第一篇：反洗錢和賬戶管理工作檢查實施方案

反洗錢和賬戶管理工作檢查實施方案

一、檢查目的(一)進(jìn)一步加強(qiáng)反洗錢工作，提高反洗錢工作的有效性，預(yù)防和打擊洗錢犯罪及相關(guān)犯罪；(二)加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶的管理，規(guī)范銀行結(jié)算賬戶的開立和使用。

二、檢查法律依據(jù)及相關(guān)規(guī)章制度(一)《中華人民共和國反洗錢法》(二)《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》(三)《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》(四)《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》(五)《金融機(jī)構(gòu)報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》(六)《中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的通知》（銀發(fā)?2008?391號）(七)《中國人民銀行關(guān)于明確可疑交易報告制度有關(guān)執(zhí)行問題的通知》（銀發(fā)?2010?48號）(八)《中國人民銀行辦公廳關(guān)于加強(qiáng)銀行卡反洗錢監(jiān)管工作的通知》（銀辦發(fā)?2010?151號）(九)《樂山市商業(yè)銀行客戶風(fēng)險等級劃分標(biāo)準(zhǔn)(試行)》(十)《樂山市商業(yè)銀行客戶風(fēng)險等級劃分實施方案》(十一)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》 1(十二)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細(xì)則》

（十三）《個人存款賬戶實名制規(guī)定》（國務(wù)院令第285號）

三、組織機(jī)構(gòu)

為保證檢查工作的順利進(jìn)行，總行成立了由行長為組長，反洗錢及賬戶管理工作分管副行長為副組長，各管理行行長、總行營業(yè)部總經(jīng)理、會計結(jié)算部、大合作銀行部、小金融銀行部、安保后勤部、審計部、風(fēng)險管理部、信息技術(shù)部負(fù)責(zé)人為成員的工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)此次檢查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)工作，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在會計結(jié)算部，各管理行、總行營業(yè)部相應(yīng)成立工作領(lǐng)導(dǎo)小組，在各自職責(zé)范圍內(nèi)開展反洗錢和賬戶管理檢查工作。

四、檢查時間安排 檢查時段： 2010年1月1日至檢查日，必要時可上溯(一)或下延。(二)檢查時間安排：2010年8月16至10月31日

五、檢查內(nèi)容和重點(一)反洗錢工作 1.組織機(jī)構(gòu)建設(shè)情況方面： ①總部：是否指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作，是否按規(guī)定成立了反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組，人員變動時是否適時進(jìn)行調(diào)整；反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組和辦公室是否履行職責(zé)，召開了領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室會議，專題研究或布臵反洗錢工作；是否及時傳達(dá)了人民銀行有關(guān)反洗錢工作布署，轉(zhuǎn)發(fā)了相關(guān)文件，并結(jié)合實際制定了本行 2

的內(nèi)控制度；是否開展了反洗錢工作檢查；管理層和操作層是否分別指定專人負(fù)責(zé)反洗錢工作，反洗錢報告員是否按規(guī)定履行職責(zé)；以上相關(guān)資料記錄是否齊全； ②支行：是否按規(guī)定成立了反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組并向會計結(jié)算部報備，人員變動時是否適時進(jìn)行調(diào)整；反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組和辦公室是否履行職責(zé)，召開了領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室會議，專題研究或布臵反洗錢工作；是否及時傳達(dá)了行總部有關(guān)反洗錢工作布署，轉(zhuǎn)發(fā)了相關(guān)文件，并結(jié)合本行制定的內(nèi)控制度，開展了反洗錢工作檢查；是否確定專人擔(dān)任反洗錢報告員，反洗錢報告員是否按規(guī)定履行職責(zé)；各項資料記錄是否齊全； 2.反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)方面 ①總部：對照反洗錢“一法四令”及人行相關(guān)文件，梳理制訂的相關(guān)內(nèi)控制度：一是查漏補缺，檢查還缺少哪些內(nèi)控方面的制度，盡快制訂相關(guān)內(nèi)控制度，確保無遺漏；二是修訂完善，檢查以前制訂的內(nèi)控制度是否符合現(xiàn)行反洗錢工作要求，內(nèi)部操作規(guī)程是否實用、完整，不符合要求的，及時進(jìn)行修改；三是制訂的反洗錢相關(guān)制度是否涵蓋所有的業(yè)務(wù)種類（資產(chǎn)、負(fù)債、非柜面業(yè)務(wù)、ATM機(jī)、卡等）、賬戶，內(nèi)容不完整的進(jìn)行補充完善。②支行：是否嚴(yán)格執(zhí)行總行制訂的相關(guān)內(nèi)控文件，是否制訂有符合本支行實際的實施方案。3.反洗錢宣傳培訓(xùn)方面：是否開展了反洗錢宣傳和培訓(xùn)工作；開展了哪些形式的反洗錢宣傳和培訓(xùn)工作，是否有相關(guān)的資 3

料和記錄。4.大額和可疑交易報告情況方面： ①大額和可疑交易數(shù)據(jù)上報情況：一是反洗錢系統(tǒng)抽取的大額和可疑交易是否完整，檢查上報大額交易與系統(tǒng)大額登記是否一致，是否存在漏報現(xiàn)象；二是大額和可疑交易是否按規(guī)定及時上報，是否存在未報、遲報、未在人行要求時間進(jìn)行補正上報現(xiàn)象；三是大額和可疑交易是否涵蓋所有業(yè)務(wù)。②可疑交易的分析和甄別情況： 一是是否存在只依賴系統(tǒng)抽取的可疑交易數(shù)據(jù)不進(jìn)行人工甄別就進(jìn)行上報的現(xiàn)象； 二是系統(tǒng)抽取的可疑交易數(shù)據(jù)經(jīng)過人工分析甄別，有合理理由可排除該交易或客戶不可疑的，是否留存分析甄別記錄； 三是系統(tǒng)抽取的可疑交易數(shù)據(jù)經(jīng)過人工分析甄別，有合理理由認(rèn)為該交易或客戶可疑的，是否留存分析甄別記錄并進(jìn)行了上報； 四是非系統(tǒng)抽取的交易，如個人貸款提前歸還是否進(jìn)行甄別和分析，排除該交易或客戶不可疑、認(rèn)為該交易或客戶可疑的，是否留存分析甄別記錄，認(rèn)為可疑的是否進(jìn)行了上報； 五是系統(tǒng)抽取的可疑交易數(shù)據(jù)經(jīng)過人工分析甄別，有合理理由認(rèn)為該交易或客戶重大可疑的，是否留存分析甄別記錄并進(jìn)行了上報，同時分別向總部和當(dāng)在人行進(jìn)行了上報； 六是可疑交易的分析甄別質(zhì)量問題，是否存在對可疑交易的 4

分析理由不充分，分析不徹底現(xiàn)象，對可疑交易的分析、甄別內(nèi)容是否包括但不限于客戶名稱、帳號、交易日期、客戶身份、職業(yè)或經(jīng)營背景、履約能力、交易目的、交易性質(zhì)、資金來源及性質(zhì)、財務(wù)狀況、注冊資金、開戶信息、經(jīng)營范圍、款項用途等； 七是可疑交易的分析甄別是否涵蓋所有業(yè)務(wù)。③反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管報表報送情況:一是否按規(guī)定及時報送了報表；二報表的內(nèi)容是否齊全；三報表填報的信息和數(shù)據(jù)是否真實、準(zhǔn)確，是否符合填報規(guī)則和口徑。5.客戶身份識別和賬戶資料及交易記錄保存情況： ①在以開立賬戶等方式與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系，為不在本機(jī)構(gòu)開立賬戶的客戶提供現(xiàn)金匯款、現(xiàn)鈔兌換、票據(jù)兌付等一次性金融服務(wù)且交易金額單筆人民幣1 萬元以上或者外幣等值1000 美元以上的，是否能按照相關(guān)規(guī)定識別客戶身份，了解實際控制客戶的自然人和交易的實際受益人，核對客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件，登記客戶身份基本信息，并留存有效身份證件或者其他身份證明文件的復(fù)印件或者影印件。②為自然人客戶辦理人民幣單筆5 萬元以上或者外幣等值 1 萬美元以上現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)的，是否能按照相關(guān)規(guī)定核對客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件。③對被代理人采取客戶身份識別措施時，是否能按照相關(guān)規(guī)定核對代理人的有效身份證件或者身份證明文件，登記代理人的姓名或者名稱、聯(lián)系方式、身份證件或者身份證明文件的種類、5

號碼，并留存代理人、被代理人身份證件及身份核驗記錄；特別是代理開戶、批量開戶等。④對客戶身份識別時，核查未通過或不符的，是否留存相關(guān)佐證的記錄資料。⑤對客戶的身份識別是否包括初次識別、持續(xù)識別、重新識別等環(huán)節(jié)，識別方式除采取聯(lián)網(wǎng)核查方式外，還可以采取要求客戶補充其他身份資料或者身份證明文件、回訪客戶、實地查訪、向公安、工商行政管理等部門核實、其他可依法采取的措施等。6.客戶風(fēng)險等級劃分情況 ①是否嚴(yán)格執(zhí)行《樂山市商業(yè)銀行客戶風(fēng)險等級劃分實施方案》，對客戶風(fēng)險等級劃分是否及時。②客戶風(fēng)險等級劃分是否按照“高風(fēng)險客戶每半年重新劃分，中、低風(fēng)險客戶每年重新劃分”的原則；如被劃分為中、低風(fēng)險的客戶提取了可疑交易或被進(jìn)行過反洗錢調(diào)查，重新劃分時是否調(diào)高一個風(fēng)險等級。③重點檢查2009年1月1日以后建立業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶，必須于業(yè)務(wù)關(guān)系建立后的10個工作日內(nèi)完成等級劃分工作。7.反洗錢工作檢查情況 ①總部業(yè)務(wù)主管部門是否對各管理行每年至少進(jìn)行一次反洗錢工作檢查，是否有檢查記錄； ②各管理行是否對下轄網(wǎng)點每年至少進(jìn)行一次反洗錢工作檢查，是否有檢查記錄； 6

