第一篇：抵(質(zhì))押物價(jià)值評估管理辦法

抵(質(zhì))押物價(jià)值評估管理辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范抵（質(zhì)）押物價(jià)值評估，提高押品評估質(zhì)量和效率，有效防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)公司《固有資金貸款管理規(guī)定》、《貸款資金貸款管理規(guī)定》等制度及《建設(shè)部 中國人民銀行 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于規(guī)范與銀行信貸業(yè)務(wù)相關(guān)的房地產(chǎn)抵押估價(jià)管理有關(guān)問題的通知》（建住房[2006]8號）等政策法規(guī)要求，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。

第二條 本制度所稱抵（質(zhì)）押物價(jià)值評估是指為確定抵（質(zhì)）押融資額度提供價(jià)值參考依據(jù)，對抵（質(zhì)）押物價(jià)值進(jìn)行分析、估算和判定的活動(dòng)。

第三條 抵（質(zhì)）押物價(jià)值評估包括內(nèi)部評估和外部評估。公司實(shí)行“內(nèi)部評估和外部評估相結(jié)合，以內(nèi)部評估為主要確認(rèn)依據(jù)”的抵（質(zhì)）押物價(jià)值評估原則。

第四條 內(nèi)部評估和外部評估均須堅(jiān)持客觀性、公正性和謹(jǐn)慎性，保證抵（質(zhì)）押物價(jià)值認(rèn)定的合理性。

第五條 押品主要包括房地產(chǎn)類、金融產(chǎn)品類、機(jī)器設(shè)備類、交通工具類、股權(quán)類、應(yīng)收賬款及其他權(quán)利類。

第二章 基本流程及職責(zé)分工

第六條 抵（質(zhì)）押物價(jià)值評估包括評估調(diào)查和初評、評估審查及評估審定三個(gè)環(huán)節(jié)（見附件一）。除上市流通股票、定期存單、金融企業(yè)股權(quán)可采用簡易流程，直接進(jìn)行評估審定外，其他押品均應(yīng)經(jīng)上述流程進(jìn)行評估。

第七條 評估調(diào)查和初評人由負(fù)責(zé)相應(yīng)業(yè)務(wù)的投資運(yùn)營經(jīng)理或貸款經(jīng)理擔(dān)任。

第八條 公司通過內(nèi)部考評，選拔具有資產(chǎn)評估和風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的業(yè)務(wù)骨干3-5人組成“抵（質(zhì)）押物價(jià)值評估小組”，承擔(dān)押品價(jià)值審查職責(zé)?！暗郑ㄙ|(zhì)）押物價(jià)值評估小組”設(shè)組長一人，負(fù)責(zé)評估審查工作的組織協(xié)調(diào)。

第九條 自主投資決策委員會(huì)或貸款投資決策委員會(huì)負(fù)責(zé)抵（質(zhì)）押物價(jià)值的最終審定。決策委員會(huì)委員不得同時(shí)兼任“抵（質(zhì)）押物價(jià)值評估小組”成員。

第三章 評估調(diào)查和初評

第十條 評估調(diào)查包括評估資料搜集和現(xiàn)場調(diào)查。主要包括以下工作：

（一）資料搜集

抵（質(zhì)）押權(quán)屬所有人同意以抵（質(zhì)）押物擔(dān)保的文件； 押品已對其他債權(quán)設(shè)定擔(dān)保的情況； 押品的權(quán)屬資料； 押品清單及基本情況資料； 外部評估報(bào)告（如有）； 其他所需資料。

（二）現(xiàn)場調(diào)查

核實(shí)押品范圍、狀況及產(chǎn)權(quán)證明文件； 調(diào)查押品相關(guān)市場信息； 拍攝押品影像資料；

了解其他影響押品價(jià)值及變現(xiàn)能力的相關(guān)情況。

第十一條 完成評估調(diào)查后，投資運(yùn)營經(jīng)理或貸款經(jīng)理應(yīng)根據(jù)押品基本情況、現(xiàn)場調(diào)查情況，參考外部評估報(bào)告（如有），結(jié)合自身判斷，對押品價(jià)值進(jìn)行初評，形成《抵（質(zhì)）押價(jià)值評估表》（見附件二），詳細(xì)記錄評估依據(jù)和過程，連同調(diào)查資料一并提交“抵（質(zhì)）押品價(jià)值評估小組”進(jìn)行審查。

第四章 評估審查

第十二條 “抵（質(zhì)）押品價(jià)值評估小組”以小組討論方式實(shí)施評估審查，按照“少數(shù)服從多數(shù)”原則確定審查結(jié)果。

第十三條 評估審查工作主要包括： 核實(shí)押品基礎(chǔ)資料；

審查評估調(diào)查及初評操作的合規(guī)性；

審查初評方法使用的恰當(dāng)性及評估依據(jù)及評估結(jié)果的合理性； 審查外部評估報(bào)告的合理性（如有）。

第十四條 評估調(diào)查和初評不符合要求或經(jīng)審查對初評結(jié)果存在較大疑義的，“抵（質(zhì)）押品價(jià)值評估小組”可退回調(diào)查人，要求補(bǔ)充調(diào)查或重新進(jìn)行初評。

第十五條 不需要補(bǔ)充調(diào)查或重新進(jìn)行初評的，“抵（質(zhì)）押品價(jià)值評估小組”應(yīng)在收到送審資料兩個(gè)工作日內(nèi)完成評估審查，由主審查人在《抵（質(zhì)）押價(jià)值評估表》上簽署審查意見。

第五章 評估審定

第十六條 自主投資決策委員會(huì)或貸款投資決策委員為抵（質(zhì)）押物價(jià)值最終認(rèn)定機(jī)構(gòu)。第十七條 融資項(xiàng)目提交自主投資決策委員會(huì)或貸款投資決策委員會(huì)審議時(shí)，擔(dān)保方式為抵（質(zhì)）押的，應(yīng)同時(shí)提交經(jīng)“抵（質(zhì)）押品價(jià)值評估小組”審查后的《抵（質(zhì)）押價(jià)值評估表》。

