款通知單》（必注明有無量房費）或《客戶檔案》或合同收取并開具收據(jù)，出納收款應建立客戶檔案。首期款=合同價款*60%。

第六條 設(shè)計師填寫《交款通知單》時，注意合同甲方應與合同文本完全一致，否則造成設(shè)計師獎金發(fā)放錯誤由責任人自負，并給責任人過失處罰。第七條 中期工程款：中期工程款以《中期預決算單》為依據(jù)，《中期預決算單》必須認真準確填寫，出納員在收款時需復核，如發(fā)現(xiàn)錯誤應及時與施工隊長聯(lián)系并查明原因，收取款項，開具準確無誤的收據(jù)，保存好《中期預決算單》備查。中期款=工程總造價*95%-首期已交款 第八條 尾期工程款：依據(jù)施工隊長填制的《竣工決算單》，注意《竣工決算單》各項內(nèi)容必須填寫完整，數(shù)據(jù)邏輯關(guān)系準確，客戶（合同甲方）、工長、現(xiàn)場負責人共同簽字方有效。若由于《竣工決算單》填寫錯誤造成的誤會和損失由填單人負責。出納員收到款項后開具準確的收據(jù)。尾期款=工程施工總造價-已交首期-已交中期-已交量房服務費。

第九條 各期款項應該是足額及時收取，若款項不足，財務將不予發(fā)放施工款。第十條 對于施工隊的罰款，依公司所下發(fā)的通知進行收取并開具有關(guān)收據(jù)。第十一條 對于職工損壞物品而收取的賠償金依據(jù)有關(guān)規(guī)定進行。收施工隊的罰款，依公司所下發(fā)的通知收取并開具有關(guān)收據(jù)。第十二條 其他未列出的收款事項依據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理。

第十三條 按《代購協(xié)議》收取代購款項，代購款?？顚Ｓ茫盏娇铐椇鬄榭蛻艚ⅰ洞彊n案》發(fā)生退代購款項時，必須將有材料部主管同意退款的書面批準。

四、施工款發(fā)放流程

第一條 固定每周二為施工款項發(fā)放時間,其他時間不予發(fā)放工程款。

第二條 施工款項?？顚Ｓ?，各施工單位隊在財務部收齊客戶首期款項后方可開工。第三條 支票交款客戶的設(shè)計師應注意轉(zhuǎn)帳時間約三個工作日，不要因此延誤開工日期。第四條 各施工隊應持《發(fā)包合同》及《開工通知單》，到財務部領(lǐng)取款項。《開工通知單》上應注明合同所屬部門且“合同甲方”所填內(nèi)容必須與合同文本上完全一致，未帶《發(fā)包合同》及《開工通知單》的施工隊不予發(fā)放施工款項。

第五條 施工款中、尾期，按工程進度領(lǐng)取施工款。施工款分二期領(lǐng)取，中期施工款按工程決算金額的25%，尾期結(jié)算款為施工造價減管理費用，質(zhì)量保證金，已付施工款已領(lǐng)材料出庫金額的余額。對于已領(lǐng)材料不是25%的工程款憑批準單才可以結(jié)尾期款。已領(lǐng)材料比率=以領(lǐng)材料金額/（工程竣工造價-項目竣工價）。

第六條 工程優(yōu)惠必須有關(guān)部門書面批示方可，優(yōu)惠計算方法一般為竣工造價的一定比率，對于“全部由施工隊承擔”的解釋為：尾期結(jié)算款=（竣工實收款+優(yōu)惠未收款）*（1-管理費用比率）-（已領(lǐng)施工款+已領(lǐng)材料款+優(yōu)惠未收款+其他項目款）。發(fā)生工程減項，必須憑《減項審批單》方可領(lǐng)取尾期結(jié)算款。第七條 施工隊必須將上次所領(lǐng)款項的發(fā)票、工資單交回財務方可領(lǐng)取下次款項。

第八條 如各施工隊有未交清的其他款項，如罰款、服務款等，財務不予發(fā)放施工款項。第九條 如發(fā)生退單，而施工隊已領(lǐng)款項的，施工隊應于知悉退單后的第一個周二按有關(guān)部門核定的工作量將施工款項退回財務部。

第十條 對于已領(lǐng)施工款項各施工隊應主動記錄在案，由于施工隊記錄不清而導致的調(diào)取原始單據(jù)而財務記錄無誤者，施工隊需支付調(diào)單費一次10元。

六、產(chǎn)品銷售款發(fā)取流程 第一條 周一、四為產(chǎn)品銷售款發(fā)放時間?？顚Ｓ?，主材公司核算員在財務取齊客戶款項的方可領(lǐng)取，領(lǐng)取后應主動記錄在案。

第二條 代購款項發(fā)放明細由材料代購部門人員提供，出納需核付款限額、客戶姓名等。登記《代購檔案》經(jīng)核算部經(jīng)理確認無誤的方可付款。

第三條 代購款項實行見要付款制度，在無發(fā)票時采用先限額內(nèi)借款的報銷方式。第四條 主材應保證完工代購客戶的毛利潤不抵于規(guī)定比率，對低于比率的代購客戶財務不付款。

五、量房費、設(shè)計費查收制度

第一條 規(guī)定每周三由各個分部門經(jīng)理或主管將上周所收量房費、設(shè)計費交到財務部出納員處簽收，屆時交款人應將收到的所有資金及所有的收據(jù)一同帶來以備出納員簽章，按序號簽收。

第二條 簽收時出納員應認真檢查已開收據(jù)所填項目是否齊全，字跡是否清楚，對于項目不全、字跡不清者有權(quán)拒絕簽章。

第三條 量房費、設(shè)計費應及時上繳，出納人員按序號進行收取、簽章。第四條 出納員填寫《量房費、設(shè)計費查收匯總表》由交款人簽字確認后，上交總辦。第五條 對于未交款項應書面寫明原因。

第六條 各分部無論是否有收款都應于周二到財務部填寫《量房費、設(shè)計費查收匯總表》。第七條 《量房費、設(shè)計費查收匯總表》由財務部出納人員于周三交至總經(jīng)理辦公室。第八條 不按時交納款項者除限時交納外給予過失處罰。

九、客戶檔案管理制度 第一條 財務部為公司的每一名客戶建立付款檔案。

第二條 收到首期款的同時，按客戶《交款通知單》建立客戶檔案，要求各項目填寫完整、正確。有問題要及時與有關(guān)人員聯(lián)系，并在客戶檔案上注明。第三條 客戶檔案按一定順序分別放入檔案夾中。

第四條 收到中、尾期款的同時登記客戶檔案，要求與收據(jù)上的金額、號碼完全一致。第五條 收到的代購款登記代購檔案，要求與收據(jù)上的金額、號碼完全一致。第六條 對于已完工并已交齊尾期款的客戶，將其檔案從在施檔案中取出，按順序放入完工的檔案中以備結(jié)賬之用。

第七條 各種完工檔案應定期進行整理、分類、裝訂、保管、歸案。第八條 退合同檔案應單獨存放。

十、報人力收款管理制度

第一條 人力根據(jù)財務提供收款明細制作員工獎金。

第二條 財務每周定時間將收取工程款情況整理報人力資源部，所報內(nèi)容包括：收款日期、款項所屬部門、收款內(nèi)容（前、中、尾量房費、設(shè)計費）客戶姓名，收款金額。一式兩份交人力部，一份備查。

第三條 每月5日將已核對正確的完工代購收支金額報人力資源部。

十一、報工程進度制度 第一條 目的使施工隊能夠真正獲得施工權(quán)利。

第二條 收款崗位人員下午5：00報財務當日客戶：中、尾期款詳細情況。無時也要報，并將情況記錄在《客戶中期款尾期款明細表》。

第三條 出納10：00前將前日交款名單上表交工程管理中心有關(guān)人員處。第四條 上表一式兩份，固定每周一下午分公司收款員將表一份交財務核對，簽字方可生效，另一份備查。

十一、退工程款流程

第一條 權(quán)限集中經(jīng)理處：經(jīng)理與客戶協(xié)商好具體退款事宜。提前一天電話通知財務，客戶原始單據(jù)，收款日期，姓名，款項金額等內(nèi)容。