③總部審計部門是否對反洗錢機(jī)構(gòu)每年至少進(jìn)行一次反洗錢工作檢查，是否有檢查記錄。(二)賬戶管理工作 1.銀行結(jié)算賬戶管理情況 ①是否建立健全銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)復(fù)核制度； ②銀行機(jī)構(gòu)代碼管理是否符合相關(guān)規(guī)定，是否及時對銀行代碼信息進(jìn)行維護(hù)和變更； ③久懸賬戶管理是否符合相關(guān)規(guī)定； ④賬戶資料的保管：是否按戶進(jìn)行裝訂保管，是否確定專人進(jìn)行保管。⑤賬戶的年檢工作：是否及時按要求進(jìn)行賬戶年檢，賬戶年檢相關(guān)資料是否齊全。2.銀行結(jié)算賬戶的開立： ①有無開立性質(zhì)不明的銀行結(jié)算賬戶； ②核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的開立是否經(jīng)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核準(zhǔn)； ③非核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶（包括一般存款賬戶、非預(yù)算單位專用存款賬戶）的開立是否符合規(guī)定； ④是否存在同一性質(zhì)資金憑同一證明文件開立多個非預(yù)算單位專用存款賬戶； ⑤注冊驗資臨時存款賬戶的管理情況； ⑥異地專用存款賬戶的開立是否符合規(guī)定；銀行結(jié)算賬戶名 7

稱是否與相關(guān)證明文件的名稱及預(yù)留簽章一致； ⑦開立單位銀行結(jié)算賬戶是否缺少相關(guān)證明材料（如：因其他結(jié)算需要開立一般賬戶，是否有單位證明材料，預(yù)算管理單位是否有財政批復(fù)書等）⑧由經(jīng)辦人員辦理的單位銀行結(jié)算賬戶開戶，是否有法人代表的授權(quán)委托書、經(jīng)辦人及法人代表的身份證件復(fù)印件；（采取逐戶調(diào)閱載止檢查之日支行正常使用的單位結(jié)算賬戶開戶資料，檢查銀行結(jié)算賬戶的開立情況是否合規(guī)）3.銀行結(jié)算賬戶使用： ①是否存在違反規(guī)定為一般存款賬戶、未經(jīng)人行批準(zhǔn)的專用存款賬戶存款人支付現(xiàn)金情況； ②臨時存款賬戶是否存在超期限使用情況； ③注冊驗資、增資驗資賬戶的使用是否符合相關(guān)規(guī)定：在驗資期間是否是只收不付，注冊驗資資金的匯繳人是否與出資人的名稱一致； ④開立單位銀行結(jié)算賬戶是否自正式開立之日起3個工作日后辦理付款業(yè)務(wù)； ⑤是否存在未經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)或未向人民銀行報備，即使用銀行結(jié)算賬戶情況； ⑥是否擅自變更賬戶性質(zhì)，與人民銀行核準(zhǔn)不符； 4.銀行結(jié)算賬戶變更、撤銷： ①賬戶變更手續(xù)是否完整，對于變更核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的 8

存款人名稱、法人等事項是否按時報送當(dāng)?shù)厝诵校?②賬戶銷戶是否符合規(guī)定，是否核對賬務(wù)，是否按規(guī)定提供銷戶手續(xù)，是否收回印鑒卡和未使用重要空白憑證； 5.賬戶管理系統(tǒng)管理方面： ①帳戶管理系統(tǒng)帳戶信息與核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的帳戶信息是否統(tǒng)一、完整； ②操作員的設(shè)臵、口令管理是否符合規(guī)定要求，是否設(shè)立登記簿管理； ③單位結(jié)算賬戶、個人結(jié)算帳戶的開立、撤銷是否在規(guī)定日期內(nèi)在帳戶管理系統(tǒng)及時進(jìn)行備案。6.賬戶實名制落實和公民身份信息聯(lián)網(wǎng)核查工作情況： 是否按照規(guī)定對銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)涉及的個人身份證進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查和相關(guān)業(yè)務(wù)處理，是否按照規(guī)定進(jìn)行疑義信息反饋核實。

六、檢查的實施步驟 2010年8月16至9月15日(一)自查階段()總部、支行對照檢查的內(nèi)容及重點，先進(jìn)行全面自查。自查2010年9月20日結(jié)束后，支行應(yīng)于前交自查報告至?xí)嫿Y(jié)算部。2010年9月16日至9月30日(二)檢查階段()總部對支行自查的情況進(jìn)行檢查。2010年10月1日至10月31日(三)整改階段()總部依據(jù)相關(guān)規(guī)章制度，結(jié)合檢查的具體情況，針對檢查中 9

存在的問題對支行提出整改要求，支行進(jìn)行整改，上交整改報告。

七、檢查要求

1、各行要高度重視反洗錢及賬戶管理檢查工作，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，切實做到分工明確，責(zé)任到人，確保此次檢查工作順利完成。

2、對自查發(fā)現(xiàn)存在的問題：凡能進(jìn)行整改的問題，必須及時采取措施，有計劃、有步驟地落實進(jìn)行整改；不能進(jìn)行整改的問題，應(yīng)認(rèn)真進(jìn)行分析、總結(jié)，找準(zhǔn)問題的根源，制定在今后工作防止類似問題再次發(fā)生的辦法或措施，在自查報告中如實反映，無需隱瞞。

3、自檢查之日起，凡通過自查或檢查發(fā)現(xiàn)的問題，在今后的工作不得再次重復(fù)發(fā)生。10

第二篇：銀行賬戶管理與反洗錢

銀行賬戶管理與反洗錢

洗錢犯罪活動造成資金流動的無規(guī)律性，直接影響了金融市場的穩(wěn)定，隨著我國金融市場上衍生產(chǎn)品的日益更新，各類洗錢活動在金融交易行為中更趨于隱蔽。通過金融機(jī)構(gòu)洗錢是我國洗錢活動最明顯的特征，所運用的匿名存儲、信貸回收、偽造票據(jù)、多個賬戶間的非法資金轉(zhuǎn)移等洗錢方法均是通過銀行支付結(jié)算工具—銀行結(jié)算賬戶間的資金交易、轉(zhuǎn)賬得以實施。因此，加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶管理，嚴(yán)格銀行結(jié)算賬戶的開立，對反洗錢工作尤為重要。

一、銀行結(jié)算賬戶管理是反洗錢的第一道關(guān)口

洗錢犯罪活動主要經(jīng)過處置階段、離析階段和融合階段三個過程達(dá)到洗錢的目的。處置階段，利用合法的金融工具將非法財產(chǎn)存入金融機(jī)構(gòu)和非金融機(jī)構(gòu)，經(jīng)過多次不同賬戶轉(zhuǎn)移掩蓋其洗錢的目的。離析階段，將犯罪收益及其來源通過不同的金融工具錯綜復(fù)雜的運用分散資金來模糊犯罪收益的真實來源、性質(zhì)以及犯罪收益與犯罪者的聯(lián)系，使得犯罪收益與合法資金難以分辨。融合階段，經(jīng)過前兩個階段給不法資金披上了合法外衣，犯罪收益才可以自由地使用。我們從傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)分析幾種柜面洗錢的資金流動過程：

犯罪資金在金融機(jī)構(gòu)的流動過程

｜處置階段｜離析階段｜

由此可見，非法資金進(jìn)入金融機(jī)構(gòu)或非金融機(jī)構(gòu),只有通過銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行轉(zhuǎn)賬或運用金融工具進(jìn)行資金交易，融入合法的資金流中才具有隱蔽性，達(dá)到洗錢的目的。嚴(yán)格的銀行賬戶管理是反洗錢的第一道防線。

二、有序的銀行賬戶管理能抑制洗錢資金的進(jìn)入

傳統(tǒng)意義上的銀行結(jié)算賬戶管理，對規(guī)范金融服務(wù)行業(yè)不正當(dāng)競爭行為，抑制存款人違規(guī)“多頭開戶”行為，起到“源頭治理”的效應(yīng)。在現(xiàn)階段，銀行結(jié)算賬戶作為反洗錢的第一道門檻，能及時預(yù)防和制止非法資金融入支付結(jié)算系統(tǒng)，避免洗錢資金在國際范圍內(nèi)流動，被合法的“甩干”。

（一）銀行賬戶嚴(yán)格的準(zhǔn)入制度為洗錢資金的流入筑起了一道屏障。犯罪收益要利用金融機(jī)構(gòu)洗錢，必須在金融機(jī)構(gòu)開立賬戶，而現(xiàn)行的銀行賬戶管理規(guī)定對銀行賬戶開立的重要要求就是客戶信息的真

