第一篇：農(nóng)商銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管控情況的報(bào)告

XX農(nóng)商銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管控情況的報(bào)告

省聯(lián)社XX部：

根據(jù)省聯(lián)社《關(guān)于上報(bào)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管控情況的通知》的要求，現(xiàn)將我行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管控情況做如下報(bào)告。

一、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)總體評(píng)價(jià)

今年以來(lái)，我行受到經(jīng)濟(jì)下行壓力影響，存款增長(zhǎng)舉步維艱，增長(zhǎng)動(dòng)力不強(qiáng)，縣域內(nèi)支農(nóng)支小的壓力不斷增大導(dǎo)致存貸款規(guī)模失衡。目前新投放運(yùn)營(yíng)資金，除吸收縣域存款外，大部分為省聯(lián)社拆借資金，不但資金運(yùn)營(yíng)成本較高，經(jīng)營(yíng)的自主性受到制約，同時(shí)對(duì)我行的給付能力也形成了不小的挑戰(zhàn)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)比較集中。今年年初，我行存貸比為XX%，一季度末為XX%，6月末為XX%，7月末為XX%。超額備付率為XX％，平均流動(dòng)性比例為XX%，資金頭寸XX萬(wàn)元。

二、存在的問(wèn)題

目前，我行存在的問(wèn)題重點(diǎn)是存款增長(zhǎng)緩慢，與支農(nóng)資金需求旺盛的矛盾比較突出，存貸比達(dá)XX%，改制農(nóng)商行后法定存款準(zhǔn)備金率上調(diào)，增加了業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)運(yùn)行負(fù)荷，經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行，加之縣域內(nèi)行業(yè)間競(jìng)爭(zhēng)激烈，存款較年初呈負(fù)增長(zhǎng)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)隱患也比較集中。為正確地處理“好”與“快”的統(tǒng)一，提高經(jīng)營(yíng)質(zhì)效，增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力，必須嚴(yán)防流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

三、目前采取的管控措施

一是大力吸存攬儲(chǔ)。存款是立行之本，也是解決流動(dòng)性不足的根本之策，全行將緊緊圍繞年初下達(dá)的目標(biāo)任務(wù)，堅(jiān)持把組織存款作為基礎(chǔ)性、長(zhǎng)期性、戰(zhàn)略性的工作來(lái)抓，由領(lǐng)導(dǎo)班子帶頭，充分調(diào)動(dòng)員工的積極性，全員聯(lián)動(dòng)，迎難而上，發(fā)掘周邊存款來(lái)源、積極參與外拓營(yíng)銷，以情引存、以服務(wù)引存，爭(zhēng)市場(chǎng)、搶份額，力爭(zhēng)完成年度目標(biāo)任務(wù)，為全行各項(xiàng)工作健康穩(wěn)健發(fā)展提供信心和活力。二是總行成立了由副行長(zhǎng)朱海峰任組長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)管理部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、科技信息部、市場(chǎng)發(fā)展部為成員的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在XX部，負(fù)責(zé)對(duì)全行流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)，并及時(shí)將資產(chǎn)流動(dòng)性最新動(dòng)向向董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)班子匯報(bào)，以期合理控制風(fēng)險(xiǎn)。三是總行根據(jù)存貸款工作的實(shí)際，在年中工作會(huì)上進(jìn)一步明確和細(xì)化了各網(wǎng)點(diǎn)組織資金的任務(wù)，形成并分解了各網(wǎng)點(diǎn)存量貸款壓降任務(wù)，全力平衡存貸比關(guān)系，優(yōu)化全行資金流動(dòng)性環(huán)境。四是全行將清收不良貸款作為緩解流動(dòng)性壓力的重要措施，繼續(xù)對(duì)不良貸款進(jìn)行拉網(wǎng)排查，逐戶見(jiàn)面，摸清底子，加大對(duì)不良貸款清收的專項(xiàng)考核，分解清收任務(wù)，一戶一策，落實(shí)清收任務(wù)，切實(shí)做到應(yīng)收盡收，維持我行信貸資產(chǎn)健康、充裕，分散流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

三、下一步工作措施

（一）要嚴(yán)格把控流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，正確地處理業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系，使二者互為依托、互相促進(jìn)，準(zhǔn)確把握業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展和經(jīng)營(yíng)質(zhì)量的深刻內(nèi)涵，回歸農(nóng)商行的主營(yíng)業(yè)務(wù)，按照精細(xì)化管理要求，經(jīng)營(yíng)模式由“規(guī)模擴(kuò)張型”向“質(zhì)量效益型”轉(zhuǎn)變，促進(jìn)規(guī)模、質(zhì)量、效益和速度的有機(jī)統(tǒng)一，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量、高效益、健康可持續(xù)發(fā)展。

（二）要探索出臺(tái)貸款質(zhì)量管理辦法，明確貸款第一責(zé)任人和經(jīng)營(yíng)責(zé)任人，對(duì)新增貸款設(shè)定到期收回率、應(yīng)收利息收回率和不良貸款生成率三項(xiàng)指標(biāo)，按月進(jìn)行雙線考核，并對(duì)考核不合格的責(zé)任人采取通知催收、扣發(fā)績(jī)效、轉(zhuǎn)崗或待崗處置，倒逼客戶經(jīng)理和網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人在拓展信貸業(yè)務(wù)時(shí)，更加注重信貸質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)防控。

（三）全行要提高貸款客戶的準(zhǔn)入門檻，把好貸前調(diào)查的第一道關(guān)口，按流程從嚴(yán)發(fā)放貸款，建立黑名單制度并嚴(yán)格執(zhí)行，在摸清存量貸款結(jié)構(gòu)和質(zhì)量的基礎(chǔ)上，通過(guò)重點(diǎn)退出和強(qiáng)制退出的方式，收縮存量信貸規(guī)模，特別是對(duì)非農(nóng)貸款、短期貸款借新還舊衍生的中長(zhǎng)期貸款等，要督促客戶盡快償還。同時(shí)要想法設(shè)法拓寬資金來(lái)源渠道，保持存款組織的穩(wěn)定性，全力平衡存貸比關(guān)系。

（四）要充分挖掘風(fēng)險(xiǎn)管理體系的潛能，嚴(yán)防信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律案件交叉觸發(fā)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制，制定應(yīng)急預(yù)案，做好應(yīng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的演練，加大對(duì)不良資產(chǎn)的處置力度，進(jìn)一步做好表外資產(chǎn)的管理和盤活工作，為增強(qiáng)資產(chǎn)的流動(dòng)性活力松綁解壓。