第二條 查帳核對：固定每周四下午辦理，應持：原始收據(jù)，總經(jīng)理檢批的同意退款的原件及復印件。

第三條 原始收據(jù)及總經(jīng)理檢批的同意退款的文件作為退款的合法證明附于紅字退款收據(jù)記帳聯(lián)之后，客戶為支票則退支票。

十二、材料采購管理流程 第一條材料庫與材料供應商之間的結(jié)算業(yè)務。

第二條 入庫：庫房負責人驗收前入庫單：入庫單記帳聯(lián)注明材料所屬廠商，并于周四交財務成本合計處：錄入帳，并與庫房帳核對。第三條 材料倉庫按用量需求制定最低庫存量。第四條 材料倉庫按期或批與廠商結(jié)帳；結(jié)帳時倉庫負責人填制與出單，由財務部經(jīng)理確認材料已驗收入庫，報總經(jīng)理批準支付。

第五條 附件是對應的發(fā)票和庫房收料單：提前通知，以便對帳。第六條 領(lǐng)款人持手續(xù)完備的支出單在公司規(guī)定的報銷及辦理付款。第七條 先付款后收料的支付，由公司總經(jīng)理批準。第八條 按批結(jié)算時，應在實際庫存小于最庫存量時方可進貨付款。第九條每月最后一天，對帳盤點。

十三、施工隊質(zhì)保金管理制度

第一條 進入公司的各施工隊必須交納一定的質(zhì)量保證金。施工隊每一個現(xiàn)場負責人交納質(zhì)量保證金20000元。

第二條 因故離開公司的施工隊在領(lǐng)取施工隊質(zhì)保金時應提前一個月提供工地明細單及工程管理部門經(jīng)理簽批的滿保修期的證明文件。第三條 公司財務核算部門于接到明細單及保修期證明文件后，對施工隊各工地質(zhì)保金進行全面核對。

第四條 施工隊離開公司后而發(fā)生的由其他施工隊對其所施工地進行維修等的費用作為質(zhì)保金減項處理。

第五條 公司財務核算部門在核實質(zhì)保金余額正確后報請總經(jīng)理批準。第六條 施工隊持已同意退還質(zhì)保金的支出單到財務核算部領(lǐng)取質(zhì)保金。第七條 本制度未盡事宜由財務部及有關(guān)部門作針對性處理。

五 會計核算、會計報表、會計監(jiān)督

一、會計報表

第一條 會計報表是在日常核算資料的基礎(chǔ)上，總括反映公司在一定時間內(nèi)財務情況和經(jīng)營成果的表示報告文件。會計報表按編報時間分為月報、季報和年報。第二條 公司會計報表包括：資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、利潤分配表等。第三條 編制和報送的會計報表，在會計計量和呈報方法上，應保持前后期一致，并符合會計準則的要求；會計報表的編制必須做到數(shù)據(jù)真實、內(nèi)容完整、編制及時；會計報表編制應持客觀、真實的賬薄記錄為依據(jù)，不得任意估計、篡改數(shù)字、弄虛作假；按規(guī)定的會計報表種類編制完整，報表項目填寫齊全，不得少編、少報、漏填、漏列；編制的會計報表表內(nèi)之各報表之間的勾稽關(guān)系應準確無誤；編制完成的會計報表必須經(jīng)財會負責人簽章后，加蓋法人代表章和單位公章，并在規(guī)定的期限內(nèi)及時報出。

第四條 財務報告每半年編制一次，應包括下列內(nèi)容：公司財務結(jié)算狀況、資金管理情況、盈利能力分析、收入成本費用分析、例外分析、財務大事記實、下期預測、附表等；財務報告說明書是財務報告的重要組成部分，應有以下內(nèi)容：財務預算完成情況，各項費用控制情況以及其他要說明的對財務成果有較大影響的情況等。

第五條 財務決算后按公司決算的批復，及時調(diào)賬、調(diào)表。第六條 各報表格式見附表。

二、會計復核制度

第一條 會計復核制度是內(nèi)部控制制度的一種，會計復核是會計機構(gòu)本身對于會計核算工作進行的一種自我檢查，其目的在于防止會計日常核算中的疏忽、差錯和有關(guān)人員的舞弊。第二條 會計復核工作重點是嚴格把關(guān)，無論是零星收入還是大筆支出，均應嚴格認真地予以審核，從而防患于未然。

第三條 復核人員應根據(jù)公司財務收支計劃、財務會計制度和其他有關(guān)資金制度及費用開支政策，逐筆審核實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務，對計劃外或不符合法律、法規(guī)、規(guī)章制度的收支，應及時指出并采取切實可行的措施加以制止和糾正。第四條 復核人員應逐一復核會計憑證及其他會計資料是否合法，內(nèi)容是否真實，手續(xù)是否完備，數(shù)字是否準確。對于記賬憑證，復核其記賬分錄是否符合規(guī)定，科目名稱、輔助核算、借貸方向等有無差錯、附件單據(jù)是否齊全、手續(xù)是否完備。

第五條 會計主管對已復核的記賬憑證進行定期與不定期地抽查，抽查率不小于10%，根據(jù)抽查情況給予相關(guān)人員提出改正意見。

第六條 每月財務報告正式編報前，由會計主管對帳證、賬實、賬表的一致性和完整性進行全面審核，準確同意后方可結(jié)帳。

第七條 會計人員要對所審核簽署的憑證、賬表及其他會計資料負責。

三、會計監(jiān)督制度 第一條 為了使會計監(jiān)督工作充分有效，維護公司經(jīng)濟秩序，特制定本制度。第二條 會計人員與出納人員，記賬人員與經(jīng)濟業(yè)務事項的經(jīng)辦人員、審批人員、財務保管人員相互分離，相互制約。

第三條 公司領(lǐng)導應當保證會計機構(gòu)、會計人員依法履行職責，不得強令會計機構(gòu)、會計人員辦理違法會計事項。第四條 嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》，依據(jù)法律規(guī)定《會計基礎(chǔ)規(guī)范》以及公司的預算、財務計劃、業(yè)務計劃等，對公司的經(jīng)濟活動實施會計監(jiān)督。第五條 會計監(jiān)督，一方面對工地發(fā)生的涉及財務收支事項的合法性、合理性、有效性根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)制度及公司整體經(jīng)營目標實施財務監(jiān)督，在會計核算過程中對公司財務收支根據(jù)有關(guān)會計規(guī)范實施再監(jiān)督。

第六條 公司會計監(jiān)督實行按崗位實施，財務部對全公司所有涉及財務收支的經(jīng)濟行為進行監(jiān)督，各會計單位、會計實體對本部門涉及財務收支的行為進行監(jiān)督。第七條 會計機構(gòu)、會計人員對原始憑證的真實性和合法性進行審查和監(jiān)督，對不真實、不合法的原始憑證不予受理。對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，要求經(jīng)辦人更正、補充。

第八條 審查監(jiān)督會計賬薄的真實性和有效性，對記載實物和款項的賬薄，要審查賬實是否相符。

第九條 對資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益形成的真實性、合法性進行會計監(jiān)督。監(jiān)督建立并嚴格執(zhí)行財產(chǎn)清查制度。

第十條 監(jiān)督收入的合法性、及時性、準確性；對違法的財務收支不予辦理。會計人員認為不合法的收支，應予以制止和糾正，制止糾正無效的應書面報告相關(guān)領(lǐng)導，要求處理。第十一條 審查監(jiān)督財務報告的合法性、準確性、規(guī)范性、及時性。第十二條 監(jiān)督公司預算、計劃執(zhí)行情況。

第十三條 配合財政、設(shè)計、稅務等機關(guān)對公司經(jīng)濟活動進行監(jiān)督。

第十四條 采用下列方法進行監(jiān)督：會計人員在從事資金開支、費用報銷、制作記賬憑證、登記會計賬薄等崗位工作中進行監(jiān)督；財務部憑證審核會計監(jiān)督；資金日報制度、現(xiàn)金實盤報告制度、預算月報、定期與不定期的財務工作檢查制度等。