實性。如企業(yè)開戶必須提供合法工商營業(yè)執(zhí)照、事業(yè)單位必須提供事業(yè)單位登記證書或管理機(jī)關(guān)的有關(guān)文件；個人結(jié)算賬戶和儲蓄賬戶必須提供有效的身份證明等，都使匿名存儲的非法資金無法進(jìn)入。同時銀行賬戶管理系統(tǒng)的全國聯(lián)網(wǎng)的運行以及“一個基本結(jié)算賬戶”的管理要求，更使犯罪分子欺騙金融工作人員開立賬戶的行為得到有效控制。而依附于基本存款賬戶開立的一般存款賬戶和專用存款賬戶必須向銀行提供借款合同、資金結(jié)算證明和專戶存儲的資金證明文件的要求增強(qiáng)了銀行對此類賬戶資金使用的管理，使利用銀行貸款洗錢無處藏匿。

（二）銀行結(jié)算賬戶嚴(yán)格的使用規(guī)定可限制非法資金的流動?，F(xiàn)行的銀行賬戶管理規(guī)定對賬戶的使用提出嚴(yán)格的要求，主要有：一般賬戶不得辦理現(xiàn)金支取；單位銀行卡賬戶資金必須由基本賬戶轉(zhuǎn)入并不得支取現(xiàn)金；證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專戶不得支取現(xiàn)金；單位支付個人超過5萬元的必須提供合法的付款依據(jù)；存款人不得出租、出借銀行賬戶；不得利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用；專用賬戶取現(xiàn)必須報人民銀行批準(zhǔn)等規(guī)定，使離析階段的洗錢資金流動得到有效控制，洗錢過程留有痕跡。

（三）銀行結(jié)算賬戶的有效監(jiān)控提高了客戶盡職調(diào)查的透明度?，F(xiàn)行銀行賬戶管理規(guī)定為配合反洗錢工作的開展，增加了新的條款：一是增加了賬戶資料及交易記錄保存規(guī)定。要求金融機(jī)構(gòu)建立健全開銷戶登記制度，建立銀行結(jié)算賬戶管理檔案長期保管制度，這為銀行監(jiān)測銀行賬戶資金流動的方向和流量提供了依據(jù)。一方面銀行可以通過銀行賬戶檔案資料對企業(yè)賬戶資金流入方向進(jìn)行甄別，從經(jīng)營范圍上判斷其資金交易是否符合合法。另一方面銀行根據(jù)營業(yè)執(zhí)照注冊資金，判斷企業(yè)經(jīng)營規(guī)模的大小，分析資金流量是否與經(jīng)營規(guī)模相符。二是增加了銀行結(jié)算賬戶的年檢規(guī)定。及時加強(qiáng)對銀行結(jié)算賬戶的管理，依據(jù)企業(yè)、單位、個人不同時期經(jīng)營狀況，審核銀行結(jié)算賬戶資料的真實性。三是增加了備案賬戶的告知制度。非基本賬戶的賬戶性質(zhì)、名稱在基本賬戶開許可證登記或備案賬戶通知基本存款賬戶開戶行等備案賬戶告知制度，以及銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)的全國聯(lián)網(wǎng)運行，加強(qiáng)了人民銀行和金融機(jī)構(gòu)對存款人銀行結(jié)算賬戶的管理，便于金融機(jī)構(gòu)對存款人賬戶信息的實時掌握。

三、加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶管理，強(qiáng)化反洗錢工作措施

由于現(xiàn)階段金融體制改革，四家國有商業(yè)銀行在經(jīng)過資產(chǎn)剝離，股份上市等一系列變革后，面臨機(jī)構(gòu)撤并、減員增效的局面，人員逐步減少，業(yè)務(wù)量相對攀升，有的金融機(jī)構(gòu)在競爭中放

第三篇：反洗錢工作檢查方案

廬江農(nóng)村商業(yè)銀行反洗錢工作檢查方案

一、檢查目的

為進(jìn)一步貫徹落實“風(fēng)險為本”的管理理念，促進(jìn)廬江農(nóng)商行有效履行反洗錢義務(wù)，建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度和操作規(guī)程，評估內(nèi)部風(fēng)險控制的健全性和有效性，促使各業(yè)務(wù)條線反洗錢工作形成合力，提高預(yù)防、監(jiān)測洗錢風(fēng)險和打擊洗錢犯罪及相關(guān)犯罪的能力。

二、檢查時間

(一)檢查時段：2017年1月1日至檢查日，必要時可上溯或下延。

(二)檢查時間安排： 2017年8月21日至2017年9月30日。

三、自查對象

各支行、分理處、總行相關(guān)部門

各支行、分理處、總行相關(guān)部門于8月31日前完成自查，并將自查及整改情況報送運營部。

四、人員分工和抽查對象

第一組，組長：張玉翠 成員：張歡、徐丹丹、李建華，檢查湯池支行、萬山支行、金孔雀支行、迎松支行、石橋支行。

第二組，組長：何經(jīng)緯 成員：方福翔、張淑儀、邢運蘭、章義蘭，檢查城關(guān)支行、盛橋支行、文明路支行、城東支行、冶山支行。

第三組，組長：許冬 成員：章新芬、吳丹、余濤，檢查郭河支行、石頭支行、福元支行、新渡支行。

第四組，組長：王旸 成員：謝康、夏超、李春香、王舒，檢查白湖支行、礬山支行、串河支行、順港支行、楊柳支行。

第五組，組長：王友玉 成員：許麗麗、姚富榮、馬秀云、邢敏，檢查樂橋支行、柯坦支行、陡崗支行、小墩支行、陳埠支行。

第六組，組長：何悅 成員：任姍姍、張玉立、蘇洋、黃愛華，檢查泥河老街支行、沙溪支行、店橋支行、泥河支行、金牛支行。

五、檢查方式及內(nèi)容

本次檢查主要通過調(diào)閱有關(guān)文件資料、現(xiàn)場抽查等方式，對各機(jī)構(gòu)反洗錢工作進(jìn)行檢查。檢查的內(nèi)容包括但不限于以下范圍：

一）各支行、營業(yè)部、分理處自查內(nèi)容：

1、組織機(jī)構(gòu)建設(shè)

是否按規(guī)定成立了反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌安排和協(xié)調(diào)本機(jī)構(gòu)反洗錢工作；是否指定專職人員或兼職人員負(fù)責(zé)反洗錢日常工作；人員變動時是否及時進(jìn)行調(diào)整并報備；是否明確各層級機(jī)構(gòu)和人員的崗位職責(zé)。

是否按規(guī)定召開了領(lǐng)導(dǎo)小組會議，專題研究或布置反洗錢工作；是否及時傳達(dá)了人民銀行和總行有關(guān)反洗錢工作部署和要求；是否建立相應(yīng)的考核獎懲機(jī)制并具體落實。

2、反洗錢宣傳培訓(xùn)

是否按規(guī)定開展了反洗錢宣傳和培訓(xùn)工作；開展了哪些形式的反洗錢宣傳和培訓(xùn)工作；培訓(xùn)的范圍、內(nèi)容、效果是否滿足當(dāng)?shù)厝嗣胥y行反洗錢監(jiān)管要求和自身反洗錢履職需

要；宣傳的形式和效果是否滿足當(dāng)?shù)厝嗣胥y行監(jiān)管要求；是否有相關(guān)的資料和記錄。

3、大額和可疑交易報告情況 1）大額和可疑交易數(shù)據(jù)上報。

一是反洗錢系統(tǒng)抽取的大額和可疑交易是否完整，檢查上報大額交易與系統(tǒng)大額登記是否一致，是否存在漏報現(xiàn)象；二是大額和可疑交易是否按規(guī)定及時上報，是否存在未報、遲報、未在規(guī)定的時間內(nèi)進(jìn)行補正而被總行和省聯(lián)社通報現(xiàn)象；三是大額和可疑交易是否涵蓋所有業(yè)務(wù)。

2）可疑交易的分析和甄別。

一是是否存在只依賴系統(tǒng)抽取的可疑交易數(shù)據(jù)不進(jìn)行人工甄別上報的現(xiàn)象；二是系統(tǒng)抽取的可疑交易數(shù)據(jù)經(jīng)過人工分析甄別，有合理理由可排除的，是否留存分析甄別記錄；三是系統(tǒng)抽取的可疑交易數(shù)據(jù)經(jīng)過人工分析甄別，有合理理由認(rèn)為該交易或客戶可疑的，是否留存分析甄別記錄并進(jìn)行了上報；四是非系統(tǒng)抽取的交易，如個人貸款提前歸還是否進(jìn)行甄別和分析，排除該交易或客戶不可疑、認(rèn)為該交易或客戶可疑的，是否留存分析甄別記錄，是否進(jìn)行了上報；五是系統(tǒng)抽取的可疑交易數(shù)據(jù)經(jīng)過人工分析甄別，有合理理由認(rèn)為該交易或客戶有重大可疑的，是否留存分析甄別記錄并向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行、公安機(jī)關(guān)進(jìn)行報告；六是可疑交易的分析甄別質(zhì)量問題，是否存在對可疑交易的分析理由不充分，分析不徹底現(xiàn)象；七是可疑交易的分析甄別是否涵蓋所有業(yè)務(wù)。

3）反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管報表報送情況。

一是否按規(guī)定及時向總行報送報表及其他資料；二報告的內(nèi)容是否翔實；三報表填報的信息和數(shù)據(jù)是否真實、準(zhǔn)確，是否符合填報規(guī)則和口徑。

