第一篇：典當(dāng)系統(tǒng)業(yè)務(wù)審計(jì)要點(diǎn)

典當(dāng)系統(tǒng)業(yè)務(wù)審計(jì)要點(diǎn)

（討論稿）

為進(jìn)一步細(xì)化典當(dāng)業(yè)務(wù)審計(jì)內(nèi)容，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、堵塞漏洞、規(guī)范操作、降低風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)同祥典當(dāng)事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)《典當(dāng)管理辦法》和同祥集團(tuán)、同祥投資公司制定的相關(guān)規(guī)章制度、操作規(guī)范等，制訂本審計(jì)要點(diǎn)。

一、當(dāng)物事項(xiàng)審計(jì)

是指《典當(dāng)管理辦法》中規(guī)定的當(dāng)物事項(xiàng)。《辦法》明確規(guī)定不得收當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)內(nèi)容包括：

（一）依法被查封、扣押或者已經(jīng)被采取其他保全措施的財(cái)產(chǎn)；

（二）贓物和來(lái)源不明的物品；

（三）易燃、易爆、劇毒、放射性物品及其容器；

（四）管制刀具，槍支、彈藥，軍、警用標(biāo)志、制式服裝和器械；

（五）國(guó)家機(jī)關(guān)公文、印章及其管理的財(cái)物；

（六）國(guó)家機(jī)關(guān)核發(fā)的除物權(quán)證書以外的證照及有效身份證件；

（七）當(dāng)戶沒(méi)有所有權(quán)或者未能依法取得處分權(quán)的財(cái)產(chǎn)；

（八）法律、法規(guī)及國(guó)家有關(guān)規(guī)定禁止流通的自然資源或者其他財(cái)物。

二、橫向?qū)徲?jì)

橫向?qū)徲?jì)是指按照典當(dāng)業(yè)務(wù)種類實(shí)施審計(jì)，典當(dāng)業(yè)務(wù)種類較

多，在橫向?qū)徲?jì)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格把握不同業(yè)務(wù)的各自特點(diǎn)，明確審計(jì)要點(diǎn)。

（一）房地產(chǎn)抵押典當(dāng)業(yè)務(wù)，審計(jì)要點(diǎn)：

1、審查借款合同，看條款是否合理，內(nèi)容是否完整，書寫是否正確，?。ㄕ拢┭菏欠颀R全。

2、審查抵押登記手續(xù)，看是否到當(dāng)?shù)胤浚ǖ兀┊a(chǎn)管部門辦理了合法有效的房（地）產(chǎn)抵押登記。

3、審查折當(dāng)率（抵押貸款金額占抵押品價(jià)值的比率），看是否符合公司規(guī)定（60%），是否有擅自提高折當(dāng)率現(xiàn)象。

4、審查公證手續(xù)，看是否辦理了合法有效的《強(qiáng)制執(zhí)行公證》或《委托過(guò)戶公證》。

5、審查抵押品處置準(zhǔn)備，看是否出具了《同意借款夫妻聲明》、《共有房產(chǎn)抵押聲明》、《二套房證明》或《第三人同意租住證明》。

6、審查抵押品價(jià)值，評(píng)定抵押品估價(jià)是否合理。

7、審查客戶還款記錄（收當(dāng)、續(xù)當(dāng)?shù)臅r(shí)間及次數(shù)），評(píng)價(jià)客戶潛在風(fēng)險(xiǎn)。

8、審查客戶信用，看費(fèi)息繳納、贖當(dāng)、續(xù)當(dāng)?shù)闹鲃?dòng)性、及時(shí)性。

9、審查“評(píng)估軟件”使用，看是否堅(jiān)持了每筆放款業(yè)務(wù)均通過(guò)“軟件”評(píng)估打分，是否與人工評(píng)價(jià)相一致，“軟件”數(shù)據(jù)庫(kù)更新是否及時(shí)（按季）。

10、審查貸款帳表、帳據(jù)，看本類貸款與會(huì)計(jì)報(bào)表、業(yè)務(wù)報(bào)

表、當(dāng)票、抵押品登記薄等是否相符。

（二）機(jī)動(dòng)車質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)，審計(jì)要點(diǎn)：

1、審查借款合同及必備證件資料，如車輛登記證書、行車本、保險(xiǎn)單、發(fā)票、稅票、車鑰匙。

2、審查質(zhì)押登記手續(xù)，看是否到當(dāng)?shù)剀囕v管理部門辦理了合法有效的質(zhì)押登記或辦理了有效的GPS定位裝置并適時(shí)跟蹤監(jiān)測(cè)。

3、審查車輛過(guò)戶手續(xù)是否齊全。

4、審查貸款額與車輛估值的比率。

5、審查收當(dāng)、續(xù)當(dāng)時(shí)間及次數(shù)。

6、審查費(fèi)息繳納及續(xù)當(dāng)?shù)募皶r(shí)性。

7、審查“評(píng)估軟件”使用，是否與人工評(píng)價(jià)相一致，“軟件”數(shù)據(jù)庫(kù)更新是否及時(shí)（按季）。

8、審查貸款帳表、帳據(jù)，看本類貸款與會(huì)計(jì)報(bào)表、業(yè)務(wù)報(bào)表、當(dāng)票、抵押品登記薄等是否相符。

（三）股權(quán)質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)，審計(jì)要點(diǎn)：

1、審查借款合同及必備證件資料。

2、審查是否到當(dāng)?shù)毓ど坦芾聿块T辦理了合法有效的股權(quán)質(zhì)押登記手續(xù)。

3、是否辦理了強(qiáng)制執(zhí)行公證或委托公證。

4、審查貸款額與股權(quán)價(jià)值的比率。

5、審查該公司近期財(cái)務(wù)報(bào)告。

6、審查收當(dāng)、續(xù)當(dāng)時(shí)間及次數(shù)。

7、審查費(fèi)息繳納及續(xù)當(dāng)?shù)募皶r(shí)性。

（四）動(dòng)產(chǎn)（物資）質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)，審計(jì)要點(diǎn)：

1、審查借款合同及必備證件資料。

2、審查貸款額與質(zhì)押物資價(jià)值的比率。

3、審查物資是否移庫(kù)、簽訂租賃合同專庫(kù)保管，或指定第三方監(jiān)管等手續(xù)。

4、是否堅(jiān)持現(xiàn)場(chǎng)看守監(jiān)控質(zhì)押物資并做好記錄。

5、審查收當(dāng)、續(xù)當(dāng)時(shí)間及次數(shù)。

6、審查費(fèi)息繳納及續(xù)當(dāng)?shù)募皶r(shí)性。

（五）民品典當(dāng)業(yè)務(wù)，審計(jì)要點(diǎn)：

1、審查借款合同及必備證件資料。

2、審查貸款額與質(zhì)押物資價(jià)值的比率。

3、審查當(dāng)物憑證，主要包括黃金、白銀及其制品，翠玉首飾，手表，電子產(chǎn)品等，查看是否符合典當(dāng)管理辦法的規(guī)定。

4、審查當(dāng)物來(lái)源，查看當(dāng)物是否有正當(dāng)?shù)膩?lái)源憑據(jù)。

5、審查當(dāng)物，查看是否在典當(dāng)物品登記表上對(duì)當(dāng)戶姓名、單位、居民身份證號(hào)碼及當(dāng)物名稱、數(shù)量、規(guī)格等逐項(xiàng)登記。當(dāng)物是否封包、封袋要求按品種類別，先后順序存列、擺放整齊。查看庫(kù)房當(dāng)物的出入庫(kù)管理制度。

6、審查當(dāng)物查驗(yàn)檢測(cè)記錄。

7、審查收當(dāng)、續(xù)當(dāng)時(shí)間及次數(shù)。

8、審查費(fèi)息繳納及續(xù)當(dāng)?shù)募皶r(shí)性。

（六）股票配額典當(dāng)業(yè)務(wù)。審計(jì)要點(diǎn)：

1、審查借款合同及必備證件資料。

2、審查典當(dāng)行、借款人、開戶人簽訂三方協(xié)議，是否明確規(guī)定開戶人僅提供賬戶使用權(quán)，不承擔(dān)任何風(fēng)險(xiǎn)也不分享任何收益。

3、審查是否設(shè)置警戒線和平倉(cāng)線。

4、審查是否設(shè)置專人監(jiān)控并定期記錄監(jiān)控情況。

5、審查收當(dāng)、續(xù)當(dāng)時(shí)間及次數(shù)。

6、審查費(fèi)息繳納及續(xù)當(dāng)?shù)募皶r(shí)性。

（七）應(yīng)收賬款質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)，審計(jì)要點(diǎn)：

1、審查借款合同及必備證件資料。

2、審查貸款額與應(yīng)收賬款價(jià)值的比率。

3、審查應(yīng)收賬款的回收期是否在六個(gè)月以內(nèi)。

4、審查是否在人民銀行征信系統(tǒng)辦理登記（先登記、后放款）。

5、審查是否取得債務(wù)人的還款認(rèn)可。

6、審查收當(dāng)、續(xù)當(dāng)時(shí)間及次數(shù)。

7、審查費(fèi)息繳納及續(xù)當(dāng)?shù)募皶r(shí)性。

（八）信用業(yè)務(wù)，審計(jì)要點(diǎn)：

1、審查借款合同及必備證件資料。

2、審查有無(wú)擔(dān)保人及擔(dān)保資料的合規(guī)性。

3、審查是否經(jīng)過(guò)有權(quán)審批人的審批，審批程序是否規(guī)范。

4、審查收當(dāng)、續(xù)當(dāng)時(shí)間及次數(shù)。

5、審查費(fèi)息繳納及續(xù)當(dāng)?shù)募皶r(shí)性。

6、根據(jù)不同信用形式審查相應(yīng)的資料。

三、縱向?qū)徲?jì)

（一）貸前審計(jì)

1、審查是否有典當(dāng)業(yè)務(wù)調(diào)查報(bào)告，審查調(diào)查報(bào)告的內(nèi)容。

2、審查借款客戶提供的資料是否齊全。

3、審查貸款申報(bào)流程，審查是否符合公司規(guī)定的審批權(quán)限規(guī)定。

（二）貸中審計(jì)

1、審查其放款流程，是否符合公司的要求。

2、審查當(dāng)票、支款憑證、支付指定書、費(fèi)息率等內(nèi)容是否正確齊全。

3、查看各環(huán)節(jié)的工作內(nèi)容和方法，是否存在漏洞。

（三）貸后審計(jì)

1、審查檔案、當(dāng)物是否有專人保管，如何管理。

2、審查貸后跟蹤，是否定期調(diào)查、回訪客戶情況，是否有工作底稿和調(diào)查報(bào)告。

3、審查逾期貸款、絕當(dāng)貸款的處置方案、時(shí)間安排以及落實(shí)效果。

二〇一四年十月二十九日

第二篇：淺析應(yīng)收賬款質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)風(fēng)控要點(diǎn)

淺析應(yīng)收賬款質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)風(fēng)控要點(diǎn)

時(shí)間：2013-10-29

來(lái)源：煙臺(tái)融和典當(dāng)行

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受外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，占典當(dāng)行業(yè)半壁江山的房地產(chǎn)典當(dāng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)日益增大，典當(dāng)行業(yè)的經(jīng)營(yíng)壓力日益凸顯，尋找新的、具有一定替代性的業(yè)務(wù)類型成為典當(dāng)行業(yè)的當(dāng)務(wù)之急，筆者認(rèn)為，應(yīng)收賬款質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)市場(chǎng)空間巨大，且符合典當(dāng)行業(yè)“拾遺補(bǔ)缺、扶危救急”的行業(yè)定位。本文從應(yīng)收賬款質(zhì)押典當(dāng)?shù)目尚行院突靖拍钪?，詳?xì)分析典當(dāng)公司開展該類業(yè)務(wù)需要注意的風(fēng)險(xiǎn)隱患，并提出了針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。

受國(guó)內(nèi)房地產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)控的影響，傳統(tǒng)房地產(chǎn)抵押典當(dāng)業(yè)務(wù)、特別是資金流向房地產(chǎn)開發(fā)的業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)日益加大，這對(duì)典當(dāng)公司業(yè)務(wù)拓展、盈利創(chuàng)收帶來(lái)了一定的負(fù)面影響。在當(dāng)前的外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，典當(dāng)公司迫切需要尋找新的、有一定市場(chǎng)空間的替代業(yè)務(wù)類型。筆者認(rèn)為，中小企業(yè)的應(yīng)收賬款質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)具有一定的市場(chǎng)空間和可操作性，能有效緩解中小企業(yè)融資難、抵質(zhì)押物不足的困境，亦符合現(xiàn)代典當(dāng)“拾遺補(bǔ)缺、扶危救急”的角色定位。

據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局最新公布的數(shù)據(jù)顯示，截至2013年4月末，全國(guó)規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)[1]應(yīng)收賬款84787.4億元，同比增長(zhǎng)13.3%；據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，國(guó)內(nèi)中小企業(yè)總資產(chǎn)中大約60%以上是應(yīng)收賬款和存貨，應(yīng)收賬款總額高達(dá)5.5萬(wàn)億元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于國(guó)內(nèi)典當(dāng)行業(yè)2012年的典當(dāng)總額2764.6億元，發(fā)展應(yīng)收賬款質(zhì)押典當(dāng)將具有廣闊的市場(chǎng)空間。但與房地產(chǎn)抵押典當(dāng)業(yè)務(wù)、民品質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)相比，因典當(dāng)公司不能有效監(jiān)控當(dāng)戶的資金賬戶，當(dāng)物的真實(shí)性檢驗(yàn)難度較大，尚無(wú)系統(tǒng)有效識(shí)別、評(píng)估和控制此類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成型經(jīng)驗(yàn)可借鑒。本文將就筆者在前期操作應(yīng)收賬款質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及操作難點(diǎn)，簡(jiǎn)單介紹應(yīng)收賬款質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)隱患和風(fēng)控要點(diǎn)：

一、典當(dāng)公司可以開展應(yīng)收賬款質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)

《物權(quán)法》第二百二十三條規(guī)定可以出質(zhì)的權(quán)利中包含應(yīng)收賬款，這為典當(dāng)公司開展該類業(yè)務(wù)提供了基礎(chǔ)。中國(guó)人民銀行根據(jù)《物權(quán)法》等相關(guān)法律文件制訂的《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》規(guī)定，可以質(zhì)押的應(yīng)收賬款包括五方面權(quán)利：一是銷售貨物，供應(yīng)水、電、氣、暖等產(chǎn)生的債權(quán)；二是出租動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生的債權(quán)；三是提供服務(wù)產(chǎn)生的債權(quán)；四是公路、橋梁等不動(dòng)產(chǎn)收費(fèi)權(quán)；五是提供貸款或其他信用產(chǎn)生的債權(quán)。由上述規(guī)定可知，并不是所有的應(yīng)收賬款都可以成為質(zhì)押的標(biāo)的，并且出質(zhì)行為須在信貸征信機(jī)構(gòu)（即人民銀行征信中心）辦理出質(zhì)登記。

本文認(rèn)為，應(yīng)收賬款質(zhì)押典當(dāng)是指當(dāng)戶作為應(yīng)收賬款債權(quán)人，將其合法擁有的應(yīng)收帳款收款權(quán)作為當(dāng)物質(zhì)押給典當(dāng)公司，約定應(yīng)收賬款債務(wù)人有向典當(dāng)公司支付該筆應(yīng)收賬款的義務(wù)，但典當(dāng)公司不承繼當(dāng)戶在該應(yīng)收賬款項(xiàng)下任何債務(wù)的短期融資行為。質(zhì)押的當(dāng)物須具有以下基本特征：一是可轉(zhuǎn)讓性，即用于設(shè)立質(zhì)押的應(yīng)收賬款必須是依照法律和應(yīng)收賬款債權(quán)人、應(yīng)收賬款債務(wù)人約定允許轉(zhuǎn)讓的；二是特定性，即用于設(shè)立質(zhì)押的應(yīng)收賬款必須具體、明確、且唯一可鎖定，如：金額、履約期限、履約方式、支付方式、債務(wù)人的名稱和地址、違約處罰措施等；三是時(shí)效性，即用于設(shè)定質(zhì)押的應(yīng)收賬款債權(quán)必須尚未超過(guò)訴訟時(shí)效。