第二篇：農(nóng)商銀行2013合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

**農(nóng)商銀行**合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

**年，**農(nóng)商銀行以加快業(yè)務(wù)發(fā)展為主題，以落實(shí)各項(xiàng)制度為基礎(chǔ)，以加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理為重點(diǎn)，全行業(yè)務(wù)運(yùn)行穩(wěn)健，各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況呈良性發(fā)展態(tài)勢(shì)。現(xiàn)將我行**合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況報(bào)告如下：

一、基本情況

今年以來(lái)，全行通過(guò)人員調(diào)整、機(jī)構(gòu)整合，全面完成了管理重構(gòu)，各項(xiàng)基礎(chǔ)工作得到進(jìn)一步夯實(shí)。通過(guò)開(kāi)展案件防控、不規(guī)范經(jīng)營(yíng)整治、風(fēng)險(xiǎn)排查及風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理派駐制等活動(dòng)，風(fēng)險(xiǎn)管控能力持續(xù)提升；通過(guò)完善績(jī)效考核辦法、勞動(dòng)用工制度、與政府合作機(jī)制等，使體制機(jī)制發(fā)生了質(zhì)的變化并煥發(fā)出新的活力。今年，全行對(duì)各部門職責(zé)，員工崗位職責(zé)進(jìn)行了一次全面清理規(guī)范；對(duì)全行管理制度進(jìn)行了一次清理，流程銀行工作正有序進(jìn)行。

目前本行組織架構(gòu)基本清晰,董事會(huì)下設(shè)提名與薪酬委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理與關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)；監(jiān)事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)；經(jīng)營(yíng)管理層、全行部門、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)協(xié)同經(jīng)營(yíng)管理，各項(xiàng)工作有效開(kāi)展，截止**年**月底，**農(nóng)商銀行下設(shè)*個(gè)部門、**個(gè)中心、**個(gè)支行。共有員工**人，其中在崗**人、內(nèi)退**人、退休**人、勞務(wù)派遣**人、工勤人員**人、實(shí)習(xí)生**人。各崗位能做到互相補(bǔ)充與監(jiān)督，整體風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制基本健全，風(fēng)險(xiǎn)控制能力較好。

二、主要業(yè)務(wù)指標(biāo)

（一）各項(xiàng)存款。截止**月末，全行各項(xiàng)存款余額達(dá) **億元，較年初凈增**億元，增幅**%，高于全市平均增幅 **個(gè)百分點(diǎn)，增幅居全市農(nóng)商（合）銀行機(jī)構(gòu)第一位。

（二）各項(xiàng)貸款。**月末，全行各項(xiàng)貸款余額 **億元，較年初凈增**億元，增幅** %，高于全市平均增幅 **個(gè)百分點(diǎn)，增幅排名全市農(nóng)商（合）銀行機(jī)構(gòu)第三位。存貸占比為**%。

（三）到期貸款。**月末，全行**年當(dāng)年到期貸款總額**億元，到期未收回貸款余額**億元，收回到期貸款**億元，當(dāng)年到期貸款綜合收回率**%。

（四）控新降舊。**月末，全行不良貸款余額 **萬(wàn)元，比年初下降**萬(wàn)元,不良貸款占比為**%,較年初下降了**個(gè)百分點(diǎn)，累計(jì)清收已置換、核銷表外不良貸款**萬(wàn)元。

（五）經(jīng)營(yíng)效益。**月末，全行各項(xiàng)收入**萬(wàn)元，其中實(shí)現(xiàn)利息收入**萬(wàn)元，中間業(yè)務(wù)收入 **萬(wàn)元；各項(xiàng)支出**萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)賬面盈余 23400萬(wàn)元，同比增盈 2647萬(wàn)元。

（六）電子銀行。全行累計(jì)?？òl(fā)行 **張，其中當(dāng)年新發(fā)行**張；新增網(wǎng)銀客戶**戶；新增簽約短信銀行客戶**戶；新增手機(jī)銀行客戶**戶；新增卡樂(lè)付終端**戶；新增電話銀行**戶。

（七）風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)基本達(dá)標(biāo)。省聯(lián)社信貸等級(jí)評(píng)價(jià)步入二類行社，風(fēng)險(xiǎn)水平測(cè)評(píng)步入全省一流水平。①2005年以來(lái)新放貸款不良率控制在**%以下，不良貸款總比率控制在**%以下；②到期貸款收回率達(dá)到**%；③貸款向下遷徒率控制在**%以內(nèi)；④貸款分類偏離度控制在**%指標(biāo)內(nèi)。

（八）盡職合規(guī)目標(biāo)基本實(shí)現(xiàn)。一是盡職調(diào)查質(zhì)量明顯提高，違規(guī)問(wèn)題明顯減少，單項(xiàng)產(chǎn)品調(diào)查時(shí)限有效壓縮；二是盡職審查合規(guī)率達(dá)到**%，審查時(shí)限**%達(dá)標(biāo)；三是限制性條款落實(shí)面達(dá)到**%；四是核準(zhǔn)上帳執(zhí)行面達(dá)到**%；五是貸后管理履職到位及貸后檢查合規(guī)率達(dá)到**%；六是當(dāng)年外部監(jiān)管問(wèn)題庫(kù)整改率達(dá)到**%。

三、主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分析評(píng)價(jià)

（一）盈利能力分析。

**月末，全行各項(xiàng)收入**萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)賬面盈余**萬(wàn)元。資本利潤(rùn)率為**%，優(yōu)于目標(biāo)值**個(gè)百分點(diǎn)；貸款收息率為**%；成本收入比為**%，優(yōu)于目標(biāo)值**個(gè)百分點(diǎn)。

盈利監(jiān)測(cè)指標(biāo)情況表明：全行營(yíng)運(yùn)成本較高，創(chuàng)利能力一般，存在較大的增收節(jié)支、開(kāi)源節(jié)流、提高效益的發(fā)展空間。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。

