第一篇：年度財(cái)務(wù)年終結(jié)算

各學(xué)院、部、處、后勤集團(tuán)、產(chǎn)業(yè)集團(tuán)：

為了做好本財(cái)務(wù)年度年終結(jié)算與財(cái)務(wù)決算工作，確保學(xué)校年度財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，現(xiàn)通知如下：

一、產(chǎn)業(yè)集團(tuán)、天津?qū)W院、后勤集團(tuán)、非法人獨(dú)立核算單位，按照校財(cái)發(fā)[2003]2號(hào)文規(guī)定，應(yīng)于年末12月31日前，將本年度應(yīng)上交學(xué)校的利潤，應(yīng)返還學(xué)校代墊的人員工資、補(bǔ)貼、福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、住房公積金、耗用的水電費(fèi)等，上交財(cái)務(wù)處。并于年度終了后6日內(nèi)將年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告（含財(cái)務(wù)決算報(bào)告和決算報(bào)告說明書）報(bào)送校財(cái)務(wù)處國有資產(chǎn)管理科。

二、兼有對外服務(wù)的部門和單位，及時(shí)核對賬目，到財(cái)務(wù)處計(jì)劃管理科辦理提成分配結(jié)算手續(xù)，財(cái)務(wù)處將根據(jù)學(xué)校有關(guān)分配政策，及時(shí)辦理結(jié)賬手續(xù)，收回應(yīng)交學(xué)校部分收入。承包單位按學(xué)校審定的承包協(xié)議及時(shí)完成年度結(jié)算。

三、后勤基建管理處負(fù)責(zé)水、電、暖等回收工作，按照學(xué)校有關(guān)文件規(guī)定，及時(shí)、足額收回應(yīng)交學(xué)校的各項(xiàng)費(fèi)用，并于12月31日前對本年度回收情況寫出總結(jié)分析報(bào)告，書面報(bào)送財(cái)務(wù)處計(jì)劃管理科。

四、加強(qiáng)債權(quán)債務(wù)清理工作，壓縮暫付及應(yīng)收款項(xiàng)，減少資金占用，提高資金使用效益。各單位領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)會(huì)人員與經(jīng)辦人應(yīng)根據(jù)學(xué)?！瓣P(guān)于加強(qiáng)暫付款管理的暫行規(guī)定”及下發(fā)的催款單或根據(jù)財(cái)務(wù)網(wǎng)上欠款信息主動(dòng)與財(cái)務(wù)處會(huì)計(jì)科聯(lián)系，盡快辦理還款與報(bào)賬手續(xù)。

五、搞好年末清倉查庫。校醫(yī)院藥品庫，各獨(dú)立核算經(jīng)濟(jì)實(shí)體（包括法人實(shí)體和非法人獨(dú)立核算單位）的材料庫均要認(rèn)真組織好年末庫存盤點(diǎn)工作，并于本年度12月26日前將清倉查庫報(bào)告，附書面說明報(bào)送財(cái)務(wù)處國有資產(chǎn)管理科，對庫存余額增長的要認(rèn)真分析增長原因，提出改進(jìn)措施。財(cái)務(wù)處將組織重點(diǎn)抽查驗(yàn)收，寫出匯總分析報(bào)告。

六、資產(chǎn)管理處、后勤基建管理處、圖書館及各院系資料室等固定資產(chǎn)購建與管理部門，要及時(shí)與財(cái)務(wù)處對賬，辦理固定資產(chǎn)驗(yàn)收入賬手續(xù)。

七、后勤基建管理處涉及基建工程與項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的部門要及時(shí)與財(cái)務(wù)處基建財(cái)務(wù)科聯(lián)系，并于12月20日前結(jié)算清基建工程款，以便及時(shí)完成基本建設(shè)財(cái)務(wù)決算工作。

八、有財(cái)政專項(xiàng)資金的單位于12月15日前進(jìn)行賬務(wù)核對?？茖W(xué)研究與發(fā)展部、規(guī)劃與學(xué)科建設(shè)辦公室、資產(chǎn)管理處、后勤基建管理處、新金屬材料國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室、大項(xiàng)目辦公室、高效軋制國家工程研究中心做好專項(xiàng)資金的總結(jié)，并做好借款催報(bào)工作。2013年1月5日前將專項(xiàng)資金的使用情況及績效總結(jié)報(bào)送財(cái)務(wù)處計(jì)劃管理科，以便于年終決算的上報(bào)。