二、典當(dāng)公司開展應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)

1、不能有效監(jiān)控當(dāng)戶資金賬戶風(fēng)險(xiǎn)。相對(duì)于銀行開展應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，典當(dāng)公司不能實(shí)時(shí)、有效監(jiān)控應(yīng)收賬款債務(wù)人的指定還款賬戶以及當(dāng)戶的基本賬戶，防控當(dāng)戶資金挪用風(fēng)險(xiǎn)；不能全面檢驗(yàn)當(dāng)戶與應(yīng)收賬款債務(wù)人過(guò)往交易記錄，評(píng)估當(dāng)戶與應(yīng)收賬款債務(wù)人交易的穩(wěn)定性，應(yīng)收賬款債務(wù)人付款的及時(shí)性、可靠性；且典當(dāng)公司不具有從當(dāng)戶資金賬戶直接扣款的能力。這對(duì)典當(dāng)公司評(píng)估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)度以及項(xiàng)目操作過(guò)程中控制風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)性帶來(lái)了較嚴(yán)峻的考驗(yàn)。

2、當(dāng)物真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)。典當(dāng)公司作為接受當(dāng)戶動(dòng)產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)權(quán)利作質(zhì)押或者房地產(chǎn)抵押，向當(dāng)戶發(fā)放當(dāng)金，收取費(fèi)用的資金投放機(jī)構(gòu)，當(dāng)物的合法有效性直接影響著典當(dāng)法律關(guān)系的認(rèn)定。應(yīng)收賬款質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)的當(dāng)物為應(yīng)收賬款債務(wù)人應(yīng)支付給當(dāng)戶的相關(guān)款項(xiàng)，當(dāng)戶與應(yīng)收賬款債務(wù)人之間基礎(chǔ)合同的法律效力及當(dāng)戶履約情況直接影響著當(dāng)物的真實(shí)有效性，如：基礎(chǔ)合同是否存在違反法律禁止性規(guī)定、當(dāng)戶是否未按照基礎(chǔ)合同約定履行自身的義務(wù)、應(yīng)收賬款債務(wù)人是否有理由提起抗辯等。

3、當(dāng)物評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。質(zhì)押的應(yīng)收賬款一般應(yīng)大于典當(dāng)本金及當(dāng)期內(nèi)的息費(fèi)，但在實(shí)際操作過(guò)程中存在應(yīng)收賬款債務(wù)人實(shí)際應(yīng)付價(jià)與當(dāng)物約定價(jià)不一致的情況。一是當(dāng)戶或當(dāng)戶與應(yīng)收賬款債務(wù)人合謀虛報(bào)應(yīng)收賬款價(jià)格，使其超過(guò)合同或?qū)嶋H應(yīng)付的價(jià)格；二是貨物折扣銷售，且出庫(kù)價(jià)與返還折扣雙線記賬，使應(yīng)付賬款實(shí)際應(yīng)付額低于約定額。當(dāng)物折當(dāng)率過(guò)高將直接影響該筆典當(dāng)業(yè)務(wù)的終極風(fēng)險(xiǎn)。

4、當(dāng)物質(zhì)押登記風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》的規(guī)定，應(yīng)收賬款質(zhì)押登記由質(zhì)權(quán)人——典當(dāng)公司在中國(guó)人民銀行征信中心應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)辦理。與房地產(chǎn)抵押登記所采用的實(shí)質(zhì)審查不同，登記機(jī)關(guān)對(duì)應(yīng)收賬款的質(zhì)押登記采用形式審查方式。典當(dāng)公司在辦理質(zhì)押登記時(shí)需要提交的資料僅是當(dāng)事人雙方簽訂的協(xié)議，而登記內(nèi)容則由典當(dāng)公司自行填寫，登記機(jī)關(guān)只審查要素是否完備，不對(duì)雙方主體的合法性、真實(shí)性進(jìn)行審查，更不對(duì)權(quán)利范圍的真實(shí)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審查。這就造成了以下兩個(gè)方面的問(wèn)題：一是登記機(jī)關(guān)對(duì)質(zhì)押登記錯(cuò)誤不承擔(dān)賠償?shù)确韶?zé)任；二是質(zhì)押登記不具有公信力，當(dāng)所登記的權(quán)利與真實(shí)權(quán)利不一致時(shí)，以真實(shí)權(quán)利為準(zhǔn)。一旦典當(dāng)公司所登記的應(yīng)收賬款出現(xiàn)不真實(shí)的問(wèn)題，質(zhì)押登記便失去了實(shí)際意義，典當(dāng)公司也就沒(méi)有了優(yōu)先受償權(quán)，面臨潛在的風(fēng)險(xiǎn)損失。

5、還款來(lái)源風(fēng)險(xiǎn)。作為服務(wù)于中小企業(yè)和個(gè)體工商戶的現(xiàn)代典當(dāng)已不同于傳統(tǒng)典當(dāng)，現(xiàn)代典當(dāng)?shù)牡谝贿€款來(lái)源是客戶正常經(jīng)營(yíng)獲取的現(xiàn)金或通過(guò)其他融資渠道獲得的現(xiàn)金，但通過(guò)當(dāng)物處置獲得的現(xiàn)金作為補(bǔ)充還款來(lái)源，能有效降低典當(dāng)業(yè)務(wù)的終極風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)收賬款質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)中當(dāng)物的真實(shí)存在能有效降低當(dāng)戶第一還款來(lái)源不足風(fēng)險(xiǎn)，但在實(shí)際操作過(guò)程中存在應(yīng)收賬款債務(wù)人直接將貨款支付給當(dāng)戶或當(dāng)戶放棄相關(guān)款項(xiàng)的行為，直接影響項(xiàng)目的終極風(fēng)險(xiǎn)。

6、當(dāng)物變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。典當(dāng)逾期后，典當(dāng)公司需要及時(shí)將當(dāng)物變現(xiàn)，但應(yīng)收賬款質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)的當(dāng)物變現(xiàn)不同于一般的房地產(chǎn)抵押或民品質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)，其需要應(yīng)收賬款債務(wù)人的配合。若應(yīng)收賬款債務(wù)人以不知情、抗辯等理由拖欠或不歸還相關(guān)貨款，將直接影響典當(dāng)公司的資金安全。

三、應(yīng)收賬款質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制建議

本文認(rèn)為，在操作應(yīng)收賬款質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)時(shí)必須慎重，當(dāng)物的真實(shí)有效是發(fā)放當(dāng)金的前提，同時(shí)要確保當(dāng)物不會(huì)輕易受外部因素的變化而急劇貶值，通過(guò)鎖定當(dāng)物來(lái)保障補(bǔ)充還款來(lái)源的有效性，降低項(xiàng)目的終極風(fēng)險(xiǎn)；操作過(guò)程中的核心在于當(dāng)戶及應(yīng)收賬款債務(wù)人的選擇，開展詳盡的盡職調(diào)查。

1、審慎選擇當(dāng)戶及應(yīng)收賬款債務(wù)人。典當(dāng)公司在選擇客戶時(shí)要重點(diǎn)關(guān)注以下關(guān)鍵因素：持續(xù)經(jīng)營(yíng)2年以上、具有穩(wěn)定的收入來(lái)源和較為成熟的盈利模式、主要經(jīng)營(yíng)管理人員具有4年以上的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、無(wú)不良信用紀(jì)錄。在選擇應(yīng)收賬款債務(wù)人時(shí)要重點(diǎn)關(guān)注以下指標(biāo)：經(jīng)營(yíng)規(guī)范化水平較高、資金實(shí)力雄厚，具有一定的資產(chǎn)規(guī)模、月度現(xiàn)金流量和短期償債能力，有較強(qiáng)的納稅意識(shí)，與當(dāng)戶有長(zhǎng)期穩(wěn)定的合作往來(lái)，過(guò)去一年中無(wú)因產(chǎn)品、服務(wù)質(zhì)量或履約等問(wèn)題而與當(dāng)戶發(fā)生商業(yè)糾紛，最好在區(qū)域內(nèi)具有一定的影響力和知名度。

2、追加應(yīng)收賬款債務(wù)人為本筆業(yè)務(wù)提供擔(dān)?；蛲ㄟ^(guò)三方協(xié)議的形式約定應(yīng)收賬款債務(wù)人應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)。應(yīng)收賬款債務(wù)人須協(xié)助典當(dāng)公司監(jiān)督當(dāng)戶基礎(chǔ)合同的履約情況，對(duì)質(zhì)押當(dāng)物的真實(shí)性負(fù)連帶責(zé)任，并負(fù)有及時(shí)告知的義務(wù)；應(yīng)收賬款債務(wù)人在出質(zhì)期間不得有損害質(zhì)權(quán)的惡意行為，不得向當(dāng)戶清償，但可向典當(dāng)公司直接清償，或予以提存，否則要承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任；當(dāng)戶不得放棄或轉(zhuǎn)讓權(quán)利；明確典當(dāng)公司提前終止或行使質(zhì)權(quán)的其他情形，如：當(dāng)戶放棄權(quán)利，合同被解除、撤銷或變更，權(quán)利管理水平惡化或財(cái)務(wù)指標(biāo)惡化等。

3、選擇合格的應(yīng)收賬款。典當(dāng)公司在選擇當(dāng)物時(shí)必須滿足一定的條件：（1）僅接受現(xiàn)存的應(yīng)收賬款質(zhì)押，不得以將來(lái)的應(yīng)收帳款出質(zhì)，即當(dāng)戶在產(chǎn)生應(yīng)收賬款的基礎(chǔ)合同的義務(wù)已經(jīng)完全充分履行完畢；（2）僅接受全額質(zhì)押，原則上不接受部分質(zhì)押；（3）當(dāng)戶應(yīng)對(duì)應(yīng)收賬款擁有完整、合法、有效的債權(quán)，無(wú)其他抵質(zhì)押行為，不存在合同糾紛或其他法律糾紛，產(chǎn)生應(yīng)收賬款的基礎(chǔ)合同合法有效；（4）用于設(shè)定質(zhì)押的應(yīng)收賬款必須是依照法律和當(dāng)事人約定允許轉(zhuǎn)讓的，出質(zhì)的應(yīng)收賬款基礎(chǔ)合同中無(wú)禁止或限制轉(zhuǎn)讓、限制披露、設(shè)定抵銷權(quán)、可延期付款、賬戶控制等特殊限制約定；（5）不得為對(duì)沖賬款，即當(dāng)戶同時(shí)對(duì)應(yīng)收賬款債務(wù)人負(fù)有債務(wù)；（6）非法律法規(guī)規(guī)定不得或限制設(shè)立質(zhì)押的應(yīng)收賬款，比如醫(yī)院、學(xué)校、公園等帶有公益性質(zhì)的民事主體基于公益而產(chǎn)生的收費(fèi)權(quán)，政府土地儲(chǔ)備中心的土地收益金等都不宜質(zhì)押；（7）應(yīng)收賬款到期日不得早于典當(dāng)?shù)牡狡谌眨唬?）折當(dāng)率應(yīng)控制在50%左右。

4、加強(qiáng)當(dāng)后管理工作。當(dāng)金發(fā)放后，典當(dāng)公司要加大當(dāng)后檢查力度，密切關(guān)注當(dāng)戶及應(yīng)收賬款債務(wù)人的整體經(jīng)營(yíng)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，提前儲(chǔ)備風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施；要對(duì)當(dāng)戶應(yīng)收賬款基礎(chǔ)合同的履行情況繼續(xù)進(jìn)行跟蹤，及時(shí)全面搜集當(dāng)戶履約的相關(guān)證據(jù)，如：進(jìn)出貨單、票據(jù)等經(jīng)基礎(chǔ)合同雙方確認(rèn)的有效單據(jù)，督促當(dāng)戶按照基礎(chǔ)合同約定及時(shí)請(qǐng)求付款，防止訴訟時(shí)效超期；在主債務(wù)到期未獲清償?shù)那闆r下，應(yīng)盡快與當(dāng)戶、應(yīng)收賬款債務(wù)人協(xié)商，盡早采取行動(dòng)以實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)。

應(yīng)收賬款質(zhì)押融資法院裁判規(guī)則

來(lái)源： 作者： 發(fā)布時(shí)間：2015-11-25 瀏覽：35次

文│齊精智律師，陜西明樂(lè)律師事務(wù)所高級(jí)合伙人，金融投資部主任。

應(yīng)收賬款質(zhì)押是制造業(yè)企業(yè)融資的重要手段，但由于應(yīng)收賬款質(zhì)押融資的法律過(guò)于原則，包括最高人民法院在內(nèi)的各級(jí)法院裁判規(guī)則就顯得非常重要。下列案件中對(duì)于同一法律問(wèn)題，會(huì)出現(xiàn)不同的法院裁判結(jié)果，這正是司法實(shí)踐中的常態(tài)，而非編輯錯(cuò)誤。

一、應(yīng)收賬款質(zhì)押不具有優(yōu)先于保證的受償權(quán)。

裁判要旨： 應(yīng)收賬款不是物權(quán)法中的物，應(yīng)收賬款質(zhì)押也不是物的擔(dān)保，因此，應(yīng)收賬款質(zhì)押并不具有優(yōu)先于保證的優(yōu)先受償權(quán)。

案情：2008年4月21日，江蘇省吳江市松陵鎮(zhèn)天晟酒店與吳江市農(nóng)商行開發(fā)區(qū)支行簽訂借款合同一份，借款金額為人民幣100萬(wàn)元，借款期限自2008年4月21日至2009年4月20日。同年4月21日，農(nóng)商行開發(fā)區(qū)支行與亨通公司簽訂保證合同一份，約定由亨通公司為天晟酒店的主債務(wù)100萬(wàn)元提供保證。同日，煬明公司、王林根作為反擔(dān)保保證人與亨通公司簽訂了最高額反擔(dān)保保證合同，為亨通公司的上述保證提供反擔(dān)保，張勇金亦書面表示同意對(duì)上述反擔(dān)保承擔(dān)個(gè)人連帶保證責(zé)任。天晟酒店實(shí)際經(jīng)營(yíng)人徐鐘與亨通公司另行簽訂了應(yīng)收賬款最高額反擔(dān)保質(zhì)押合同，約定天晟酒店以現(xiàn)在所有和將來(lái)所有的全部應(yīng)收賬款出質(zhì)給原告，并到中國(guó)銀行吳江支行進(jìn)行了應(yīng)收賬款質(zhì)押登記。2009年2月8日，由于天晟酒店處于關(guān)門停業(yè)狀態(tài)，不能履行還款義務(wù)，亨通公司代償借款本息合計(jì)1015106元。亨通公司代償后，要求煬明公司、王林根、張勇金三被告返還原告代償?shù)娜嗣駧?015106元，并向原告支付違約金52265.9元，支付律師費(fèi)用26305元，三被告對(duì)上述款項(xiàng)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。

裁判：吳江市人民法院經(jīng)審理認(rèn)為，原告與被告間的反擔(dān)保合同依法成立并生效，因債務(wù)人天晟酒店未向貸款人農(nóng)商行開發(fā)區(qū)支行履行還本付息義務(wù)，致原告作為擔(dān)保人履行了代償義務(wù)，故原告有權(quán)按反擔(dān)保合同的約定向三被告追償代償款并要求其支付相關(guān)費(fèi)用。應(yīng)收賬款系債務(wù)人的債權(quán)，以應(yīng)收賬款出質(zhì)的情形，屬于權(quán)利質(zhì)權(quán)，只有債務(wù)人自己提供物的擔(dān)保的，債權(quán)人才應(yīng)當(dāng)先就該物的擔(dān)保實(shí)現(xiàn)債權(quán)，應(yīng)收賬款質(zhì)押不屬于物的擔(dān)保的范疇，應(yīng)收款質(zhì)押并不優(yōu)先于保證。三被告應(yīng)當(dāng)按照約定承擔(dān)反擔(dān)保責(zé)任，即返還原告代償?shù)娜嗣駧?015106元。依照《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》及其司法解釋的規(guī)定，判決：