**月末，全行五級(jí)分類不良貸款余額為**萬(wàn)元，不良貸款占比為**%，比年初減少**萬(wàn)元，下降**個(gè)百分點(diǎn)。不良貸款變動(dòng)率為**%，不良貸款率和不良貸款變動(dòng)率均控制在目標(biāo)值以內(nèi)。**萬(wàn)元，累計(jì)收回到期貸款**萬(wàn)元，**月到期貸款回收率為**%，高于基礎(chǔ)目標(biāo)值**個(gè)百分點(diǎn)。

到期未收回貸款與不良貸款差率為**%，控制在目標(biāo)值以內(nèi)。逾期90天以上貸款總額為**萬(wàn)元，與不良貸款差額為**萬(wàn)元，逾期90天以上貸款與不良貸款比例為**%，優(yōu)于目標(biāo)值**個(gè)百分點(diǎn)。

全行全部關(guān)聯(lián)客戶集中度為**%，單一客戶貸款集中度為**%、單一行業(yè)貸款集中度為**%，均控制在目標(biāo)值內(nèi)。本行最大十家農(nóng)戶貸款余額**萬(wàn)元、占資本凈額的**%，占全部貸款余額的**%，符合監(jiān)管規(guī)定。

撥備覆蓋率為**%，優(yōu)于目標(biāo)值**個(gè)百分點(diǎn)。貸款撥備率為**%，優(yōu)于目標(biāo)值**個(gè)百分點(diǎn)。

全行信用風(fēng)險(xiǎn)狀況較好，集中表現(xiàn)：當(dāng)年到期貸款回收效果較好。不良貸款反映真實(shí)，逾期90天以上貸款與不良貸款的差額較低。

（三）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。

**月末，全行投資（債券）潛在損失率為**%，交易賬戶資產(chǎn)占比為**%。

全行債券市場(chǎng)能堅(jiān)持落實(shí)各項(xiàng)債券管理辦法和操作流程，嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)控制，持有的債券品種和期限、利率基本合理，應(yīng)對(duì)措施具體有效，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)在可控范圍之內(nèi)。

（四）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。

**月末，我行存貸比為**%，符合監(jiān)管要求。流動(dòng)性比率為**%，優(yōu)于目標(biāo)值**個(gè)百分點(diǎn)；超額備付金率1.62%；核心負(fù)債比率**%，優(yōu)于目標(biāo)值**個(gè)百分點(diǎn)。流動(dòng)性缺口率**%，流動(dòng)性覆蓋比率為**%，凈穩(wěn)定資金比率**%，均優(yōu)于目標(biāo)值。

從**月末全行存貸款總量和結(jié)構(gòu)分析，全行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和期限匹配基本合理，流動(dòng)性負(fù)債的備付水平充足提高，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)在可控范圍之內(nèi)。

（五）操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。

今年以來(lái)，全行通過(guò)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、稽核審計(jì)及各業(yè)務(wù)條線的各項(xiàng)審計(jì)檢查工作，我行無(wú)違規(guī)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)象和案件發(fā)生，現(xiàn)行內(nèi)控規(guī)章制度，基本能夠覆蓋經(jīng)營(yíng)管理的主要領(lǐng)域和重要環(huán)節(jié)。

同時(shí)，在各項(xiàng)檢查審計(jì)中也發(fā)現(xiàn)全行營(yíng)業(yè)柜面業(yè)務(wù)、信貸業(yè)務(wù)、安全保衛(wèi)等方面存在一些不合規(guī)、不規(guī)范問(wèn)題，累計(jì)發(fā)現(xiàn)和整改各類問(wèn)題**項(xiàng)。從各業(yè)務(wù)條線的審計(jì)通報(bào)分析，全行操作風(fēng)險(xiǎn)程度仍偏高，柜面操作、信貸管理、安全管理工作等方面操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作有待進(jìn)一步提升。

（六）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。

**月末，全行無(wú)“兩高一剩”行業(yè)貸款，房地產(chǎn)貸款占比為**%，控制在目標(biāo)值內(nèi)；涉農(nóng)貸款占比為**%，優(yōu)于目標(biāo)值；中小企業(yè)貸款占比為**%，優(yōu)于目標(biāo)值；借新還舊貸款占比為**%，展期貸款占比為**%，逾期貸款占比**%，累計(jì)法律訴訟**次。

今年來(lái)，我行認(rèn)真落實(shí)省聯(lián)社關(guān)于合規(guī)管理的各項(xiàng)制度和辦法，完善組織體系，落實(shí)崗位職責(zé)，合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理工作有序開(kāi)展。

（七）資本監(jiān)管指標(biāo)評(píng)價(jià)。

**月末，全行資本充足率為**%，核心資本充足率為**%，杠桿率為**%，各項(xiàng)指標(biāo)均優(yōu)于目標(biāo)值。

四、風(fēng)險(xiǎn)隱患及防范措施，已經(jīng)顯現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及處置情況

（一）風(fēng)險(xiǎn)隱患及已經(jīng)顯現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)

由于受經(jīng)濟(jì)下行、產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和地域環(huán)境等因素的影響，轄內(nèi)新增不良資產(chǎn)苗頭回升，新增到期貸款壓力大。一是按行業(yè)分類目前的新增不良貸款按行業(yè)分類主要集中在**等行業(yè)，占不良貸款余額的**%；二是政府融資平臺(tái)、招商引資項(xiàng)目隱形風(fēng)險(xiǎn)較大，如：**及其關(guān)聯(lián)貸款等，其中**貸款**萬(wàn)元已逾期；三是近年來(lái)，受國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)下行、產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整，相關(guān)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)逐漸顯現(xiàn)，如**行業(yè)、**業(yè)、**行業(yè)等。四是其他因素導(dǎo)致的貸款到期不能償還，如大宗商品價(jià)格波動(dòng)劇烈，企業(yè)或經(jīng)營(yíng)者過(guò)度負(fù)債，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)虧損，如**企業(yè)、**企業(yè)、**等。

（二）風(fēng)險(xiǎn)處置情況

一是實(shí)行專班清收。我行已經(jīng)成立了**及關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款清收專班、**企業(yè)貸款清收專班兩個(gè)清收專班，由分管領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng)。成立了資產(chǎn)保全中心，主要職責(zé)是化解、保全我行不良貸款。今年在**的支持下，在**等部門的大力配合下，為**公司辦理了**手續(xù)，為**辦理了**手續(xù)。