九、為總結(jié)、分析、上報(bào)學(xué)校預(yù)算執(zhí)行情況，請各部門于2013年1月6日前將本單位2012年預(yù)算執(zhí)行情況及績效總結(jié)以書面的形式交與財(cái)務(wù)處計(jì)劃管理科。

十、為確保本會(huì)計(jì)年度按截止日期12月31日及時(shí)清結(jié)全部賬目，本年度普通賬戶支票使用截止日期為12月20日，零余額支票使用截止日期為12月15日，零余額賬戶現(xiàn)金支用截止日期為12月20日，其他現(xiàn)金支用與報(bào)賬截止日期為12月27日。

十一、2012年12月28日到2013年1月7日進(jìn)行年末結(jié)賬工作，期間如有急需可借支票。2013年1月8日會(huì)計(jì)科正式對外報(bào)賬。2012年發(fā)票報(bào)銷截至日期為2013年4月30日。

十二、管莊校區(qū)參照執(zhí)行。

望各單位負(fù)責(zé)人、財(cái)會(huì)人員、經(jīng)辦人加強(qiáng)聯(lián)系，互相協(xié)作，努力完成好年終財(cái)務(wù)決算工作。

財(cái)務(wù)處

2012年12月4日

第二篇：財(cái)務(wù)結(jié)算作用

財(cái)務(wù)結(jié)算中心的作用

財(cái)務(wù)結(jié)算中心是根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理和控制的需要在集團(tuán)內(nèi)部成立的，為集團(tuán)成員企業(yè)辦理資金融通和結(jié)算，以降低資金成本，提高資金使用效益的機(jī)構(gòu)，其性質(zhì)有些類似內(nèi)部銀行，主要著眼于為企業(yè)集團(tuán)的整體和長遠(yuǎn)利益服務(wù)。其功能主要包括以下幾點(diǎn):

強(qiáng)化集團(tuán)資本經(jīng)營意識(shí)，調(diào)劑資金

集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)算中心以吸收存款的方式把集團(tuán)內(nèi)各企業(yè)暫時(shí)閑置和分散的資金集中起來，再以發(fā)放貸款的形式分配給集團(tuán)內(nèi)需要資金的企業(yè)，從而實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)資金相互調(diào)劑余缺。結(jié)算中心通過協(xié)助資金的回籠和資金的調(diào)度，使集團(tuán)從更高層次參與下屬企業(yè)的管理，強(qiáng)化了資本經(jīng)營。過去，各子公司需要資金就伸手向母公司要，而不考慮其資金使用效益。實(shí)行結(jié)算中心貸款制度后，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提高了對資金時(shí)間價(jià)值和成本的認(rèn)識(shí)，促進(jìn)各單位注意經(jīng)濟(jì)核算，合理有效地運(yùn)用資金。下屬企業(yè)從集團(tuán)的資本經(jīng)營中獲益匪淺，并加強(qiáng)了與集團(tuán)公司其他成員企業(yè)的聯(lián)系，發(fā)揮了整體優(yōu)勢。

內(nèi)部監(jiān)控

企業(yè)集團(tuán)一般分支企業(yè)眾多，組織層次復(fù)雜，管理鏈條長，如何有效地監(jiān)控集團(tuán)內(nèi)各級(jí)企業(yè)的經(jīng)營運(yùn)作，尤其是資金運(yùn)作，確保其經(jīng)營行為規(guī)范、安全和高效，是眾多集團(tuán)企業(yè)力圖解決但又很難解決好的問題。建立集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)算中心，使集團(tuán)內(nèi)各企業(yè)的資金收付都通過該結(jié)算中心辦理，集團(tuán)結(jié)算中心對各企業(yè)進(jìn)出資金的合理性、安全性和效益性進(jìn)行審查，對資金的流向、使用可以根據(jù)結(jié)算中心章程加以審查，核對相應(yīng)的計(jì)劃、合同、確保資金合理使用，從而使集團(tuán)內(nèi)各企業(yè)的資金運(yùn)作完全置于集團(tuán)的監(jiān)控之下。