第十八條 對抵（質(zhì)）押物價(jià)值的審定是委員會(huì)審議內(nèi)容之一，委員會(huì)通過集體討論，確定是否認(rèn)可“抵（質(zhì)）押品價(jià)值評估小組”審查的內(nèi)部評估結(jié)果或采信外部評估結(jié)果或直接對評估價(jià)值進(jìn)行調(diào)整（僅限于向下調(diào)整）。

第十九條 對評估調(diào)查、初評及審查環(huán)節(jié)的合規(guī)性，及評估方法選取的合理性等存在異議的，委員會(huì)可要求相關(guān)人員進(jìn)行補(bǔ)充調(diào)查或調(diào)整評估方法。

第二十條 決策委員會(huì)在《抵（質(zhì)）押價(jià)值評估表》上簽置的意見為公司對抵（質(zhì)）押物價(jià)值最終評估結(jié)果。

第六章 常用評估方法

第二十一條 根據(jù)押品的不同，常用評估方法有市場比較法、收益還原法及重置成本法。內(nèi)部評估人員可根據(jù)押品的類型、特點(diǎn)、狀態(tài)、市場條件及資料搜集情況等因素選擇與押品相適應(yīng)的評估方法。若以上三種方法均不能滿足評估需要，可根據(jù)實(shí)際情況選用其他評估方法。

第二十二條 土地使用權(quán)評估一般采用成本法或基準(zhǔn)地價(jià)系數(shù)修正法：

近期通過招拍掛或轉(zhuǎn)讓等市場方式取得的出讓土地可用成本法評價(jià)，土地使用權(quán)價(jià)值包括土地取得成本和后期投入開發(fā)成本。

對政府公布了基準(zhǔn)地價(jià)體系的地區(qū)，可采用基準(zhǔn)地價(jià)系數(shù)修正法進(jìn)行估價(jià)，以基準(zhǔn)地價(jià)為基礎(chǔ)，參考使用年限、容積率、開發(fā)程度等因素進(jìn)行調(diào)整。

第二十三條 在建工程抵押價(jià)值可按以下公式評估：

在建工程價(jià)值＝抵押在建工程面積×單位建安成本×建筑工程部分占建安成本百分比×（1＋綜合費(fèi)率）。

評估在建工程抵押價(jià)值時(shí)應(yīng)考慮建筑企業(yè)法定優(yōu)先受償款等因素。

第二十四條 已竣工驗(yàn)收的房屋的抵押價(jià)值可采用市場比較法。參照周邊相似房屋市場價(jià)值，結(jié)合影響價(jià)值的其他因素，如開發(fā)商品牌等綜合確定。

以出租為主要目的的房屋抵押價(jià)值可采用租金收益還原法評估。第二十五條 股權(quán)質(zhì)押價(jià)值可采用整體評估加和法或收益現(xiàn)值法評估。

第二十六條 機(jī)器設(shè)備及交通工具等可采用重置成本法或購置成本扣除折舊費(fèi)用等方法評估。第二十七條 應(yīng)收賬款等債權(quán)質(zhì)押價(jià)值依據(jù)質(zhì)押債權(quán)合同中約定可實(shí)現(xiàn)的收入扣除實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用后凈值，結(jié)合付款方實(shí)力信譽(yù)等因素，設(shè)定適當(dāng)?shù)恼鬯惚嚷蔬M(jìn)行認(rèn)定。

第七章 外部評估結(jié)果的采信

第二十八條 外部評估報(bào)告一般僅作為抵(質(zhì))押品價(jià)值認(rèn)定的參考依據(jù)。在以下情況下，公司可采信外部評估結(jié)果確認(rèn)押品價(jià)值：

（一）公司對押品所在的市場環(huán)境等因素不熟悉，內(nèi)部評估存在操作障礙；

（二）押品為知識(shí)產(chǎn)權(quán)等對評估專業(yè)性要求較強(qiáng)的領(lǐng)域。

第二十九條 需采用外部評估的業(yè)務(wù)，由內(nèi)部評估體系以外的部門，如合規(guī)風(fēng)控部，對評估中介機(jī)構(gòu)及人員的資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)等進(jìn)行審核。由融資方提供外部評估報(bào)告的，還需對評估中介機(jī)構(gòu)與融資方關(guān)系是否影響評估公正性等相關(guān)情況進(jìn)行審查。

第八章 后續(xù)評估

第三十條 存續(xù)期限超過兩年的抵（質(zhì)）押融資業(yè)務(wù)，應(yīng)于每滿一年的一個(gè)月內(nèi)，對抵（質(zhì)）押物價(jià)值進(jìn)行重新評估，評估流程同融資前評估。抵（質(zhì)）押品管理部門應(yīng)加強(qiáng)抵（質(zhì)）押品價(jià)值持續(xù)跟蹤管理，可根據(jù)抵（質(zhì)）押品特性及市場狀況確定不低于前述要求的內(nèi)部評估頻度，由管理人員建立臺(tái)賬對抵（質(zhì)）品及其價(jià)值變化進(jìn)行登記、管理。

第三十一條 出現(xiàn)下列特殊情況，應(yīng)立即組織抵（質(zhì)）押物價(jià)值重新評估： 押品價(jià)值相對市場價(jià)格大幅下降；

融資人財(cái)務(wù)狀況惡化或發(fā)生信貸違約事件； 公司認(rèn)為需要重評的其他事項(xiàng)。

第三十二條 重新評估確認(rèn)的抵（質(zhì)）押物價(jià)值不滿足公司抵（質(zhì)）押率要求的，原則上應(yīng)要求融資人追加其他擔(dān)?；蛱崆皻w還不足值部分融資。