二是加強(qiáng)督辦清收，對(duì)新增到期未收回貸款問(wèn)題突出的支行加強(qiáng)檢查和督導(dǎo)，對(duì)結(jié)欠金額較大的重點(diǎn)戶重點(diǎn)人進(jìn)行包戶清收或化解，三是加強(qiáng)了委托和代理清收，積極配合和督導(dǎo)律師事務(wù)所按照清收工作方案開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)代理清收,力爭(zhēng)取得實(shí)效。

四是加大了責(zé)任貸款清收力度，全面鎖定貸款責(zé)任人，限期收回。限期不能收回的要追究責(zé)任，執(zhí)行下崗清收、扣發(fā)績(jī)效工資、賠償?shù)茸坟?zé)辦法督促清收，以減少新增不良貸款的發(fā)生。

五、后期主要工作

（一）強(qiáng)化防范操作風(fēng)險(xiǎn)。各業(yè)務(wù)條線檢查、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的不合規(guī)、不規(guī)范問(wèn)題的出現(xiàn)或反復(fù)出現(xiàn)，除部分客觀原因，更多的是部分員工合規(guī)意識(shí)淡薄，制度執(zhí)行力不強(qiáng)。一是內(nèi)控、合規(guī)文化建設(shè)有待加強(qiáng)，部分員工用信任代替原則，用習(xí)慣代替制度，業(yè)務(wù)處理走捷徑。二是履職不到位，部分基層網(wǎng)點(diǎn)管理人員制度執(zhí)行力差，抓表面工作，真抓實(shí)干不夠。三是制度培訓(xùn)和職業(yè)教育有待進(jìn)一步加強(qiáng)，主要表現(xiàn)在部分員工缺乏自學(xué)的自覺(jué)性，培訓(xùn)效果不明顯。四是激勵(lì)約束機(jī)制不到位。后期措施如下：

1、加強(qiáng)員工業(yè)務(wù)制度和技能學(xué)習(xí)、培訓(xùn)。特別是加強(qiáng)對(duì)新近下發(fā)的制度文件的學(xué)習(xí)，強(qiáng)化全體員工的制度執(zhí)行力，做到行為有準(zhǔn)則，執(zhí)行有標(biāo)準(zhǔn)。熟練掌握操作流程，嚴(yán)禁違規(guī)操作，將合規(guī)意識(shí)常態(tài)化。

2、統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化制度執(zhí)行力。嚴(yán)格規(guī)范執(zhí)行各項(xiàng)制度，不僅是防范風(fēng)險(xiǎn)的有效手段，更是盡職免責(zé)的有力保障，各單位必須全面提高認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化制度執(zhí)行力。

3、加大檢查監(jiān)督力度，強(qiáng)化考核激勵(lì)和責(zé)任追究，獎(jiǎng)懲結(jié)合。要求存在問(wèn)題的單位對(duì)檢查出的問(wèn)題認(rèn)真整改，舉一反三，查找有無(wú)類似情況重復(fù)出現(xiàn)。對(duì)照檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，落實(shí)追責(zé)到位、整改到位。

4、加強(qiáng)重點(diǎn)業(yè)務(wù)關(guān)鍵環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管控，突出對(duì)重點(diǎn)部門、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)時(shí)段的控制與防范，使員工進(jìn)一步提高遵守各項(xiàng)規(guī)章制度的自覺(jué)性，嚴(yán)防各類操作風(fēng)險(xiǎn)。

5、各業(yè)務(wù)條線、部門加強(qiáng)聯(lián)系協(xié)作。培養(yǎng)合規(guī)文化，增強(qiáng)合規(guī)文化底蘊(yùn)，形成人人合規(guī)的經(jīng)營(yíng)氛圍。

（二）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行資本管理辦法》已于2013年1月1日開(kāi)始實(shí)施，辦法對(duì)銀行資本充足率、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理提出了新的更高的監(jiān)管要求，當(dāng)前本行在相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)管理能力上還有待進(jìn)一步提高，如建立風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型能力不足。后期我行將加快流程銀行建設(shè)，通過(guò)流程銀行建設(shè)提升我行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

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第三篇：齊商銀行舉辦首次流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急演練

齊商銀行舉辦首次流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急演練

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為進(jìn)一步增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，檢驗(yàn)突發(fā)事件協(xié)同配合能力和應(yīng)急處置水平，2014年10月28日下午，齊商銀行組織舉辦了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急演練。山東銀監(jiān)局辦公室副主任于兆林、淄博市應(yīng)急辦副主任王向前、人民銀行淄博市中心支行副行長(zhǎng)劉潔、淄博銀監(jiān)分局紀(jì)委書(shū)記房愛(ài)國(guó)，人民銀行淄博市中心支行、淄博銀監(jiān)分局相關(guān)科室負(fù)責(zé)人，淄博市轄農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社、博商村鎮(zhèn)銀行等單位負(fù)責(zé)人共80余人參加演練。

演練采用桌面演練和實(shí)戰(zhàn)演練相結(jié)合的方式進(jìn)行，模擬市場(chǎng)資金面緊張，齊商銀行存款短期內(nèi)大幅度下滑，行內(nèi)資金驟緊，流動(dòng)性壓力突然增大，同時(shí)出現(xiàn)同業(yè)違約、客戶大額資金匯劃操作失誤、授信客戶違約等風(fēng)險(xiǎn)事件，導(dǎo)致相關(guān)網(wǎng)站出現(xiàn)負(fù)面影響的帖子，引發(fā)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和部分網(wǎng)點(diǎn)擠兌現(xiàn)象。齊商銀行應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組迅速反應(yīng)、沉著應(yīng)對(duì)，總行各條線管理部門和分支行按照應(yīng)急預(yù)案和職能要求，立即展開(kāi)應(yīng)急聯(lián)動(dòng)，重點(diǎn)演練了預(yù)警發(fā)布、信息報(bào)送、會(huì)商研判、應(yīng)急救援處置、輿情應(yīng)對(duì)等內(nèi)容，有效控制事態(tài)發(fā)展和蔓延，在最短時(shí)間內(nèi)將事件平息，恢復(fù)正常營(yíng)業(yè)。

據(jù)悉，此次流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急演練在全省商行系統(tǒng)、全市金融法人機(jī)構(gòu)中均屬首次。在無(wú)任何經(jīng)驗(yàn)可借鑒的條件下，通過(guò)此次演練，實(shí)戰(zhàn)檢驗(yàn)和全面考察了商行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理能力，對(duì)進(jìn)一步增強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、提高流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理水平具有積極的推動(dòng)作用。