減少貸款規(guī)模，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用

企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心通過集團(tuán)內(nèi)部資金融通，盤活了閑置資金，提高了資金使用率，在同等投資和生產(chǎn)規(guī)模情況下，對銀行的資金需求減少了，特別是可以減少長期信貸，從而降低了因?qū)ν饨杩疃Ц兜睦ⅰ＜瘓F(tuán)以短期的信貸可以滿足下屬企業(yè)的長期使用，減低了企業(yè)高負(fù)債經(jīng)營的危險(xiǎn)，增強(qiáng)了企業(yè)的活力，提高了經(jīng)濟(jì)效益。另一方面，因?yàn)槠髽I(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心經(jīng)營集團(tuán)內(nèi)部存貸款業(yè)務(wù)，就會(huì)形成一個(gè)存貸款利差，這是企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心的一筆可觀的收入。

提高企業(yè)對外信貸信用等級(jí)，擴(kuò)大信用

企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心豐富了企業(yè)的融資渠道。能否從銀行獲得信貸，最根本問題是企業(yè)的還本付息能力如何。一般地說，集團(tuán)內(nèi)各個(gè)企業(yè)的發(fā)展是不平衡的，有的企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力雄厚，經(jīng)濟(jì)效益好，比較容易獲得商業(yè)銀行的貸款；而有的企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力弱，財(cái)務(wù)狀況差，難以得到商業(yè)銀行的支持，這種狀況在很大程度上影響了集團(tuán)內(nèi)各企業(yè)的平衡發(fā)展和集團(tuán)整體實(shí)力的提高。企業(yè)集團(tuán)成立財(cái)務(wù)結(jié)算中心后，集團(tuán)內(nèi)各企業(yè)不再單獨(dú)與銀行發(fā)生信貸關(guān)系，而是財(cái)務(wù)結(jié)算中心以一個(gè)戶頭集中對銀行，作為企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、社會(huì)影響以及政府的支持，銀行不用擔(dān)心其償還能力，從而擴(kuò)大了集團(tuán)企業(yè)的對外信用，集團(tuán)可以較容易地從銀行獲得融資。

結(jié)算中心的上述功能對任何一個(gè)企業(yè)集團(tuán)來說都是意義重大的。但應(yīng)該注意的是它主要比較適合資金環(huán)境寬松，經(jīng)濟(jì)效益好具有集權(quán)管理基礎(chǔ)的企業(yè)集團(tuán)。

第三篇：財(cái)務(wù)結(jié)算制度

江蘇利港電力有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

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1財(cái) 務(wù) 結(jié) 算 管 理 制 度

1范圍

本標(biāo)準(zhǔn)的目的是為了規(guī)范公司的財(cái)務(wù)結(jié)算工作，合理地使用資金，加速公司資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范經(jīng)營管理活動(dòng)。

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了財(cái)務(wù)結(jié)算的原則，費(fèi)用、材料、燃料、外包工程等財(cái)務(wù)結(jié)算的內(nèi)容。本標(biāo)準(zhǔn)適用于公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中的財(cái)務(wù)結(jié)算工作。

2術(shù)語和定義

財(cái)務(wù)結(jié)算----是指在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用轉(zhuǎn)帳支票、本票、匯票、匯兌、現(xiàn)金等結(jié)算方式進(jìn)行的資金給付的行為。

3財(cái)務(wù)結(jié)算原則

3.1恪守信用，及時(shí)正確地履約付款；

3.2維護(hù)結(jié)算雙方的合法權(quán)益；

3.3嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

4財(cái)務(wù)結(jié)算內(nèi)容

4.1費(fèi)用結(jié)算

4.1.1費(fèi)用歸口管理部門負(fù)責(zé)具體辦理費(fèi)用的財(cái)務(wù)結(jié)算。

4.1.2費(fèi)用開支計(jì)劃必須列入公司、月度預(yù)算之內(nèi)，對于預(yù)算外的費(fèi)用一律不得開支。

4.1.3單項(xiàng)費(fèi)用開支超過10萬元的須經(jīng)公司分管副總經(jīng)理（或總工程師）審批，單項(xiàng)費(fèi)用開支超過20萬元的須經(jīng)公司總經(jīng)理審批，方可辦理財(cái)務(wù)結(jié)算。