一、被告吳江煬明空調(diào)凈化有限公司、王林根、張勇金連帶清償原告蘇州亨通擔(dān)保投資有限公司借款本息1015106元、律師費(fèi)26305元，合計(jì)1041411元，于判決生效之日起七日內(nèi)履行。

二、駁回原告蘇州亨通擔(dān)保投資有限公司其他訴訟請(qǐng)求。

一審判決后，煬明公司不服，提起上訴。蘇州市中級(jí)人民法院判決駁回上訴，維持原判。

二、判斷應(yīng)收賬款質(zhì)押是否成立，應(yīng)當(dāng)以當(dāng)事人訂立書面合同并在信貸征信機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記為準(zhǔn)。

【案情】昆明市中級(jí)人民法院(2009)昆民四初 字第123號(hào)民事判決書：原告云南瀚基融資擔(dān)保有限公司，被告石林艾森園林工程有限責(zé)任公司、張文啟、李洪坤、陳永昆，2008年9月19日，云南瀚基融資擔(dān)保有限公司(以下稱：瀚基公司)與石林艾森園林工程有限公司(以下稱：艾森公司)簽訂《委托擔(dān)保合同》，約定艾森公司委托瀚基公司為艾森公司向農(nóng)行石林支行的流動(dòng)資金貸款提供連帶保證擔(dān)保。同日，瀚基公司與艾森公司簽訂《反擔(dān)保權(quán)利質(zhì)押合同》，約定艾森公司以其合法持有并享有處分權(quán)的對(duì)安寧市林業(yè)局、石林風(fēng)景名勝區(qū)管理局的1500萬(wàn)元應(yīng)收賬款向瀚基公司出質(zhì)，作為瀚基公司為艾森公司提供連帶責(zé)任保證的反擔(dān)保。同日，瀚基公司、艾森公司、安寧市林業(yè)局簽訂《應(yīng)收賬款質(zhì)押補(bǔ)充協(xié)議》，確認(rèn)艾森公司提供的反擔(dān)保是艾森公司對(duì)安寧市林業(yè)局的應(yīng)收工程款質(zhì)押。瀚基公司、艾森公司簽訂《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記協(xié)議》，約定由瀚基公司在中國(guó)人民銀行征信中心“應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)中”辦理應(yīng)收賬款質(zhì)押的初始、變更及展期登記。2008年9月25日，瀚基公司在該征信中心進(jìn)行了應(yīng)收賬款質(zhì)押登記，并按期辦理了展期登記。

張文啟、李洪坤、陳永昆向瀚基公司出具《個(gè)人連帶責(zé)任擔(dān)保承諾書》，承諾為艾森公司對(duì)瀚基公司向農(nóng)行石林支行的連帶責(zé)任保證，向瀚基公司提供連帶責(zé)任保證作為反擔(dān)保。各方當(dāng)事人未對(duì)保證反擔(dān)保與應(yīng)收賬款質(zhì)押反擔(dān)保的實(shí)現(xiàn)順位進(jìn)行約定。

艾森公司向農(nóng)行石林支行的借款到期后，艾森公司未向農(nóng)行石林支行清償債務(wù)。瀚基公司于2009年10月22日履行保證責(zé)任，代艾森公司向農(nóng)行石林支行足額清償債務(wù)。

在2008年5月12日，艾森公司、昆明大樹景觀綠化有限公司向安寧市林業(yè)局出具《承諾書》，承諾由昆明大樹景觀綠化有限公司代表艾森公司履行昆安高速公路沿線景觀綠化工程的全部合同協(xié)議。2008年5月12日，安寧市林業(yè)局向“聯(lián)合體主辦人”昆明大樹景觀綠化有限公司、“聯(lián)合體成員”艾森公司出具《中標(biāo)通知書》，確定該聯(lián)合體為中標(biāo)單位。2008年7月20日，安寧市林業(yè)局與昆明大樹景觀綠化有限公司簽訂《昆安高速公路沿線景觀綠化工程合同書》，約定由昆明大樹景觀綠化有限公司承包高速公路綠化工程并進(jìn)行養(yǎng)護(hù)。該工程款至今尚未全額支付。

2006年5月26日，艾森公司與石林風(fēng)景名勝區(qū)管理局簽訂《苗木訂(供)貨合同》，約定艾森公司向石林風(fēng)景名勝區(qū)管理局提供苗木。該合同履行價(jià)款尚未全額支付。

2009年7月8日，艾森公司與昆明大樹景觀綠化有限公司在昆明市中級(jí)人民法院因另案達(dá)成調(diào)解，形成(2009)昆民一初字第110號(hào)民事調(diào)解書。該調(diào)解協(xié)議對(duì)艾森公司與昆明大樹景觀綠化有限公司之間的權(quán)利義務(wù)進(jìn)行了處分，艾森公司不再投資昆安高速公路沿線景觀綠化工程，亦不享受該工程的任何收益。

【審判】

一、關(guān)于瀚基公司主張的應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)是否合法有效。《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》第二百三十條規(guī)定：“債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下列權(quán)利可以出質(zhì)：……(六)應(yīng)收賬款……”我國(guó)《物權(quán)法》已將應(yīng)收賬款納入了可以設(shè)定質(zhì)押的財(cái)產(chǎn)權(quán)利范圍。中國(guó)人民銀行《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》第四條，對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行了定義：“本辦法所稱的應(yīng)收賬款是指權(quán)利人因提供一定的貨物、服務(wù)或設(shè)施而獲得的要求義務(wù)人付款的權(quán)利，包括現(xiàn)有的和未來(lái)的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其它有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請(qǐng)求權(quán)。”根據(jù)該辦法的界定，應(yīng)收賬款包括現(xiàn)有的及未來(lái)的金錢債權(quán)。本案中，安寧市林業(yè)局作為支付人于2008年9月5日在《應(yīng)收賬款質(zhì)押補(bǔ)充協(xié)議》簽字蓋章，確認(rèn)被告艾森公司享有對(duì)安寧市林業(yè)局應(yīng)收賬款的債權(quán);石林風(fēng)景名勝區(qū)管理局亦認(rèn)可與艾森公司之間存在應(yīng)給付應(yīng)收賬款的法律關(guān)系，且款項(xiàng)尚未全額支付，故艾森公司與安寧市林業(yè)局、石林風(fēng)景名勝區(qū)管理局之間的基礎(chǔ)法律關(guān)系成立。

瀚基公司與艾森公司之間簽訂的《委托擔(dān)保合同》、《反擔(dān)保權(quán)利質(zhì)押合同》、《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記協(xié)議》系雙方當(dāng)事人真實(shí)意思表示，三份合同依法成立并生效。根據(jù)合同約定，瀚基公司于2008年9月25日在中國(guó)人民銀行征信中心進(jìn)行了應(yīng)收賬款質(zhì)押登記，并進(jìn)行了展期登記。根據(jù)《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》第二百二十八條“以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。質(zhì)權(quán)自信貸征信機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立”之規(guī)定，本案所涉應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)，符合法定設(shè)立要件，該應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)合法有效。

三、同一債權(quán)上保證與物的擔(dān)保并存如何處理。

案件同上：昆明市中級(jí)人民法院(2009)昆民四初 字第123號(hào)民事判決書。

在人保與物保并存時(shí)，債權(quán)人如何實(shí)現(xiàn)擔(dān)保權(quán)益，即保證人與物的擔(dān)保人是否存在責(zé)任承擔(dān)上的先后順序。對(duì)此，《物權(quán)法》176條規(guī)定：“被擔(dān)保的債權(quán)既有物的擔(dān)保又有人的擔(dān)保的，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的情形，債權(quán)人應(yīng)當(dāng)按照約定實(shí)現(xiàn)債權(quán);沒(méi)有約定或者約定不明確，債務(wù)人自己提供物的擔(dān)保的，債權(quán)人應(yīng)當(dāng)先就該物的擔(dān)保實(shí)現(xiàn)債權(quán);第三人提供物的擔(dān)保的，債權(quán)人可以就物的擔(dān)保實(shí)現(xiàn)債權(quán)，也可以要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任。提供擔(dān)保的第三人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任后，有權(quán)向債務(wù)人追償”。

本案中，張文啟、李洪坤、陳永昆為艾森公司所負(fù)債務(wù)提供連帶保證擔(dān)保，各保證人之間未約定保證責(zé)任的份額，依法均對(duì)全部債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。艾森公司作為債務(wù)人向瀚基公司提供應(yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保，但保證人、出質(zhì)人未和債權(quán)人約定實(shí)現(xiàn)擔(dān)保的順位，故瀚基公司應(yīng)先就應(yīng)收賬款質(zhì)押這一擔(dān)保物權(quán)優(yōu)先受償，不足清償部分由張文啟、李洪坤、陳永昆承擔(dān)連帶保證責(zé)任。

四、應(yīng)收賬款登記期限是應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)有效存續(xù)的期間，質(zhì)押期限應(yīng)理解為質(zhì)權(quán)人行使質(zhì)押權(quán)的期限，而應(yīng)收賬款的質(zhì)押范圍，系質(zhì)權(quán)人主張優(yōu)先權(quán)之標(biāo)的的范圍。

亨通公司已就質(zhì)押的應(yīng)收賬款辦理了登記手續(xù)，據(jù)此亨通公司對(duì)上述合同約定的應(yīng)收賬款享有的質(zhì)押權(quán)自登記時(shí)設(shè)立。至于亨通公司行使應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)的范圍如何確定的問(wèn)題。中國(guó)人民銀行制定的《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》第十二條規(guī)定，質(zhì)權(quán)人自行確定登記期限，登記期限以年計(jì)算，最長(zhǎng)不得超過(guò)5年。登記期限屆滿，質(zhì)押登記失效。第十三條規(guī)定，在登記期限屆滿前90日內(nèi)，質(zhì)權(quán)人可以申請(qǐng)展期。質(zhì)權(quán)人可以多次展期，每次展期期限不得超過(guò)5年。根據(jù)上述規(guī)定，登記期限應(yīng)是應(yīng)收賬款有效存續(xù)的期間，而并非確定質(zhì)權(quán)人行使質(zhì)權(quán)范圍的期限。本案中，質(zhì)押登記期限為三年，據(jù)此，可以認(rèn)定亨通公司所主張的應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)尚處于存續(xù)期間，亨通公司有權(quán)得以主張。上述質(zhì)押合同約定應(yīng)收賬款質(zhì)押期限為主債權(quán)的清償期屆滿之日起兩年。該質(zhì)押期限應(yīng)理解為質(zhì)權(quán)人行使質(zhì)押權(quán)的期限。而應(yīng)收賬款的質(zhì)押范圍，系質(zhì)權(quán)人主張優(yōu)先權(quán)之標(biāo)的的范圍，解決的是質(zhì)權(quán)人對(duì)何種期間的應(yīng)收賬款得以行使優(yōu)先權(quán)的問(wèn)題，不同于前述的登記期限和質(zhì)押期限。本案中，應(yīng)收賬款最高額反擔(dān)保質(zhì)押合同和應(yīng)收賬款質(zhì)押登記證明書均載明，應(yīng)收賬款的質(zhì)押范圍為久鑫公司2013年9月17日現(xiàn)有的及以后年限內(nèi)所產(chǎn)生的所有應(yīng)收賬款出質(zhì)給質(zhì)權(quán)人。但雙方當(dāng)事人對(duì)“以后年限”是多少年并未作出明確約定。換言之，雙方僅約定了起始時(shí)間，未約定終了時(shí)間。在雙方無(wú)明確約定的情況下，亨通公司以質(zhì)押登記期限為限，主張應(yīng)收賬款的質(zhì)押范圍為2013年9月17日起三年較為合理，應(yīng)予確認(rèn)。久鑫公司、恒久源公司的相關(guān)抗辯意見缺乏相應(yīng)的法律依據(jù)，法院不予采納。據(jù)此認(rèn)定，亨通公司有權(quán)就久鑫公司、恒久源公司、煬婧公司2013年9月17日現(xiàn)有的及以后3年內(nèi)所產(chǎn)生的所有應(yīng)收賬款享有優(yōu)先受償權(quán)。

五、質(zhì)權(quán)人可直接要求出質(zhì)人的債務(wù)人承擔(dān)清償責(zé)任的權(quán)利。

浙江省高級(jí)人民法院(2011)浙商終字第25號(hào)判決認(rèn)為：

二、上海農(nóng)行作為質(zhì)權(quán)人有無(wú)直接要求出質(zhì)人的債務(wù)人承擔(dān)清償責(zé)任的權(quán)利。

佳寶公司、聚酯公司、高仿真公司提出，作為質(zhì)權(quán)人，只能向出質(zhì)人主張優(yōu)先權(quán)，而不能向出質(zhì)人的債務(wù)人直接主張權(quán)利。最高人民法院《關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)擔(dān)保法〉若干問(wèn)題的解釋》第一百零六條規(guī)定，質(zhì)權(quán)人向出質(zhì)人、出質(zhì)債權(quán)的債務(wù)人行使質(zhì)權(quán)時(shí)，出質(zhì)人、出質(zhì)債權(quán)的債務(wù)人拒絕的，質(zhì)權(quán)人可以起訴出質(zhì)人和出質(zhì)債權(quán)的債務(wù)人，也可以單獨(dú)起訴出質(zhì)債權(quán)的債務(wù)人。根據(jù)此規(guī)定，上海農(nóng)行作為質(zhì)權(quán)人，可以選擇出質(zhì)人和債務(wù)人共同主張權(quán)利，故本案相關(guān)訴訟主體符合法律規(guī)定。

六、保理合同中的應(yīng)收賬款質(zhì)押行為無(wú)效。

中國(guó)工商銀行股份有限公司北京石景山支行與北京銀叢之路服裝銷售有限公司等金融借款合同糾紛案【裁判要旨】：

依據(jù)《國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同》，銀叢公司已將應(yīng)收債權(quán)轉(zhuǎn)讓與工行石景山支行，故應(yīng)收賬款的所有權(quán)人系工行石景山支行，工行石景山支行在上述應(yīng)收賬款上另設(shè)立質(zhì)權(quán)，缺少依據(jù)，其要求行使質(zhì)權(quán)的訴訟請(qǐng)求不能成立。

【案例索引】

一審：北京市石景山區(qū)人民法院(2012)石民初字第14號(hào)民事判決書

二審：北京市第一中級(jí)人民法院(2012)一中民終字第15343號(hào)民事判決書

【基本案情】

2010年9月26日，工行石景山支行與銀叢公司簽訂《國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同》，約定甲方系工行石景山支行，乙方系銀叢公司，乙方作為銷貨方以其與購(gòu)貨方之間形成的應(yīng)收賬款，向甲方申請(qǐng)辦理有追索權(quán)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)。

同日，工行石景山支行與李某某簽訂《最高額保證合同》，約定甲方為工行石景山支行，乙方為李某某，甲方系債權(quán)人，乙方系保證人。乙方所擔(dān)保的主債權(quán)為自2010年9月26日至2012年9月26日期間(包括該期間的起始日和屆滿日)，在人民幣300萬(wàn)的最高余額內(nèi)，甲方依據(jù)與銀叢公司簽訂借款合同而享有的對(duì)債務(wù)人的債權(quán)，不論該債權(quán)在上述期間屆滿時(shí)是否已經(jīng)到期。乙方承擔(dān)保證責(zé)任的方式為連帶責(zé)任保證。

同日，工行石景山支行與銀叢公司簽訂《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記協(xié)議》，約定甲方系工行石景山支行，乙方系銀叢公司，由甲方通過(guò)中國(guó)人民銀行征信中心應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)辦理甲方與銀叢公司簽署的借款合同項(xiàng)下應(yīng)收賬款質(zhì)押登記，且乙方對(duì)甲方在應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)中的登記內(nèi)容已確認(rèn)無(wú)誤，在甲方雙方協(xié)商同意增加新的應(yīng)收賬款出質(zhì)時(shí)，甲方仍依據(jù)本協(xié)議辦理應(yīng)收賬款質(zhì)押登記。在主債權(quán)存續(xù)期間內(nèi)，甲方有權(quán)一次或多次辦理展期登記。

上述合同簽訂后，銀叢公司將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓至工行石景山支行，工行石景山支行以借款方式先后多次為銀叢公司融資777萬(wàn)元，購(gòu)貨方陸續(xù)支付應(yīng)收賬款，工行石景山支行以此獲取保理融資本息。