第四篇：銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試報(bào)告

X銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試報(bào)告 X監(jiān)分局：

為了幫助各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)了解和掌握我行流動(dòng)性壓力測(cè)試的現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題，根據(jù)《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于開(kāi)展流動(dòng)性壓力測(cè)試的通知》及貴局有關(guān)要求，我行認(rèn)真組織了本次壓力測(cè)試工作及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)自查工作，測(cè)試由業(yè)務(wù)發(fā)展部會(huì)同風(fēng)險(xiǎn)管理部、財(cái)務(wù)部共同進(jìn)行，并且嚴(yán)格執(zhí)行保密制度，現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：

一、壓力測(cè)試基本情況

X銀行自 2008年統(tǒng)一法人治理結(jié)構(gòu)以來(lái)，各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)嚴(yán)格按照銀監(jiān)會(huì)制定的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)相關(guān)指標(biāo)要求，加強(qiáng)檢測(cè)控制。此次流定性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試以1104表中G21、G22、G0105表作為參考取數(shù)標(biāo)準(zhǔn)，以ⅩⅩ年 12 月20日數(shù)據(jù)作為基數(shù)，測(cè)試當(dāng)年壓力指

標(biāo)。

（一）壓力測(cè)試范圍與假設(shè)

本次壓力范圍為全行所有業(yè)務(wù)層面，測(cè)試幣種為人民幣，測(cè)試數(shù)據(jù)為ⅩⅩ年12月20日，壓力測(cè)試假設(shè)為金融環(huán)境惡化或突發(fā)事件出現(xiàn)導(dǎo)致流動(dòng)性不足或資不抵債的情形出現(xiàn)時(shí)，我行的反應(yīng)和應(yīng)對(duì)能力。

（二）壓力測(cè)試狀況

1、測(cè)試數(shù)據(jù)情況 按照 1104 口徑，ⅩⅩ年 12 月份20日，我行存貸比例為75.54%，超額備付率為2.74％，流動(dòng)性比例為46%，核心負(fù)債比為53%。

2、假設(shè)一：嚴(yán)重假設(shè)條件下（高壓力測(cè)試），本區(qū)發(fā)生較為嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)危機(jī)或其他公共危機(jī)，客戶取現(xiàn)現(xiàn)象比較嚴(yán)重，此種情況下90日內(nèi)到期的流動(dòng)資產(chǎn)為439413萬(wàn)元，90日內(nèi)到期的流動(dòng)性負(fù)債為728858萬(wàn)元，流動(dòng)性缺口為-289445萬(wàn)元，流動(dòng)性缺

口率-289445/439413*100%=-65.87%，低于一般檢測(cè)值大于-10%的規(guī)定，在此種建設(shè)下存在嚴(yán)重的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

假設(shè)

二、在中度假設(shè)條件下（中度壓力測(cè)試），90天內(nèi)到期的流動(dòng)資產(chǎn)為439413萬(wàn)元，90天內(nèi)到期流動(dòng)負(fù)債主要有存款構(gòu)成，我行存款波動(dòng)概率置信區(qū)間為[-20%，+20%],因此在實(shí)際發(fā)生的較壞情況是存款在ⅩⅩ年12月20日的基礎(chǔ)上突然減少20億元（本區(qū)內(nèi)出現(xiàn)較為嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，客戶取現(xiàn)，發(fā)生較嚴(yán)重的擠兌），假設(shè)20億元全部為活期存款，構(gòu)成流動(dòng)性負(fù)債，在其他條件不變的情況下，90天內(nèi)到期的流動(dòng)資產(chǎn)為439413萬(wàn)元，90天內(nèi)到期的流動(dòng)負(fù)債為728858-200000=528858萬(wàn)元，因此此時(shí)的流動(dòng)性缺口為-89445萬(wàn)元，流動(dòng)性缺口率為-16.91%小于-10%的檢測(cè)值，但大于-20%，處于警告區(qū)域，存在較為嚴(yán)

重的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

假設(shè)三，在輕度假設(shè)條件下（輕度壓力測(cè)試，正常條件下），90天內(nèi)到期的流動(dòng)資產(chǎn)為439413萬(wàn)元，90天內(nèi)到期的流動(dòng)負(fù)債為728858*50%=364429萬(wàn)元（按照國(guó)內(nèi)外慣例活期存款中大約有50%左右的存款為核心負(fù)債，即穩(wěn)定性負(fù)債，只有另外50%為波動(dòng)性負(fù)債），因此此時(shí)的流動(dòng)性缺口為74984萬(wàn)元，流動(dòng)性缺口率為17.06%大于-10%的檢測(cè)值。

（三）總體流動(dòng)性狀況分析

截至ⅩⅩ年 12 月20日，全行各項(xiàng)存款854581萬(wàn)元，較年初增加42342萬(wàn)元；各項(xiàng)貸款645589萬(wàn)元，較年初增加115846萬(wàn)元；存貸比例為75..54％.按照測(cè)算表測(cè)算情況看，本月到期定期存款減少，年末存款會(huì)有較大增長(zhǎng)，由于考核等原因存在，年內(nèi)3月以上定期存款增量較大，存款增加，同時(shí)導(dǎo)

致未來(lái)流動(dòng)資產(chǎn)增加，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看不存在嚴(yán)重的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，具體而言參照 G22分析（見(jiàn)附件），流動(dòng)性資產(chǎn)主要包括現(xiàn)金、超額準(zhǔn)備金、同業(yè)往來(lái)扎差和到期貸款，金額為326430萬(wàn)元；流動(dòng)性負(fù)債主要包括活期存款、一個(gè)月內(nèi)到期定期存款，一個(gè)月到期應(yīng)付利息及各項(xiàng)應(yīng)付款（本項(xiàng)數(shù)字由于未到資產(chǎn)負(fù)債表日未發(fā)生結(jié)算，實(shí)際情況下該數(shù)字很小或者不存在），流動(dòng)性負(fù)債合計(jì)金額為711403萬(wàn)元，流動(dòng)性比例為46％，流動(dòng)性比例較高，不存在存在支付壓力。測(cè)算表及監(jiān)測(cè)表的數(shù)據(jù)顯示，因到期應(yīng)付債務(wù)額度正常，可用資金寬裕，不存在流動(dòng)性支付危機(jī)。但是超額準(zhǔn)備金低于歷史平均水平，值得關(guān)注。從長(zhǎng)期來(lái)看加大超額準(zhǔn)備金存放力度也是預(yù)防流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的重要舉措。