第九章 內(nèi)部監(jiān)督

第三十三條 融資項(xiàng)目后續(xù)管理人員應(yīng)及時(shí)跟蹤融資方及押品情況，一旦出現(xiàn)預(yù)警信息，及時(shí)報(bào)告公司采取重新評估等處置措施。

第三十四條 合規(guī)風(fēng)控部及審計(jì)部應(yīng)將抵（質(zhì)）押物價(jià)值評估納入合規(guī)檢查及內(nèi)部審計(jì)范圍，進(jìn)行監(jiān)督和檢查，具體內(nèi)容包括：

內(nèi)部評估各環(huán)節(jié)操作是否符合規(guī)定； 對外部評估的認(rèn)定是否符合規(guī)定； 檔案資料是否真實(shí)完整；

評估方法選用及結(jié)果是否存在明顯不合理情況； 是否按規(guī)定周期或條件進(jìn)行重新評估； 其他需要檢查的內(nèi)容。

第三十五條 對抵（質(zhì)）押物價(jià)值評估工作的檢查至少每年開展一次，覆蓋面應(yīng)不低于全部押品宗數(shù)的30%。

第十章 附則

第三十六條 公司通過內(nèi)部培訓(xùn)、外部學(xué)習(xí)等方式不斷提高抵（質(zhì)）押物價(jià)值評估相關(guān)人員的專業(yè)水平。

第三十七條 公司將內(nèi)部評估人員的履職情況納入員工績效考評體系。第三十八條 本制度自公布之日起實(shí)施。附件一：抵（質(zhì)）押物價(jià)值評估流程圖 附件二：抵（質(zhì)）押價(jià)值評估表

第二篇：抵質(zhì)押物核查報(bào)告

關(guān)于抵質(zhì)押物狀態(tài)的核查報(bào)告

省分行：

我行向XX公司提供了XX萬元授信總量，由XX公司提供XX（土地使用權(quán)/房產(chǎn)/機(jī)器設(shè)備/應(yīng)收賬款/……，產(chǎn)權(quán)證號）作抵質(zhì)押，我行已按要求簽訂了抵質(zhì)押合同并辦理了登記，當(dāng)?shù)氐仲|(zhì)押登記政策為：單證抵質(zhì)押（房產(chǎn)/土地/機(jī)器設(shè)備/應(yīng)收賬款/……），雙證抵質(zhì)押（房產(chǎn)和土地）；他權(quán)權(quán)證對應(yīng)的房產(chǎn)證/土地證由XX留存。現(xiàn)客戶申請?zhí)峥頧X萬元，經(jīng)我行到抵質(zhì)押物所在地和抵質(zhì)押登記機(jī)關(guān)進(jìn)行現(xiàn)場核查，確認(rèn)該抵質(zhì)押物目前狀態(tài)正常，未被國家有權(quán)機(jī)關(guān)查封、凍結(jié)，沒有辦理第二順位抵質(zhì)押，不存在其他權(quán)利人和其他不得抵質(zhì)押的情況。

特此報(bào)告

客戶經(jīng)理： 主

任：

XX行

****年**月**日

第三篇：抵質(zhì)押品管理辦法

抵質(zhì)押品管理辦法

第一章

總則

第一條

根據(jù)銀監(jiān)發(fā)[2017]16號文“商業(yè)銀行押品管理辦法”、根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國物權(quán)法》和《中華人民共和國擔(dān)保法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條

本辦法所稱押品是指債務(wù)人或第三方為擔(dān)保商業(yè)銀行相關(guān)債權(quán)實(shí)現(xiàn)，抵押或質(zhì)押給商業(yè)銀行，用于緩釋信用風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)產(chǎn)或權(quán)利。

第三條 XX（以下簡稱我行）押品管理遵循以下原則：

（一）合法性原則。押品管理應(yīng)符合法律法規(guī)規(guī)定。

（二）有效性原則。抵質(zhì)押擔(dān)保手續(xù)完備，押品價(jià)值合理并易于處置變現(xiàn)，具有較好的債權(quán)保障作用。

（三）審慎性原則。充分考慮押品本身可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，審慎制定押品管理政策，動(dòng)態(tài)評估押品價(jià)值及風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。

（四）從屬性原則。銀行使用押品緩釋信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)以全面評估債務(wù)人的償債能力為前提。

第二章

管理體系

第四條 管理職責(zé)

（一）治理架構(gòu)

1、董事會(huì)

董事會(huì)負(fù)責(zé)督促高級管理層在全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架下構(gòu)建押品管理體系，切實(shí)履行押品管理職責(zé)。

2、高級管理層

高級管理層負(fù)責(zé)規(guī)范押品管理制度流程，落實(shí)各項(xiàng)押品管理措施，確保押品管理體系與業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)管理水平相適應(yīng)。

3、押品管理職能單位：

我行由信貸管理部門作為押品管理牽頭部門，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)押品管理，包括制定押品管理制度、推動(dòng)信息化建設(shè)、開展風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測、組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)等。

（二）業(yè)務(wù)部門具體分工如下：

1、前：專人保管。由信貸管理部門設(shè)立客戶押品保管崗位，由押品保管員（以下簡稱保管員）對客戶的抵/質(zhì)押財(cái)產(chǎn)專職點(diǎn)收、封存、保管并辦理交還手續(xù)、并定期進(jìn)行檢查；

2、中：專柜專管，雙人保管?？蛻舻仲|(zhì)押財(cái)產(chǎn)存放于前臺(tái)總行營業(yè)部保險(xiǎn)柜。保險(xiǎn)柜雙人保管，由專人保管鑰匙，由專人保管密碼；