4.1.4單項(xiàng)費(fèi)用在1萬元以下的例外開支，須經(jīng)公司分管副總經(jīng)理審批；單項(xiàng)費(fèi)用在1萬元以上、5萬元以下的例外開支，須經(jīng)公司分管經(jīng)營副總經(jīng)理審批；單項(xiàng)費(fèi)用在5萬元以上的例外開支，須經(jīng)公司總經(jīng)理審批，方可辦理財(cái)務(wù)結(jié)算。

4.2物資采購的結(jié)算

4.2.1生產(chǎn)技術(shù)部負(fù)責(zé)編制事故備品儲(chǔ)備定額，物資部、生產(chǎn)技術(shù)部和財(cái)務(wù)部共同核定消耗性物資儲(chǔ)備定額，以合理控制占用的流動(dòng)資金。

4.2.2物資部根據(jù)各部門上報(bào)的各類物資需用計(jì)劃，利庫平衡后編制物資采購計(jì)劃，并將物資采購預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)部，作為月度內(nèi)物資部的用款依據(jù)。

4.2.3采購物資除能即時(shí)結(jié)清外，均應(yīng)簽定買賣或承攬合同，其中涉外物資采購必須簽定書面合同（包括傳真件），而且物資買賣或承攬合同必須符合公司合同管理制度的有關(guān)規(guī)定。

4.2.4物資采購一般不提供預(yù)付款，但產(chǎn)品制造或生產(chǎn)周期超過三個(gè)月的，可以支付合同總價(jià)的10%預(yù)付款。特殊情況下，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理或公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意，可適當(dāng)增加預(yù)付款比例，但不得超過合同 2001-05-17批準(zhǔn)2001-06-01實(shí)施

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1總價(jià)的40%。

4.2.5對單價(jià)在3萬元以上或總價(jià)在20萬元以上的物資采購，原則上應(yīng)預(yù)留總價(jià)10%的產(chǎn)品質(zhì)量保證金，質(zhì)保期一般為一年。

4.2.6物資結(jié)算時(shí)，物資部應(yīng)提供合同、收料單、驗(yàn)收單、增值稅發(fā)票等合法的原始憑證，在手續(xù)齊全后方能辦理付款。固定資產(chǎn)及低值易耗品結(jié)算時(shí)，還應(yīng)提供批準(zhǔn)的采購計(jì)劃。

4.2.7物資部辦理預(yù)付款或帶款提貨時(shí)，物資部應(yīng)填制物資采購借款單，并提供物資買賣合同后，方可辦理付款。

4.2.8 進(jìn)口物資一般采用信用證結(jié)算或貨到付款的方式。采用信用證結(jié)算方式時(shí)，物資部須填寫開立 信用證的申請，并提供買賣合同經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后送銀行，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)向物資部提供銀行開具的信用證復(fù)印件。國外供應(yīng)商（或?qū)Ψ姐y行）寄來單證要求付款時(shí)，由物資部審查提單、發(fā)票、裝箱單、質(zhì)保書、保險(xiǎn)單或銀行保函等單證，符合要求后填制物資采購借款單，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后辦理付款。如有關(guān)單證或進(jìn)口物資不符合要求時(shí)，物資部應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間以書面形式通知財(cái)務(wù)部，說明拒付的理由；財(cái)務(wù)部收到物資部的拒付通知后，及時(shí)通知開戶銀行辦理拒付手續(xù)。

采用貨到付款方式時(shí)，物資部應(yīng)提供合同、收料單、發(fā)票、提單、裝箱單、免稅單等合法的原始憑證。在手續(xù)齊全時(shí)，方能辦理付款。

4.2.9進(jìn)口物資如確需辦理預(yù)付款時(shí)，物資部應(yīng)提供買賣合同、預(yù)付款金額的發(fā)票、銀行保函，填制物資采購借款單并經(jīng)公司分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可辦理付款。

4.2.10在物資質(zhì)保期滿后，須經(jīng)生產(chǎn)技術(shù)部或使用部門確認(rèn)無質(zhì)量問題后，物資部方可辦理質(zhì)保金的支付手續(xù)。如產(chǎn)品發(fā)生質(zhì)量問題，物資部應(yīng)提出質(zhì)保金的處理意見，并征得生產(chǎn)技術(shù)部或使用部門以及財(cái)務(wù)部的同意。