四、人員交接制度

第一條 按照會計制度的規(guī)定，為保證財務工作的順利進行，保持會計的連續(xù)和分清責任，特別制定本制度。

第二條 會計人員在辦理移交手續(xù)前必須辦理完畢未來會計事項。對已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務、尚未填制會計憑證的應當填制完畢。尚未登記的帳目，應登記完畢，尚未審核的憑證應審核完畢，并在最后一批余額后加蓋經(jīng)辦人員印章或簽字。第三條 整理移交的各項資料，對未了事項寫出書面證明，需要移交的遺留問題應當寫出書面材料。

第四條 編制移交清冊，列明應移交的會計憑證，會計賬薄、會計報表、現(xiàn)金、有價證券、內(nèi)部收據(jù)存根、印章以及其它會計用品和會計資料。

第五條 主管級以上人員在移交工作時，還應將全部財務會計工作，重大財務收支問題和會計人員的情況向接替人員進行介紹。

第六條 交接雙方要照移交清冊列明的內(nèi)容進行逐項接，做到現(xiàn)金及有價證券根據(jù)會計賬薄記錄金額進行點交；所有會計資料必須完整無缺，如有短缺，必須查明原因，并在移交清冊中注明，由移交人負責。

第七條 銀行存款帳戶余額要于銀行對賬單核對，各種財物資產(chǎn)和債權(quán)、債務的明細賬與總賬保持一致。

第八條 移交人員管理票據(jù)、印章及其它會計用品等，也必須交接清楚。

第九條 在辦理交接手續(xù)時，要用專人負責監(jiān)交，以保證交接工作的順利進行。一般會計人員辦理交接手續(xù)時由會計主管人員負責監(jiān)交；會計主管以上人員辦理交接時由總經(jīng)理監(jiān)交。第十條 臨時離職或因病不能工作，需要接替或代理工作的，也應辦理交接手續(xù)；恢復工作時也應辦理交接，對于不能親自辦理交接的，經(jīng)單位領(lǐng)導人批準可以委托辦理。第十一條 工作交接必須在10個工作日內(nèi)完成。

第十二條 交接人員對自己經(jīng)辦且經(jīng)移交的會計資料的合法性、真實性負責。六 會計電算化管理

第一條 本管理制度適用于所有財務人員。

第二條 有權(quán)上機操作使用系統(tǒng)的人員有：系統(tǒng)管理人員、數(shù)據(jù)錄入人員、審核人員、分析人員及其他經(jīng)批準的人員。

第三條 非指定人員無權(quán)上機操作會計電算化系統(tǒng)。

第四條 與業(yè)務無關(guān)人員及脫離會計崗位的人員不能上機操作運行系統(tǒng)。第五條 操作人員的分工應由公司經(jīng)理考慮崗位的要求，規(guī)定上機操作人員的內(nèi)容與權(quán)限。

第五條 由操作人員自己設(shè)定進入口令，并定期不定期的加以更換。第六條 會計電算化主管由會計核算經(jīng)理擔任，全面負責會計電算化工作。第八條 系統(tǒng)管理人員由財務經(jīng)理擔任，負責電算化系統(tǒng)得當日常管理工作，監(jiān)督并保證系統(tǒng)有效、安全、正常運行，在系統(tǒng)發(fā)生問題時應及時到場，監(jiān)督與組織恢復系統(tǒng)的正常運行，協(xié)調(diào)系統(tǒng)各類人員之間的工作關(guān)系。第九條 制單時應該查原始資料與數(shù)據(jù)的審批手續(xù)是否完備，對非法數(shù)據(jù)不接受也不錄入；對錄入中數(shù)據(jù)應自行檢查核對，發(fā)現(xiàn)問題及時修改；在錄入時發(fā)現(xiàn)要新增會計科目時要通知系統(tǒng)管理員。日記賬數(shù)據(jù)要當天打印，當天對賬。第十條 憑證審核人員應及時對錄入和輸出憑證的正確性進行審核，包括各類編碼的合法性，摘要的規(guī)范性，數(shù)據(jù)的正確性。對不符合實際，不合法、不完整、不規(guī)范的憑證要求有關(guān)人員更正、補齊，然后再進行審核，審核工作應逐一進行，對于審核不通過的憑證不予簽字確認。

第十一條 系統(tǒng)管理員負責保管各類數(shù)據(jù)資料，包括系統(tǒng)軟盤、光盤、憑證、資料備份和存檔保密工作。

第十二條 不允許任何人員直接打開數(shù)據(jù)進行操作。

第十三條 各級操作人員離開崗位或暫停工作時，應退出電算化管理系統(tǒng)。第十四條 不允許使用來歷不明的軟盤進行非法拷貝工作。第十五條 操作人員應注意保持終端機整潔、防火、防塵、防磁，服務系統(tǒng)管理員進行管理。七 附錄

第一條 庫存的報表 第二條 施工隊質(zhì)保金審領(lǐng)表 八 薪酬體系

第一條 工資薪酬 第二條 福利獎金 工資總額=基本工資+崗位補貼+效益獎(1)基本工資（元/月）： 職級 工資標準

財務專員 1200 +300（崗位補貼）會計 1500+300（崗位補貼）

出納 1500+300（崗位補貼）

財務結(jié)算部主管 2500+500（崗位補貼）(2)福利獎金（元/月）：

1，在公司工作時間滿1年，每月忠誠福利50元/月。2，年底根據(jù)公司效益給予效益獎金。財務部相關(guān)流程圖

1、報銷審批流程

總經(jīng)理 ——是 轉(zhuǎn)由 審批

外部客戶——資金流入—— 財務部 資金流出——承辦人

報銷 財務審 核

編制憑證、記帳、出報表 部門經(jīng)理審核 ——取得原始票據(jù)

稅務報稅

2、工程收付款流程

設(shè)計部

-----

遞交圖紙（工程部）施工單位將各階段變更單、預決算單填寫齊全 +簽單 施工單位

客 戶-----交 款（財務部）意見反饋（客服）

工資發(fā)放辦法

一.制度目的及適用范圍

1.1 制度目的：為進一步完善工資保密制度，便于工資保密制度的切實執(zhí)行。1.2 本制度適用于工資發(fā)放的管理。

二.負責部門

2.1 制度由人力資源部門負責, 由財務部門協(xié)助實施。三.制度內(nèi)容

3.1 工資發(fā)放流程圖示。

薪酬專員--財務主管--審核--總經(jīng)理----審批--財務部--銀行 3.2工資發(fā)放流程描述。

3.2.1上圖步驟①表示薪酬專員每月7日前將上月工資明細表交 財務主管審核；

3.2.2上圖步驟②表示財務主管審核工資明細表并交總經(jīng)理審批； 3.2.3上圖步驟③表示總經(jīng)理審批；

3.2.4上圖步驟④表示經(jīng)總經(jīng)理審批后，交薪酬專員辦理工資結(jié)算； 3.2.5上圖步驟⑤表示薪酬專員按部門匯總計算，形成工資匯總

表，并于每月9日前交財務部作為核算依據(jù)（財務部不掌握個人 的工資明細）； 3.2.6上圖步驟⑥薪酬專員按工資明細表和借款規(guī)定領(lǐng)取支票，到銀行辦理工資結(jié)算。

四.考核與獎懲辦法

4.1所有與工資計算、發(fā)放有關(guān)的人員都對工資的保密負責，薪酬專員對工資計算的準確性負責，并及時辦理工資計算、匯總與結(jié)算。財務總監(jiān)負責審核工資計算的準確性，財務部負責工資核算的正確性。

4.2凡違反上述職責，將按違反工資保密規(guī)定予以相應處罰。五.本制度由公司財務管理中心負責解釋修訂。

第三篇：財務部工作匯報

財務部工作匯報

一、已做的工作：

1.2014.2.-2014.11蘇州路美思電氣有限公司稅務報稅及報表申報及1-5月登賬

2.2014.10-11蘇州佳安寶科技股份有限公司稅務報稅及報表申報及登賬

3.四月開始至10月份與浙江路美思分離，各類賬目核對、分離、報表、登賬

4.浙江路美思要求提供民生銀行、浦發(fā)銀行、中行等各類報表及單據(jù)n批次

5.蘇州銀行貸款各類資料報表準備，擔保公司各類資料報表準備

6.接待蘇州農(nóng)行、光大、民生各類

銀行擔保評估審計公公司拍照、提供資料等

7.股東變更程序評估報告、審計報告各種明細資料建立、提供

8.陳總要求的各類報表說明等

9.前期接賬，原賬目整理，到現(xiàn)在還是無法明確的各類糊涂賬

……

二、正在做和未做事項：

1.11月賬目核對、報表等

2.培訓;繼續(xù)教育

3.2014年所有稅務賬目需重新登入用友軟件

4.2014年所有憑證裝訂

5.確認地稅稅務股東變更結(jié)果等

6.蘇州民生銀行資料、報表準備

7.12月月底盤庫：要求參加的部門財務部、采購部、生產(chǎn)部倉庫

……

要求各位配合工作的

一、采購部

1.采購原料未入庫直接發(fā)貨外協(xié)