4、客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存情況 1）是否嚴(yán)格執(zhí)行客戶身份識別相關(guān)制度；綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)和反洗錢系統(tǒng)新開客戶信息是否完善；客戶身份信息登記要素是否涵蓋反洗錢制度規(guī)定的客戶基本信息范圍；客戶身份基本信息是否有失真及留存過期身份證件的現(xiàn)象；是否存在未如實登記客戶有效身份證件有效期，如系統(tǒng)默認(rèn)為“長期”或2099年12月31日；是否有有效的措施保證能及時更新客戶信息；對于新開辦網(wǎng)銀、手機(jī)銀行、電話銀行等業(yè)務(wù)的客戶，是否按要求預(yù)留本人實名登記的手機(jī)號碼；要素缺失的存量客戶信息是否按要求進(jìn)行治理。

2）對被代理人采取客戶身份識別措施時，是否能按照相關(guān)規(guī)定核對代理人的有效身份證件或者身份證明文件，登記代理人的姓名或者名稱、聯(lián)系方式、身份證件或者身份證明文件的種類、號碼，并留存代理人、被代理人身份證件及身份核查記錄等；代理開立銀行卡時是否電話與被代理人核實。

3）對客戶的身份識別是否包括初次識別、持續(xù)識別、重新識別等環(huán)節(jié)，識別方式除采取聯(lián)網(wǎng)核查外，是否采取要求客戶補充其他身份資料或者身份證明文件，回訪客戶，實地查訪、向公安、工商行政管理等部門核實，其他可依法采

取的措施等。

4）是否能嚴(yán)格執(zhí)行客戶身份資料及交易記錄保存相關(guān)制度；是否能完整提取相關(guān)交易信息和客戶信息以提供客戶身份識別、分析具體交易情況、調(diào)查可疑交易活動和查處洗錢案件等所需信息。

5、客戶風(fēng)險等級劃分情況

是否嚴(yán)格執(zhí)行《安徽農(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)客戶洗錢風(fēng)險等級分類管理辦法》，合理、及時對客戶風(fēng)險等級進(jìn)行劃分和調(diào)整；是否只有系統(tǒng)自動評級，缺乏人工審核、參與意見；對評定為次高風(fēng)險及以上的客戶，是否采取強(qiáng)化的客戶盡職調(diào)查及其他風(fēng)險控制措施，有效預(yù)防風(fēng)險；當(dāng)客戶變更重要身份信息、受到司法機(jī)關(guān)調(diào)查、涉及權(quán)威媒體的案件報道等可能導(dǎo)致風(fēng)險狀況發(fā)生實質(zhì)性變化的事件發(fā)生時，是否重新評定客戶風(fēng)險等級。

6、對高風(fēng)險客戶的特別措施

是否按照規(guī)定對高風(fēng)險客戶或者高風(fēng)險賬戶持有人開展持續(xù)監(jiān)測并采取加強(qiáng)型識別或控制措施；是否按照規(guī)定定期對高風(fēng)險客戶或者高風(fēng)險賬戶進(jìn)行審核；是否及時提交可疑報告。

7、對高風(fēng)險業(yè)務(wù)的針對性措施

是否對高風(fēng)險業(yè)務(wù)采取科學(xué)有效控制措施；是否對高風(fēng)險產(chǎn)品進(jìn)行洗錢風(fēng)險評估；業(yè)務(wù)條線是否充分參與高風(fēng)險業(yè)務(wù)防控措施制度設(shè)計和評估控制。

8、自查情況

是否按規(guī)定開展反洗錢內(nèi)部檢查；是否能夠及時發(fā)現(xiàn)和總結(jié)本機(jī)構(gòu)反洗錢體系存在的風(fēng)險，有針對性地采取強(qiáng)化的風(fēng)控措施；內(nèi)部檢查的問題是否有效整改并按照內(nèi)部責(zé)任追究制度及時追究相關(guān)人員的責(zé)任。

9、洗錢風(fēng)險防控成果

能否通過有效的風(fēng)險防控機(jī)制形成重點可疑報告主動上報當(dāng)?shù)厝嗣胥y行和公安機(jī)關(guān)；是否有自主發(fā)現(xiàn)案件情況。

二）總行相關(guān)部門自查內(nèi)容

1、未見涉恐資產(chǎn)凍結(jié)、洗錢風(fēng)險自評估、分支機(jī)構(gòu)反洗錢工作管理等制度（2016年反洗錢分類評級存在的問題）。（運營部）

2、未見員工反洗錢違規(guī)行為問責(zé)程度相關(guān)制度（2016年反洗錢分類評級存在的問題）。（運營部、合規(guī)與風(fēng)險管理部）

3、未見對本機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報告工作進(jìn)行自查的情況報告（2016年反洗錢分類評級存在的問題）。（運營部、內(nèi)部審計部）

4、未見每次審計和檢查的通知、內(nèi)容、工作底稿、整改報告（2016年反洗錢分類評級存在的問題）。（內(nèi)部審計部、運營部）

5、未見有關(guān)測試資料（2016年反洗錢分類評級存在的問題）。（運營部、人力資源部）

6、推出新業(yè)務(wù)（產(chǎn)品、服務(wù)），是否及時制定或?qū)σ延械姆聪村X內(nèi)控制度或相關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)程進(jìn)行更新。（計劃財務(wù)部、信貸管理部、金融市場部、電子銀行部、合規(guī)與風(fēng)險管理部）

7、是否將洗錢風(fēng)險納入本行全面風(fēng)險管理體系，洗錢風(fēng)險管理政策與其他風(fēng)險控制政策相比是否存在明顯弱化現(xiàn)

象，洗錢風(fēng)險控制體系與本行其他風(fēng)險控制體系是否存在機(jī)制性差異，導(dǎo)致洗錢風(fēng)險控制不力。（合規(guī)與風(fēng)險管理部）

六、抽查要求

（一）抽查各網(wǎng)點是否按反洗錢工作檢查的通知要求認(rèn)真開展全面自查，對于自查中發(fā)現(xiàn)的問題是否制訂有效的整改措施并認(rèn)真落實，是否切實將自查落到實處；抽查中發(fā)現(xiàn)自查應(yīng)發(fā)現(xiàn)未發(fā)現(xiàn)的問題將從重處罰會計主管。

（二）從檢查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)的問題、意見等方面認(rèn)真記錄檢查工作底稿，對發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時記錄《抽查事實確認(rèn)書》，由被抽查機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽定意見。同時要針對抽查中發(fā)現(xiàn)的問題和風(fēng)險點，深入查找原因和管理漏洞，在查清、查實、查透的基礎(chǔ)上，督促支行制訂有效的整改措施并認(rèn)真落實，切實做好反洗錢工作。

（三）抽查人員要認(rèn)真負(fù)責(zé)，不得流于形式，走過場，要如實反映抽查中暴露的問題，不得瞞報和漏報；后期檢查中發(fā)現(xiàn)抽查應(yīng)發(fā)現(xiàn)未發(fā)現(xiàn)的問題將處罰檢查組組長。

（四）檢查組于9月30日前將檢查情況按每家支行形成文字報告報送運營部。

（五）運營部依據(jù)相關(guān)規(guī)章制度，結(jié)合檢查的具體情況，針對檢查中不能立即整改的問題制定整改計劃，并于2017年10月31日前向省聯(lián)社報送匯總檢查報告，同時報送人民銀行廬江縣支行。

七、檢查法律依據(jù)及相關(guān)規(guī)章制度

(一)《中華人民共和國反洗錢法》（中華人民共和國主席令第五十六號）

(二)《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》（中國人民銀行令2006第1號）

(三)《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國保險業(yè)監(jiān)督管理委員會令2007第2號）

(四)《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行令2016第3號）

（五）《金融機(jī)構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險評估及客戶分類管理指引》（銀發(fā)〔2013〕2號

（六）中國人民銀行關(guān)于印發(fā)《法人金融機(jī)構(gòu)反洗錢分類評級管理辦法（試行）》的通知（銀發(fā)〔2017〕1號）

（七）《安徽農(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)洗錢風(fēng)險管理辦法》（皖農(nóng)信聯(lián)辦〔2017〕71號）

(八)《安徽農(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)客戶風(fēng)險等級分類管理辦法》（皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)〔2017〕56號）

（九）《安徽農(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)反洗錢系統(tǒng)管理辦法》（皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)〔2017〕56號）

（十）《安徽農(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)反洗錢工作管理辦法》（皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)〔2017〕56號）

（十一）《安徽農(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)大額交易和可疑交易報告管理辦法》（皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)〔2017〕56號）

（十二）《安徽農(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)〔2017〕56號）

第四篇：賬戶管理協(xié)議

附件

個人住房按揭貸款--商業(yè)貸款及需要資料

一、個人辦理房屋貸款所需提供的資料

（一）借款人及配偶（共同還款人）身份證、戶口冊。

（二）婚姻證明：1.已婚人士提供結(jié)婚證、2.協(xié)議離婚提供離婚協(xié)議和離婚證、3.法院調(diào)解離婚提供調(diào)解書或判決書、4.未婚人士無需提供。

（三）收入證明和近半年銀行流水（如為自雇人士則需提供：收入證明、近半年個人銀行流水、營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、連續(xù)三個月的稅票、公司上下游合同，公司近半年銀行流水等材料）。