二、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

從壓力測(cè)試情況看，12 月20日，全行將面臨一定支付壓力和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，流動(dòng)性缺口率在中度和重度壓力測(cè)試下存在較為嚴(yán)重的流動(dòng)性缺口風(fēng)險(xiǎn)。因此全行將積極做好各方面工作：

一是加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理工作，密切關(guān)注社會(huì)經(jīng)濟(jì)動(dòng)態(tài)，加強(qiáng)對(duì)轄區(qū)內(nèi)支付情況的持續(xù)跟蹤監(jiān)測(cè)，及時(shí)關(guān)注流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；

二是加大存款組織力度，尤其是三個(gè)月以上定期存款攬儲(chǔ)力度，合理安排資金使用，以商行改制為契機(jī)，更加重視轉(zhuǎn)變?cè)鲩L(zhǎng)方式、調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)模式；

三是按照中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于1104報(bào)送中相關(guān)指標(biāo)，按月填報(bào)檢測(cè)存貸比例、超額備付率、不良貸款、流動(dòng)性分析等報(bào)表，并根據(jù) 1104 非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管G21 及 G22 表的填報(bào)要求，按月對(duì)流動(dòng)性進(jìn)行匯總預(yù)測(cè)，并安排專人對(duì)資金調(diào)劑、頭寸匡算、緊急再貸款等方

面統(tǒng)籌安排，落實(shí)部署，化解支付風(fēng)險(xiǎn)。

三、下一步工作打算

經(jīng)過(guò)此次流動(dòng)性壓力測(cè)試和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)自查，督促我社做好流動(dòng)性指標(biāo)的考核監(jiān)督工作，今后我行要重點(diǎn)做好以下幾個(gè)方面的工作:

一是要加快綜合化經(jīng)營(yíng)步伐，逐步建立健全應(yīng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警機(jī)制，建立流動(dòng)性分析制度，提高防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力，爭(zhēng)取年內(nèi)做好適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展和流動(dòng)性管理需要的《X銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防處置方案》的修訂工作，堅(jiān)持依法、快速、高效穩(wěn)妥應(yīng)對(duì)和處置各種流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

二是建立高效、全面的系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)控反饋機(jī)制，逐步建立系統(tǒng)內(nèi)資金預(yù)測(cè)、統(tǒng)計(jì)和管理體制，積極做好系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)劑工作。

三是要充分利用好資金資源，積極做好短期農(nóng)戶

貸款工作，減少期限較長(zhǎng)公司類貸款投放，在信貸投放方向、投放量、投放時(shí)間等方面做好統(tǒng)籌工作，如加大農(nóng)戶小額信用貸款投放量，合理制定貸款期限，努力提高信貸資金的到期變現(xiàn)能力，多舉措實(shí)現(xiàn)資金的優(yōu)化配置，以增強(qiáng)資金的效益性和流動(dòng)性。

四是加強(qiáng)主動(dòng)負(fù)債能力，加強(qiáng)資金組織工作力度，大力拓展中間，加大票據(jù)業(yè)務(wù)開(kāi)展，吸收存款保證金等存款，從長(zhǎng)期改變存款期限結(jié)構(gòu)問(wèn)題。

附件：ⅩⅩ年12月20日測(cè)算1104-G21、G22表

X銀行

2013年1月10日

第五篇：企業(yè)銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)管控探討

【摘要】銀行承兌匯票作為票據(jù)業(yè)務(wù)的主要形式，在方便經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、滿足短期資金需求、改善融資結(jié)構(gòu)方面發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用。然而票據(jù)業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)也不斷增加，這加大了企業(yè)財(cái)務(wù)管理的工作量和工作難度。本文結(jié)合具體實(shí)踐，分析了目前一般企業(yè)在銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)控制管理方面的現(xiàn)狀、目標(biāo)定位并進(jìn)一步探索了在風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架下銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制的建立，以期為同類企業(yè)或面臨同類問(wèn)題的企業(yè)提供參考借鑒。

【關(guān)鍵詞】銀行承兌匯票內(nèi)部控制機(jī)制搭建

【中圖分類號(hào)】f832

隨著我國(guó)金融業(yè)的迅速發(fā)展、金融產(chǎn)品品種的進(jìn)一步開(kāi)放和市場(chǎng)化，票據(jù)業(yè)務(wù)尤其是銀行承兌匯票（以下簡(jiǎn)稱匯票）業(yè)務(wù)已成為商業(yè)銀行擴(kuò)大信貸業(yè)務(wù)、企業(yè)擴(kuò)大融資渠道的重要手段。

作為一種信貸支付手段或融資媒介，匯票管理過(guò)程中存在多種內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)因素。對(duì)于一般企業(yè)來(lái)說(shuō)，其面臨的匯票風(fēng)險(xiǎn)主要包括票面風(fēng)險(xiǎn)，交接、背書(shū)、貼現(xiàn)、托收以及保管風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)覆蓋了票據(jù)流轉(zhuǎn)整個(gè)鏈條。針對(duì)以上風(fēng)險(xiǎn)，很多企業(yè)的通常做法是從自身制度層面、組織保障層面、相關(guān)崗位人員素質(zhì)層面加強(qiáng)對(duì)匯票風(fēng)險(xiǎn)的管控。部分企業(yè)甚至采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避態(tài)度，即在銷售時(shí)盡量少收匯票，以回避、停止或退出蘊(yùn)含風(fēng)險(xiǎn)的匯票業(yè)務(wù)。然而，這種保守型的風(fēng)險(xiǎn)管理策略或多或少有些因噎廢食，企業(yè)的明智做法應(yīng)該是在保證合理經(jīng)濟(jì)利益的前提下，通過(guò)各種措施防范使用匯票帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。2006年6月國(guó)務(wù)院國(guó)資委頒布的《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》以及五部委后續(xù)聯(lián)合發(fā)布的《內(nèi)部控制基本規(guī)范》和具體指引等都為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制管理提出了制度性要求并提供了可操作性指南。

一、理論基礎(chǔ)