加工問題

2.采購部請盡量不要預付材料款，供應商與浙江路美思的各類關(guān)系套用在本公司身上的，請盡量找替代

公司

3.采購部收貨時，請與供應商商談好運貨處理，不要什么都到付；其他部門也一樣，業(yè)務往來是雙方面 的，不能單方面支付。

4.各部門預支款項請及時報銷，不可以重疊申請暫支

二、銷售部

1.銷售請盡快開票，賬期的延長，與承兌匯票的賬期會造成公司收款不夠及時，會一再的資金短缺

2.銷售部發(fā)貨快遞費用請與倉庫統(tǒng)一，快遞物流費用請盡量減少

3.有報銷新政策時，請?zhí)峁┪募?/p>

4.退換貨處理要及時

三、其他

1.生產(chǎn)部產(chǎn)能請盡量提高，現(xiàn)一只成品的人工費用、制造費用攤銷都是

非常不正常的

2.退貨的問題：退貨率現(xiàn)在到底是多少，每月退貨的原因、處理、懲處是否都到位了。

3.倉庫單據(jù)以后請確定統(tǒng)一，現(xiàn)階段的各種單據(jù)各種無，沒有編號，不確定是否少收，供應商填寫還是

有誤，采購與倉庫還是未百分百銜接

4.固定資產(chǎn)清單：羅列溫州轉(zhuǎn)移與公司新購入，固定資產(chǎn)狀態(tài)，報廢的或修理的，到哪種程度的

5.模具清單:羅列溫州轉(zhuǎn)移的與公司新購入的，模具狀態(tài)改模了或修模了或不能用各種狀態(tài)，另預付的制

作模具款，模具制作狀態(tài)，存放地點等

6.所有產(chǎn)品的物料工序表，請及時提供齊全

7.erp系統(tǒng)是否成熟，財務部電腦要安裝上

8.財務部工作非常繁多，計算、統(tǒng)計、核對，一個人在同一時間無法同時做到，請擴充人員。

財務部工作匯報

時光飛逝,今年的工作轉(zhuǎn)瞬即為歷史.一年中,財務部有很多應做而未做,應做好而未做好的工作,比如在資產(chǎn)實物性管理的建章建卡上,在各項經(jīng)營費用的控制上,在規(guī)范財務核算程序,統(tǒng)一財務管理表格上,在及時準確地向

回顧過去的一年,財務部在公司領(lǐng)導的正確指導和各部門經(jīng)理的通力合作及各位同仁的全力支持下,在圓滿完成財務部各項工作的同時,很好地配合了公司的中心工作,在如何做好資金調(diào)度,保證工程款的支付,及時準確無誤地辦理銀行按揭和房款的收繳等方面也取得了驕人的成績.當然,在取得成績的同時也還存在一些不足,下面我一一向各位領(lǐng)導和同仁匯報:

一,財務核算和財務管理工作

組織財務活動,處理與各方面的財務關(guān)系是我部的本職工作,隨著業(yè)務的不

斷擴張,記帳,登帳工作越來越重要.為提高工作效率,使會計核算從原始的計算和登記工作中解脫出來.我們在年初即進行了會計電算化的實施,經(jīng)過一個月的數(shù)據(jù)初始化和三個月的手機結(jié)合,全體財務人員全都熟練掌握了財務軟件的應用與操作,財務核算順利過渡到用電算化處理業(yè)務.這為財務人員節(jié)約了時間,還大大提高了數(shù)據(jù)的查詢功能,為財務分析打下了良好的基礎(chǔ),使財務工作上了一個新的臺階.財務部一直人手較少,但在我們高效,有序的組織下,能夠輕重緩急妥善處理各項工作.財務部每天都離不開資金的收付與財務報帳,記帳工作.這是財務部最平常最繁重的工作,一年來,我們及時為各項內(nèi)外經(jīng)濟活動提供了應有的支持.基本上滿足了各部門對我部的財務要求.公司資金流量一直很大,尤其是在8月至12月收繳銷售款的期間,現(xiàn)金流量巨大而繁瑣,財務部鄒治和胡蓉兩位同志本著認真,仔細,嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L,各項資金收

付安全,準確,及時,沒有出現(xiàn)過任何差錯.全年累計實現(xiàn)資金收付達3757萬元.企業(yè)的各項經(jīng)濟活動最終都將以財務數(shù)據(jù)的方式展現(xiàn)出來.在財務核算工作中每一位財務人員盡職盡責,認真處理每一筆業(yè)務,為公司節(jié)省各項開支費用盡自己最大的努力.財務部全年審核原始單據(jù)824張,處理會計憑證179張,準確無誤地出具各類會計報表無數(shù).制度屬于企業(yè)的硬性管理,任何成功的企業(yè)無一例外的有其嚴格的規(guī)章制度.長天公司從無到有,從當初的三兩人到今天的上百人,規(guī)范各項經(jīng)濟行為已日益成為企業(yè)管理的主題.在過去的一年中,財務部相繼出臺了關(guān)于財產(chǎn)管理,合同簽定,費用控制等方面的規(guī)章制度.為完善公司各項內(nèi)部管理制度,建設(shè)財務管理內(nèi)外環(huán)境盡了我們應盡的職責.財務部除要認真負責地處理公司內(nèi)部財務關(guān)系外,為達成本單位的任務,還要妥善處理外部各方面的財務關(guān)系.與外部建立并保持良好的聯(lián)系.本財務

部友好妥善地處理了各單位的往來款項的收支.同時與銀行建立了優(yōu)良的銀企關(guān)系,與稅務機構(gòu)建立了良好的稅企關(guān)系,全面處理了保險公司遺留資產(chǎn)的往來手續(xù),并圓滿完成了對統(tǒng)計,工商等各部門有關(guān)資料的申報.二,資金調(diào)度和信貸工作

資金對于企業(yè)來說,就如血液對于人體一樣重要.今年工程建設(shè)全面鋪開,各經(jīng)營管理機構(gòu)逐步建立,新員工不斷加盟.資金需求日益增加.尤其在1-7月份項目未能取得任何經(jīng)濟收益的情況下,公司承受了巨大的資金壓力.我部根據(jù)工程建設(shè)和公司發(fā)展的要求,為確保資金使用單位各項工作的順利開展,與總公司一起籌劃,合理安排調(diào)度資金.同時財務部還全面承擔了8月份開始的銷售收款和銀行按揭工作,在全體財務人員和招商人員的共同努力下全力以赴地做好了資金的快速回籠.保證了市場建設(shè)的順利進行,及時償還了銀行到期貸款,全年累計完成投資0.11億元,償還到期貸款500萬元.為了

公司的長足發(fā)展,財務部與紅旗建立了信貸關(guān)系,以期達到積累企業(yè)信譽的目的.我部于3月—5月向銀行申請銀行固定資產(chǎn)貸款1800萬元.期間收集,整理了大量資料,編制各類貸款報告,與銀行人員商談貸款工作,多次接待銀行各級領(lǐng)導的視察,在完成貸款工作的同時與銀行建立了良好的合作伙伴關(guān)系,同時使我們對貸款工作有了全面的了解,學到了新的業(yè)務知識.三,全力協(xié)助招商工作

時光飛逝,今年的工作轉(zhuǎn)瞬即為歷史.一年中,財務部有很多應做而未做,應做好而未做好的工作,比如在資產(chǎn)實物性管理的建章建卡上,在各項經(jīng)營費用的控制上,在規(guī)范財務核算程序,統(tǒng)一財務管理表格上,在及時準確地向公司領(lǐng)導匯報財務數(shù)據(jù),實施財務分析等方面都相當欠缺.在財務工作中我們也發(fā)現(xiàn)公司的基礎(chǔ)管理工作比較薄弱;日常成本費用支出比較隨意;公司對員工工作要么沒有很明確嚴格具體科學的要求;要么就是執(zhí)行乏力;

也有一些員工在工作中不能站在公司的立場和利益上等等.這些應該是財務管理要重點思考和解決的主題,也是每一位長天人如何提高自我,服務企業(yè)所要思考和改進的必修課.作為財務人員,我們在公司加強管理,規(guī)范經(jīng)濟行為,提高企業(yè)競爭力等方面還應盡更大的義務與責任.我們將不斷地總結(jié)和反省,不斷地鞭策自己,加強學習,以適應時代和企業(yè)的發(fā)展,與各位共同進步,與公司共同成長!