4.3燃料采購的結(jié)算

4.3.1燃管部根據(jù)公司安排的發(fā)電計(jì)劃、燃料管理經(jīng)營策略，結(jié)合燃料的儲(chǔ)備情況和市場供求變化，編制燃料、月度采購計(jì)劃，經(jīng)公司批準(zhǔn)的燃料采購計(jì)劃作為燃管部的用款依據(jù)。

4.3.2燃料買賣合同（包括燃料運(yùn)輸合同）必須以書面形式簽定，合同基本條款必須符合公司制定的“質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)”和“計(jì)價(jià)原則”。

4.3.3燃料采購一般不提供預(yù)付款，但特殊情況下確需提供的，須經(jīng)公司分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理。

4.3.4燃管部應(yīng)按買賣合同的條款進(jìn)行核價(jià)結(jié)算，任何人均不得隨意修改或違背合同條款進(jìn)行結(jié)算。

4.3.5燃料結(jié)算時(shí)，燃管部應(yīng)提供燃料買賣合同、收料單、核價(jià)單、化驗(yàn)單、數(shù)量驗(yàn)收單、增值稅發(fā)票等合法的原始憑證，單據(jù)齊全后方可辦理付款。

4.3.6已基本具備燃料結(jié)算條件，但對方的發(fā)票尚未提供，根據(jù)實(shí)際情況確需付款時(shí)，燃管部應(yīng)填制燃料采購借款單說明借款理由，經(jīng)燃管部、財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理付款，付款比例一般不超過貨款總額的85%，特殊情況需全額支付貨款時(shí)，須經(jīng)公司分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4.3.7特殊情況下燃料未卸完確需提前支付貨款的，燃管部應(yīng)填制燃料采購借款單，并注明運(yùn)單號(hào)、載運(yùn)量、船號(hào)、合同號(hào)、預(yù)計(jì)的貨款總額，經(jīng)燃管部、財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理付款，預(yù)付款不得超過貨款總額的75%。

4.3.8燃料運(yùn)費(fèi)應(yīng)在燃料買賣合同中明確結(jié)算方式；結(jié)算時(shí)，燃管部應(yīng)提供燃料運(yùn)費(fèi)結(jié)算單、運(yùn)費(fèi)發(fā)票等合法憑證，在手續(xù)齊全后方能辦理付款。

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14.3.9燃料結(jié)算堅(jiān)持“三個(gè)一致”的原則，即合同單位、發(fā)貨單位、結(jié)算單位一致的情況下方可辦理付款。

4.4外包工程的結(jié)算

4.4.1外包工程項(xiàng)目必須列入公司、月度計(jì)劃，確需外包而未列入計(jì)劃的工程項(xiàng)目，應(yīng)按公司計(jì)劃管理制度補(bǔ)辦審批手續(xù)。工程管理部根據(jù)批準(zhǔn)的外包工程計(jì)劃，負(fù)責(zé)外包工程資金預(yù)算，作為工程管理部用款的依據(jù)。

4.4.2工程外包均應(yīng)簽定施工（檢修承攬）合同。簽定工程合同時(shí)，由工程管理部按公司《外包工程管理辦法》組織有關(guān)部門進(jìn)行會(huì)簽，工程的預(yù)（決）算要及時(shí)提供財(cái)務(wù)部。

4.4.3一般的工程項(xiàng)目原則上不提供預(yù)付款或進(jìn)度款，對于工期超過2個(gè)月或總造價(jià)超過50萬元的，可支付不超過合同總價(jià)25%的預(yù)付款（扣除甲方提供的材料款）；對工期超過4個(gè)月的基本建設(shè)工程或更新改造工程，除可支付不超過合同總價(jià)25%的預(yù)付款外，還可分階段支付工程進(jìn)度款，但預(yù)付款和進(jìn)度款不得超過合同總價(jià)的80%；支付工程進(jìn)度款時(shí)，施工單位應(yīng)提供完成的工作量月報(bào)，并經(jīng)施工管理部門簽證后，方可辦理付款。特殊情況下，經(jīng)工程管理部和財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意，可增加不超過10%的預(yù)付款。