3、后：內(nèi)審部門。內(nèi)審部門將押品管理納入內(nèi)部審計(jì)范疇定期進(jìn)行內(nèi)審。

第五條 保管原則

客戶抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的保管應(yīng)遵循抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)與客戶經(jīng)理分離管理，雙人點(diǎn)收、雙人封存、專人保管、專柜保管（保險(xiǎn)柜）原則；各相關(guān)部門遵循“相互制約、控制風(fēng)險(xiǎn)”的原則下，明確分離前后臺(tái)的前提下參照本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第六條

抵押財(cái)產(chǎn)的相關(guān)概念

客戶抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)是指客戶以抵質(zhì)押等擔(dān)保方式采取的信貸業(yè)務(wù)中所產(chǎn)生的符合《物權(quán)法》、《擔(dān)保法》規(guī)定的抵質(zhì)押物的權(quán)利證書或權(quán)利證明，如：房屋所有權(quán)證、土地所有權(quán)證、存單、提單、倉單、采礦權(quán)、房屋他項(xiàng)權(quán)證、土地他項(xiàng)權(quán)證、股權(quán)質(zhì)押登記證明、企業(yè)機(jī)器設(shè)備抵押登記證明、采礦權(quán)質(zhì)押登記證明等的保管。票據(jù)、凍結(jié)單、解凍單和保證金通知書的管理適用本作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。我行采取銀行內(nèi)部進(jìn)行抵押物價(jià)值的自評評估方式，抵押率一般控制在60%—70%左右。

第七條

押品管理流程

客戶抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的保管是對客戶上述財(cái)產(chǎn)的點(diǎn)收、封存、保管和交還的過程。

1、客戶抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)點(diǎn)收、封存

1.1經(jīng)辦客戶經(jīng)理辦理完畢相關(guān)抵質(zhì)押登記手續(xù)以及信貸業(yè)務(wù)審查審核審批程序后，應(yīng)與客戶當(dāng)面鑒別、清點(diǎn)抵質(zhì)押物權(quán)利證書或權(quán)利證明；

1.2清點(diǎn)無誤后，交予信貸管理部保管員，并在交接簿上簽章登記；

1.3保管員負(fù)責(zé)將抵質(zhì)押物權(quán)利證書或權(quán)利證明存放于專用保險(xiǎn)柜中；

1.4保管員根據(jù)抵質(zhì)押品登記“XX客戶抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)登記簿”。

2、客戶抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)返還

2.1客戶結(jié)清貸款業(yè)務(wù)后，填妥其留存“代保管收據(jù)”第一聯(lián)的提取抵質(zhì)押物相應(yīng)內(nèi)容并加蓋公章，向經(jīng)辦信貸業(yè)務(wù)的客戶經(jīng)理提出提取抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的申請；

2.2經(jīng)辦客戶經(jīng)理根據(jù)會(huì)計(jì)部門出具的“還款憑證”，填妥其留存的“代保管收據(jù)”第二聯(lián)的提取客戶抵質(zhì)押物內(nèi)容，并簽字，連同會(huì)計(jì)部門出具的“還款憑證”一并交給保管員，向其提出提取客戶抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的申請；

2.3保管員收到經(jīng)辦客戶經(jīng)理提交的“還款憑證”和“代保管收據(jù)”第一、二聯(lián)，通知保險(xiǎn)柜密碼管理員，雙人同時(shí)進(jìn)行審核。經(jīng)審核確認(rèn)信貸業(yè)務(wù)已履行完畢，從保險(xiǎn)柜取出抵質(zhì)押物權(quán)利證書或權(quán)利證明，與經(jīng)辦客戶經(jīng)理三人會(huì)同客

戶，當(dāng)面將抵質(zhì)押物權(quán)利證書或權(quán)利證明點(diǎn)清并與留存第三聯(lián)核對。保管員核對無誤簽字確認(rèn)，收回“代保管收據(jù)”第一、二聯(lián)。

2.4清點(diǎn)、核對無誤后，保管員應(yīng)在XX客戶抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)登記簿上記錄抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)取出日期及有關(guān)說明，并待保管員、抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)領(lǐng)取人、拆封人簽字后將收據(jù)交由經(jīng)辦客戶經(jīng)理歸檔，將抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)交還客戶。

第八條 抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的調(diào)換和補(bǔ)辦的處理

（一）原則上抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)不可以調(diào)換和補(bǔ)辦，客戶要求調(diào)換抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)，必須由審批該信貸業(yè)務(wù)的審貸會(huì)和最終審批人審批同意，并按本作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定辦理。

1．如不符合規(guī)定手續(xù)退還、調(diào)換抵/質(zhì)押物，保管員必需向本信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營職能部門負(fù)責(zé)人及審貸會(huì)報(bào)批。

2．調(diào)換抵質(zhì)押品應(yīng)由原審議該信貸業(yè)務(wù)的審貸會(huì)和最終審批人同意。

（二）客戶如發(fā)生“代保管收據(jù)”第一聯(lián)遺失或損壞，根據(jù)信貸業(yè)務(wù)主合同和抵質(zhì)押合同，向我行原出據(jù)該憑證的單位提出書面補(bǔ)辦申請。

1．經(jīng)辦客戶經(jīng)理根據(jù)其主合同、抵質(zhì)押合同審查補(bǔ)辦申請是否屬實(shí)，審查無誤后提交至本單位保管員；

2．保管員對照“XX客戶抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)登記簿”與補(bǔ)辦申

請內(nèi)容審查無誤后，向部門負(fù)責(zé)人提交客戶補(bǔ)辦申請，并說明情況；

3.部門負(fù)責(zé)人審批補(bǔ)辦申請，審批同意則按本作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定補(bǔ)辦手續(xù)。

第九條

抵質(zhì)押品臺(tái)賬建立

我行的相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)真實(shí)、完整的保存押品管理過程中產(chǎn)生的各類文檔，包括押品調(diào)查文檔、評估文檔、存續(xù)期管理記錄等相關(guān)資料，并易于檢索和查詢。