2011年9月9日，工行石景山支行與銀叢公司再次簽訂《借款借據(jù)》，約定工行石景山支行向銀叢公司出借32萬(wàn)元，期限自2011年9月9日起至2012年1月6日止，利率為5.5917‰。同時(shí)簽訂《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓清單》，約定銀叢公司將其與購(gòu)貨方之間形成的應(yīng)收賬款債權(quán)及相關(guān)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給工行石景山支行，由工行石景山支行為銀叢公司提供總額為32萬(wàn)元的保理融資，另附應(yīng)收賬款明細(xì)，應(yīng)收賬款發(fā)票實(shí)有金額共424 475.44元。至今，工行石景山支行仍有26萬(wàn)元保理融資本金未收回，故訴之法院，要求銀叢公司償還本金26萬(wàn)元并支付本金清償之日止的利息、罰息及復(fù)利;并要求對(duì)銀叢公司質(zhì)押的應(yīng)收賬款行使優(yōu)先受償權(quán)利;同時(shí)要求李某某對(duì)上述款項(xiàng)承擔(dān)連帶保證責(zé)任。

【案件焦點(diǎn)】

工行石景山支行是否可以行使追索權(quán)，是否可以行使優(yōu)先受償權(quán)，是否可以要求李某承擔(dān)連帶保證責(zé)任。

【裁判要旨】

一審法院經(jīng)審理認(rèn)定：工行石景山支行與銀叢公司簽訂的《國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同》、《最高額保證合同》系雙方真實(shí)意思表示，且內(nèi)容不違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定，屬有效合同。工行石景山支行已按照約定向銀叢公司履行保理融資義務(wù)，但至今仍有26萬(wàn)元保理融資本金未收回，工行石景山支行有權(quán)行使追索權(quán)，要求銀叢公司回購(gòu)應(yīng)收賬款，支付保理融資本息。故工行石景山支行要求銀叢公司給付回購(gòu)款26萬(wàn)元并按約定支付利息、罰息及復(fù)利，合法有據(jù)，該院予以支持。銀叢公司給付回購(gòu)款后，享有對(duì)應(yīng)收賬款的所有權(quán)。《最高額保證合同》中約定李某某對(duì)銀叢公司承擔(dān)連帶保證責(zé)任，故工行石景山支行要求李某某對(duì)上述還款承擔(dān)連帶保證責(zé)任，合法有據(jù)，該院予以支持。依據(jù)《國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同》，銀叢公司已將應(yīng)收債權(quán)轉(zhuǎn)讓與工行石景山支行，故應(yīng)收賬款的所有權(quán)人系工行石景山支行，工行石景山支行在上述應(yīng)收賬款上另設(shè)立質(zhì)權(quán)，缺少依據(jù)，其要求行使質(zhì)權(quán)的訴訟請(qǐng)求不能成立。綜上，依照《中華人民共和國(guó)合同法》第六十條、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》第十四條、第十八條、《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》第一百三十條之規(guī)定，作出如下判決：

一、銀叢公司于判決生效后十日內(nèi)給付工行石景山支行回購(gòu)款二十六萬(wàn)元;

二、銀叢公司于判決生效后十日內(nèi)支付工行石景山支行利息、罰息、復(fù)利(以二十六萬(wàn)為本金，按《國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同》約定計(jì)算，自二零一二年一月七日起計(jì)算至實(shí)際付款之日止);

三、李某某對(duì)上述款項(xiàng)承擔(dān)連帶保證責(zé)任;

四、駁回工行石景山支行其他訴訟請(qǐng)求。

工行石景山支行不服一審法院上述民事判決，向北京市第一中級(jí)人民法院提起上訴，其主要上訴理由是：工行石景山支行就涉案應(yīng)收賬款的質(zhì)押已進(jìn)行了登記，相應(yīng)質(zhì)權(quán)已經(jīng)依法設(shè)立，工行石景山支行有權(quán)就應(yīng)收賬款主張法定權(quán)利。故請(qǐng)求二審法院依法撤銷一審判決第四項(xiàng)，改判支持工行石景山支行對(duì)銀叢公司已質(zhì)押的應(yīng)收賬款享有優(yōu)先受償權(quán)，訴訟費(fèi)用由銀叢公司承擔(dān)。

北京市第一中級(jí)人民法院經(jīng)審理查明的事實(shí)與一審法院查明的事實(shí)一致，故認(rèn)為一審判決認(rèn)定事實(shí)清楚，適用法律正確，應(yīng)予維持，故作出駁回上訴，維持原判的判決。

七、應(yīng)收賬款質(zhì)押優(yōu)先于因一般債權(quán)的法院查封。

南京市江寧區(qū)人民法院民事判決書(2014)江寧商初字第917號(hào)：原告上海銀行南京分行訴稱，2013年4月28日，原告上海銀行南京分行與被告丹普公司簽訂《流動(dòng)資金借款合同》一份，約定南京分行向丹普公司借款1000萬(wàn)整。同日，上海銀行南京分行與丹普公司簽訂《應(yīng)收賬款質(zhì)押合同》，約定丹普公司以其對(duì)綠地集團(tuán)成都錦江房地產(chǎn)開發(fā)公司擁有的應(yīng)收賬款提供質(zhì)押。后上海銀行南京分行對(duì)丹普公司的上述應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)在中國(guó)人名銀行征信中心辦理了質(zhì)押登記。

此外，丹普公司因涉及其他債務(wù)，被其他債權(quán)人起訴，并被其他法院查封了丹普公司在南京分行開立并用于收取應(yīng)收賬款的銀行賬戶。

判決如下：南京分行對(duì)丹普公司設(shè)立的應(yīng)收賬款質(zhì)押，在人民銀行征信中心辦理了質(zhì)押登記，南京銀行在借款本息及罰息范圍內(nèi)享有優(yōu)先權(quán)。

八、債權(quán)人將應(yīng)收賬款出資后未償還貸款前無(wú)權(quán)再接受債務(wù)人回款。

安陽(yáng)市龍安區(qū)人民法院(2015)龍民二初字第100號(hào)民事判決：2012年7月24日，英杰公司向交通銀行貸款人民幣800萬(wàn)元，同日將對(duì)大唐公司的應(yīng)收賬款質(zhì)押給交通銀行，并向大唐公司出具《應(yīng)收賬款通知書》，要求大唐公司將對(duì)英杰公司的應(yīng)付賬款及未來(lái)一年的應(yīng)付賬款全部付至質(zhì)押應(yīng)收賬款專用賬戶。

2012年8月9號(hào)，大唐公司通知交通銀行向其交付銀行承兌匯票，交通銀行稱大唐公司交給英杰公司即可，后英杰公司派人取走銀行承兌匯票。

本院認(rèn)為：被告英杰公司將大唐公司的應(yīng)收賬款質(zhì)押給交通銀行后，其在未還清銀行貸款前，已經(jīng)喪失從大唐公司收取應(yīng)收賬款的權(quán)利。

九、質(zhì)權(quán)人與債務(wù)人約定基礎(chǔ)合同付款條件的，債務(wù)人不得以與債權(quán)人基礎(chǔ)合同付款條件未成就而對(duì)抗質(zhì)權(quán)人。

杭州市中級(jí)人民法院(2014)浙商杭終字第1241號(hào)民事判決：2012年6月19日，正見公司向恒豐銀行簽訂《流動(dòng)資金借款合同》，借款金額4000萬(wàn)元人民幣。同日，正見公司作為出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人恒豐銀行簽訂《應(yīng)收賬款質(zhì)押合同》，正見公司將對(duì)新客站地下廣場(chǎng)綜合體的應(yīng)收賬款1.8億質(zhì)押給恒豐銀行。后三方簽訂《應(yīng)收賬款合作協(xié)議補(bǔ)充協(xié)議》約定新客站公司：“應(yīng)于2012年12月底之前支付約1.8億元審定價(jià)格的70%?！?/p>

本院認(rèn)為：新客站公司認(rèn)為依據(jù)其與正見公司簽訂的基礎(chǔ)合同的約定，有關(guān)付款條件尚未成就，但此后三方主體的補(bǔ)充協(xié)議又對(duì)新客站公司的付款金額和時(shí)間進(jìn)一步予以明確，故新客站公司對(duì)恒豐銀行的付款責(zé)任應(yīng)以補(bǔ)充協(xié)議為準(zhǔn)。

十、基礎(chǔ)合同債務(wù)人向質(zhì)權(quán)人出具《應(yīng)收賬款質(zhì)押確認(rèn)函》后，又以該應(yīng)收賬款不存在為由抗辯的，法院不予采信。

江蘇省高級(jí)人民法院(2014)蘇商終字第0267號(hào)民事判決：2012年10月24日，民生銀行與蘇潤(rùn)公司簽訂《流動(dòng)資金貸款合同》，同日蘇潤(rùn)公司以皖煤公司的應(yīng)收賬款作為質(zhì)押，和民生銀行簽訂《應(yīng)收賬款最高額質(zhì)押》。同日皖煤公司向民生銀行出具《應(yīng)收賬款質(zhì)押確認(rèn)函》，明確應(yīng)收賬款的數(shù)額及真實(shí)性。后蘇潤(rùn)公司與民生銀行就應(yīng)收賬款質(zhì)押辦理了質(zhì)押登記。

本院認(rèn)為：由于應(yīng)收賬款作為普通債權(quán)沒(méi)有物化的書面記載來(lái)固化作為權(quán)利憑證，故質(zhì)押合同等書面文件中應(yīng)當(dāng)載明基礎(chǔ)合同應(yīng)收賬款的相關(guān)要素。而本案的質(zhì)押合同及應(yīng)收賬款質(zhì)押確認(rèn)函》正體現(xiàn)了債權(quán)人和質(zhì)權(quán)人銀行的這一要求。故皖煤公司以民生銀行未審查應(yīng)收賬款是否真實(shí)存在故而影響質(zhì)押權(quán)能否成立的抗辯不予采信。

公司向債權(quán)人出具有瑕疵的股東會(huì)決議為股東擔(dān)保是否有效

來(lái)源： 作者： 發(fā)布時(shí)間：2015-10-14 瀏覽：48次

【案情介紹】

2014年8月28日，盛某為甲方、張某為乙方簽訂了一份《借款協(xié)議》。該《借款協(xié)議》第1條約定：“應(yīng)乙方短期資金緊張，甲方向乙方提供借款總計(jì)人民幣大寫：500萬(wàn)元（伍佰萬(wàn)元）?！痹摗督杩顓f(xié)議》第3條約定：“借款期限為上述款項(xiàng)打入乙方賬戶之日起至2014年8月31日止，月借款利息為借款總額的2.5%（人民幣12.5萬(wàn)元，大寫：壹拾貳萬(wàn)伍萬(wàn)元），利息起算日期為上述款項(xiàng)打入乙方賬戶之日起，利息應(yīng)于每月30日之前打入甲方上述賬戶。如乙方到期未清償本金，滯納金以本協(xié)議借款總額為基數(shù)，以上述利息標(biāo)準(zhǔn)按日折算。”2014年8月28日，甲公司在《重慶潤(rùn)宏建筑勞務(wù)有限公司關(guān)于為張某向盛某借款一事提供擔(dān)保的股東會(huì)決議》上加蓋公章。該股東會(huì)決議載明：“

一、所有股東一致同意為張某與盛某2014年8月28日簽訂的《借款協(xié)議》中張某的所有債務(wù)提供連帶責(zé)任擔(dān)保責(zé)任。

二、一致同意以本公司所有資產(chǎn)（包括公司所有的應(yīng)收款）作為上述張某債務(wù)的連帶責(zé)任擔(dān)保保證。其擔(dān)保的范圍：該債務(wù)的借款本息、違約金、賠償金及債權(quán)人實(shí)現(xiàn)債權(quán)而發(fā)生的費(fèi)用，擔(dān)保期間為自《債務(wù)和解協(xié)議》約定的借款期滿之日起二年。擔(dān)保期間如張某到期不能還本付息，盛某申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行，我公司和公司股東均自動(dòng)放棄抗辯權(quán)，并簽署債務(wù)擔(dān)保協(xié)議?！痹摴蓶|會(huì)決議同時(shí)載明：“應(yīng)到會(huì)股東人數(shù)：3人 實(shí)際到會(huì)股東人數(shù)：3人”，但股東會(huì)決議上的“參加人員”及“股東簽名并該手印”處均為空白。2014年8月28日，盛某為甲方與張某為乙方簽訂了一份《借款擔(dān)保協(xié)議》。該《借款擔(dān)保協(xié)議》載明：“為確保甲方與張某于2014年8月28日簽訂的《借款協(xié)議》的履行，乙方自愿為該《借款協(xié)議》項(xiàng)下張某的債務(wù)向甲方提供擔(dān)保。甲、乙雙方根據(jù)《合同法》、《擔(dān)保法》及其他有關(guān)規(guī)定，經(jīng)協(xié)商一致確定如下條款：

1、本協(xié)議項(xiàng)下的保證方式為連帶責(zé)任擔(dān)保保證，范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金。保證期間為自《借款協(xié)議》約定的借款期滿之日起二年。

2、保證期間，乙方機(jī)構(gòu)發(fā)生變更、撤銷，乙方應(yīng)提前15天通知甲方，本協(xié)議項(xiàng)下的全部義務(wù)由變更后的機(jī)構(gòu)承擔(dān)。保證期間，乙方不得向第三方提供任何擔(dān)保。

3、因協(xié)議履行發(fā)生糾紛，由甲、乙雙方協(xié)商解決；協(xié)商不成的，向合同簽訂地管轄法院重慶市第二中級(jí)人民法院起訴。

4、本協(xié)議一式貳份，雙方各執(zhí)壹份，具有同等法律效力，經(jīng)甲方簽字捺印、乙方法定代表人（或其授權(quán)代理人）簽字并加蓋公章之后生效?！睆埬吃谠摗督杩顡?dān)保協(xié)議》中的“乙方”處簽名。2014年8月28日，陳閣從其賬戶向盛某的銀行賬戶轉(zhuǎn)賬存入500萬(wàn)元。盛某于同日向張某的賬號(hào)為62***390293的銀行賬戶轉(zhuǎn)款500萬(wàn)元。張某于同日用其賬號(hào)為62***390293的銀行賬戶向胡洋轉(zhuǎn)賬500萬(wàn)元。甲公司的股東有三人，其中張某持有的股份占98%。