（四）以主借款人開立的借款銀行儲蓄卡復(fù)印件。

（五）首付款憑據(jù)。

（六）其它補充資料。

二、當(dāng)前住房按揭貸款政策

（一）首套房屆定：在銀行或住房管理中心沒有住房貸款余額。執(zhí)行首付最低20%的政策。

（二）貳套房屆定：曾在銀行或住房管理中心辦還有一筆住房貸款未結(jié)清。執(zhí)行首付30%政策。

（三）對貸款人要求。住房貸款的考核是以家庭為考核單位。借款人財力不夠時可引入共同還款人，共同還款人需提供相應(yīng)的財力證明。

（四）對貸款人年齡要求。在銀行申請辦理貸款業(yè)務(wù)的年齡要求是：男性不得超過70周歲，女性不得超過65周歲。

（五）利率使用：

1.首套住房利率: 針對廣電系統(tǒng)員工可以申請最低9.5折優(yōu)惠（即征信無逾期），外部客戶最低基準(zhǔn)利率。

2.貳套住房利率: 按基準(zhǔn)利率的1.1倍執(zhí)行。

（六）還款方式：貸款期限為一年以內(nèi)的，可以采用按月還本付息或按月（季）付息、到期還本等還款方式；貸款期限在一年以上的，采用按月還本付息的還款方式。

第五篇：賬戶管理試題庫

賬戶管理方面試題

一、單項選擇題

1、人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法規(guī)定，存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶、和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實行（C）。

A、報批制度B、備案制度C、核準(zhǔn)制度D、申請制度

2、信用社存放同業(yè)款項往來賬務(wù)必須（B)逐筆勾對發(fā)生額及余額，記賬人員要與核對人員分離，記賬人員不能直接核對賬務(wù)核對后委派會計、核對人要在對賬單上簽字以示負(fù)責(zé)，如發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項及時處理。

A、按季B、按月C、每旬D、不定期

3、《人民幣結(jié)算帳戶管理辦法》于那一年起施行？（A)A、2003年9月1日 B、2002年12月1日 C、2003年12月1日

4、單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為(A)。

A、基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時存款帳戶和專用存款賬戶 B、基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時存款帳戶 C、基本存款帳戶、一般存款帳戶、專用存款帳戶 D、基本存款帳戶、專用存款帳戶、臨時存款帳戶

5、銀行應(yīng)定期與開立結(jié)算賬戶的單位客戶進(jìn)行對賬，時間至少是（A)。

A、每月1次B、每季1次C、半年1次D、1年1次

6、久懸銀行結(jié)算賬戶存款自轉(zhuǎn)入應(yīng)付單位活期久懸未取存款賬戶 核算后，滿(D)年仍未支取的作為營業(yè)外收入，實際支付本息時列入營 業(yè)外支出。

A、1 B、2 C、3 D、5

7、存款單位支取定期存款只能以轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入其(A),不得 將定期存款用于結(jié)算或從定期存款賬戶中提取現(xiàn)金。

A、基本存款賬戶B、一般存款賬戶 C、臨時存款賬戶D、專用存款賬戶

8、開立人民幣銀行結(jié)算賬戶基本存款賬戶不需提供的開戶資料有(C)。A、開戶申請書 B、稅務(wù)登記證

C、存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同

9、對賬單發(fā)放要在月后(B)內(nèi)完成，A、五日 B、十日 C、十五日 D、二十日

10、對于賬戶余額5萬元以上或雖余額不足5萬元、但近兩個季度有 業(yè)務(wù)發(fā)生的對公存款戶，銀企對賬單的收回率要達(dá)到（A)%以上

A、90 B、85 C、80 D、75

11、下列資金中，存款人不能申請開立專用存款帳戶的是(B)。A、基本建設(shè)的資金 B、日常開支

C、更新改造的資金 D、特定用途，需要專戶管理的資金

12、居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會，申請開立基本帳戶，應(yīng) 向銀行出具的證明文件是（B）

A、政府人事部門的批文B、其主管部門的批文或證明C、登記證書

13、存款人申請開立一般存款帳戶，有下列情況之一的不得進(jìn)行開戶 業(yè)務(wù)處理（A)A、存款人有其他久懸銀行結(jié)算帳戶 B、存款人在申請開戶地已開立基本存款帳戶 C、營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域

D、在基本存款帳戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)申請開立一般賬戶

14、(D)僅限于辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

A、個人結(jié)算賬戶B、專用存款賬戶C、基本存款賬戶D、儲蓄賬戶

15、臨時存款賬戶的有效期最長不得超過(D)。A、2個月B、6個月C、1年D、2年

16、單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，每筆超過(A)的，應(yīng)向其開戶銀行提供相應(yīng)的合法證明。為簡化從單位銀行結(jié)算賬戶向個人銀行結(jié)算賬戶支付款項的處理手續(xù)，付款單位若在付款用途欄或備注欄注明事由的，可不再另行出具付款依據(jù)，但付款單位應(yīng)對支付款項事由的真實性、合法性負(fù)責(zé)。

A、5萬元B、10萬元C、20萬元D、30萬元

17、銀行存在違反《人民銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定為存款人多 頭開立銀行結(jié)算賬戶的，給予警告，并處以

A、5 B、7 C、3 D、4

18、銀行在銀行結(jié)算賬戶的使用中，提供虛假開戶申請資料欺騙中 國人民銀行許可開立基本存款賬戶的，給予警告，并處以5000元以上(C)萬元以下的罰款。

A、5 B、7 C、3 D、4

19、銀行在銀行結(jié)算賬戶的使用中，開立或撤銷單位銀行結(jié)算賬戶，未按《人民銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定在其基本存款賬戶開戶登記證 上予以登記、簽章或通知相關(guān)開戶銀行給予警告，并處以5000元以上(C)萬元以下的罰款。

A、5 B、7 C、3 D、4 20、銀行在銀行結(jié)算賬戶的使用中，超過期限或未向中國人民銀行 報送賬戶開立、變更、繳銷等資料給予警告，并處以5000元以上(C)萬元以下的罰款。

A、5 B、7 C、3 D、4

21、存款人應(yīng)在(A)或住所地開立銀行結(jié)算賬戶，所稱(A)是指 存款人的營業(yè)執(zhí)照等開戶證明文件上記載的住所地。

A、注冊地 B、申請地 C、營業(yè)地

22、(D)是中國人民銀行依法準(zhǔn)予申請人在銀行開立核準(zhǔn)類銀行結(jié) 算賬戶的行政許可證件，是核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶合法性的有效證明。

A、開戶登記證B、開戶核準(zhǔn)證C、開戶批準(zhǔn)證D、開戶許可證

23、單位存款人因增資驗資需要開立銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)持其基本 存款賬戶開戶許可證、股東會或董事會決議等證明文件，在銀行開立一 個（C）

A、基本存款賬戶B、一般存款賬戶

C、臨時存款賬戶D、專用存款賬戶

24、存款人在異地從事臨時活動的，可在其臨時活動地開立(B)臨 時存款賬戶。

A、多個 B、一個 C、二個 D、三個

25、(A)是存款人的主辦賬戶存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其 工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該賬戶辦理。

A、基本存款賬戶B、一般存款賬戶

C、臨時存款賬戶D、專用存款賬戶

26、注冊驗資資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具 繳存現(xiàn)金時的(A)原件及其有效身份證件。

A、現(xiàn)金繳款單B、存款憑條C、進(jìn)賬單D、存款回單

27、銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后（B）年。

A、15 B、10 C、5 D、3

28、辦理非核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的開戶手續(xù)，必須于開戶之日起(A)個工作日內(nèi)向人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒?。A、5 B、3 C、2 D、1

29、存款人申請開立專用存款賬戶須出具有關(guān)證明文件，對于同一個證明文件，可以開立(D)個專用存款賬戶。

A、多個B、三個C、二個D、一個

30、存款人申請開立銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)填制開戶申請書，并加蓋(B)印章。

A、財務(wù)章B、單位公章C、法人章

31、注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間(A),注冊驗資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。

A、只收不付

3、可以辦理收付業(yè)務(wù)C、不能辦理收付業(yè)務(wù)

32、從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時應(yīng)向其開戶銀行提供(C)。

A、收款依據(jù)B、付款依據(jù)C、完稅證明D、發(fā)票

33、開戶社接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時辦理變更手續(xù)，并于(B)個工作日內(nèi)向中國人民銀行報告。

A、1 B、2 C、3 D、5

34、存款人尚未清償其開戶社債務(wù)的，(B)申請撤銷該賬戶。A、可以 B、不可以

35、單位銀行結(jié)算賬戶的存款人在銀行(A)。A、只能開立一個基本賬戶 B、可開立多個基本賬戶 C、可開立二個基本賬戶 D、不受數(shù)量的限制

36、下列單位銀行結(jié)算帳戶中不是核準(zhǔn)類銀行結(jié)算帳戶的是（D）。A、基本存款帳戶B、臨時存款帳戶 C、專用存款帳戶D、一般存款帳戶

37、對長期不發(fā)生業(yè)務(wù)超過(C)的銀行結(jié)算賬戶，可轉(zhuǎn)入久懸未取 存款賬戶。

A、3個月 B、6個月 C、1年 D、3年

38、存款人因特定用途需要而開立的存款帳戶是(C)。A、基本存款帳戶B、一般存款帳戶 C、專用存款帳戶D、臨時存款帳戶

39、注冊驗資的期限較短，一般為(B)個月。A、1-3 B、3-6 C、6-12 D、12-24 40、開戶因注冊驗資或增資驗資開立臨時存款賬戶后，需要在臨到 存款賬戶有效期屆滿前退還資金的，應(yīng)出具（A）的證明。