各項工作匯報

1、進口設(shè)備：經(jīng)報關(guān)組清查，本公司最早“申報進口”的設(shè)備時間為：2014年6月3日，海關(guān)監(jiān)管期為5年，故要到2014年6月3日才能解除海關(guān)監(jiān)管。劉經(jīng)理意見是：等您回國后再定下一步如何進展。

2、工資表今天可出，14~15日下車間簽名，17日收回整理復核，18日到總部，20日到您

處。

3、關(guān)于會計報表：上月存貨2,743萬元，本月存貨3,194萬元，增加451萬元。原因：出

口僅300萬元，進口為298萬元，國內(nèi)采購為290萬元。生產(chǎn)人員工資104萬元，駁皮款80萬元，差額為472萬元。

11月因進口、出口不配比，可退稅僅700元左右，12月出口預計815萬元，預計進口220萬元，進項轉(zhuǎn)出約36萬元，也就是說這36萬元形成了我們的直接成本。

4、關(guān)于“單據(jù)審核”：

吳小姐目前做法：直接與供應商談“特價”、“特特價”；言辭不妥當，對

供應商說，如：你們必須按“xxx價”，否則將不付款。等。。。這種以貨款為籌碼，由審計人員要求供應商讓價極不合理。

目前做法的不利之處：供應商極為不滿，認為我們的做法不合行規(guī)，影響公司

形象。公司會計部、采購部無所適

從，這種“特價---大貨價----特價”事后追溯的方法不合程序。雖然可獲眼前一些小利，但卻存在極大的負面效應和隱患。比如：生產(chǎn)旺季。。。。以不規(guī)范的行為來支配正常的工作程序，我認為是絕對錯誤的。

審計部嚴格把關(guān)是他們應盡的職責，絕對無可厚非，但一定要方法恰當，我認為，我們要做的是：認真核查數(shù)量，要求各部門嚴格遵守公司的相關(guān)規(guī)定，在每一道環(huán)節(jié)都把好關(guān)，將責任分解到每一個相關(guān)人員；嚴格審查單價，做好橫向?qū)Ρ?，發(fā)現(xiàn)問題及時上報，而不是和供應商淡價；做好市場調(diào)查工作，事前控制好成本價格，并做事后復查，保證公司的利益不受侵害。敦促采購部，做好各種同類材料的價格對比工作，力爭以最低的價格買到合用的物料；公司全體人員，特別是會計、采購人員，必須牢固樹立“成本”的觀念，為公司節(jié)約每一分錢。以上觀點，若有不當，敬請批評指正。

匯報人：會計部孫xx

20xx年x月x日

財務部工作事跡匯報

——我們的財務部

2014年對于公司，對于財務部都是具有挑戰(zhàn)性的一年。困難和機遇總是伴隨著我們的每一天，參與進了我們的每一件工作中，同時也用它殘酷的競爭法則改變著我們的每一個細節(jié)，逼迫財務部的每一位同仁不斷的對自己的工作盡善盡美，不留錯誤的空間。這一年我們就是在這樣的氛圍中生活著、工作著、奮斗著。

財務部的工作是細節(jié)和瑣碎的，沒有偉大的創(chuàng)新和發(fā)明，缺乏發(fā)人深省的發(fā)現(xiàn)或改天換地的變革。但我們的工作絕對不因為工作的瑣碎而流離于微不足道，恰恰相反，我們因為工作的瑣碎而更加重視對細節(jié)的控制，更加認真的從微不足道的瑣碎中尋找和發(fā)現(xiàn)問題。確保我們對公司領(lǐng)導的承諾，“讓每一分錢都用到它應該用的地方，為領(lǐng)導及時有

效的提供決策有用的信息”。這一年，我們財務部的每一位成員已確實的按照這樣的要求在進行著自己的工作。

在這充滿挑戰(zhàn)性的一年中，我們圓滿的完成了財務部內(nèi)部的工作。

1、我們圓滿完成了公司年初的審計工作，得到了上級審計單位和本公司審計單位的一致認可；

2、在元月份和六月份，我們完成了上級公司交辦的換匯任務；

3、對于公司支出較大的工程付款工作，我們嚴格執(zhí)行合同，對每個工程量的確認都第一時間、親自到場參與測量，并對各筆款項的支付嚴格把關(guān)；

4、對每一筆報銷的費用，我們都嚴格按照合規(guī)性的要求進行審核；

5、嚴格按照財務預算的要求控制各項成本費用的支出，并圓滿完成預算工作；

6、積極按照《年

度kpi考核》標準的要求，組織完成各崗位的管理培訓工作；

7、以合理方式積極為公司創(chuàng)造利潤，為公司創(chuàng)造了可觀的利息收入；

8、合理安排資金，保障公司資金流暢通；

9、按照《財務管理

制度》的規(guī)定和公司領(lǐng)導的要求合理調(diào)整財務工作，實現(xiàn)了財務崗位的合理輪換。

同時我們也積極配合公司其他部門工作的開展，1、配合人力資源部完成了2014年新進員工的轉(zhuǎn)正考核工作和正式員工的晉保級考核工作；

2、配合工程部做好了2014年工程合同和工程量審核工作，并按領(lǐng)導要求，嚴格審核工程款支付；

3、配合經(jīng)營部完成好了2014年通行費收入的審核管理工作；

4、配合兩站執(zhí)行好了財務監(jiān)督檢查工作及對兩站出納和費用報銷的管理工作。

財務部以上工作的積極開展和圓滿完成離不開領(lǐng)導的關(guān)心和支持，同時也離不開財務部全體同事的積極努力和團結(jié)協(xié)作。對于財務部的每一個人來說，我們不僅僅是工作中的同事，也是生活中的朋友，每天八小時的相處和交流不僅沒有讓我們產(chǎn)生喋喋不休的排斥，反而讓我們找到了生活中不可多得的良師益友。我們不吝嗇于對工作經(jīng)驗的傳導，對生活中難題的處置，更不吝嗇于一個個開心或不開心的小事和大事的分享和交流。我們這群來自不同生活背景、處于不同的人生階段、有著不同思想的年輕的或年長的人，因為有了包容和體貼的價值觀讓我們能夠敞開心扉的、開心的、真切的生活和工作在這個集體中，成為我們中的一員。這一年我們雖然有一位老同事離開，一位新同事進入，但我們沒有因為人員的更替否定或喪失了我們財務部的

精神，當然也沒有因為這樣的原因打亂我們的工作，我們?nèi)匀话凑瘴覀児逃械?，積極的工作精神向著2014年前進著。

2014年將是一個什么樣的年份？我們沒有辦法想象，也無法讓它變的更好或者更壞，但我們會秉承我們一貫的積極努力的工作精神和生活態(tài)度讓它變的更不簡單。我們相信，細致的工作、積極的努力和對微不足道的絕對認真將讓領(lǐng)導在2014年里對我們財務部更加的

信任和放心。

財務部作為公司的一個部門，作為由一群平凡的人組合的平凡的集體，不可能沒有錯誤，也不可能絕無瑕疵。但是，作為一個團結(jié)的積極向上的集體，我們相信自己絕對有能力向公司領(lǐng)導申請公司的最高榮耀，也絕對有信心向公司其他同樣優(yōu)秀的集體發(fā)起挑戰(zhàn)并攬譽而歸。