第十條

信息系統(tǒng)的持續(xù)完善

我行的相關(guān)信貸條線業(yè)務(wù)部門相當(dāng)建立押品管理信息系統(tǒng)，持續(xù)收集押品類型、押品估值、抵質(zhì)押率等相關(guān)信息，支持對押品及相關(guān)擔(dān)保業(yè)務(wù)開展統(tǒng)計(jì)分析，動(dòng)態(tài)監(jiān)控押品債權(quán)和風(fēng)險(xiǎn)緩釋能力，將業(yè)務(wù)管控規(guī)則嵌入信息系統(tǒng)，加強(qiáng)系統(tǒng)制約，防范抵質(zhì)押業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第三章

風(fēng)險(xiǎn)管理

第十一條

我行接受的押品應(yīng)符合以下基本條件：

（一）押品真實(shí)存在；

（二）押品權(quán)屬關(guān)系清晰，抵押（出質(zhì)）人對押品具有處分權(quán)；

（三）押品符合法律法規(guī)規(guī)定或國家政策要求；

（四）押品具有良好的變現(xiàn)能力。

第十二條

應(yīng)至少將押品分為金融質(zhì)押品、房地產(chǎn)、應(yīng)收賬款和其他押品等類別，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步細(xì)分。同時(shí)，應(yīng)結(jié)合本行業(yè)務(wù)實(shí)踐和風(fēng)控水平，確定可接受的押品名錄，且至少每年更新一次。

第十三條

應(yīng)遵循客觀、審慎原則，依據(jù)評估準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)程、規(guī)范，明確各類押品的估值方法，并保持連續(xù)性，原則上，對于有活躍交易市場、有明確交易價(jià)格的押品，應(yīng)考慮市場價(jià)格確定押品價(jià)值。采用其他方法估值時(shí)，評估價(jià)值不能超過當(dāng)前合理市場估值。

第十四條

根據(jù)不同押品的價(jià)值波動(dòng)特性，合理確定價(jià)值重估頻率，每年至少應(yīng)重估一次。波動(dòng)較大的押品應(yīng)適當(dāng)提高重估頻率，有活躍交易市場的金融質(zhì)押品應(yīng)進(jìn)行盯市估值。

第十五條

明確押品估值的責(zé)任主體以及估值流程，包括發(fā)起、評估、確認(rèn)等相關(guān)環(huán)節(jié)。對于外部估值情形，其評估結(jié)果應(yīng)由內(nèi)部審核確認(rèn)。

第十六條

應(yīng)審慎確定各類押品的抵押率上限，并根據(jù)經(jīng)濟(jì)周期、風(fēng)險(xiǎn)狀況和市場環(huán)境及時(shí)調(diào)整。

抵質(zhì)押率指押品擔(dān)保本金余額與押品估值的比率：抵質(zhì)押率=押品擔(dān)保本金金額÷押品估值×100%。

第十七條

建立動(dòng)態(tài)監(jiān)測機(jī)制，跟蹤押品相關(guān)政策變化、地區(qū)環(huán)境變化、分析其對押品價(jià)值的影響，及時(shí)發(fā)布預(yù)警信息，必要時(shí)采取相應(yīng)措施。

第十八條

加強(qiáng)押品集中度管理，采取必要措施，防范因單一押品或單一類押品占比過高產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

第十九條

根據(jù)押品重要程度和風(fēng)險(xiǎn)狀況，定期對押品開展壓力測試，原則上每年至少進(jìn)行一次，并根據(jù)測試結(jié)果采取應(yīng)對措施。

第四章

押品調(diào)查與評估

第二十條 表內(nèi)外業(yè)務(wù)采用抵質(zhì)押擔(dān)保的，應(yīng)對押品情況進(jìn)行調(diào)查與評估，主要包括受理、調(diào)查、估值、審批等環(huán)節(jié)。

第二十一條 應(yīng)明確抵押（出質(zhì)）人需提供的材料范圍，及時(shí)、全面收集押品相關(guān)信息和材料。

第二十二條 客戶經(jīng)理應(yīng)對抵押（出質(zhì)）人以及押品情況進(jìn)行調(diào)查并形成書面意見，內(nèi)容包括但不限于押品權(quán)屬及抵質(zhì)押行為的合法性。押品及其權(quán)屬證書的真實(shí)性、押品變現(xiàn)能力、押品與債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)性，以及抵押（出質(zhì)）人的擔(dān)保意愿、與債務(wù)人的關(guān)聯(lián)關(guān)系等。

第二十三條 押品調(diào)查方式包括現(xiàn)場調(diào)查和非現(xiàn)場調(diào)查，原則上以現(xiàn)場調(diào)查為主，非現(xiàn)場調(diào)查為輔。

第二十四條 應(yīng)按照既定的方法、頻率、流程對押品進(jìn)行估值，并將評估價(jià)值和變現(xiàn)能力作為業(yè)務(wù)審批的參考因素。

第二十五條 下列情形下，押品應(yīng)由外部評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行估值：

（一）法律法規(guī)及政策規(guī)定、人民法院、仲裁機(jī)關(guān)等要求必須由外部評估機(jī)構(gòu)估值的押品；

（二）監(jiān)管部門要求由外部評估機(jī)構(gòu)估值的押品；

（三）因估值技術(shù)要求較高，本行不具備評估專業(yè)能力的押品；

（四）其他確需外部評估機(jī)構(gòu)估值的押品。

第二十六條 應(yīng)明確外部評估機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入條件，選擇符合法定要求、取得相應(yīng)專業(yè)資質(zhì)的評估機(jī)構(gòu)，實(shí)行單名單制管理，定期開展后評價(jià)，動(dòng)態(tài)調(diào)整合作名單。原則上不接受名單以外的外部評估機(jī)構(gòu)的估值結(jié)果，確需名單以外的外部評估機(jī)構(gòu)估值的，應(yīng)審慎控制使用范圍。