A、工商行政管理部門 B、律師事務(wù)所 C、申請人上級機(jī)構(gòu) D、稅務(wù)部門

41、印鑒卡片作為重要會計資料視同重要物品進(jìn)行保管，對預(yù)留印 鑒卡片要按(A)排放。

A、印鑒卡順序B、賬號順序C、開戶順序D、戶名順序

42、存款人單位銀行結(jié)算賬記，自開立之日起(A)個工作日后，方 可辦理付款業(yè)務(wù)，但注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶、因借 款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。

A、3 B、5 C、1 D、10

43、單位賬戶的存款人的名稱、法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、地址、其他開戶資料發(fā)生變更，應(yīng)于(B)個工作日內(nèi)到開戶銀行進(jìn)行賬戶信息 的變更。

A、3 B、5 C、1 D、10

44、開戶行在收到單位客戶撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請后，對于符名 銷戶條件的，應(yīng)在2個工作日內(nèi)辦理撤銷手續(xù)，同時于撤銷銀行結(jié)算姆 戶之日起(A)個工作日內(nèi)向中囯人民銀行報告。

A、2 B、3 C、5 D、7

45、因注冊驗資開立的臨時存款賬戶，賬戶名稱為工商行政管理街 門核發(fā)的“企血名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書”或政府有關(guān)部門批文中注明的名稱，預(yù)留銀行簽章中公章或財務(wù)專用章的名稱應(yīng)為(A)。

A、存款人與銀行在銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議中約定的出資人名稱 B、與“企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書”上的名稱一致 C、與政府有關(guān)部門批文中注明的名稱一致

46、“河北省農(nóng)村信用社柜面業(yè)務(wù)操作規(guī)程”預(yù)留印鑒管理中規(guī)定：預(yù)留印鑒卡片一式(A)份，根據(jù)實際情況對賬中心需要增加預(yù)留印鑒卡，實際應(yīng)預(yù)留印鑒卡一式（A）份。

A、4 5 B、5 6 C、6 7 D、7 8

47、單位客戶更換印鑒卡，新印鑒卡啟用日為申請日（B）。A、當(dāng)日 B、次日 C、7日后 D、12日后

48、對于已轉(zhuǎn)入久懸未取專戶滿5年（含5年）后仍來支取賬戶的 印鑒卡片，應(yīng)(C)按銷戶處理。

A、單獨抽出，在全套預(yù)留印鑒卡上注明“久懸賬戶”字樣，專夾保管 B、單獨抽出，在全套預(yù)留印鑒卡上注明“已銷戶”字樣，專夾保管 C、把印鑒卡隨轉(zhuǎn)營業(yè)外收入的憑證一塊裝訂 D、把印鑒卡隨該單位賬戶開戶資料一塊保管

49、預(yù)留印鑒自掛失之日起(D)日后，若客戶已重新刻制印鑒并辦 理印鑒預(yù)留手續(xù)，開戶社應(yīng)在原全套印鑒卡上注明“已更換”字樣。

A、5 B、7 C、10 D、12 50、下列專用存款賬戶可以支取現(xiàn)金的有（B)A、財政預(yù)算外資金B(yǎng)、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金 C、期貨交易保證金D、信托基金

51、根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人出租和轉(zhuǎn)讓賬戶的，除責(zé)令糾正并沒收其非法所得外，還將對其處以該行為發(fā)生金額5%的罰款，但罰款金額不得低于（B）元。

A、500 B、1000 C、2000 D、5000

52、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位可以開立（A）。

A、一般存款賬戶B、基本存款賬戶C、專用存款賬戶 D、臨時存款賬戶

53、以下關(guān)于個體工商戶賬戶說法正確的是：（C）

A、個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號開立銀行結(jié)算賬戶納入個人銀行結(jié)算賬戶管理 B、個體工商戶經(jīng)營者以姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入個人銀行結(jié)算賬戶管理

C、以經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶均納入單位銀行結(jié)算賬戶管理

54、以下賬戶中不需經(jīng)中國人民銀行進(jìn)行核準(zhǔn)的是：（D）

A、基本存款賬戶

B、臨時存款賬戶

C、預(yù)算單位開立專用存款賬戶

D、存款人因注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶

55、單位銀行卡帳戶的資金一律從其基本存款帳戶存入，（B）提取現(xiàn)金。

A.可以 B.不可以 C可少量提取現(xiàn)金 D可按規(guī)定的限額提取現(xiàn)金

二、多項選擇題

1、存款人申請開立一般存款賬戶，應(yīng)向信用社出具以下資料(ABCD)。A、存款人開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件 B、存款人基本存款賬戶開戶許可證

C、存款人因向信用社借款需要，應(yīng)出具借款合同 D、存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明

2、下列可以轉(zhuǎn)入個人結(jié)算存款賬戶的款項是（ABCD）。A、工資、獎金收入 B、稿費、演出費等勞務(wù)收入 C、個人貸款轉(zhuǎn)存 D、納稅退還

3、臨時機(jī)構(gòu)已在住所地開立臨時存款賬戶的，不能申請開立（BC)。A、基本存款賬戶B、一般存款賬戶 C、專用存款賬戶D、臨時存款賬戶

4、單位可以開立以下哪些用途的專用存款賬戶？（ABCD)A、基本建設(shè)基金B(yǎng)、住房基金 C、社會保障基金D、單位銀行卡備用金

5、以下哪些情形，可以開立臨時存款賬戶？（ACD)A、設(shè)立臨時機(jī)構(gòu) B、日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算 C、注冊驗資 D、異地臨時經(jīng)營活動

6、存款人有以下情形之一的，營業(yè)網(wǎng)點有權(quán)停止其銀行結(jié)算賬戶的對 外支付，納入單位久懸賬戶管理：（ABCD)A、一年未發(fā)生收付活動的 B、企業(yè)被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉、注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照，于5個工作日內(nèi)未向開戶社（行）提出撤銷賬戶申請的

C、未按規(guī)定進(jìn)行賬戶年檢或年檢資料不一致、不完整、過期失效或 真實性、有效性存在疑義，未在規(guī)定期間補齊相關(guān)資料且無合理理由的

D、臨時存款賬戶到期后未辦理展期或銷戶手續(xù)的

7、不得作為實名證件使用的有（BCDE)。A、臨時身份證B、學(xué)生證C、機(jī)動車駕駛證 D、介紹信E、法定身份證件的復(fù)印件

8、存款人申請變更核準(zhǔn)類單位銀行結(jié)算賬戶的存款人名稱、法定 代表人或單位負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人時，應(yīng)提供以下資料：（ABCDEFG)A、營業(yè)執(zhí)照（包括工會法人資格證書，事業(yè)單位法人登記證書，政 府文件等）、組織機(jī)構(gòu)代碼證和稅務(wù)登記證（如果三證合一則不需要）B、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證（如更換法定代表人或財務(wù)負(fù) 責(zé)人則此處提供的是變更后的法定代表人或財務(wù)負(fù)責(zé)人身份證）C、經(jīng)辦人身份證D、法定代表人授權(quán)書兩份E、單位介紹信一份 F、《變更銀行結(jié)算賬戶申請書》、《更換印鑒申請書》 G、原開戶許可證（財務(wù)負(fù)責(zé)人變更除外）

9、有下列情形之一的，存款人應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶 的申請：(ABCD)A、被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的 B、注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的 C、因遷址需要變更開戶銀行的 D、其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的

10、對于主動要求撤銷銀行結(jié)算賬戶的，由存款人填寫《撤銷銀行 結(jié)算賬戶申請書》，注明銷戶原因，開戶社（行）審核后，按如下程序辦 理：(ABC)A、與存款人核對賬戶存款余額，查詢綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)信息，查明是否 有未結(jié)清費用、未歸還貸款本息、未結(jié)算款項，如有上述情況之一則不 允許銷戶

B、存款人須交回各種重要空白憑證及結(jié)算憑證和開戶許可證，開戶社(行）對收回的重要空白憑證當(dāng)面剪角作廢并加蓋作廢戳記，作廢憑證做 作廢憑證清單附件。對因存款人原因?qū)е聼o法收回的重要空白憑證，應(yīng)由 存款人出具正式公函，聲明由此引起的一切損失由存款人自行負(fù)責(zé)，并在 公函中注明未交回的重要空白憑證的名稱和號碼

C、開戶社（行）經(jīng)核對確認(rèn)該賬戶無遺留問題后方可辦理銷戶手續(xù) D、注銷營業(yè)執(zhí)照

11、下列賬戶中是核準(zhǔn)類賬戶有（ABCDE)“ A、基本存款賬戶B、臨時存款賬戶（不包括驗資戶）C、預(yù)算單位開立專用存款賬戶

D、合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特珠賬戶 E、人民幣結(jié)算資金賬戶

12、下列賬戶中是備案類賬戶有（AB）A、非預(yù)算單位開立專用賬戶 B、一般存款賬戶 C、基本存款賬戶 D、臨時存款賬戶

13、下列說法正確的有：(ABCD)A、同一證明文件只能申請開立一個專用存款賬戶

B、臨時機(jī)構(gòu)已在居住地開立一個臨時存款賬戶，不能申請開立專用 存款賬戶

C、客戶可以在基本存款賬戶開戶行申請開立專用存款賬戶 D、其他專項資金需要開立專用存款賬戶，需提交法律、法規(guī)或縣級 以上政府部門的文件

14、單位存款人遺失開戶許可證并向開戶社提出申請補發(fā)開戶許可 證時，應(yīng)出具（ABCD)資料，方可辦理。

A、遺失證明B、已在報刊媒體上登載的遺失公告

C、補（換）發(fā)開戶許可證申請書D、開戶時相應(yīng)證明及資料

15、開戶社（行）從每的（）起至當(dāng)年的（）止，對本機(jī)構(gòu)截 止上一末未客戶開立的單位銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行年檢。(AC)A、3月1日 B、1月1日 C、10月31日 D、12月31日