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理整體流程和步驟

2004年coso發(fā)布的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理――整合框架》（enterprise risk m anagement，以下簡(jiǎn)稱erm），將風(fēng)險(xiǎn)管理分為八個(gè)要素，即內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、控制活動(dòng)、信息與溝通和監(jiān)督，這八大要素緊密配合，關(guān)鍵步驟形成閉環(huán)，持續(xù)進(jìn)行。2006年國(guó)務(wù)院國(guó)資委頒布《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（以下簡(jiǎn)稱指引），將風(fēng)險(xiǎn)管理分為初始信息收集、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、策略選擇、解決方案制定、監(jiān)督和改進(jìn)、組織體系、信息系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)管理文化等八個(gè)要素。指引和erm內(nèi)容基本相同，區(qū)別在于所反映的理念存在差異，erm強(qiáng)調(diào)內(nèi)部環(huán)境和目標(biāo)設(shè)定，指引強(qiáng)調(diào)信息收集。

考慮多年來(lái)商業(yè)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化，coso又于2013年發(fā)布了《內(nèi)部控制――整合框架》（以下簡(jiǎn)稱內(nèi)控框架），指出評(píng)價(jià)內(nèi)部控制有效性的五個(gè)原則，即控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和監(jiān)控，原則的部分具體內(nèi)容如表1：

通過(guò)比較分析可見(jiàn)，erm和內(nèi)控框架是互補(bǔ)的，而無(wú)論是erm還是內(nèi)控框架，都非常重視在既定目標(biāo)下風(fēng)險(xiǎn)管理控制活動(dòng)的流程化以及流程的持續(xù)改進(jìn)，而這又得益于風(fēng)險(xiǎn)管理流程和風(fēng)險(xiǎn)管理體系如組織結(jié)構(gòu)、信息溝通等有機(jī)融為一體。因此，中國(guó)企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，需要強(qiáng)化目標(biāo)意識(shí)、把握流程控制、注重內(nèi)控體系的細(xì)化和持續(xù)更新。

通過(guò)借鑒erm和內(nèi)控框架對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的制度性規(guī)范和要求，企業(yè)在進(jìn)行匯票風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，需要結(jié)合自身實(shí)際，把握流程控制這一核心，在匯票流轉(zhuǎn)的全過(guò)程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，同時(shí)以信息系統(tǒng)、組織保障等形成內(nèi)外部環(huán)境支撐，實(shí)現(xiàn)匯票風(fēng)險(xiǎn)控制管理流程的持續(xù)優(yōu)化和改進(jìn)。

（二）金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)管理

匯票作為金融產(chǎn)品，具有無(wú)形性、價(jià)值本質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)性等特征，其風(fēng)險(xiǎn)管理是一種微觀層面的金融產(chǎn)品管理。金融產(chǎn)品存在各種不同的風(fēng)險(xiǎn)，而不同性質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)，需要不同的措施來(lái)加以防范，李翔（2005）通過(guò)將金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)，采取不同的手段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，具體如表2所示：

莊新田，黃小原等（2001）認(rèn)為在進(jìn)行金融產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)需考慮企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的不同態(tài)度，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的效用分析，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)不確定環(huán)境下金融產(chǎn)品投資組合決策。此外，金融產(chǎn)品市場(chǎng)瞬息萬(wàn)變，而信息技術(shù)的迅猛發(fā)展又為金融產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理提供了強(qiáng)大的技術(shù)支持與保障（劉海龍，王惠，2009）。

作為一種金融產(chǎn)品，由于匯票實(shí)物只是票據(jù)權(quán)利的載體，匯票有價(jià)證券的屬性決定對(duì)其管理有別于有形資產(chǎn)。匯票權(quán)利中隱含著信用風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)要保障票據(jù)權(quán)利，需要注重票據(jù)要式、票據(jù)交易的真實(shí)性與合理性，同時(shí)加強(qiáng)匯票實(shí)物管理，以便于后續(xù)行使票據(jù)權(quán)利（許祥彬，2012）。

總之，匯票的金融產(chǎn)品屬性要求在進(jìn)行匯票風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，針對(duì)不同性質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)制定不同應(yīng)對(duì)措施，以利于采取更有效的措施來(lái)防范或控制風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)匯票和其他有價(jià)證券一樣，其實(shí)物管理與價(jià)值管理可以適當(dāng)分離，這也是匯票可以進(jìn)行集中托管的原因，這樣可以最大限度地提高匯票管理效率，保證匯票安全。

三、企業(yè)銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的建設(shè)

針對(duì)目前匯票使用的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)基于風(fēng)險(xiǎn)管理框架及金融產(chǎn)品特殊性的考慮，建立匯票風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

（一）明確定位

企業(yè)應(yīng)準(zhǔn)確進(jìn)行目標(biāo)定位，明確匯票風(fēng)險(xiǎn)管理的提升目標(biāo)，即在匯票管理風(fēng)險(xiǎn)控制的要求下，優(yōu)化匯票風(fēng)險(xiǎn)管控的制度環(huán)境、信息與溝通以及相關(guān)控制活動(dòng)，以確保在滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和安全管理需要的前提下，實(shí)現(xiàn)匯票管理環(huán)節(jié)的完善、匯票安全與風(fēng)險(xiǎn)控制，提升匯票管理的效率和效益。

在內(nèi)部環(huán)境層面，建立完善的匯票管理制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制，以防范風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際，對(duì)不滿足公司現(xiàn)狀或不符合安全風(fēng)險(xiǎn)控制的制度條款加以完善、修改，對(duì)出票人、出票銀行資質(zhì)范圍進(jìn)行規(guī)定以從票據(jù)流轉(zhuǎn)源頭控制匯票風(fēng)險(xiǎn)。在信息與溝通層面，利用企業(yè)內(nèi)外信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)信息共享與匯票在線管控。對(duì)內(nèi)，通過(guò)信息化手段，搭建與營(yíng)銷技術(shù)支持系統(tǒng)、銀行票據(jù)系統(tǒng)端口的對(duì)接平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)匯票信息共享和數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)查詢，實(shí)現(xiàn)匯票在線管理數(shù)據(jù)與實(shí)物的一致性，提高匯票實(shí)物管理的安全與風(fēng)險(xiǎn)管控能力。對(duì)外，由于匯票信息獲取渠道較窄，無(wú)法防范假票、克隆票風(fēng)險(xiǎn)和不能及時(shí)了解匯票權(quán)利的不利變動(dòng)，企業(yè)應(yīng)積極與銀行機(jī)構(gòu)合作，利用金融信息平臺(tái)與專業(yè)服務(wù)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)匯票的在線收取、票據(jù)庫(kù)登記、真?zhèn)尾樵儭⑥D(zhuǎn)移支付、到期承兌等功能，實(shí)現(xiàn)匯票在線全過(guò)程管理，防范匯票持有期間信息不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn)。