第二十七條 應(yīng)參考押品調(diào)查意見和評估結(jié)果，對抵質(zhì)押業(yè)務(wù)進(jìn)行審批。

第五章 抵質(zhì)押設(shè)立與存續(xù)期管理

第二十八條 辦理抵質(zhì)押擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)簽訂合法、有效的書面主合同及抵質(zhì)押從合同，押品存續(xù)期限原則上不短

于主債權(quán)期限。主從合同合一的，應(yīng)在合同中明確抵質(zhì)押擔(dān)保事項(xiàng)。

第二十九條 對于法律法規(guī)規(guī)定抵質(zhì)押權(quán)經(jīng)登記部門要求辦理抵質(zhì)押登記，取得他項(xiàng)權(quán)利證書或其他抵質(zhì)押登記證明，確保抵質(zhì)押登記真實(shí)有效。

第三十條 對于法律規(guī)定以移交占有為質(zhì)權(quán)生效要件的押品和應(yīng)移交銀行保管的權(quán)屬證書，銀行應(yīng)辦理轉(zhuǎn)移占有的交付或止付手續(xù)，并采取必要措施，確保押品真實(shí)有效。

第三十一條 押品由第三方監(jiān)管的，應(yīng)明確押品第三方監(jiān)管的準(zhǔn)入條件，對合作的監(jiān)管方實(shí)行名單制管理，加強(qiáng)日常監(jiān)控，全面評價(jià)其管理能力和資信狀況。對于需要轉(zhuǎn)移第三方保管的押品，應(yīng)與抵押（出質(zhì)）人、監(jiān)管方簽訂監(jiān)管合同或協(xié)議，明確監(jiān)管方的監(jiān)管責(zé)任和違約賠償責(zé)任。監(jiān)管方應(yīng)將押品與其他資產(chǎn)相分離，不得重復(fù)出具倉儲(chǔ)單據(jù)或類似證明。

第三十二條 應(yīng)明確押品及其權(quán)屬證書的保管方式和操作要求，妥善保管抵押（出質(zhì)）人依法移交的押品或權(quán)屬證書。

第三十三條 應(yīng)按規(guī)定頻率對押品進(jìn)行價(jià)值評估。出現(xiàn)下列情形之一的，即使未到重估時(shí)點(diǎn)，也應(yīng)重新估值：

（一）押品市場價(jià)格發(fā)生較大波動(dòng)；

（二）發(fā)生合同約定的違約事件；

（三）押品擔(dān)保的債權(quán)形成不良；

（四）其他需要重估的情形。

第三十四條 發(fā)生可能影響抵質(zhì)押權(quán)實(shí)現(xiàn)或出現(xiàn)其他需要

補(bǔ)充變更押品的情形時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取補(bǔ)充擔(dān)保等相關(guān)措施防范風(fēng)險(xiǎn)。

第三十五條 抵質(zhì)押合同明確約定警戒線或平倉線的押品，應(yīng)加強(qiáng)押品價(jià)

格監(jiān)控，觸及警戒線時(shí)要及時(shí)采取防控措施，觸及強(qiáng)制平倉條件時(shí)應(yīng)按合同約定平倉。

第三十六條 在對押品先關(guān)主合同辦理展期、重組、擔(dān)保方案變更等業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)確保抵質(zhì)押擔(dān)保的連續(xù)性和有效性，防止債權(quán)懸空。

第三十七條 應(yīng)對押品管理情況進(jìn)行定期或不定期檢查，重點(diǎn)檢查押品保管情況以及權(quán)屬變更情況，排查風(fēng)險(xiǎn)隱患，評估相關(guān)影響，并以書面形式在相關(guān)報(bào)告中反映。原則上不低于每年一次。

第六章 押品返還與處理

第三十八條 出現(xiàn)以下情形之一的，應(yīng)辦理抵質(zhì)押注銷

登記手續(xù)，返還押品或權(quán)屬證書：

（一）抵質(zhì)押擔(dān)保合同履行完畢，押品所擔(dān)保的債務(wù)已經(jīng)全部清償；

（二）人民法院解除抵質(zhì)押擔(dān)保裁判生效；

（三）其他法定或約定情形。

第三十九條 向受讓方轉(zhuǎn)讓抵質(zhì)押擔(dān)保債權(quán)的，應(yīng)協(xié)助 受讓方辦理擔(dān)保變更手續(xù)。

第四十條 債務(wù)人未能按期清償押品擔(dān)保的債務(wù)或發(fā)生其他風(fēng)險(xiǎn)狀況的，應(yīng)根據(jù)合同約定，按照損失最小化原則，合理選擇行使抵質(zhì)押權(quán)的時(shí)機(jī)和方式，通過變賣、拍賣、折價(jià)等合法方式及時(shí)行使抵質(zhì)押權(quán)，或通過其他方式保障合同約定的權(quán)利。

第四十一條 處置押品回收的價(jià)款超過合同約定主債權(quán)金額、利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的相關(guān)費(fèi)用的，應(yīng)依法將超過部分退還抵押（出質(zhì)）人；價(jià)款低于合同約定主債權(quán)本息及相關(guān)費(fèi)用的，不足部分依法由債務(wù)人清償。

第七章 附則

第四十二條 本辦法由XX負(fù)責(zé)解釋。

第四十三條 本辦法自發(fā)文之日起施行。

第四篇：抵質(zhì)押管理辦法試題

抵質(zhì)押辦法試題

一、填空：

1、抵押擔(dān)保貸款是指按《擔(dān)保法》和《物權(quán)法》規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。

2、質(zhì)押擔(dān)保貸款是指按《擔(dān)保法》和《物權(quán)法》規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利為質(zhì)物發(fā)放的貸款。

3、本行貸款保證方式必須是連帶責(zé)任保證，保證擔(dān)保的范圍必須包括本行貸款本金及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。