16、開戶許可證的材質(zhì)采用紙質(zhì)，有下列情況之一的，應(yīng)換發(fā)開戶 許可證：(ABCD)A、基本存款賬戶單位客戶需要變更名稱、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人 姓名的 B、預(yù)算單位專用存款賬戶單位客戶需要變更名稱、法定代表人或單 位負(fù)責(zé)人姓名的

C、臨時存款賬戶單位客戶需要變更名稱、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人 姓名的

D、開戶許可證遺失及破損

17、客戶在農(nóng)村信用社預(yù)留印鑒中公章或財務(wù)專用章的名稱與其申請開立的銀行結(jié)算賬戶的賬戶名稱、出具的開戶證明文件上記載的客戶名稱應(yīng)保持一致，但以下情形除外：（ABCD)A、因注冊驗資開立的臨時存款賬戶

B、預(yù)留印鑒中公章或財務(wù)專用章的名稱依法可使用簡稱的 C、沒有字號的個體工商戶開立的銀行結(jié)算賬戶

D、附屬的非獨立核算單位或派出機(jī)構(gòu)因收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資 金需要開立專用存款賬戶的

18、一個已開立單位結(jié)算賬戶所預(yù)留的印鑒卡片上必須有（ABC)。A、委派會計（或分社負(fù)責(zé)人）在印鑒卡片背面簽字確認(rèn) B、卡片背面加蓋業(yè)務(wù)公章 C、客戶在卡片”聯(lián)系人“處簽字確認(rèn) D、委派會計（或分社負(fù)責(zé)人）檢查卡片記錄

19、對賬管理規(guī)定：單位活期存款賬戶每(A)對賬?定期存款賬戶每(B)進(jìn)行對賬

A、月 B、季度 C、半年 D、年

20、存款人為單位的，其預(yù)留印鑒為（ABCD）

A、該單位的公章或財務(wù)專用章加其法定代表人(單位負(fù)責(zé)人)或其授 權(quán)的代理人的印章

B、該單位的公章加其法定代表人(單位負(fù)責(zé)人)授權(quán)的代理人的印章 C、該單位的財務(wù)專用章加其法定代表人(單位負(fù)責(zé)人)的印章 D、該單位的財務(wù)專用章加其法定代表人(單位負(fù)責(zé)人）授權(quán)的代理 人的印章

21、“河北省農(nóng)村信用社柜面業(yè)務(wù)操作規(guī)程”預(yù)留印鑒管理中規(guī)定和我行實際執(zhí)行情況:預(yù)留的印鑒卡片分別由（ABCDF)保管。

A、客戶B、開戶資料中專夾C、柜員做重要物品 D、委派會計（或業(yè)務(wù)主管）E、事后監(jiān)督F、對賬中心

22、印鑒冊的保管和使用必須指定專人負(fù)責(zé)，在印鑒的（ABC）情況下需經(jīng)委派會計（網(wǎng)點負(fù)責(zé)人）審核，并在印鑒卡背面審批同意。

A、預(yù)留 B、變更 C、注銷 D、丟失

23、單位存款人因名稱變更、印鑒損壞等原因需申請變更預(yù)留公章 或財務(wù)專用章的，應(yīng)向開戶銀行出具（ABCDE)A、《河北省農(nóng)村信用社更換印鑒申請書》B、開戶許可證 C、原印鑒卡片（客戶留存聯(lián)）

D、更名后的營業(yè)執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證（正本）E、原預(yù)留公章或財務(wù)專用章

24、單位存款人申請更換預(yù)留個人簽章，以下正確的是（ABCD)A、由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。B、由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，應(yīng)出具加蓋該單位公章 的書面申請以及法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件；

C、授權(quán)他人辦理的，應(yīng)出具加蓋該單位公章的書面申請'法定代表 人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件及其出具的授權(quán)書、被授權(quán)人的身份證件

D、無法出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件的，應(yīng)出具加蓋該 單位公章的書面申請、該單位出具的授權(quán)書以及被授權(quán)人的身份證件

25、單位存款人申請變更預(yù)留公章或財務(wù)專用章時，以下正確的是(ABC)A、由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。B、由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，出具相應(yīng)的證明文件和 書面申請以及法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件

C、授權(quán)他人辦理的，出具相應(yīng)的證明文件和書面申請、法定代表人 或單位負(fù)責(zé)人的身份證件及其出具的授權(quán)書，被授權(quán)人的身份證件

D、無法出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件的，應(yīng)出具加蓋該 單位公章的書面申請、該單位出具的授權(quán)書以及被授權(quán)人的身份證件。

26、營業(yè)網(wǎng)點收到客戶提交的更換印鑒申請和相關(guān)證明文件資料，柜員應(yīng)按（ABC)審核變更資料

A、審查提交的更換印鑒申請書簽章是否與預(yù)留印鑒相符 B、是否按規(guī)定加蓋新、舊印鑒

C、經(jīng)辦人是否為法人或持有法人授權(quán)書，并驗證授權(quán)書上是否簽章，授權(quán)書是否明確被授權(quán)人的姓名及其身份證件、權(quán)限等內(nèi)容

D、在柜員保管的舊印鑒卡片上注明注銷日期

27、單位客戶掛失財務(wù)專用章或個人名章預(yù)留印鑒的，需提交(ABCDE)A、書面掛失申請書（加蓋公章和法定代表人或單位負(fù)責(zé)人簽章）B、開戶許可證 C、營業(yè)執(zhí)照正本 D、原印鑒卡片（客戶留存聯(lián)）E、工商部門或司法部門的相關(guān)證明

28、個人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取時，（ABCDEFG）種可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶？

A、工資、獎金收入 B稿費、演出費等勞務(wù)收入 C、債券、期貨、信托等投資的本金和收益 D、個人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益 E、個人貸款轉(zhuǎn)存 F、證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金；

G、繼承、贈與款項 H、保險理賠、保費退還等款項

29、臨時存款賬戶年檢提供的資料有（ABCD）

A、臨時機(jī)構(gòu)的提交駐地主管部門同意設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)的批文； B、異地建筑施工及安裝單位的提供已年檢的基本存款賬戶開戶許可證正本和施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同；

C、異地從事臨時經(jīng)營活動的提交已年檢的基本存款賬戶開戶許可證正文和經(jīng)營地工商管理部門的批文；

D、臨時機(jī)構(gòu)法人或代理人身份證明文件。

30、關(guān)于驗資賬戶的使用管理，下列說法正確的是（ABD）。A、因注冊驗資開立的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付 B、驗資不成功撤資時，驗資款必須原路劃回 C、驗資款的劃退只能采用轉(zhuǎn)賬方式

D、驗資不成功時，撤資手續(xù)可由原出資人辦理，也可由被委托人辦理。

31、存款人應(yīng)按照本辦法的規(guī)定使用銀行結(jié)算賬戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。存款人不得:(ABC)

A、出租銀行結(jié)算賬戶 B、出借銀行結(jié)算賬戶 C、利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用。D、將單位存款賬戶款項轉(zhuǎn)入個人結(jié)算賬戶

32、下列哪些賬戶不納入《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》管理（ABC）A、外幣存款賬戶 B、個人儲蓄賬戶 C、單位定期存款賬戶 D、個人結(jié)算賬戶

33、存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，不受3個工作日后辦理付款業(yè)務(wù)限制的是(CDE)。

A、臨時存款賬戶

B、注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶 C、因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶

D、專用存款賬戶

E、存款人在同一銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)銷戶后重新開立的結(jié)算賬戶

34、開戶單位提取現(xiàn)金的用途，必須符合下列規(guī)定：（ABC）。

A.職工工資、津貼。

B.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。

C.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。D.支付貨款。

35、人民幣單位定期存款期限為（BCDE）

A、1個月 B、3個月 C、6個月 D、1年 E、3年

三、判斷題

1、對收回的對賬單必須折角驗印進(jìn)行真實性核對，對未達(dá)賬項要跟蹤核對，并在對賬單上注明原因。（對）

2、單位存款人只能開立一個基本存款賬戶，用于各種轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。而一般存款賬戶只能用于轉(zhuǎn)賬，一律不得存取現(xiàn)金。（錯）

解析：一般賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，不可以支取現(xiàn)金。

3、系統(tǒng)內(nèi)異地單位客戶持現(xiàn)金要求將現(xiàn)金存入單位結(jié)算賬戶時，須出示有效身份證件，并在現(xiàn)金繳款單上填寫必須記載事項及有效身份證件、聯(lián)系電話等有關(guān)信息。（對）

4、單位結(jié)算賬戶開戶資料應(yīng)專夾保管，待年終后統(tǒng)一裝訂D(錯）解析：單位結(jié)算賬戶開戶資料應(yīng)專夾保管，年終將當(dāng)年銷戶賬戶的所有資料裝訂保管。

5、對一年未發(fā)生收付活動且未欠銀行債務(wù)的單位結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，將此戶列入久懸未取專戶管理。（對）