4.4.4外包工程的付款由工程管理部負(fù)責(zé)填寫“工程付款通知單”后辦理。

4.4.5工程竣工并驗(yàn)收后，工程管理部可辦理工程的結(jié)算手續(xù)。工程結(jié)算時(shí)，工管部應(yīng)提供工程竣工驗(yàn)收單、預(yù)（決）算、合同、發(fā)票、實(shí)際供材料清單等合法的原始憑證，手續(xù)齊全后方可辦理付款。

4.4.6外包工程原則上應(yīng)預(yù)留5～10%的質(zhì)量保證金，質(zhì)保期一般為一年。對于長期合作的施工單位，總造價(jià)在2萬元以下的工程，可不留質(zhì)量保證金。

4.4.7工程質(zhì)保期滿，經(jīng)施工管理部門和歸口設(shè)備管理部門簽發(fā)“工程項(xiàng)目質(zhì)保驗(yàn)收單”后，工程管理部方可辦理質(zhì)保金的支付手續(xù)；如質(zhì)保期內(nèi)出現(xiàn)施工質(zhì)量問題，工程管理部應(yīng)提出質(zhì)保金的處理意見，并征得施工管理部門或歸口的設(shè)備管理部門和財(cái)務(wù)部的同意。

4.4.8機(jī)器、設(shè)備、發(fā)電機(jī)組檢修應(yīng)提供增值稅發(fā)票；房屋、建筑物修理、基本建設(shè)工程和更新改造工程可提供營業(yè)稅發(fā)票。

4.5其他結(jié)算

4.5.1公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中其他的財(cái)務(wù)結(jié)算均應(yīng)按本標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定執(zhí)行。

4.5.2其他的財(cái)務(wù)結(jié)算具體由歸口管理部門負(fù)責(zé)辦理，但必須列入公司、月度預(yù)算，對預(yù)算外的項(xiàng)目一律不得開支。

4.5.3其他的財(cái)務(wù)結(jié)算參照上述的有關(guān)規(guī)定辦理。

附加說明：

本標(biāo)準(zhǔn)由公司標(biāo)準(zhǔn)化委員會(huì)提出，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)起草。

本標(biāo)準(zhǔn)起草人：姜偉松，審核：趙建國、陳錦清、繆世杰、龔振華、高鶴年、趙建剛、李清和、俞仁生，審定：李亞軍，批準(zhǔn)：方國清。

本標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部歸口。

本標(biāo)準(zhǔn)委托財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

QG/JSLD 14.03-2001

第四篇：離職財(cái)務(wù)結(jié)算管理辦法

HR工具-文本范例

離職財(cái)務(wù)結(jié)算管理辦法

一、財(cái)務(wù)結(jié)算

員工辦理完工作移交、離職結(jié)算手續(xù)后，憑工資科結(jié)算、人力資源總監(jiān)批準(zhǔn)的《離職手續(xù)表》到財(cái)務(wù)部相關(guān)部門辦理安全退休金、股金、職工內(nèi)部賬戶等結(jié)算手續(xù)，后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部綜合業(yè)務(wù)處，由其根據(jù)公司有關(guān)制度辦理離職財(cái)務(wù)結(jié)算，結(jié)算辦理完畢后，到職工基金會(huì)辦理銷戶。

二、離任審計(jì)

需要離任審計(jì)者，財(cái)務(wù)部將其擔(dān)保金額結(jié)算后全部轉(zhuǎn)讓內(nèi)部基金會(huì)，并按銀行的活期利息計(jì)息，待其審計(jì)期滿，持審計(jì)部批準(zhǔn)的《審計(jì)合格通知書》到職工基金會(huì)提取其擔(dān)保金額，或財(cái)務(wù)部將此款轉(zhuǎn)入其指定賬號(hào)。

1、自動(dòng)離職、除名

對于此類人員，公司不再為其結(jié)算獎(jiǎng)金。股金按本人在公司的承諾自動(dòng)轉(zhuǎn)在其個(gè)人賬戶。

2、辭職、合同期滿不再續(xù)簽、勸退、辭退

按公司規(guī)定正常辦理完離職手續(xù)，符合獎(jiǎng)金評定條件者，由其離職前所在管理部門在第二年獎(jiǎng)金評定后，書面通知財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定結(jié)算后，將其獎(jiǎng)金轉(zhuǎn)入其指定的銀行賬戶。