在控制活動(dòng)層面，通過(guò)流程再造統(tǒng)一規(guī)范匯票操作流程，改變匯票管理模式，實(shí)行匯票集中管控。利用信息化技術(shù)實(shí)現(xiàn)匯票電子化管理，對(duì)匯票業(yè)務(wù)全部流程梳理后再造，從企業(yè)層面規(guī)范并固化匯票從收取、托管、轉(zhuǎn)移支付至到期解付的全過(guò)程管理，優(yōu)化收票審核環(huán)節(jié)，設(shè)置出票驗(yàn)證三級(jí)審核環(huán)節(jié)。重新設(shè)定崗位操作權(quán)責(zé)，優(yōu)化人力資源配置，通過(guò)內(nèi)部控制來(lái)強(qiáng)化匯票安全管理，降低匯票安全風(fēng)險(xiǎn)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估

企業(yè)內(nèi)應(yīng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，明確企業(yè)在匯票管理過(guò)程中存在的各種內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)因素。從企業(yè)自身角度來(lái)講，匯票管理制度需要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行不斷修改、完善以實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)端與票據(jù)財(cái)務(wù)端的有效對(duì)接。受快速變化的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的影響，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不斷出現(xiàn)新問(wèn)題、新變化，而企業(yè)的匯票管理制度卻難以同步更新，進(jìn)而導(dǎo)致依存于并同時(shí)反作用于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的匯票業(yè)務(wù)由于缺乏相應(yīng)的制度規(guī)范而難以滿足企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需求。

匯票業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)需要企業(yè)內(nèi)部各個(gè)部門與銀行協(xié)同進(jìn)行，在這個(gè)過(guò)程中會(huì)由于雙方的原因而影響匯票流轉(zhuǎn)的效率。如托管銀行在辦理匯票收支業(yè)務(wù)時(shí)手續(xù)繁瑣，效率不高，失誤率高；而缺乏信息化技術(shù)手段，不僅導(dǎo)致難以有效鑒別票據(jù)真?zhèn)巍⑵睋?jù)權(quán)利監(jiān)控乏力，又會(huì)導(dǎo)致相關(guān)信息無(wú)法共享，企業(yè)內(nèi)部和托管銀行提供匯票數(shù)據(jù)滯后且存在時(shí)間性差異，匯票信息、匯票實(shí)物難以實(shí)時(shí)管理，匯票流轉(zhuǎn)軌跡無(wú)跡可尋，監(jiān)管難度大，最終導(dǎo)致匯票管理高成本。

（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

在科學(xué)、合理地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的基礎(chǔ)上，針對(duì)具體情況制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。針對(duì)優(yōu)化匯票風(fēng)險(xiǎn)管控內(nèi)部環(huán)境目標(biāo)，企業(yè)根據(jù)匯票安全管理要求，及時(shí)完善匯票相關(guān)制度規(guī)定，對(duì)匯票管理辦法中不符合安全風(fēng)險(xiǎn)控制的制度條款加以完善、修改，從制度層面規(guī)范匯票業(yè)務(wù)的管理。

針對(duì)優(yōu)化信息與溝通目標(biāo)，企業(yè)應(yīng)本著通過(guò)信息化手段實(shí)現(xiàn)匯票“統(tǒng)一收取、統(tǒng)一支付、集中管控”的理念，銀企互聯(lián)積極打造匯票管理平臺(tái)，積極與銀行開(kāi)展“票據(jù)在線托管信息系統(tǒng)”協(xié)作開(kāi)發(fā)，借助銀行已有的“票據(jù)池”管理功能，實(shí)現(xiàn)匯票出入口安全管理，全面提升公司匯票安全管理水平。在此過(guò)程中，雙方按照各自責(zé)任、權(quán)利和相應(yīng)功能點(diǎn)，分別開(kāi)發(fā)相關(guān)功能。企業(yè)可借助第三方資金結(jié)算平臺(tái)，搭建財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)與銀行系統(tǒng)的接口，實(shí)現(xiàn)雙方功能對(duì)接，增加匯票管理在線安全管理和信息處理功能，實(shí)現(xiàn)真正意義的數(shù)據(jù)自動(dòng)化管理。

針對(duì)優(yōu)化流程目標(biāo)，一方面推廣業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)流程，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面徹底的梳理與改進(jìn)，解決流程管理、政策執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一等問(wèn)題。結(jié)合匯票管理中發(fā)生的實(shí)際問(wèn)題和銀行票據(jù)管理功能，對(duì)匯票全過(guò)程管理中的真?zhèn)悟?yàn)證環(huán)節(jié)和客戶繳納匯票后的后續(xù)責(zé)任加以強(qiáng)化，對(duì)匯票收取、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、支出、余額庫(kù)存管理、賬務(wù)處理等展開(kāi)研討、梳理、統(tǒng)計(jì)，對(duì)匯票收支管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)設(shè)定多重審核控制點(diǎn)，增強(qiáng)匯票的安全管理，降低風(fēng)險(xiǎn)。另一方面對(duì)票據(jù)集中管控，實(shí)施開(kāi)發(fā)“票據(jù)在線管理信息系統(tǒng)”，創(chuàng)新打造“匯票集中”在線管理模式。對(duì)匯票實(shí)物采取金融機(jī)構(gòu)托管的制度，并通過(guò)財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)與銀行端口對(duì)接，進(jìn)行匯票信息全過(guò)程管控，實(shí)行銀行集中托管，企業(yè)統(tǒng)一對(duì)外支付、承兌、貼現(xiàn)，按照托管協(xié)議行使追索權(quán)以妥善處理匯票糾紛。

至此，匯票風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制方可得以落地實(shí)施。概言之，企業(yè)應(yīng)堅(jiān)持以匯票安全管理為核心，以信息化管理為手段，對(duì)匯票資源進(jìn)行全面整合，構(gòu)建匯票集中管理模式和風(fēng)險(xiǎn)防范體系，實(shí)現(xiàn)匯票集中收取、集中支付、全面安全監(jiān)控的全過(guò)程集中管控目標(biāo)。