4、經(jīng)過調(diào)查、審查、核對，本行各級調(diào)查和審批貸款的人員，應(yīng)該對貸款保證人的擔(dān)保資格和條件，提出明確的書面認(rèn)定意見，為貸款審查委員會(huì)提供參考、備查。

5、國有、集體企業(yè)財(cái)產(chǎn)作抵、質(zhì)押的，必須經(jīng)主管部門同意有法定代表人簽字。國有企業(yè)還必須經(jīng)國有資產(chǎn)管理部門同意。內(nèi)聯(lián)、私營、股份制、中外合資、外商投資企業(yè)財(cái)產(chǎn)作抵、質(zhì)押的，需有合法有效的股東會(huì)或董事會(huì)同意抵、質(zhì)押的文書。

6、抵押物、質(zhì)物的價(jià)值以賬面凈值或有權(quán)機(jī)構(gòu)的評估報(bào)告為準(zhǔn)。

7、抵、質(zhì)押擔(dān)保貸款合同依法需變更或解除的，必須經(jīng)借、貸雙方同意，否則，原抵、質(zhì)押擔(dān)保貸款合同繼續(xù)有效。

8、辦理抵、質(zhì)押貸款，應(yīng)按本行規(guī)定的期限、利率、用途等，與借款人簽訂抵、質(zhì)押擔(dān)保貸款合同，嚴(yán)格履行。辦理抵、質(zhì)押貸款所發(fā)生的費(fèi)用均由借款人負(fù)擔(dān)。

9、我行信用、保證、抵押、質(zhì)押貸款管理辦法中約定，房屋、建筑物的抵押率最高不超過60%；土地使用權(quán)的抵押率最高不超過70％；其他資產(chǎn)的抵押率在30%-70%掌握；存單有價(jià)證券的抵押率最高不超過90%；

二、單選：

1、保證擔(dān)保貸款是指按《擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不履行貸款償還義務(wù)時(shí)，按約定承擔(dān)（C）而發(fā)放的貸款。A.一般保證責(zé)任 B.連帶保證責(zé)任 C.一般保證責(zé)任或連帶保證責(zé)任 D.保證責(zé)任

2、最高額保證擔(dān)保是指保證人在一定期間和確定的最高借款額度內(nèi)，就借款人（C）的借款行為承擔(dān)保證責(zé)任的保證擔(dān)保方式。

A.累計(jì)發(fā)生 B.持續(xù)發(fā)生 C.連續(xù)發(fā)生 D.多次發(fā)生

3、最高額保證擔(dān)保的額度以保證人的償債能力為基礎(chǔ)，最高不超過保證人資產(chǎn)總額的（D）。本行最高額保證擔(dān)保貸款的期限最長不超過，保證期間為借款合同履行期屆滿之日起。A.70%、2年、1年 B.80%、2年、1年 C.70%、1年、2年 D.80%、1年、2年

4、抵、質(zhì)押物處分所得依（A）順序和原則處分

A.支付處分費(fèi)用-扣繳處分應(yīng)納稅款-償還借款人所欠貸款本息及罰息-剩余金額交還抵、質(zhì)押人 B.扣繳處分應(yīng)納稅款-支付處分費(fèi)用-償還借款人所欠貸款本息及罰息-剩余金額交還抵、質(zhì)押人 C.支付處分費(fèi)用-剩余金額交還抵、質(zhì)押人-扣繳處分應(yīng)納稅款-償還借款人所欠貸款本息及罰息 D.支付處分費(fèi)用-償還借款人所欠貸款本息及罰息-扣繳處分應(yīng)納稅款-剩余金額交還抵、質(zhì)押人 5、1 年期的定期存單質(zhì)押，貸款期限在3 個(gè)月以內(nèi)（含3 個(gè)月）的，按（C）的質(zhì)押率發(fā)放貸款；貸款期限在半年（含半年）的，按 的質(zhì)押率發(fā)放貸款；貸款期限在1 年以內(nèi)（含1 年）的，按 的質(zhì)押率發(fā)放貸款。

A.98%、95%、92% B.98%、95%、90% C.95%、92%、90% D.98%、92%、90%

三、多選：

1、申請信用貸款的借款人除符合我行基本規(guī)定外還須具備以下條件（ACE）。A.科教文衛(wèi)等事業(yè)單位，信用等級達(dá)到A（含）級以上； B.科教文衛(wèi)等事業(yè)單位，信用等級達(dá)到BBB（含）級以上； C.公司類客戶信用等級達(dá)到AA（含）級以上； D.公司類客戶信用等級達(dá)到BBB（含）級以上； E.我行認(rèn)定的其他條件。

2、以下單位和部門不能作為本行貸款的保證人有（ABCD）A.各級國家機(jī)關(guān) B.學(xué)校、醫(yī)院等公益事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體

C.企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門（有合法有效的書面授權(quán)書的，在授權(quán)范圍 內(nèi)提供擔(dān)保的除外）

D.不具備法人資格和償債能力的主管部門、行政性公司等。

3、凡有下列情況之一者，貸款行部有權(quán)處理抵質(zhì)押物（ABCD）。A.抵、質(zhì)押擔(dān)保貸款合同期滿，借款人不償還貸款本息的； B.借款人或抵、質(zhì)押人死亡，又無繼承人履行合同的； C.借款人或抵、質(zhì)押人宣告解散或破產(chǎn)的。

D.借款人或抵、質(zhì)押人宣告失蹤，又無繼承人履行合同的；

4、抵押物原則上由抵押人進(jìn)行保管，但下列抵押物必須作為質(zhì)物應(yīng)由貸款行部保管的有（ABCDE）。A.本、外幣存款單、國庫券、銀行承兌匯票； B.房、地產(chǎn)證、房地產(chǎn)他項(xiàng)權(quán)證； C.體積小、價(jià)值高的動(dòng)產(chǎn)、貴重金屬等； D.其他有價(jià)證券和可轉(zhuǎn)讓的權(quán)利證書； E.抵押權(quán)人指定的其他抵押物品。