【審理過(guò)程和裁判結(jié)果及理由】

重慶市第二中級(jí)人民法院審理認(rèn)為：張某主張其是因?yàn)槭艿矫{迫才簽訂了《借款協(xié)議》，但其并未舉證證明，也未向公安機(jī)關(guān)報(bào)案或依法申請(qǐng)撤銷該《借款協(xié)議》，本院不予采信。張某作為完全民事行為能力人，應(yīng)當(dāng)知曉在《借款協(xié)議》上簽名的法律效力。張某在該《借款協(xié)議》上簽名代表其對(duì)合同內(nèi)容的認(rèn)可，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定該《借款協(xié)議》為雙方的真實(shí)意思表示，對(duì)雙方具有約束力。盛某于2014年8月28日通過(guò)轉(zhuǎn)賬向張某支付了500萬(wàn)元。張某主張?jiān)摴P500萬(wàn)元系案外人胡洋所借，張某又還給了胡洋，其并未使用該筆借款。通過(guò)查詢銀行交易記錄，證明該筆500萬(wàn)元系陳閣轉(zhuǎn)賬給盛某的，并不是張某所稱的胡洋。另外現(xiàn)有證據(jù)也不能證明張某向盛某借款再還給胡洋的行為就是虛假的借款行為，故本院對(duì)張某的該項(xiàng)辯稱不予采信。在盛某與張某簽訂了《借款協(xié)議》，盛某又按合同約定交付了借款500萬(wàn)元的情況下，雙方的借款合同合法有效，張某負(fù)有按合同約定返還借款的義務(wù)。張某、甲公司主張甲公司不應(yīng)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。首先甲公司專門就為張某向盛某借款一事提供擔(dān)保形成了股東會(huì)決議，同意為張某的債務(wù)擔(dān)保，并將加蓋有甲公司公章的《股東會(huì)決議》交給了盛某。該《股東會(huì)決議》雖然沒(méi)有全體股東的簽名，但這是甲公司內(nèi)部決議程序，不能約束第三人。同時(shí)張某作為甲公司的法定代表人和控股股東，《股東會(huì)決議》又加蓋有公司公章，盛某有充分理由相信甲公司做出了愿意為張某的債務(wù)擔(dān)保的意思表示。在商事活動(dòng)中，有法律約束力的意思表示一經(jīng)做出，不得隨意否認(rèn)或更改?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)擔(dān)保法〉若干問(wèn)題的解釋》第二十二條第一款規(guī)定：“第三人單方以書面形式向債權(quán)人出具擔(dān)保書，債權(quán)人接受且未提出異議的，保證合同成立。” 甲公司將加蓋有公司公章的《股東會(huì)決議》交給盛某表明其作出了愿意為張某的債務(wù)擔(dān)保的意思表示。其次，從《借款擔(dān)保協(xié)議》的內(nèi)容可以看出乙方應(yīng)為非自然人機(jī)構(gòu)，而不是自然人，故張某在《借款擔(dān)保協(xié)議》上簽字不是以自然人身份簽訂合同。結(jié)合同日形成的《借款協(xié)議》和《股東會(huì)決議》，張某是借款人，甲公司是擔(dān)保人，以此能夠證明張某是以甲公司法定代表人的身份在《借款擔(dān)保協(xié)議》上簽名的。甲公司將加蓋有公司公章的《股東會(huì)決議》交給盛某，其法定代表人張某也簽訂了《借款擔(dān)保協(xié)議》，故甲公司與盛某之間的擔(dān)保合同關(guān)系成立。在張某不能清償債務(wù)的情況下，甲公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。對(duì)于盛某主張按月利率2.5%計(jì)算借款利息，該標(biāo)準(zhǔn)超過(guò)了中國(guó)人民銀行同期同類貸款基準(zhǔn)利率的四倍，《最高人民法院關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見》第6條規(guī)定：“民間借貸的利率可以適當(dāng)高于銀行的利率，各地人民法院可根據(jù)本地區(qū)的實(shí)際情況具體掌握，但最高不得超過(guò)銀行同類貸款利率的四倍（包含利率本數(shù)）。超出此限度的，超出部分的利息不予保護(hù)?！?，故其超過(guò)部分，本院不予支持，應(yīng)當(dāng)以中國(guó)人民銀行同期同類貸款基準(zhǔn)利率的四倍計(jì)算借款利息。綜上，依照《中華人民共和國(guó)合同法》第八條、第二百零一條、第二百零六條、第二百一十一條，《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》第六條、第十八條，《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)擔(dān)保法〉若干問(wèn)題的解釋》第二十二條第一款、《最高人民法院關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見》第6條之規(guī)定，判決：

一、被告張某在本判決生效之日起十日內(nèi)償還原告盛某借款本金500萬(wàn)元，并從2014年8月28日起至借款付清之日止按中國(guó)人民銀行同期同類貸款基準(zhǔn)利率的四倍計(jì)算支付利息；

二、被告甲公司對(duì)被告張某的上述債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任；

三、駁回原告盛某的其他訴訟請(qǐng)求。

【分歧意見】

本案主要的分歧意見對(duì)甲公司為股東張某擔(dān)保是否有效。

第一種意見為：《公司法》第十六條規(guī)定：“公司為公司股東或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東會(huì)或者股東大會(huì)決議。前款規(guī)定的股東或者受前款規(guī)定的實(shí)際控制人支配的股東，不得參加前款規(guī)定事項(xiàng)的表決。該項(xiàng)表決由出席會(huì)議的其他股東所持表決權(quán)的過(guò)半數(shù)通過(guò)?！北景钢?，甲公司召開股東會(huì)決議為股東張某的債務(wù)提供擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)由張某之外的其他股東進(jìn)行表決。而甲公司的股東會(huì)決議僅有張某在主持人欄的簽名，并無(wú)其他股東的簽名，違反了《公司法》的規(guī)定，該股東會(huì)決議應(yīng)當(dāng)是無(wú)效的。對(duì)于《借款擔(dān)保協(xié)議》，并無(wú)甲公司加蓋的公章，在乙方（保證人）一欄簽名的是張某，并無(wú)代表甲公司簽訂合同的意思表示，故不能認(rèn)定張某代表甲公司簽訂了《借款擔(dān)保協(xié)議》，該《借款擔(dān)保協(xié)議》對(duì)甲公司沒(méi)有法律約束力。

第二種意見為：《借款擔(dān)保協(xié)議》雖然在簽訂形式存在一定瑕疵，但從其內(nèi)容可以看出乙方不是自然人，應(yīng)為非自然人機(jī)構(gòu)，故張某在該合同上簽字不是以其自然人身份簽訂的合同。另外，甲公司形成股東會(huì)決議后，將加蓋有公司公章的股東會(huì)決議交付給了盛淮波，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定甲公司將公司愿意為股東張某的債務(wù)提供連帶責(zé)任保證的意思送達(dá)給了債權(quán)人。即使《借款擔(dān)保協(xié)議》存在瑕疵，依據(jù)加蓋有甲公司公章的股東會(huì)決議，也能認(rèn)定甲公司對(duì)張某的債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。

【法官點(diǎn)評(píng)】

實(shí)際交易中，公司為股東提供擔(dān)保的情況較為常見，但債權(quán)人接受擔(dān)保時(shí)也很有可能遇到一個(gè)有瑕疵的股東會(huì)決議。公司提供的股東會(huì)決議在內(nèi)部程序上存在瑕疵，但在外部形式上則符合形式要件。對(duì)于此類擔(dān)保的效力認(rèn)定，應(yīng)當(dāng)根據(jù)是內(nèi)部行為或者外部行為來(lái)對(duì)公司行為進(jìn)行判斷。對(duì)于公司內(nèi)部行為應(yīng)當(dāng)根據(jù)《公司法》及公司章程中有關(guān)規(guī)定來(lái)判斷其效力，而對(duì)于簽訂擔(dān)保合同的公司對(duì)外行為則應(yīng)當(dāng)結(jié)合《合同法》、《擔(dān)保法》等相關(guān)法律來(lái)判斷其效力。在“綿陽(yáng)市紅日實(shí)業(yè)有限公司、蔣洋訴綿陽(yáng)高新區(qū)科創(chuàng)實(shí)業(yè)有限公司股東會(huì)決議效力及公司增資糾紛案”中，最高人民法院就公司內(nèi)部決議對(duì)外部行為影響有一經(jīng)典裁判思路：“在民商事法律關(guān)系中，公司作為行為主體實(shí)施法律行為的過(guò)程可以劃分為兩個(gè)層次，一是公司內(nèi)部的意思形成階段，通常表現(xiàn)為股東會(huì)或董事會(huì)決議；二是公司對(duì)外做出意思表示的階段，通常表示為公司對(duì)外簽訂的合同。出于保護(hù)善意第三人和維護(hù)交易安全的考慮，在公司內(nèi)部意思形成過(guò)程存在瑕疵的情況下，只要對(duì)外的表示行為不存在無(wú)效的情形，公司就應(yīng)受其表示行為的制約。因此當(dāng)公司在進(jìn)行違規(guī)擔(dān)保導(dǎo)致公司內(nèi)部決議瑕疵時(shí)，這種內(nèi)部決議之瑕疵并不必然導(dǎo)致?lián)：贤瑹o(wú)效。

本案中，甲公司形成的股東會(huì)決議雖然存在一定瑕疵，但公司的擔(dān)保經(jīng)股東會(huì)決議是公司內(nèi)部程序，內(nèi)部程序沒(méi)有履行或有瑕疵，但不影響對(duì)外效力，該股東會(huì)決議加蓋有公司公章，甲公司將加蓋有公司公章的股東會(huì)決議交與債權(quán)人時(shí)，債權(quán)人有理由相信甲公司做出了愿意為股東擔(dān)保的意思表示，故從外部行為來(lái)看，公司向債權(quán)人做出的愿意為股東擔(dān)保的行為不存無(wú)效的情形，甲公司應(yīng)當(dāng)對(duì)張某的債務(wù)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。

銀承庫(kù)欲打造票據(jù)行業(yè) 市場(chǎng)規(guī)模達(dá)50萬(wàn)億

來(lái)源： 作者： 發(fā)布時(shí)間：2015-09-23 瀏覽：56次

近期以來(lái)，互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)洗牌越發(fā)加劇。在經(jīng)濟(jì)下行階段，資產(chǎn)端的配置能力無(wú)疑是互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)存活與否最為關(guān)鍵的因素。由于銀行承兌匯票代表銀行的信用，且風(fēng)險(xiǎn)可控，在其它理財(cái)形式風(fēng)險(xiǎn)加大的局面下，票據(jù)理財(cái)市場(chǎng)日漸被人所認(rèn)知。有業(yè)內(nèi)人士預(yù)計(jì)，票據(jù)市場(chǎng)將成為互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域下一個(gè)余額寶。

票據(jù)理財(cái)暗流涌動(dòng)

在日前舉行的“互聯(lián)網(wǎng)+票據(jù)”主題沙龍上，銀承庫(kù)創(chuàng)始人王唯東指出，票據(jù)作為一種融資性支付的工具，正在被越來(lái)越多的企業(yè)使用，包括生產(chǎn)制造行業(yè)，廣告行業(yè)等，票據(jù)的運(yùn)用領(lǐng)域正在不斷擴(kuò)散。這將促進(jìn)大量資金進(jìn)入實(shí)體行業(yè)，幫助中小企業(yè)緩解融資難。票據(jù)市場(chǎng)已達(dá)到50萬(wàn)億元左右的規(guī)模。

傳統(tǒng)業(yè)務(wù)中，票據(jù)的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是經(jīng)過(guò)不同的銀行相互倒手，且都傾向于做大票業(yè)務(wù)，小票業(yè)務(wù)對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)的成本過(guò)高，很不劃算，因此持有小票的企業(yè)難以找到票據(jù)的流通渠道?！般y承庫(kù)致力于解決這一痛點(diǎn)，通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)的方式把這些票據(jù)引到互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)，讓企業(yè)的這些票據(jù)能夠變現(xiàn)。”王唯東表示。

由于銀行承兌匯票代表銀行的信用，且風(fēng)險(xiǎn)極低。企業(yè)拿承兌匯票到銀行直接貼現(xiàn)的要求嚴(yán)格，流程耗時(shí)較長(zhǎng)，傳統(tǒng)的票據(jù)中介機(jī)構(gòu)為商業(yè)銀行,城商行，信用社與融資企業(yè)之間提供信息撮合服務(wù)，利用貼現(xiàn)利差來(lái)獲利。這給票據(jù)的互聯(lián)網(wǎng)化提供了發(fā)展的空間。

據(jù)介紹，目前票據(jù)主要的集中地一般是在礦山、家電以及生產(chǎn)制造的這種機(jī)械、化工、鋼材等領(lǐng)域。與寶寶類4%收益率相比，大部分票據(jù)理財(cái)產(chǎn)品的收益率在5%到7%之間。

在王唯東看來(lái)，票據(jù)與互聯(lián)網(wǎng)結(jié)合是行業(yè)發(fā)展必然趨勢(shì)?！捌睋?jù)的電子化是互聯(lián)網(wǎng)金融在票據(jù)這個(gè)領(lǐng)域一定要做到的，因?yàn)檫@樣才能讓票據(jù)更流通。如何保證流通，就是當(dāng)你有一個(gè)很穩(wěn)定的渠道，任何一家企業(yè)收到票據(jù)，都會(huì)有一個(gè)很明確的地方，很明確的時(shí)間，很明確的成本，瞬間把這張票變現(xiàn)了，這張票會(huì)流通起來(lái)?！?/p>

有望成為下一個(gè)余額寶

不過(guò)，與P2P類似，對(duì)于票據(jù)理財(cái)，目前也缺乏監(jiān)管的細(xì)則。“在監(jiān)管尚未對(duì)票據(jù)市場(chǎng)出臺(tái)明確監(jiān)管細(xì)則的當(dāng)下，對(duì)于銀承庫(kù)來(lái)說(shuō)，我們盡量做到最大化的合情合理。所謂合情合理，就是我們根據(jù)票據(jù)本身的特性，加上風(fēng)險(xiǎn)的特性，設(shè)計(jì)出一套我們認(rèn)為即使最嚴(yán)格的監(jiān)管機(jī)構(gòu)來(lái)看這一套東西的時(shí)候，也找不到紕漏，探索出屬于我們自己的一套完善風(fēng)控措施。”王唯東坦承，未來(lái)，銀承庫(kù)力圖打造票據(jù)行業(yè)的“余額寶”。

資料顯示，銀承庫(kù)目前主要提供票據(jù)托管、票據(jù)融資、票據(jù)支付、票據(jù)理財(cái)和供應(yīng)鏈融資等服務(wù)，已經(jīng)和京東、蘇寧、國(guó)美、宜信、奇虎360、網(wǎng)易、鳳凰財(cái)經(jīng)、銅板街、玖富等互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)平臺(tái)公司建立了戰(zhàn)略合作關(guān)系，日均票據(jù)服務(wù)量達(dá)1.5億元。截至目前，銀承庫(kù)總計(jì)為互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)平臺(tái)提供了100多億元的票據(jù)資產(chǎn)服務(wù)，為票據(jù)理財(cái)客戶創(chuàng)造了近6億元的理財(cái)收入。

今年6月份，銀承庫(kù)獲得包括IDG資本，華創(chuàng)基金以及由原UT斯達(dá)康創(chuàng)始人吳鷹旗下中澤嘉盟股權(quán)基金B(yǎng)輪融資。

強(qiáng)制執(zhí)行程序中對(duì)房產(chǎn)預(yù)告登記、預(yù)抵押登記行為效力考量

來(lái)源： 作者： 發(fā)布時(shí)間：2015-09-08 瀏覽：59次

隨著對(duì)被執(zhí)行人房產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行的案件越來(lái)越多，由此產(chǎn)生的法律問(wèn)題和社會(huì)問(wèn)題亦層出不窮，諸如唯一房產(chǎn)的執(zhí)行、已設(shè)置租賃權(quán)的房產(chǎn)的執(zhí)行、小產(chǎn)權(quán)房的執(zhí)行、農(nóng)村集體土地上民宅的執(zhí)行等等，雖有有關(guān)司法解釋予以規(guī)范，但“社會(huì)的需要和社會(huì)的意見常常是或多或少走在‘法律’前面的”（梅因語(yǔ)）。本院近期對(duì)兩件經(jīng)預(yù)告登記和預(yù)抵押登記的房產(chǎn)的執(zhí)行，不但引起案外人、利害關(guān)系人異議，房屋產(chǎn)權(quán)登記部門亦對(duì)本院的產(chǎn)權(quán)過(guò)戶裁定表示不理解。甚至異議之訴中，審判部門也對(duì)執(zhí)行裁定有不同意見。本文中筆者擬對(duì)預(yù)告登記、預(yù)抵押登記房產(chǎn)執(zhí)行中的相關(guān)法律問(wèn)題作一些粗淺的探討，拋磚引玉，厘清部分疑問(wèn)，期望能促進(jìn)相關(guān)案件的執(zhí)行。

【案件回顧】

一、中信房產(chǎn)公司對(duì)匯銀公司申請(qǐng)執(zhí)行萬(wàn)潤(rùn)通用公司、鳳凰美食城、李俊借款合同糾紛一案提出執(zhí)行異議。經(jīng)執(zhí)行異議審查查明，清河法院（2013）河開民初字第0051號(hào)民事調(diào)解書確定：

一、萬(wàn)潤(rùn)通用公司分期償還匯銀公司借款本息120萬(wàn)元（具體償還日期略）；

二、鳳凰美食城、李俊對(duì)萬(wàn)潤(rùn)通用公司的還款承擔(dān)連帶責(zé)任。

執(zhí)行程序中，本院于2014年1月3日查封了經(jīng)預(yù)告登記的、由李俊于2010年7月30日購(gòu)買的中信房產(chǎn)公司開發(fā)銷售的房屋一套。嗣后，中信房產(chǎn)公司以案外人身份提出執(zhí)行異議，主張其對(duì)涉案房屋的所有權(quán)，欲阻卻執(zhí)行。