6、預(yù)留印鑒受理時，柜員將印鑒卡返還聯(lián)交予客戶時，要求其核對并在客戶留存的印鑒卡片上”聯(lián)系人“處簽字確認(rèn)，并告知其必須妥善保管印鑒卡片。（錯）

解析：預(yù)留印鑒受理時，柜員將返還聯(lián)交予客戶時，要求其核對并在農(nóng)村信用社留存印鑒卡（所有留存聯(lián)）“聯(lián)系人”處簽字確認(rèn)，并告知其必須妥善保管印鑒卡片。

7、保證金賬戶必須專戶專用，不得作為結(jié)算賬戶使用，不得支取現(xiàn)金。（對）

8、對共用印鑒卡的單位賬戶，其賬戶資料與所共用的印鑒卡的賬戶資料一起保管。（對）

9、單位賬戶更換印鑒以及賬戶其他變更資料應(yīng)放在該賬戶開戶資料中一起保管，并在新印鑒卡上注明原開戶資料編號。（對）

10、財政預(yù)算單位不得開立臨時存款賬戶。（對）

11、同一存款客戶只能在銀行開立一個一般存款賬戶。（錯）解析：同一存款客戶只能在銀行開立一個基本存款帳戶。

12、存款人在異地從事臨時經(jīng)營活動的，只能在臨時活動地開立一個臨時存款賬戶。（對）

13、同一證明文件只能申請開立一個專用存款賬戶。（對）

14、當(dāng)年新開立的單位銀行賬戶不進(jìn)行賬戶年檢，但開戶銀行應(yīng)對新開立單位銀行賬戶資料信息的有效期限履行審查責(zé)任。（對）

15、賬戶年檢應(yīng)先辦理基本存款賬戶的年檢，再辦理專用存款賬戶。（對）

16、存款人因故無法辦理證（照）年檢或無法證明相關(guān)證（照）有效性的，對該賬戶不予年檢。（對）

17、存款人有久懸銀行賬戶的，開戶社（行）不得為其辦理其他銀行結(jié)算賬戶的開立和變更。（對）

18、久懸未取專戶從營業(yè)外支出列支時，必須由委派會計審批，同時按檔案管理規(guī)定，完整地保留相關(guān)原始憑證和記賬憑證。（錯）

解析：久懸未取專戶從營業(yè)外支出列支時，必須報縣級聯(lián)社審批，同時按檔案管理規(guī)定，完整地保留相關(guān)原始憑證和記賬憑證，19、為簡化從單位銀行結(jié)箄賬戶向個人銀行結(jié)算賬戶支付款項的處理手續(xù)，付款單位若在付款用途欄或備注欄注明事由的，可不再另行出具付款依據(jù)，但付款單位應(yīng)對支付款項事由的真實性、合法性負(fù)責(zé)。（對）

20、存款人由于被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉以及被注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的，應(yīng)于5個工作日內(nèi)向開戶社(行)提出銷戶申請。存款人未主動辦理銷戶手續(xù)的，開戶社(行)有權(quán)停止其結(jié)算賬戶的對外支付。（對)

21、異地建筑施工及安裝單位開立的臨時存款賬戶名稱可以為建筑施工及安裝單位名稱后加項目部名稱，但臨時存款賬戶的預(yù)留簽章應(yīng)與臨時存款賬戶名稱一致。（對）

22、存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶，其他銀行結(jié)算賬戶的開立必須以基本存款賬戶的開立為前提，憑基本存款賬戶開戶許可證辦理開戶手續(xù)，臨時機(jī)構(gòu)和注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶除外。(對）

23、存款人為臨時機(jī)構(gòu)的，只能在住所地開立一個臨時存款賬戶，不得開立其他銀行結(jié)算賬戶。(對）

24、建筑施工及安裝單位企業(yè)在異地同時承建多個項目，可根據(jù)建筑施工及安裝合同需要開立多個臨時存款賬戶。（錯）

解析：建筑施工及安裝單位企業(yè)在異地同時承建多個項目，可根據(jù)建筑施工及安裝合同開立不超過項目合同數(shù)的臨時存款賬戶。

25、單位賬戶的存款人的名稱、法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、地址、其他開戶資料發(fā)生變更，應(yīng)于5個工作日內(nèi)到開戶銀行進(jìn)行賬戶信息的變更。（對）

26、單位客戶遺失開戶許可證，應(yīng)在報刊媒體上進(jìn)行遺失公告，宣布該開戶許可證作廢。（對）

27、柜員在接到詢證函，應(yīng)認(rèn)真核實存款賬戶明細(xì)和詢證函所記載的時間、金額、款項來源是否一致，若相符，由委派會計審核后加蓋業(yè)務(wù)專用章。（對）

28、掛失有效期自掛失手續(xù)辦妥次日起到客戶重新辦妥新印鑒預(yù)留手續(xù)止，新印鑒啟用日不得早于辦妥掛失手續(xù)日次日。（對）

29、單位開立的專用存款賬戶的名稱可以為單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)(部門)名稱或資金性質(zhì)，但專用存款賬戶的預(yù)留印鑒應(yīng)與單位名稱一致（錯）

解析：預(yù)留印鑒應(yīng)與專用存款賬戶名稱一致。

30、單位的預(yù)留印鑒須清晰、易辨別，加蓋的印章可倒置，但各枚印章之間相互不能交叉重疊。（錯）解析：印章必須端正不能倒置，各枚印章之間相互不能交叉重疊

31、印鑒卡保管人在營業(yè)時間內(nèi)臨時離開崗位，要將印鑒卡裝箱上鎖；營業(yè)終了，要將印鑒卡入保險柜落鎖保管。非印鑒卡保管人除用于對客戶支付憑證上的印鑒審核外，印鑒卡一律不準(zhǔn)再由客戶或非保管人經(jīng)手，嚴(yán)防有關(guān)資料被調(diào)包。（錯）

解析：印鑒卡保管人在營業(yè)時間內(nèi)臨時離開崗位，要將印鑒卡裝箱上鎖；營業(yè)終了，要將印鑒卡入保險柜落鎖保管。印鑒卡保管人不得將自己保管的印鑒卡出借他人使用。

32、對于單位客戶在銷戶時丟失印鑒卡留存聯(lián)的，開戶社應(yīng)要求其重新加蓋一份印鑒卡，與本社留存的印鑒卡一并隨當(dāng)日憑證裝訂保管。（錯)解析：對于單位客戶在銷戶時丟失印鑒卡留存聯(lián)的，開戶社應(yīng)要求其提交加蓋公章的書面說明，并將說明與本社留存的印鑒卡一并隨當(dāng)日憑證裝訂保管。

33、“河北省農(nóng)村信用社柜面業(yè)務(wù)操作規(guī)程”規(guī)定：單位客戶辦理印鑒注銷手續(xù)時，應(yīng)在客戶交回的印鑒卡片（客戶留存聯(lián)）與留存的印鑒卡上注明注銷日期并加蓋”已銷戶"戳記，交委派會計（或業(yè)務(wù)主管）簽字確認(rèn)后全部隨當(dāng)日憑證裝訂。（錯）

解析：“河北省農(nóng)村信用社柜面業(yè)務(wù)操作規(guī)程”規(guī)定：單位客戶辦理印鑒注銷手續(xù)時，應(yīng)在客戶交回的印鑒卡片（客戶留存聯(lián)）與留存的印鑒卡上注明注銷日期并加蓋“已銷戶”戳記，交委派會計（或業(yè)務(wù)主管）簽字確認(rèn)，一份與開戶資料一并保管，其余隨當(dāng)日憑證裝訂。

34、開戶社（行）對轉(zhuǎn)入“久懸未取專戶”管理超過5年（含）仍未支取的賬戶，做其他業(yè)務(wù)收入處理。（錯）

解析：應(yīng)做營業(yè)外收入

35、轉(zhuǎn)入“其他應(yīng)付款——久懸未取專戶”（262130科目）的單位結(jié)算賬戶正常結(jié)息。（錯）

解析：停止計息。

36、個人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。（對）

37、因經(jīng)營需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人在異地開立專用存款賬戶的，應(yīng)出具隸屬單位的證明(對)

38、個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬 戶納入個人銀行結(jié)算賬戶管理（錯）

解析：納入單位結(jié)算賬戶管理

39、對存款人需開立臨時存款賬戶的，經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)后，在其有效期內(nèi)，可以辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，并比照基本存款賬戶進(jìn)行相應(yīng)的現(xiàn)金管理。(對)

40、存款人申請開立銀行結(jié)算賬戶時，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)審查其提交的開戶資料的真實性、完整性、合法性。（對）

41、金融機(jī)構(gòu)工作人員參與偽造開戶資料，為存款人開立銀行結(jié)算賬戶，協(xié)助進(jìn)行洗錢活動的，應(yīng)當(dāng)給予紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。（對）

42、撤銷銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，將這些賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。（對）

43、依照《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款因更新改造設(shè)備撥付資金的需要，可以開立一般存款賬戶。（錯）

解析：開專用存款賬戶

44、開立銀行結(jié)算賬戶時,銀行與存款人之間不需要簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議。（錯）

解析：需要簽訂

45、存款人在臨時存款賬戶的有效期內(nèi),向開戶銀行提出延長賬戶使用期限的申請,由開戶銀行報中國人民銀行核準(zhǔn)后展期,但最長(含展期)不得超過兩年。（對）