申請團隊：財務部

組員：

2014年12月31日

2014年**分公司取得了可喜的成績,作為分公司財務部在收付、反映、監(jiān)督、管理四個方面盡到了應盡的職責,特別是在**分公司剛剛成立的情況下，各項工作都得以順利的開展。在過去的半年里在不斷改善工作方式、方法的同時，順利完成各項工作。

首先，非常感謝公司各級領(lǐng)導和各位同事對財務工作的指導和支持，特別是分公司領(lǐng)導任我為財務部的兼職宣傳

員，我感到無比榮幸。我認為，這種對我工作能力的肯定和認可，有如此強大的精神支持，是我做好分公司宣傳員工作的巨大精神動力和力量。在此，我忠心的表示感謝，我一定不負眾望，把作為一件重要任務來抓，做好這項工作！其次，我想利用這次機會談談財務管理部大概的工作情況。財務部作為分公司的一個重要部門，它的財務工作是公司經(jīng)濟活動中一項非常重要的工作，它掌握和控制著公司的一切經(jīng)濟活動，它同其他部門的經(jīng)營工作是密切相關(guān)的。為了分公司各項工作能夠得以順利開展，財務部在其他部門的協(xié)同下做了大量的工作，在人員緊缺情況之下，每天加班加點的工作，順利的完成了集團公司和分公司安排的各項工作，保證了分公司的經(jīng)濟運作。特別值得一提的是，在國慶期間，財務管理部為了分公司各項財務報表能夠及時、準確地報到集團公司，財務部全體人員放棄了國家法定的假期，這種敬業(yè)的精神特別令我感動,她們

為我們樹立了學習的榜樣!我希望各位分公司領(lǐng)導和同事了解財務部情況,多多支持財務工作。

由于分公司剛剛成立，我們職工從思想和認識上還不能完全適應公司新的規(guī)章制度，對工作存在一定的誤解，使部門與部門之間的工作協(xié)調(diào)有些困難，這些都是可以理解的，重要的是，我希望相互之間在工作中應該不斷加強交流和學習，盡快地消除這種工作上和思想上的差異，按照公司規(guī)章制度，做好本職工作的同時，處理好同其他部門工作的協(xié)調(diào)關(guān)系。

分公司的業(yè)務在不斷擴展，這就要求財務管理科學化，會計核算規(guī)范化，費用控制合理化，強化監(jiān)督力度，細化服務深度，以適應集團發(fā)展的需求，切實體現(xiàn)財務管理的作用。我們安寧分公司的《公司財務管理制度》《集團股份有限公司核算制度》等一系列制度的推行，使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。

第四篇：2011年個人金融部工作匯報

2011年個人金融部工作匯報

2011年，我行個人金融工作在行黨總支的正確領(lǐng)導下，在各部門大力支持配合下，認真貫徹落實省行年初工作會議精神，緊緊圍繞以“提升年活動”為推手，努力提升員工營銷技能和網(wǎng)點服務水平，不斷增強市場競爭力，個人金融業(yè)務實現(xiàn)較快發(fā)展?，F(xiàn)將過去一年的工作簡要匯報如下，請評議。

一、零售業(yè)務均衡發(fā)展

（1）個人貸款又上一個臺階。年末個人貸款余額22194萬元，比年初增長4642萬元。在貸款工作中，我部采取1+N模式，及辦理一筆住房貸款，需開一張借記卡、一張信用卡，辦理1個短信銀行、一個網(wǎng)銀在加一個電話銀行、購買保險。2011年我部提高個人貸款對中間業(yè)務的貢獻度，及辦理個人貸款的同時提供理財方案按農(nóng)銀黔函２０１０第１８號關(guān)于《中國農(nóng)業(yè)銀行貴州省分行中間業(yè)務收費標準》（２００９年版）備案的函進行收費，個人儲蓄存款余額64574萬元，比年初增長14541萬元。2011年我部與營業(yè)部共同成立營銷團隊，對客戶實施名單制管理。2011年我行銷售產(chǎn)險625萬元，壽險817.07萬元。實現(xiàn)手續(xù)費216萬元。產(chǎn)險營銷的基本思路不變及依托信貸資源，貫徹“雙單作業(yè)” ；實現(xiàn)全員營銷，落實“一人一車”； 加強業(yè)務管理，防范業(yè)務風險。重點為梳理業(yè)務臺賬做好續(xù)保工作，嚴防業(yè)務“飛單”

和“滑單”。另2011年我部在財險業(yè)務中開展財險咨詢業(yè)務，提高了財險業(yè)務中間業(yè)務的貢獻度。在壽險營銷中將繼續(xù)推行1+N模式，整合網(wǎng)點資源，與保險公司銀行駐點營銷人員交叉營銷并積極培育和引導（及培訓+績效）我行員工熟悉銀保產(chǎn)品并掌握銀保產(chǎn)品的銷售技巧。另安排保險公司銀行駐點人員在大戶室，對客戶以專業(yè)的解答與營銷。

二、網(wǎng)點轉(zhuǎn)型穩(wěn)步推進

網(wǎng)點轉(zhuǎn)型分為軟轉(zhuǎn)和硬轉(zhuǎn)即網(wǎng)點文明標準化建設(shè)和網(wǎng)點裝修建設(shè)。

1、固化優(yōu)化晨會。在2011年我部制定了三次晨會的實施方案，使晨會經(jīng)過了從專人按時按程序召開晨會到2011年下半年的產(chǎn)品主題培訓晨會，從產(chǎn)品主題培訓晨會到規(guī)范服務流程與產(chǎn)品主題營銷培訓晨會。從規(guī)范服務流程與產(chǎn)品主題營銷培訓晨會到現(xiàn)在規(guī)范服務營銷流程、產(chǎn)品主題營銷培訓與經(jīng)驗分享晨會等四個階段。晨會的內(nèi)容更加豐富晨會鼓舞員工士氣、激勵和培訓員工的作用進一步彰顯，晨會流程得以規(guī)范固化。

2、2011年我行公開競聘大堂經(jīng)理和大堂副理，并制定了相應的考核辦法和管理制度，發(fā)揮了大堂經(jīng)理的作用。使大堂經(jīng)理成為贏在大堂的關(guān)鍵人物。

3、搭建低柜。2011年我部和營業(yè)室合作，搭建低柜。進一步梳理了業(yè)務流程。在低柜和個人客戶經(jīng)理的基礎(chǔ)上組建了個人外匯業(yè)務團隊和相關(guān)部門合作，成功上線了外幣代兌點和銷售旅行支票。

三、員工隊伍健康成長。員工隊伍向心力、凝聚力、戰(zhàn)斗力得到提高加強培訓，提高隊伍素質(zhì)。在營銷過程中，我部深刻認識到營銷人員越具有高水準的專業(yè)知識，越能被客戶信任。只有讓客戶信任了你，客戶才會購買你所推薦的產(chǎn)品。怎樣提高營銷人員的專業(yè)素質(zhì)關(guān)鍵在于培訓。學習、學習、再學習。2011年我部和營業(yè)部通過晨會及閑暇學習了支付通、商戶收單、房抵貸、隨薪貸等零售產(chǎn)品，并通過實戰(zhàn)，為客戶解決問題，認真分析產(chǎn)品特點、實用人群、優(yōu)劣勢。相互交流。這樣的工作和學習培訓方式。我部員工熟悉業(yè)務產(chǎn)品，統(tǒng)一營銷思路，熟練業(yè)務操作。從技術(shù)層面提高員工綜合素質(zhì)及戰(zhàn)斗力。在2011年我部員工通過了柜員、個人客戶經(jīng)理、產(chǎn)品經(jīng)理等崗位考試，還有四名員工取得了保險代理從業(yè)資格證，一名員工取得了CFE理財師資格證。

第五篇：財務結(jié)算工作總結(jié)

導語：工作總結(jié)就是把一個時間段的工作進行一次全面系統(tǒng)的總檢查、總評價、總分析、總研究，并分析成績的不足，從而得出引以為戒的經(jīng)驗?？偨Y(jié)是應用寫作的一種，是對已經(jīng)做過的工作進行理性的思考。下面由小編為大家整理的財務結(jié)算工作總結(jié)，希望可以幫助到大家！