另查明，2010年8月31日，李俊為購(gòu)買涉案房屋與交通銀行淮安分行訂立個(gè)人房產(chǎn)抵押貸款合同，約定李俊以涉案房屋作抵押向交行借款53.1萬(wàn)元，中信公司對(duì)該筆借款提供連帶責(zé)任擔(dān)保。當(dāng)日，相關(guān)各方辦理了涉案房屋的預(yù)告登記及預(yù)抵押登記。后因李俊未如約還款，交行訴至法院。2014年9月22日，本院判決李俊向交行還款47萬(wàn)余元及利息，中信房產(chǎn)公司承擔(dān)連帶償還責(zé)任。該判決生效后，交行于同年10月21日從中信房產(chǎn)公司擔(dān)保賬戶中扣劃相關(guān)款項(xiàng)共計(jì)54.078866萬(wàn)元，并通知了李俊。

還查明，2014年9月26日，中信房產(chǎn)公司與李俊協(xié)議解除了雙方之間于2010年7月30日簽訂的房屋買賣合同。雙方約定，合同解除后李俊不再享有原合同中的任何權(quán)利，中信房產(chǎn)公司有權(quán)處置原合同標(biāo)的，即本案涉案房產(chǎn)。

經(jīng)審查，本院執(zhí)行局以案外人中信房產(chǎn)公司所提異議訴求沒(méi)有法律依據(jù)為由，駁回了中信房產(chǎn)公司異議請(qǐng)求。中信房產(chǎn)公司旋即向本院提起異議之訴，要求本院解除對(duì)涉案房屋的查封措施。

在異議之訴案件的審理過(guò)程中，有觀點(diǎn)認(rèn)為，預(yù)告登記不能產(chǎn)生物權(quán)轉(zhuǎn)移的效力。李俊雖有依據(jù)房屋買賣合同請(qǐng)求中信房產(chǎn)公司辦理產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移登記或者賠償損失的權(quán)利，但該權(quán)利僅為請(qǐng)求權(quán)，并非李俊的實(shí)體權(quán)益。法院對(duì)不屬于李俊的房屋采取保全措施，無(wú)法律依據(jù)。

二、中國(guó)銀行淮安分行（下稱淮安分行）對(duì)杜衛(wèi)申請(qǐng)執(zhí)行張更、盛徽公司借款合同糾紛一案提出執(zhí)行異議。經(jīng)執(zhí)行異議審查查明，清河法院于2014年2月25日作出（2013）河民初字第3110號(hào)民事判決書，確定張更于判決生效后15日內(nèi)一次性償還杜衛(wèi)借款50萬(wàn)元及利息，盛徽公司承擔(dān)連帶償還責(zé)任。

另查明，2011年萬(wàn)達(dá)公司取得涉案房產(chǎn)相應(yīng)樓盤正式辦證資格。2013年9月18日本院訴訟保全查封了預(yù)告登記在張更名下的位于萬(wàn)達(dá)廣場(chǎng)5號(hào)樓1607室房屋，該房產(chǎn)已于2009年8月24日設(shè)置預(yù)抵押登記，抵押權(quán)人為淮安分行。因張更未履行生效判決確定的還款義務(wù)，杜衛(wèi)于2014年6月24日向本院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行。本院執(zhí)行局依杜衛(wèi)申請(qǐng)，于2014年7月30日作出執(zhí)行裁定，啟動(dòng)對(duì)涉案房產(chǎn)的評(píng)估拍賣程序。2015年4月25日，淮安分行以利害關(guān)系人身份提出執(zhí)行異議，要求法院中止拍賣或?qū)ε馁u所得價(jià)款優(yōu)先受償。

還查明，2009年8月24日張更與萬(wàn)達(dá)公司簽訂涉案房屋的商品房買賣合同，并辦理了預(yù)告登記。同日，張更與淮安分行簽訂了個(gè)人住房抵押貸款合同，并辦理了預(yù)抵押登記，萬(wàn)達(dá)公司提供連帶責(zé)任擔(dān)保。

本院經(jīng)審查，于2015年5月22日裁定駁回淮安分行異議。該裁定生效后，本院作出過(guò)戶裁定，要求房屋產(chǎn)權(quán)登記部門將涉案房屋過(guò)戶至買受人名下。此時(shí)，房屋產(chǎn)權(quán)登記部門又對(duì)執(zhí)行裁定提出不同意見，認(rèn)為需解除預(yù)抵押登記后方能過(guò)戶，并認(rèn)為預(yù)告登記和預(yù)抵押登記都失效后，房屋應(yīng)回歸至實(shí)際所有人開發(fā)商萬(wàn)達(dá)公司名下，而萬(wàn)達(dá)公司不是被執(zhí)行人，所以不能協(xié)助法院辦理過(guò)戶。

【評(píng)析】

上述兩個(gè)執(zhí)行案例涉及的共性問(wèn)題是對(duì)經(jīng)預(yù)告登記和預(yù)抵押登記房產(chǎn)能否執(zhí)行問(wèn)題。各異議人雖訴求不同，要么阻卻執(zhí)行，要么優(yōu)先受償，但都涉及到對(duì)預(yù)告登記行為性質(zhì)和效力的認(rèn)知。

一、溯源《物權(quán)法》

筆者認(rèn)為，預(yù)告登記制度實(shí)為權(quán)利保全制度。這是因?yàn)椋A(yù)告登記所登記的不是現(xiàn)實(shí)的不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)，而是將來(lái)發(fā)生不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)變動(dòng)的請(qǐng)求權(quán)，是對(duì)‘請(qǐng)求權(quán)’的登記。在預(yù)告登記制度中，經(jīng)登記的‘請(qǐng)求權(quán)’具有了物權(quán)的效力，即排他效力。應(yīng)當(dāng)說(shuō)這是我國(guó)《物權(quán)法》第二十條第一款“當(dāng)事人簽訂買賣房屋或者其他不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)的協(xié)議，為保障將來(lái)實(shí)現(xiàn)物權(quán)，按照約定可以向登記機(jī)構(gòu)申請(qǐng)預(yù)告登記。預(yù)告登記后，未經(jīng)預(yù)告登記的權(quán)利人的同意，處分該不動(dòng)產(chǎn)的，不發(fā)生物權(quán)的效力?！钡囊x和預(yù)告登記制度的核心價(jià)值所在?！段餀?quán)法》第二十條第二款規(guī)定：“預(yù)告登記后，債權(quán)消滅或者自能夠進(jìn)行不動(dòng)產(chǎn)登記之日起三個(gè)月內(nèi)未申請(qǐng)登記的，預(yù)告登記失效?！逼淞x有三，一是原債權(quán)請(qǐng)求權(quán)的存在是發(fā)生預(yù)告登記行為的前提，債權(quán)一旦消滅，預(yù)告登記就失去了其存在的基礎(chǔ)，也即失去了效力。二是預(yù)告登記使得被登記的不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)請(qǐng)求權(quán)具有了物權(quán)效力，但并不改變請(qǐng)求權(quán)本來(lái)的法律關(guān)系，原協(xié)議中雙方當(dāng)事人基于債權(quán)債務(wù)關(guān)系而享有的抗辯權(quán)非因預(yù)告登記而消除。三是為預(yù)告登記行為效力設(shè)定期限，即自能夠進(jìn)行不動(dòng)產(chǎn)登記之日起三個(gè)月內(nèi)未申請(qǐng)登記的，預(yù)告登記失效。給權(quán)力行使設(shè)定期限這是法律作為行為規(guī)范的內(nèi)在屬性，不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)預(yù)告登記制度作為正式登記制度的補(bǔ)充，并不產(chǎn)生物權(quán)變更的法律后果。因此，有必要給預(yù)告登記行為效力設(shè)定期限，促使相關(guān)權(quán)利人在正式登記條件具備時(shí)及時(shí)行使權(quán)利，結(jié)束“預(yù)告”狀態(tài)，而“不能躺在權(quán)利上睡覺(jué)”。超過(guò)該期限后，雖相關(guān)權(quán)利人依協(xié)議而產(chǎn)生的請(qǐng)求權(quán)依然存在，但“預(yù)告登記”所賦予的物權(quán)效力已消滅，不再具有排他性。二、一家之言

基于以上認(rèn)識(shí)，再來(lái)考量上述案例中相關(guān)強(qiáng)制執(zhí)行措施是否合法，各異議人的訴求是否有法律依據(jù)，值得商榷之處頗多。

案例一中，李俊與中信房產(chǎn)公司購(gòu)房協(xié)議簽訂于2010年7月30日，李俊與交通銀行住房抵押貸款協(xié)議簽訂于2010年8月31日。同時(shí)辦理了預(yù)告登記及預(yù)抵押登記。2014年9月26日，李俊與中信房產(chǎn)公司協(xié)議解除購(gòu)房協(xié)議。本院于2014年1月3日查封了預(yù)告登記。

從現(xiàn)有證據(jù)分析，李俊在交通銀行辦理了預(yù)抵押登記后，其向中信房產(chǎn)公司的付款義務(wù)應(yīng)已履行完畢。中信房產(chǎn)公司已于2012年4月取得含涉案房屋在內(nèi)開發(fā)樓盤的正式辦證資格。此時(shí)李俊依約隨時(shí)可要求中信房產(chǎn)公司辦理正式產(chǎn)權(quán)登記。在預(yù)告登記的有效期內(nèi)，因預(yù)告登記賦予的排他屬性，法院對(duì)經(jīng)預(yù)告登記的請(qǐng)求權(quán)予以查封，從而限制預(yù)告登記權(quán)人的轉(zhuǎn)讓等處分行為，無(wú)疑是符合法律規(guī)定的。預(yù)告登記失效后是否還適合采用查封預(yù)告登記這一執(zhí)行措施，筆者持有疑義?！段餀?quán)法》第二十條第二款規(guī)定的預(yù)告登記因債權(quán)消滅或登記條件成就而超三個(gè)月期限不辦理而失效。失效后，原預(yù)告登記權(quán)人請(qǐng)求變更登記的請(qǐng)求權(quán)已轉(zhuǎn)變?yōu)橐话銈鶛?quán)請(qǐng)求權(quán)，不再具有排他效力。在原預(yù)告登記權(quán)人已完全履行合同義務(wù)（付款義務(wù)）的情況下，其變更登記請(qǐng)求權(quán)（或稱正式登記請(qǐng)求權(quán)）其實(shí)質(zhì)即為到期債權(quán)。而對(duì)到期債權(quán)的執(zhí)行，司法解釋有明確的規(guī)定。此時(shí)，開發(fā)商應(yīng)當(dāng)是協(xié)助執(zhí)行義務(wù)主體，而不應(yīng)將房屋產(chǎn)權(quán)登記部門作為協(xié)助執(zhí)行義務(wù)人。協(xié)助執(zhí)行的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)表述為“暫不與被告或被執(zhí)行人辦理正式產(chǎn)權(quán)登記，也不得將涉案房產(chǎn)轉(zhuǎn)售他人并辦理產(chǎn)權(quán)登記，亦不得回收”。筆者認(rèn)為，此時(shí)要求房屋產(chǎn)權(quán)登記部門協(xié)助似乎意義不大，而查封已失效的登記顯然是不合適的。即使要求產(chǎn)權(quán)登記部門協(xié)助，也應(yīng)表述為“暫停XX（房號(hào)）正式產(chǎn)權(quán)登記”。目前執(zhí)行實(shí)務(wù)中，普遍存在忽視預(yù)告登記失效的情形，究其原因是登記部門檔案資料顯示的仍是預(yù)告登記狀態(tài)，筆者曾和登記部門溝通，他們認(rèn)為如果預(yù)告登記權(quán)人不主動(dòng)取消登記，就認(rèn)為預(yù)告登記未失效，所以可以查封。從執(zhí)行角度看，登記部門對(duì)預(yù)告登記的認(rèn)識(shí)無(wú)疑是有利執(zhí)行的，但這顯然只滿足了《物權(quán)法》第二十條第一款的要求。而如前所述，將預(yù)告登記失效后買受人的權(quán)利視為到期債權(quán)予以查封，既有法律依據(jù)，也可視為執(zhí)行方式的創(chuàng)新。原因是，查封行為指向的是買受人的正式登記請(qǐng)求權(quán)，能夠查封的前提是買受人已完全履行合同義務(wù)，而怠于行使請(qǐng)求權(quán)，出賣方的合同利益已實(shí)現(xiàn)，并無(wú)解除合同意思表示。在這一時(shí)點(diǎn)，涉案房屋仍在出賣方名下，對(duì)出賣方而言已成為不當(dāng)利益，對(duì)買受方而言，其請(qǐng)求權(quán)有明確的指向性并可即時(shí)實(shí)現(xiàn)。此時(shí)查封措施的強(qiáng)制介入使得出賣方和買受方之間已接近完成的交易狀態(tài)不再繼續(xù)也不可逆轉(zhuǎn)。這就規(guī)制了交易雙方可能發(fā)生的惡意串通規(guī)避執(zhí)行的可能。如此，強(qiáng)制執(zhí)行行為則可繼續(xù)進(jìn)行下去。至于中信房產(chǎn)公司因擔(dān)保行為被交通銀行扣劃的款項(xiàng)，則屬于擔(dān)保追償法律關(guān)系，以此為由阻卻執(zhí)行并無(wú)法律依據(jù)。

案例二中，在預(yù)告登記、預(yù)抵押登記失效的情況下，預(yù)抵押權(quán)人的抵押權(quán)優(yōu)先轉(zhuǎn)為正式登記權(quán)已轉(zhuǎn)變?yōu)橐话阏?qǐng)求權(quán)，不再具有優(yōu)先屬性，當(dāng)然更不具有基于正式登記后才具有的優(yōu)先受償屬性。至于房屋產(chǎn)權(quán)登記部門提出的問(wèn)題，筆者認(rèn)為：第一，預(yù)抵押登記的效力不以主動(dòng)解除為失效的唯一條件，當(dāng)《物權(quán)法》第二十條第二款規(guī)定的情形出現(xiàn)時(shí)，即失效。第二，預(yù)告登記失效后，涉案房屋雖回歸至原所有權(quán)人開發(fā)商名下，但因查封措施的存在，原所有權(quán)人的處分權(quán)受到限制，在其自身合同利益已得到實(shí)現(xiàn)的情況下，其只能按購(gòu)房協(xié)議約定將房產(chǎn)過(guò)戶至被執(zhí)行人名下，而不能有其他阻卻執(zhí)行的行為。所以法院將涉案房產(chǎn)視同被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)予以處置，房屋產(chǎn)權(quán)登記部門依法應(yīng)當(dāng)配合辦理過(guò)戶。在執(zhí)行實(shí)務(wù)中，即使是查封期限已過(guò)，或者是實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)后已無(wú)殘值的情況下，房屋產(chǎn)權(quán)登記部門仍會(huì)要求首封法院辦理解封手續(xù)，應(yīng)該說(shuō)這都是不符合法律規(guī)定的。

2004年2月10日，最高人民法院、國(guó)土資源部、建設(shè)部“關(guān)于依法規(guī)范人民法院執(zhí)行和國(guó)土資源房地產(chǎn)管理部門協(xié)助執(zhí)行若干問(wèn)題的通知”第十五條規(guī)定：“下列房屋雖未進(jìn)行房屋所有權(quán)登記，人民法院也可以進(jìn)行預(yù)查封：??