三、各類人員的補(bǔ)助或罰金

1、勸退、辭退

按公司規(guī)定辦理完相關(guān)離職手續(xù)后，公司根據(jù)員工在公司的連續(xù)工作年限，不滿半年者發(fā)給半個(gè)月工資的補(bǔ)助金，超過半年不滿一年者，發(fā)給一個(gè)月工資的補(bǔ)助金，每滿一年者，發(fā)給一個(gè)月工資的補(bǔ)助金，但最多不超過12個(gè)月工資。

包括公司有關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)暗示，而員工自己提出辭職的，享有同等補(bǔ)助金。

2、合同期滿公司提出不再續(xù)簽勞動(dòng)合同

按公司規(guī)定辦理完相關(guān)離職手續(xù)后，公司可發(fā)給一個(gè)月工資的補(bǔ)助金。

3、辭職、合同期滿員工提出不續(xù)簽勞動(dòng)合同

此類情況，公司不補(bǔ)發(fā)補(bǔ)助金，若辭退有違紀(jì)員工最初對公司的承諾，并對公司造成損失者，公司有權(quán)收取違約金，具體金額以員工當(dāng)時(shí)所簽合約為標(biāo)準(zhǔn)。

4、除名、自動(dòng)離職

公司不發(fā)補(bǔ)助金，并視造成的損失情況收取一定罰金。

僅供參考

第五篇：財(cái)務(wù)結(jié)算中心工作職責(zé)

財(cái)務(wù)結(jié)算中心工作職責(zé)

一、結(jié)算中心主任崗位職責(zé)

1、全面負(fù)責(zé)結(jié)算中心管理工作;

2、負(fù)責(zé)鎮(zhèn)創(chuàng)收項(xiàng)目的結(jié)算工作;

3、財(cái)務(wù)結(jié)算中心勞務(wù)結(jié)算計(jì)提;

4、負(fù)責(zé)安排本中心人員裝訂憑證及帳冊。

二、現(xiàn)金出納崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)全鎮(zhèn)預(yù)算內(nèi)外的現(xiàn)金收入和支出;

2、登記現(xiàn)金日記帳，做到日清月結(jié)，帳帳相符，帳款相符;

3、嚴(yán)格執(zhí)行“現(xiàn)金管理?xiàng)l例”，對庫存現(xiàn)金實(shí)行限額管理;

4、大宗現(xiàn)金收入要及時(shí)、安全解付銀行;

5、完成其他交辦的任務(wù)。

三、出納崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)全鎮(zhèn)預(yù)算內(nèi)外的銀行收入和支出，外幣的收付及外幣日記帳，銀行的提現(xiàn)及解現(xiàn);

2、登記銀行日記帳，每日結(jié)出余額與電腦對帳相符，月末余額與銀行對帳無誤。做好銀行余額調(diào)節(jié)表，對未達(dá)帳款要查清原因，正確及時(shí)進(jìn)行調(diào)整處理;

3、嚴(yán)格執(zhí)行支票管理規(guī)定，印鑒分別保管等;

4、其他交辦的任務(wù)。

四、現(xiàn)金(銀行)審核制單崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)所有原始憑證的審核，保證原始憑證的真實(shí)、合法、完整;

2、正確編制記帳憑證，編制“現(xiàn)金、銀行出納日報(bào)表”;

3、每日與現(xiàn)金、銀行出納做好對帳工作;

4、負(fù)責(zé)各種經(jīng)費(fèi)的鎮(zhèn)內(nèi)支票結(jié)轉(zhuǎn)及工資制單工作;

5、完成其他交辦的工作。

五、經(jīng)濟(jì)核算崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)鎮(zhèn)內(nèi)轉(zhuǎn)制部門的收入、支出明細(xì)核算;

2、負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)制部門的明細(xì)帳目及臺(tái)帳登記;數(shù)據(jù)查詢、核對整理和結(jié)算工作;

3、負(fù)責(zé)對鎮(zhèn)內(nèi)學(xué)費(fèi)收費(fèi)系統(tǒng)的日常操作，即收費(fèi)數(shù)據(jù)導(dǎo)入、查詢、銀行托收，新生銀行卡制卡等工作;

4、完成其他交辦的工作。