財務結(jié)算工作總結(jié)一

20xx年公司的生產(chǎn)經(jīng)營工作遇到了一些困難，我們財務部也不例外。但是通過部門全體同事的努力以及各部門大力支持和積極配合下，我們逐步走出困境，各項工作開始正常化。我們財務部根據(jù)領(lǐng)導班子的工作意見，圍繞公司的中心目標，結(jié)合本部門的實際情況和工作重點，群策群力，充分調(diào)動全體財務人員的工作積極性和工作能動性，精心安排，通力合作，基本完成了20xx年的財務工作，取得了一定的工作成績?，F(xiàn)將20xx年財務部工作情況具體總結(jié)如下：

一、認真細致做好財務日常工作

為了適應市場經(jīng)濟的要求，實現(xiàn)公司全年目標工作任務，我們財務部全面規(guī)范會計核算和財務管理工作，充分發(fā)揮預算管理的功能，進一步加強財務核算和財務監(jiān)督功能，使財務人員做到既當家又理財，認真搞好各項財務工作。

一是認真、細致地做好會計報銷、工資發(fā)放、會計原始憑證、記賬憑證的審核、記賬、裝訂及相關(guān)財政、稅務票據(jù)的領(lǐng)用、核銷等日常會計核算、會計監(jiān)督工作，做到工作仔細、認真、無差錯。二是按會計檔案管理的要求及時進行會計檔案的整理、歸檔工作，確保會計檔案全面、完整，便于以后日常查閱和利用。三是積極與相關(guān)稅務主管部門聯(lián)系，爭取相關(guān)部門對我公司的理解與支持，最大限度的利用國家相關(guān)的福利企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，為公司節(jié)約每一分資金，創(chuàng)造經(jīng)濟效益，確保公司發(fā)展和生產(chǎn)經(jīng)營工作的正常開展。四是在做好自己本職工作的同時，我們財務部堅持“公司工作一盤棋”，積極配合相關(guān)部門的工作，利用財務部現(xiàn)有的各項資源做好力所能及的工作，為公司的發(fā)展做出我們應盡的努力。

二、制訂各項財務成本計劃，嚴格控制成本費用

我們財務部根據(jù)公司實際制訂各項財務成本計劃，嚴格控制成本費用，為增加公司經(jīng)濟效益，從產(chǎn)量、成本和收入三者的關(guān)系來控制成本。同時，把成本控制貫穿于公司生產(chǎn)經(jīng)營全過程，讓成本控制、節(jié)約的觀念成為每個部門、每一個員工的自覺行動。通過精細化管理和有效的方法促使每個部門、每個員工都從基礎(chǔ)工作抓起，從點滴抓起，力求走好每一步，抓好每件事，讓每一個人、每一分錢、每一份資源都發(fā)揮作用，都為公司創(chuàng)造價值。

三、做好資金調(diào)撥工作，合理控制公司總體資金規(guī)模

為了保證有限的資金能滿足公司正常生產(chǎn)與日常開支需要，為此，我們財務部一方面及時與客戶對賬，加強銷貨款的及時回籠，在資金安排上，做到公正、透明，先急后緩。另一方面，根據(jù)公司經(jīng)營方針與計劃，合理地安排融資進度與額度，選擇相對利率較低的銀行去貸款，以保證生產(chǎn)經(jīng)營所需。這樣，通過以資金為紐帶的綜合調(diào)控，促進了公司生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展的有序進行，今年我公司負責xx項目，該項目計劃投資1.8億目前已投資三千五百萬元已預收房款近5000萬元本年貸款1500萬元。

四、加強財務會計制度建設(shè)，提高財務信息質(zhì)量

我們財務部加強財務會計制度建設(shè)，用制度規(guī)范財務工作，嚴格落實到實際財務工作中。同時切實提高會計信息的質(zhì)量，要求會計報表報送時間必須及時，做到數(shù)據(jù)準確、報表格式規(guī)范、完整，提高了會計信息的質(zhì)量，為公司領(lǐng)導決策和管理者進行財務分析提供了可靠、有用的信息。

五、明確工作崗位職責，提高財務人員責任性

雖然我們財務部只有4名工作人員，但每個人都能明確自己的崗位職責權(quán)限、工作分工和紀律要求，從而認真做好工作。同時要求他們進行工作總結(jié)，崗位評述和認定，對各自的工作提出建議、作出打算。這樣，強化了各崗位會計人員的責任感，加強了內(nèi)部核算監(jiān)督，促進了各崗位的交流、合作與團結(jié)。

六、加強團隊建設(shè)，做好服務工作

搞好財務工作，團隊建設(shè)是根本。我們財務部要求每個會計人員牢固確立“以人為本”的管理理念，認真聽取職工的意見與建議，與職工同呼吸，共命運，加快各項工作發(fā)展。每個會計人員要辛勤努力、廉潔清正和勤儉樸素，提高自己的綜合素質(zhì)，充分調(diào)動工作積極性，團結(jié)一致，齊心協(xié)力，把各項財務工作搞好。同時要在財務工作崗位上，做好服務工作，把自己看作是公司的普通一兵，要開動腦筋，想方設(shè)法，搞好服務，獲得職工群眾的滿意，一心一意搞好工作，全面提升財務工作質(zhì)量。

七、20xx年的工作打算

20xx年，我們財務部要在公司的正確領(lǐng)導和相關(guān)部門的指導、支持、配合下，在現(xiàn)有工作的基礎(chǔ)上，再接再厲，繼續(xù)發(fā)揮整個財務群體的整體作用，不斷學習新的業(yè)務知識，克服實際工作中出現(xiàn)的具體困難，使公司的整體財務工作再上新臺階。

1、繼續(xù)做好日常的會計憑證審核、報銷工作，每月的工資發(fā)放工作，按時進行會計憑證的裝訂、歸檔工作及相關(guān)的會計核算、監(jiān)督工作，爭取做到工作認真、仔細，無差錯。按時完成有關(guān)會計核算和相關(guān)會計管理報表的編報工作，及時提交給相關(guān)的部門和有關(guān)領(lǐng)導，確保準確無誤。

2、加強資金管理，做好資金調(diào)撥工作。要根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營與日常開支需要制定資金使用計劃，嚴格按計劃執(zhí)行，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營工作能正常開展。

3、做好公司經(jīng)濟活動分析工作，及時提出為實現(xiàn)公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃的財務控制可行性措施或建議。配合公司進行收入、成本、費用的專項檢查，加強非生產(chǎn)費用和可控費用的控制、執(zhí)行力度，不能超支的絕不超支。

4、繼續(xù)與財政、物價、稅務等部門溝通、聯(lián)系，處理好與公司相關(guān)的財政、物價、稅務事宜。繼續(xù)與銀行等金融部門溝通，爭取在全國銀行資金相對較緊的情況下，爭取銀行對公司的資金支持有新的再投入，為公司的發(fā)展和生產(chǎn)經(jīng)營工作籌措需要的資金，確保公司發(fā)展與建設(shè)資金的需求。

5、繼續(xù)進行學習型組織的創(chuàng)建工作，做好會計人員隊伍的建設(shè)，在充分保障日常工作正常開展的情況下，加強會計人員的業(yè)務知識、企業(yè)會計制度和國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)的學習，特別是對會計電算化的學習，并結(jié)合會計人員考評辦法，逐步提高會計人員的專業(yè)知識、技能和職業(yè)判斷能力，以便更好的適應公司發(fā)展的要求，全力做好公司的財務、核算等相關(guān)工作。

6、繼續(xù)制定和完善各項財務管理制度和內(nèi)部控制制度，清理、完善公司的財務核算，財務管理制度，使財務工作做到照章辦事。

20xx年，我們財務部在公司的領(lǐng)導下，認真努力工作，雖然在政治思想和業(yè)務知識上有了很大的提高，基本完成了工作任務，取得一定的成績，但是與公司領(lǐng)導的要求相比，還是存在一些不足與差距，需要努力提高和改進。今后，我們財務部要繼續(xù)加強學習，提高自身綜合素質(zhì)，圍繞公司生產(chǎn)經(jīng)營的工作目標任務，以求真務實的工作作風，以創(chuàng)新發(fā)展的工作思路，奮發(fā)努力，攻堅破難，把各項財務工作提高到一個新的水平，為公司的發(fā)展做出應有的努力與貢獻。