（三）被執(zhí)行人購(gòu)買的辦理了商品房預(yù)售合同登記備案手續(xù)或者商品房預(yù)告登記的房屋?！痹撍痉ń忉屩形匆?guī)定預(yù)告登記失效后能否查封。本文中，筆者依法理分析了預(yù)告登記失效后預(yù)告登記權(quán)人的權(quán)利屬性，并從有利執(zhí)行和打擊規(guī)避執(zhí)行行為的角度分析了查封措施對(duì)利益相關(guān)方權(quán)利的制約，肯定了執(zhí)行措施的合法性。限于認(rèn)識(shí)能力不足，謬誤之處在所難免，筆者樂(lè)見批評(píng)指正之文。

應(yīng)收賬款質(zhì)押借款合同范本

2015-01-06 17:07 來(lái)源：糾錯(cuò) | 打印 | 收藏 | 大 | 中 | 小

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出質(zhì)人：（甲方）

地址：

法定代表人：

質(zhì)權(quán)人：（乙方）

地址：

法定代表人：

甲方為了確保向廣西北部灣銀行城北支行新增借款當(dāng)中的貳佰萬(wàn)元能夠按期還貸，愿意向乙方提供權(quán)利質(zhì)押反擔(dān)保，依據(jù)《合同法》、《物權(quán)法》、《擔(dān)保法》、《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》，甲乙雙方協(xié)商一致，訂立本合同，望雙方共同遵守。

第一條：甲方的保證。

1、甲方是本合同項(xiàng)下出質(zhì)權(quán)利合法有效的所有人。甲方的出質(zhì)權(quán)利權(quán)屬完整，不存在爭(zhēng)議糾紛。

2、本合同項(xiàng)下甲方出質(zhì)在南寧市的人人樂(lè)超市、夢(mèng)之島百貨、華聯(lián)超市、南城百貨超市甲方的應(yīng)收款是真實(shí)、合法的、有效，該應(yīng)收款還未清償也未到清償期。

第二條：反擔(dān)保的債權(quán)及金額。

反擔(dān)保的債權(quán)：甲乙雙方于2009年 4 月 日簽訂的《委托保證合同》中約定的債權(quán)（貳佰萬(wàn)元貸款本息及乙方實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用）

第三條：質(zhì)押反擔(dān)保范圍。

甲方質(zhì)押反擔(dān)保的范圍包括：貳佰萬(wàn)元本息、違約金、乙方實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用（包含訴訟費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)、保全費(fèi)、律師代理費(fèi)及其他應(yīng)付費(fèi)用）

第四條：出質(zhì)權(quán)利。

甲方出質(zhì)的應(yīng)收款項(xiàng)為貳佰萬(wàn)元人民幣，包括在南寧市：人人樂(lè)超市、夢(mèng)之島百貨、華聯(lián)超市、南城百貨超市代甲方銷售商品未來(lái)12個(gè)月到期的應(yīng)收款。出質(zhì)人名稱： 銀行賬號(hào)： 開戶銀行：.第五條：出質(zhì)權(quán)利憑證的移交。

甲方出質(zhì)權(quán)利的權(quán)利憑證和其他相關(guān)資料于本合同生效之日起三個(gè)工作日內(nèi)，由甲方交付給乙方保管（如商品銷售合同、進(jìn)入超市的商品明細(xì)清單、對(duì)賬單、欠條等）當(dāng)甲方按期還貸后，乙方應(yīng)及時(shí)將權(quán)利憑證和相關(guān)資料歸還給甲方。

第六條：質(zhì)押登記。

甲方應(yīng)在簽訂本合同之日起五日內(nèi)協(xié)助乙方到中國(guó)人民銀行廣西分行證信中心辦理應(yīng)收賬款質(zhì)押登記，應(yīng)注冊(cè)為登記公示系統(tǒng)的用戶。應(yīng)收賬款是指甲方提供給第四條中的四家超市的商品而獲得的要求四家超市付款的權(quán)利，包括現(xiàn)有的和未來(lái)12個(gè)月到期的（一年內(nèi)的，自合同生效之日起滿一年的）貨款。

第七條：質(zhì)押權(quán)利的處置。

應(yīng)收賬款屆滿一年，還貸到期后甲方同意乙方有權(quán)處理：當(dāng)甲方不按期還貸時(shí)，乙方代償后有權(quán)從應(yīng)收賬款中清償債權(quán)。

第八條：特別約定。

1、甲方有義務(wù)向乙方提供應(yīng)收賬款的權(quán)利憑證、合同和其他相關(guān)資料。甲方有義務(wù)告知乙方真實(shí)的債權(quán)債務(wù)，并提供相關(guān)的資料。

2、當(dāng)貳佰萬(wàn)元應(yīng)收賬款足額時(shí)，甲方應(yīng)及時(shí)告知乙方，并提供相關(guān)證據(jù)。

3、在本合同有效期內(nèi)，甲方不得贈(zèng)與、轉(zhuǎn)讓、重復(fù)質(zhì)押或者用其他方式處理本合同的應(yīng)收賬款。

4、本合同一經(jīng)簽署不得撤銷、變更或者解除。

5、甲方如有重大事項(xiàng)發(fā)生變動(dòng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)（重大事項(xiàng)發(fā)生變動(dòng)前十日）書面通知乙方。重大事項(xiàng)是指：公司承包、租賃、聯(lián)營(yíng)、合并、分立、經(jīng)營(yíng)范圍、股權(quán)變動(dòng)、出質(zhì)權(quán)利發(fā)生權(quán)屬爭(zhēng)議、法定代表人變更等。

6、乙方債權(quán)得于清償后還有剩余的應(yīng)收賬款，剩余部分歸甲方所有。

7、乙方有權(quán)不定期對(duì)甲方出質(zhì)的應(yīng)收賬款進(jìn)行檢查，或者要求甲方提供應(yīng)收賬款清單，甲方應(yīng)當(dāng)積極配合。

任何一方不履行或者不完全履行本合同約定的義務(wù)，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任，并賠償由此給對(duì)方造成的損失。

第九條：爭(zhēng)議的解決。

甲乙雙方在履行本合同過(guò)程中，如果發(fā)生爭(zhēng)議，雙方應(yīng)當(dāng)先協(xié)商解決，協(xié)商不成的，可向乙方所在地人民法院訴訟。

第十條：其他。

本合同經(jīng)甲乙雙方簽字蓋章后，自權(quán)利登記之日起生效。本合同一式三份，甲乙雙方各執(zhí)一份，一份送中國(guó)人民銀行廣西分行證信中心登記備案。

甲方： 乙方：

法定代表人： 法定代表人：

簽訂地點(diǎn) ： 簽訂時(shí)間：

產(chǎn)品一：全款車：

額度：評(píng)估值的8-10成，利息（等額本息1.8分、先息后本3.5分（押車可以做3分）免GPS費(fèi).免車輛抵押登記 三個(gè)點(diǎn)以內(nèi)的手續(xù)費(fèi) 需要的資料： 1.身份證

2.居住證（非深戶必須）3.行駛證 4.車輛登記證

5.全險(xiǎn)合同（或者商業(yè)險(xiǎn)中有“車損險(xiǎn)、盜搶險(xiǎn)、不計(jì)免賠險(xiǎn)、第三方責(zé)任險(xiǎn)”）6.本人銀行卡（放.款卡）

7.住址證明（水電費(fèi)單、租賃合同等）8.一把備用車鑰匙

產(chǎn)品二：按揭車押車

額度：已還款的8成，利息：先息后本4-5分+停車費(fèi)+ 三個(gè)點(diǎn)以內(nèi)的手續(xù)費(fèi) 需要的資料： 1身份證

2車輛登記證（如果有的就提供）3車輛抵押按揭合同 4行駛證

5全險(xiǎn)合同（或者商業(yè)險(xiǎn)中有“車損險(xiǎn)、盜搶險(xiǎn)、不計(jì)免賠險(xiǎn)、第三方責(zé)任險(xiǎn)”）6本人銀行卡（放.款卡）

7住址證明（水電費(fèi)單、租賃合同等）8兩把車鑰匙（全部車鑰匙）

產(chǎn)品三：紅本抵押

額度：評(píng)估值的8成（商鋪別墅8成），費(fèi)用：等額等息1.5分，先息后本3分（資質(zhì)好的客戶可以做2.5分）+ 三個(gè)點(diǎn)以內(nèi)的手續(xù)費(fèi) 需要的資料： 1身份證 2房產(chǎn)證（原件）3戶口本及結(jié)婚證 4住址證明

產(chǎn)品四：按揭房短拆

額度：評(píng)估凈值的8成（如：市值200w，欠銀行50萬(wàn)，可放額度=200wx0.8-50=110w），利息：先息后本6-8分+ 三個(gè)點(diǎn)以內(nèi)的手續(xù)費(fèi)

融信財(cái)富車貸房貸:

1、全款車不押車： 深圳，廣州，東莞，中山，惠州，佛山，江門，等額本息2.5%、先息后本4%

2、押車：全國(guó)車牌按揭車可操作，等額本息3%，先息后本5分 深圳車牌不用去當(dāng)?shù)刈龅盅旱怯?、剛解押的車也可以操?/p>

3、房貸，先息后本一年2分 合作電話：鄧經(jīng)理***

第三篇：典當(dāng)公司業(yè)務(wù)介紹

舊瓶裝新酒

----新時(shí)期的典當(dāng)行

典當(dāng)這個(gè)行業(yè)，對(duì)于很多人來(lái)講并不陌生。用現(xiàn)在的話來(lái)定義，典當(dāng)是中國(guó)歷史上最為古老的非銀行性質(zhì)的金融行業(yè)，也是現(xiàn)代銀行業(yè)的雛形和源頭?，F(xiàn)代典當(dāng)業(yè)在金融體系中總體上雖然很獨(dú)立，但是處于相對(duì)邊緣和弱勢(shì)的地位，起到的是一種彌補(bǔ)不足、調(diào)劑余缺的作用。從典當(dāng)這個(gè)行業(yè)產(chǎn)生到現(xiàn)在，這個(gè)行業(yè)定位一直沒(méi)變，但是具體業(yè)務(wù)還是產(chǎn)生了些許變化。典當(dāng)行最早的客戶，不管拿來(lái)的當(dāng)物是貴重還是便宜，絕大部分是為了接濟(jì)生活，日子實(shí)在過(guò)不下去了，拿家里值錢的東西當(dāng)點(diǎn)錢出來(lái)，好讓生活繼續(xù)下去。現(xiàn)在來(lái)講，幾乎沒(méi)有人為了日常的衣食住行來(lái)典當(dāng)行，典當(dāng)行的業(yè)務(wù)重心反倒成了服務(wù)工商業(yè)，當(dāng)然也有家庭日常生活中比較大的支出比如孩子出國(guó)，購(gòu)買房子等解決短期內(nèi)資金周轉(zhuǎn)的問(wèn)題。單筆業(yè)務(wù)規(guī)模不是特別大，一般在300到500萬(wàn)元。濟(jì)南市典當(dāng)協(xié)會(huì)現(xiàn)有會(huì)員單位35家，平均每年增加一兩家，每家典當(dāng)行從業(yè)人員平均7、8位，總共200多人，注冊(cè)資本10億左右，運(yùn)營(yíng)資本在30億左右。

典當(dāng)行的業(yè)務(wù)特點(diǎn)：先說(shuō)優(yōu)點(diǎn)，就是手續(xù)簡(jiǎn)便，不需要經(jīng)過(guò)任何上級(jí)部門的審批，客戶提供當(dāng)物，辦完抵押或者質(zhì)押手續(xù)就可以拿到錢。當(dāng)然了，為了規(guī)范典當(dāng)行為，加強(qiáng)監(jiān)督管理，促進(jìn)典當(dāng)業(yè)健康發(fā)展，國(guó)家制定了相應(yīng)的管理辦法，對(duì)典當(dāng)業(yè)務(wù)的具體操作，作出了以下要求：

1、設(shè)立典當(dāng)行，應(yīng)當(dāng)有商務(wù)部批準(zhǔn)并頒發(fā)的《典當(dāng)經(jīng)營(yíng)許可證》和地市級(jí)公安局批準(zhǔn)并頒發(fā)的《特種行業(yè)許可證》。

2、在典當(dāng)行借款，必須有當(dāng)物（可以是動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押，可以是不動(dòng)產(chǎn)抵押，也可以是權(quán)利質(zhì)押），不允許發(fā)放信用貸款。而且當(dāng)戶必須對(duì)提供的當(dāng)物有所有權(quán)或者處分權(quán)。

3、當(dāng)票是典當(dāng)行與當(dāng)戶之間的借貸契約，是典當(dāng)行向當(dāng)戶支付當(dāng)金的付款憑證。典當(dāng)行和當(dāng)戶不得將當(dāng)票轉(zhuǎn)讓、出借或者質(zhì)押給第三人。

4、典當(dāng)期限由雙方約定，最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月，當(dāng)期不足5日的，按5日收取有關(guān)費(fèi)用，典當(dāng)期內(nèi)或典當(dāng)期限屆滿后5日內(nèi)，經(jīng)雙方同意可以續(xù)當(dāng)，續(xù)當(dāng)一次的期限最長(zhǎng)為6個(gè)月。續(xù)當(dāng)期自典當(dāng)期限或者前一次續(xù)當(dāng)期限屆滿日起算。續(xù)當(dāng)時(shí)，當(dāng)戶應(yīng)當(dāng)結(jié)清前期利息和當(dāng)期費(fèi)用。

5、對(duì)于絕當(dāng)物品，當(dāng)物估價(jià)金額在3萬(wàn)元以上的，可以按照《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定處理，也可以雙方事先約定絕當(dāng)后由典當(dāng)行委托拍賣行公開拍賣。拍賣收入在扣除拍賣費(fèi)用及當(dāng)金本息后，剩余部分應(yīng)當(dāng)退還當(dāng)戶，不足部分向當(dāng)戶追索；絕當(dāng)物估價(jià)金額不足3萬(wàn)元的，典當(dāng)行可以自行變賣或者折價(jià)處理，損溢自負(fù)。

本人從事典當(dāng)行業(yè)12年，對(duì)于濟(jì)南典當(dāng)行業(yè)的情況比較了解，對(duì)于相關(guān)法律法規(guī)明令禁止的事項(xiàng)，我們典當(dāng)行肯定不做。但也不是只要不違反法律法規(guī)的事項(xiàng)，我們就一定會(huì)做。舉個(gè)例子，就拿門頭房和自用住房來(lái)說(shuō)，現(xiàn)在在濟(jì)南的典當(dāng)公司，基本不做當(dāng)戶拿自用住房抵押借款的業(yè)務(wù)，因?yàn)橐罁?jù)相關(guān)法律規(guī)定，自用住房可以查封，但要執(zhí)行拍賣、變賣都非常困難，做這種業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)太大，慢慢大家就都不做了。時(shí)間比較有限，先跟大家溝通這么多，會(huì)后可以多交流。

XX市典當(dāng)協(xié)會(huì)。

第四篇：典當(dāng)業(yè)務(wù)操作規(guī)則

典當(dāng)業(yè)務(wù)操作規(guī)則

為保證典當(dāng)業(yè)務(wù)的規(guī)范化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化和程序化，防范和控制典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《典當(dāng)管理辦法》，制訂好當(dāng)家典當(dāng)業(yè)務(wù)操作規(guī)則，指導(dǎo)日常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)。

第一條：客戶來(lái)源與業(yè)務(wù)申請(qǐng)

業(yè)務(wù)員應(yīng)根據(jù)自己在相關(guān)行業(yè)中的熟悉程度與人脈關(guān)系，積極開展有針對(duì)性的客戶收集與溝通工作，典當(dāng)行業(yè)重點(diǎn)客戶資源為銀行、擔(dān)保公司、中介機(jī)構(gòu)、房地產(chǎn)開發(fā)公司、招投標(biāo)中介機(jī)構(gòu)、各類中小企業(yè)。并根據(jù)申請(qǐng)客戶的類型、全面、詳實(shí)的收集客戶資料，核實(shí)客戶提交資料的完整性和真實(shí)性。

第二條：項(xiàng)目受理?xiàng)l件

單位項(xiàng)目受理?xiàng)l件：1、具備企業(yè)法人資格并通過(guò)年檢2、依法經(jīng)營(yíng)，經(jīng)營(yíng)范圍符合國(guó)家政策3、具有一定的償還能力。

自然人項(xiàng)目受理?xiàng)l件：1、具有民事行為能力、民事權(quán)利能力2、具有一定的償還能力。

第三條：典當(dāng)項(xiàng)目初審和實(shí)地調(diào)查

業(yè)務(wù)人員為第一調(diào)查人，同時(shí)為該業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)前期調(diào)查責(zé)任及資料收集。業(yè)務(wù)人員初審認(rèn)為合格的客戶，上報(bào)公司進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，了解和掌握客戶及當(dāng)物真實(shí)、全面信息，通過(guò)綜合分析，比較評(píng)價(jià)，形成最后綜合性的評(píng)定和結(jié)論。