財務結(jié)算工作總結(jié)二

20xx年,在院領(lǐng)導和上級有關(guān)主管部門的關(guān)心、指導、幫助下，財務處全體員工堅持從學院發(fā)展的大局出發(fā)，以科學的發(fā)展觀為指導，以服務教學、科研為工作中心，以建立健全財務制度、科學配置學校資源為工作手段，科學理財，降低了辦學成本，提高了資金使用效果,全面完成了部門既定的工作目標，并在會計核算、會計監(jiān)督、學生收費、內(nèi)外聯(lián)系等多方面取得了較好的工作成績，受到學院領(lǐng)導和上級有關(guān)部門領(lǐng)導的充分肯定?，F(xiàn)將20xx年財務處工作總結(jié)及20xx年工作思路匯報如下：

一、20xx年財務處工作完成情況

（一）加強學習，不斷提高政治素質(zhì)和業(yè)務水平。財務處建立了學習制度，每周定期組織全處員工進行政治學習和業(yè)務學習。在政治學習活動中，通過認真學習黨的十七大精神，全面落實科學發(fā)展觀，使全處員工的政治思想覺悟大大提高，精神面貌煥然一新，工作主動性、積極性和服務意識大大增強。在業(yè)務學習活動中，要求各位員工首先熟悉了解最新的財經(jīng)法規(guī)，新會計準則、會計制度主要內(nèi)容，總結(jié)和相互交流會計實際工作經(jīng)驗，提升了專業(yè)素質(zhì)，避免了工作差錯。為提高業(yè)務管理水平，今年，我們還分別到同仁職院、凱里職院學習先進經(jīng)驗，真正做到“熱心、耐心、誠心”地為教學服務，為系部服務，為師生員工服務，機關(guān)效能明顯提高。

(二)強化財務監(jiān)督，完善院內(nèi)各項財務制度。我處對學院原有的各項財務制度進行了認真的清理，適時修訂了《學院預算管理暫行辦法》、《學院基建財務管理暫行辦法》、《學院收費管理暫行辦法》等財務管理制度，制定了財務處財務會議制度和議事規(guī)則，修訂了各科室崗位職責。堅持從細微處入手，按國家財務規(guī)定對每一筆收支票據(jù)的真實性、完整性進行認真審核，嚴格控制現(xiàn)金的支出，對超過現(xiàn)金限額的支出按國家相關(guān)規(guī)定嚴格控制現(xiàn)金的使用。加強財務印章的管理和使用，定期進行銀企資金的核對，確保學院資金的安全、完整。進一步加強資產(chǎn)和財務票據(jù)的管理，采取專人負責，日常工作中做好各種財政、稅務和內(nèi)部印制的票據(jù)的領(lǐng)用、核銷、庫存等的臺賬登記工作，每次都向領(lǐng)用人書面交待清楚各種票據(jù)的使用規(guī)定、注意事項等相關(guān)的事宜，及時核銷各種票據(jù)以確保學院的所有收入及時進行賬務處理，堅持財務“收支兩條線”，嚴格實物資產(chǎn)的入庫手續(xù)，從源頭做好學院的財務監(jiān)督工作。對全處工作人員進行了廉政宣傳教育，認真落實廉潔自律的有關(guān)規(guī)定，強化財務監(jiān)督，進一步規(guī)范和完善院內(nèi)各項財務制度，堅持原則，規(guī)范操作，抓好了自身的隊伍建設(shè)。

(三)加強財務核算、及時提供財務會計信息。全體財務人員緊緊圍繞學院的財務工作目標，根據(jù)學院發(fā)展目標對會計核算資料的要求，利用現(xiàn)代化的會計核算手段，精心組織、設(shè)計學院的會計核算體系和會計信息報告系統(tǒng)。在符合國家正常財務核算對財務工作要求的前提下，利用電算化手段設(shè)置了分部門、分項目的財務核算體系，為領(lǐng)導的決策，上級主管部門、財政、稅務監(jiān)督，內(nèi)部各部門控制使用資金等多方面及時提供了大量真實、完整、有用的財務信息。通過全體財務人員的共同努力，我們順利的完成了會計核算目標，每月按時、準確、完整的提供了財務核算資料并發(fā)放到每個相關(guān)部門、相關(guān)人員的手中，為領(lǐng)導的決策和有關(guān)部門的監(jiān)督、管理提供了大量真實、完整、及時、有用的財務會計核算信息。通過財務處全體人員的共同努力，學院財務處的工作成績，受到學院領(lǐng)導和上級有關(guān)部門領(lǐng)導的充分肯定。

（四）加強學生收費管理，做好獎貸學金的發(fā)放工作。面對開學初學生的收費壓力，財務處成立了收費中心。為了能順利完成收費工作，不出差錯，我們對老師們進行了半天的收費工作指導培訓。在工作中，我們克服人手少、辦公設(shè)備落后的困難，早籌備、多方案、周密組織、群策群力，發(fā)揚“特別能吃苦、特別能戰(zhàn)斗、特別能奉獻”的精神，加班加點，經(jīng)過辛勤工作，圓滿地完成了收費任務，樹立了良好的窗口形象。我們還配合學生處各相關(guān)部門，主動與金融機構(gòu)聯(lián)系，完成了國家獎學金、勵志獎學金、國家助學金的申請與發(fā)放工作。本集中收費次，開收款收據(jù)本，計份。報銷原始憑證筆，制作記帳憑證份，帳目清楚、日清月結(jié)并及時與銀行對帳，做到帳實相符。

（五）加強對外聯(lián)系，維護學院的整體形象。在對外聯(lián)系方面，學院財務處在學院領(lǐng)導的直接領(lǐng)導下聯(lián)系的主要部門有：財政、物價、銀行、稅務、審計及交通局主管處室等部門。在對外聯(lián)系的過程中，我們堅持始終把學院的利益放在首位，堅持維護學院的整體形象。以年初計劃安排的有限的部門經(jīng)費為限，盡力使所花費的每一分錢都有回報為基本準繩，通過院領(lǐng)導的直接領(lǐng)導和全體財務人員的共同努力，全年辦理稅收減免近元，學院教學用車輛減免車船稅元，減免物價年審收費元，銀行貸款利息減收元，同時還辦理了對社會繼續(xù)教育培訓收費標準的核定，社會培訓發(fā)票的領(lǐng)用等工作，為學院整體發(fā)展盡了本部門的最大努力。

二、20xx年的工作思路

一年來，在學院黨委的正確領(lǐng)導下，通過大家的共同努力，財務處在各項工作中取得了一些成績，但也存在著不足之處。放眼20xx年，財務處全體員工決心不斷進取、與時俱進，以勤奮工作創(chuàng)造新業(yè)績，以優(yōu)質(zhì)服務樹立新形象，以高效管理再上新臺階。

一是繼續(xù)做好日常的會計憑證審核、報銷工作，每月的工資發(fā)放工作，每月按時進行會計憑證的裝訂、歸檔工作及相關(guān)的會計核算、監(jiān)督工作，爭取做到工作認真、仔細，無差錯。

二是按時完成院財務辦理的學院機關(guān)、處室、校區(qū)系部的分部門、分項目的會計核算和相關(guān)會計管理報表的編報工作，及時提交給相關(guān)的部門負責人和院領(lǐng)導。

三是繼續(xù)與財政、物價、稅務等部門溝通、聯(lián)系，處理好與學院及院屬產(chǎn)業(yè)實體的相關(guān)的財政、物價、稅務事宜；繼續(xù)與銀行等金融部門溝通，爭取在全國銀行資金相對較緊的情況下，銀行對學院的資金支持有新的再投入，為學院的發(fā)展和教育、教學工作籌措需要的資金，確保學院發(fā)展與建設(shè)資金的需求。

四是繼續(xù)抓好會計人員隊伍的建設(shè)，根據(jù)學院財務人員的具體情況，在充分保障日常工作正常開展的情況下，做好會計人員的相關(guān)業(yè)務知識、會計職業(yè)道德等的后續(xù)教育工作，以便更好的適應學院發(fā)展的要求，全力做好學院的財務、核算等相關(guān)工作。同時，完成領(lǐng)導交辦的其他相關(guān)工作和相關(guān)部門間的協(xié)調(diào)工作。