第四條：典當(dāng)項(xiàng)目評(píng)審與決策

典當(dāng)項(xiàng)目的評(píng)審分為兩個(gè)部分，即總經(jīng)理評(píng)審和會(huì)議評(píng)審。參會(huì)人員從合法性、安全性、效益性等方面對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行綜合分析并提出具體評(píng)審意見。

第五條：典當(dāng)借款手續(xù)辦理

典當(dāng)業(yè)務(wù)評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后，由業(yè)務(wù)人員與客戶辦理典當(dāng)手續(xù)，含當(dāng)物入庫(kù)、當(dāng)票開具、合同簽訂、轉(zhuǎn)款手續(xù)等。辦理完簽約手續(xù)的項(xiàng)目資料移交檔案管理員統(tǒng)一管理。

重要證件：產(chǎn)權(quán)證明及他項(xiàng)權(quán)利證書等單獨(dú)管理。

第六條：典當(dāng)項(xiàng)目當(dāng)期管理

典當(dāng)項(xiàng)目當(dāng)期管理，是指典當(dāng)放款至典當(dāng)?shù)狡谌盏倪^(guò)程的管理，包括典當(dāng)項(xiàng)目檢查、典當(dāng)續(xù)期項(xiàng)目和逾期項(xiàng)目處理等。

第七條：贖當(dāng)管理

已經(jīng)結(jié)束的典當(dāng)項(xiàng)目應(yīng)及時(shí)辦理項(xiàng)目贖當(dāng)手續(xù)，核實(shí)本息結(jié)清后，辦理注銷抵押登記，將所抵押和保管的資料退還客戶。

第八條：絕當(dāng)及追償

根據(jù)《典當(dāng)管理辦法》有關(guān)絕當(dāng)?shù)囊?guī)定，由業(yè)務(wù)人員制定追償方案報(bào)總經(jīng)理審定，項(xiàng)目責(zé)任人為具體經(jīng)辦人。

絕當(dāng)物估價(jià)金額不足3萬(wàn)的，典當(dāng)行可以自行變賣或者折價(jià)處理，損益自負(fù)；當(dāng)物估價(jià)金額在3萬(wàn)元以上的，可以按照擔(dān)保法的有關(guān)規(guī)定處理，也可雙方事先約定絕當(dāng)后，由典當(dāng)行委托拍賣行公開拍賣。拍賣收入在扣除拍賣費(fèi)用及當(dāng)金本息后，剩余部分應(yīng)當(dāng)退還當(dāng)戶，不足部分向當(dāng)戶追償。

第九條：經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍：鑒于目前典當(dāng)行的專業(yè)能力，我們只開展

（一）財(cái)產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)；

（二）房地產(chǎn)（外省、自治區(qū)、直轄市的房地產(chǎn)或者未取得商品房預(yù)售許可證的在建工程除外）抵押典當(dāng)業(yè)務(wù)；

（三）限額內(nèi)絕當(dāng)物品的變賣；

（四）咨詢服務(wù)；

（五）商務(wù)部依法批準(zhǔn)的其他典當(dāng)業(yè)務(wù)。

對(duì)于珠寶、金銀、手飾及動(dòng)產(chǎn)等典當(dāng)業(yè)務(wù)，我們暫不開辦。

榮成好當(dāng)家典當(dāng)有限公司

典當(dāng)業(yè)務(wù)制度

基本程序及要求：

一、審當(dāng)：

程序：1、審查當(dāng)戶證照 2、審查當(dāng)物證照

要求：1、當(dāng)戶證照合法有效 2、當(dāng)戶、當(dāng)戶戶名、證照一致

二、驗(yàn)當(dāng)：

程序：1、核對(duì)發(fā)票單據(jù) 2、價(jià)值評(píng)估（貴金屬類）、其他類雙方協(xié)商 3、確定當(dāng)金額度及綜合費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)

要求：1、按成新率及現(xiàn)行市價(jià)法評(píng)估價(jià)值 2、、按既定利率、手續(xù)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、保管費(fèi)確定綜合費(fèi)率。

三、收當(dāng)：

程序：1、簽訂典當(dāng)合同 2、收當(dāng)入庫(kù) 3、制票付款，收取費(fèi)用

要求：1、當(dāng)戶在合同上簽字蓋章 2、當(dāng)戶身份證復(fù)印件等復(fù)印留存

3、按當(dāng)票付款收取綜合費(fèi)、手續(xù)費(fèi) 4、當(dāng)期1-6個(gè)月

四、贖當(dāng)：

程序：1、當(dāng)戶憑當(dāng)票辦理贖當(dāng)手續(xù) 2、結(jié)清綜合手續(xù)費(fèi)及典當(dāng)本金

3、辦理出庫(kù)手續(xù) 4、發(fā)票單證明還當(dāng)戶

要求：1、出庫(kù)時(shí)認(rèn)真核清當(dāng)物 2、憑出庫(kù)通知單出庫(kù)

4、做好當(dāng)物交接

五、續(xù)當(dāng)：

程序：1、當(dāng)戶填寫《續(xù)當(dāng)協(xié)議》 2、核對(duì)發(fā)票、重新確定當(dāng)期、當(dāng)值、當(dāng)率、費(fèi)率

要求：1、《當(dāng)票》客戶聯(lián)交客戶接收

2、當(dāng)戶在協(xié)議上簽字蓋章

3、當(dāng)戶有關(guān)證件復(fù)印件存檔

4、按當(dāng)票付款、收取綜合手續(xù)費(fèi)

5、當(dāng)期1-6個(gè)月

六、絕當(dāng)

程序：1、過(guò)寬限期后與客戶溝通 2、確認(rèn)無(wú)能力償還 3、按《典當(dāng)管理辦法》自行變賣和拍賣

要求：1、必須及時(shí)和客戶溝通 2、變賣和拍賣所得款項(xiàng)不足償還全部債務(wù)，應(yīng)及時(shí)向客戶追索

榮成好當(dāng)家典當(dāng)有限

第五篇：典當(dāng)業(yè)務(wù)操作流程

典當(dāng)業(yè)操作規(guī)程

為了保證典當(dāng)業(yè)務(wù)的規(guī)范化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化和程序化，防范和控制典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本規(guī)程。

第一條 客戶來(lái)源與業(yè)務(wù)申請(qǐng)

業(yè)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)自己在相關(guān)行業(yè)中的熟悉程度和人脈關(guān)系，積極開展有針對(duì)性的客戶收集及溝通工作，典當(dāng)行業(yè)重點(diǎn)客戶資源來(lái)源為銀行、擔(dān)保公司、中介機(jī)構(gòu)、房地產(chǎn)開發(fā)公司、招投標(biāo)中介機(jī)構(gòu)、各類中小企業(yè)。

業(yè)務(wù)組應(yīng)根據(jù)申請(qǐng)客戶的類型，全面、詳實(shí)的收集客戶材料，并核實(shí)客戶提交材料的完整性和真實(shí)性。第二條 項(xiàng)目受理?xiàng)l件

單位項(xiàng)目受理?xiàng)l件：

1、具備企業(yè)法人資格并已通過(guò)年檢；

2、依法經(jīng)營(yíng)，經(jīng)營(yíng)范圍符合國(guó)家政策；

3、基本具有償還借款的能力，并能提供擔(dān)保措施；

自然人項(xiàng)目受理?xiàng)l件：

1、具備民事行為能力、民事權(quán)利能力；

2、借款用途符合國(guó)家政策；

3、基本具有償還借款的能力，并能提供擔(dān)保措施； 第三條 典當(dāng)項(xiàng)目初審和實(shí)地調(diào)查

業(yè)務(wù)小組根據(jù)業(yè)務(wù)歸屬情況，確定第一調(diào)查人和第二調(diào)查人。第一調(diào)查人為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人（以下亦同），負(fù)主要調(diào)查責(zé)任，第二調(diào)查人協(xié)辦。

項(xiàng)目初審主要是通過(guò)資料審核和實(shí)地調(diào)查，獲取典當(dāng)項(xiàng)目、客戶及擔(dān)保人真實(shí)、全面的信息，通過(guò)綜合分析、比較、評(píng)價(jià)，形成最后綜合性的評(píng)定和結(jié)論即《典當(dāng)業(yè)務(wù)調(diào)查報(bào)告》，其報(bào)告主要內(nèi)容為：

1、借款人背景情況；

2、項(xiàng)目基本情況；

3、市場(chǎng)預(yù)測(cè)及銷售分析；

4、財(cái)務(wù)狀況及償債能力；

5、借款用途及還款資金來(lái)源；

6、擔(dān)保情況；

7、與銀行往來(lái)及或有負(fù)債情況；

8、綜合分析該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)程度；

9、其他需要說(shuō)明的情況；

10、調(diào)查結(jié)論。第四條 典當(dāng)項(xiàng)目評(píng)審與決策

典當(dāng)項(xiàng)目的評(píng)審包括兩個(gè)環(huán)節(jié)，即總經(jīng)理審核和會(huì)議審核即評(píng)審委員會(huì)評(píng)審。會(huì)議評(píng)審的組織機(jī)構(gòu)是公司評(píng)審委員會(huì)，成員由公司股東會(huì)選舉產(chǎn)生。評(píng)審委員會(huì)日常工作由公司辦公室主任負(fù)責(zé)。會(huì)議評(píng)審工作程序：

1、業(yè)務(wù)組在會(huì)議召開前，應(yīng)將會(huì)議主要內(nèi)容以書面、電話、電子郵件、內(nèi)網(wǎng)等方式通知評(píng)審會(huì)成員；

2、會(huì)議由辦公室主任負(fù)責(zé)通知召集；

3、業(yè)務(wù)調(diào)查人員報(bào)告項(xiàng)目調(diào)查情況和初審意見，業(yè)務(wù)組其他人員或總經(jīng)理作補(bǔ)充說(shuō)明；

4、評(píng)審委員會(huì)人員質(zhì)疑，調(diào)查責(zé)任人答疑；

5、參加會(huì)議人員從合法性、安全性、效益性等方面對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行綜合分析并提出具體評(píng)審意見；

6、會(huì)議評(píng)審采用簽字表決制。第五條 典當(dāng)借款手續(xù)辦理

項(xiàng)目通過(guò)后，由業(yè)務(wù)小組通知客戶并辦理典當(dāng)手續(xù)，含當(dāng)票的開列、當(dāng)物入庫(kù)、轉(zhuǎn)款手續(xù)、合同簽訂等。辦理完簽約手續(xù)的項(xiàng)目資料移交辦公室統(tǒng)一管理。重要合同和證件：包括借款合同、保證合同、擔(dān)保合同、產(chǎn)權(quán)證明等須單獨(dú)管理。第六條 典當(dāng)項(xiàng)目當(dāng)期管理

典當(dāng)項(xiàng)目當(dāng)期管理,是指典當(dāng)放款至典當(dāng)?shù)狡谌盏倪^(guò)程的管理，包括典當(dāng)項(xiàng)目檢查、典當(dāng)續(xù)期項(xiàng)目和逾期項(xiàng)目處理等。典當(dāng)項(xiàng)目的檢查由業(yè)務(wù)小組負(fù)責(zé)。當(dāng)期檢查分日常檢查和重點(diǎn)檢查。

日常檢查是根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，如典當(dāng)金額、典當(dāng)期限、擔(dān)保措施、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等確定檢查頻率，市區(qū)內(nèi)項(xiàng)目日常檢查至少每15天要進(jìn)行一次，市區(qū)外項(xiàng)目日常檢查至少每月進(jìn)行一次。

重點(diǎn)檢查是對(duì)借款封閉管理的項(xiàng)目、認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)較大的項(xiàng)目及其他需特別關(guān)注的項(xiàng)目進(jìn)行不定期檢查或全程跟蹤。檢查完畢后，檢查人員須制作《典當(dāng)業(yè)務(wù)跟蹤調(diào)查報(bào)告》，當(dāng)月15日、30日前報(bào)總經(jīng)理簽批意見后與有關(guān)資料一并歸檔。《典當(dāng)業(yè)務(wù)跟蹤調(diào)查報(bào)告》的主要內(nèi)容：

1、客戶是否按借款合同規(guī)定支付利息及費(fèi)用；

2、客戶及擔(dān)保人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況是否發(fā)生變化；

3、擔(dān)保措施中是否發(fā)生了新的不利因素，是否發(fā)生變化；

4、調(diào)查過(guò)程：時(shí)間、地點(diǎn)、調(diào)查人員名單、與客戶聯(lián)系情況等；

5、報(bào)告后應(yīng)附有調(diào)查過(guò)程中擔(dān)保物的現(xiàn)場(chǎng)照片，其他須說(shuō)明的情況。

檢查人員在檢查中發(fā)現(xiàn)客戶存在較大問(wèn)題，須當(dāng)日向公司總經(jīng)理口頭報(bào)告。對(duì)所有典當(dāng)項(xiàng)目，在典當(dāng)?shù)狡谌罩?日，由業(yè)務(wù)小組通知客戶進(jìn)行到期后的處理。需要續(xù)期的典當(dāng)項(xiàng)目，業(yè)務(wù)小組負(fù)責(zé)調(diào)查展期的原因，提出處理意見，報(bào)總經(jīng)理審批。為了降低典當(dāng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，加速資金的收回，針對(duì)當(dāng)金大、折舊快、變現(xiàn)弱的典當(dāng)業(yè)務(wù)，續(xù)當(dāng)必須采用“部分還本付息”法，即典當(dāng)客戶在辦理續(xù)當(dāng)時(shí)，必須支付一部分典當(dāng)本金和支付續(xù)期的利息和綜合費(fèi)用。

對(duì)逾期的項(xiàng)目，業(yè)務(wù)小組必須認(rèn)真履行告知義務(wù)，并在逾期后5個(gè)工作日內(nèi)寫出調(diào)查報(bào)告，提出處理意見，報(bào)總經(jīng)理審批，同時(shí)交財(cái)務(wù)部一份。逾期不贖當(dāng)也不續(xù)當(dāng)?shù)?，為絕當(dāng)。當(dāng)戶于典當(dāng)期限或者續(xù)當(dāng)期限屆滿至絕當(dāng)前贖當(dāng)?shù)?，除須償還當(dāng)金本息、綜合費(fèi)用外，還應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國(guó)人民銀行規(guī)定的銀行等金融機(jī)構(gòu)逾期貸款罰息水平、典當(dāng)行制定的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和逾期天數(shù)，補(bǔ)交當(dāng)金利息和有關(guān)費(fèi)用。

第七條 贖當(dāng)管理

已經(jīng)結(jié)束的典當(dāng)項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)辦理項(xiàng)目贖當(dāng)手續(xù)，核實(shí)本息已結(jié)清后，收回當(dāng)票客戶聯(lián)，辦理注銷抵押登記，將所抵押和保管的原件資料退還客戶。第八條 絕當(dāng)及追償

根據(jù)《典當(dāng)管理辦法》有關(guān)絕當(dāng)?shù)囊?guī)定，由業(yè)務(wù)小組制訂追償方案并報(bào)總經(jīng)理審定，項(xiàng)目責(zé)任人為具體經(jīng)辦人。

絕當(dāng)物估價(jià)金額不足3萬(wàn)元的，典當(dāng)行可以自行變賣或者折價(jià)處理，損溢自負(fù)；當(dāng)物估價(jià)金額在3萬(wàn)元以上的，可以按照我國(guó)擔(dān)保法的有關(guān)規(guī)定處理，也可以雙方事先約定絕當(dāng)后由典當(dāng)行委托拍賣行公開拍賣。拍賣收入在扣除拍賣費(fèi)用及當(dāng)金本息后，剩余部分應(yīng)當(dāng)退還當(dāng)戶，不足部分向當(dāng)戶追索。對(duì)設(shè)定擔(dān)保人的，應(yīng)依法向擔(dān)保人追償，擔(dān)保人拒絕清償?shù)?，?yīng)依法對(duì)主債務(wù)人及擔(dān)保人提起訴訟。