四、判斷：

1、辦理信用、保證、抵押、質(zhì)押擔(dān)保貸款必須遵守國家法律和本行有關(guān)信貸規(guī)章制度，在公平公正的基礎(chǔ)上簽訂借款合同和保證、抵押、質(zhì)押擔(dān)保合同。（X）平等協(xié)商的基礎(chǔ)上

2、可變現(xiàn)的房屋和其他地面定著物。包括：廠房、辦公樓、商業(yè)用房和擁有產(chǎn)權(quán)證明書的其它建筑物；（√）

3、有價(jià)證券和可轉(zhuǎn)讓的權(quán)利。包括：中國人民銀行發(fā)行的各類國債和銀行開出的銀行承兌匯票。（X）財(cái)政部發(fā)行的

4、抵押人用已出租的財(cái)產(chǎn)作抵押擔(dān)保時(shí)，應(yīng)口頭告知承租人，由承租人書面同意，原租賃合同繼續(xù)有效。當(dāng)?shù)盅何锱馁u時(shí)，原租賃關(guān)系有效，因原租賃關(guān)系終止使承租人受到經(jīng)濟(jì)損失的，由抵押人給予補(bǔ)償。（X）應(yīng)書面告知承租人，原租賃關(guān)系無效。

5、全部保證擔(dān)保貸款合同必須由擔(dān)保貸款的保證人的法定代表人或憑法定代表人授權(quán)委托書授權(quán)的人員簽字蓋章。（X）并加蓋單位公章。

6、借款人不按期歸還貸款本息時(shí)，本行貸款機(jī)構(gòu)除向借款人發(fā)出催收通知書外，還應(yīng)口頭通知保證人，要求保證人履行保證責(zé)任。借款人不歸還貸款本息，保證人不履行保證責(zé)任的，本行貸款機(jī)構(gòu)可在保證期間內(nèi)以借款人、保證人為共同被告向人民法院起訴。（X）書面通知保證人。

7、貸款的抵、質(zhì)押品可通過現(xiàn)場或非現(xiàn)場的方式進(jìn)行勘驗(yàn)、核對、查詢和驗(yàn)證。（X）必須是現(xiàn)場方式

8、同一抵押物設(shè)定若干抵押權(quán)的，按照抵押權(quán)登記先后順序償還。（√）

9、以有價(jià)證券作抵、質(zhì)押物的，在抵押期間內(nèi)，有價(jià)證券到期兌現(xiàn)，由貸款行部與借款人共同辦理，并可提前償還貸款本息或提存。（X）由貸款行與抵、質(zhì)押人共同辦理

10、憑預(yù)留印鑒或密碼支取的存款單（折）作質(zhì)押貸款的，借款人或出質(zhì)人無需向發(fā)放貸款的營業(yè)機(jī)構(gòu)提供印鑒和密碼；（X）必須提供印鑒和密碼

五、簡答：

1、為本行貸款擔(dān)保的保證人必須具備的條件有哪些？

1、有良好的經(jīng)營業(yè)績，財(cái)務(wù)狀況良好，虧損企業(yè)法人不能作為本行貸款的保證人；

2、有優(yōu)良的信譽(yù)、能按期足額償還自身的債務(wù)和利息，有拖欠銀行貸款本息等不良信用情況的企事業(yè)法人及自然人不能作為本行貸款的保證人；

3、有與擔(dān)保責(zé)任相當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)實(shí)力，保證人為本行貸款擔(dān)保的金額原則上不得超過其自身所有者權(quán)益總額；

4、有經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)開立的銀行基本賬戶。對不能提供其所有銀行賬戶開戶行和賬號供本行審查核實(shí)的企事業(yè)法人單位，不能作本行貸款的保證人；

5、本行規(guī)定的其他條件。

2、簡述不得用作貸款的抵押物、質(zhì)物有哪些？

1、土地所有權(quán)；

2、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位，社會(huì)團(tuán)體設(shè)施；

3、所有權(quán)、使用權(quán)不明確或有爭議的財(cái)產(chǎn)；

4、依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；

5、不能強(qiáng)制執(zhí)行、處理的財(cái)產(chǎn)；

6、依法不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)；

7、本行認(rèn)為變現(xiàn)、執(zhí)行和處理困難的財(cái)產(chǎn)。

3、借款人為自然人時(shí)申請抵、質(zhì)押擔(dān)保貸款應(yīng)提供哪些資料？

1、借款人以本人名下財(cái)產(chǎn)提供抵、質(zhì)押擔(dān)保貸款時(shí)應(yīng)提供本人身份證件，已婚者應(yīng)同時(shí)提供配偶的身份證件、結(jié)婚證和同意抵、質(zhì)押擔(dān)保貸款的書面承諾聲明；

2、借款人以第三人（出質(zhì)人）財(cái)產(chǎn)做抵押、質(zhì)押擔(dān)保貸款的，應(yīng)提供財(cái)產(chǎn)所有權(quán)人（出質(zhì)人）出具的同意為借款人提供抵、質(zhì)押擔(dān)保貸款的書面承諾聲明和身份證，若出質(zhì)人已婚應(yīng)同時(shí)提供其配偶的身份證、結(jié)婚證和同意為借款人提供抵、質(zhì)押擔(dān)保貸款的承諾聲明；

3、憑預(yù)留印鑒或密碼支取的存款單（折）作質(zhì)押貸款的，借款人或出質(zhì)人須向發(fā)放貸款的營業(yè)機(jī)構(gòu)提供印鑒和密碼；

4、存款機(jī)構(gòu)出具的存款單（折）止付證明（此證明辦理貸款機(jī)構(gòu)信貸人員應(yīng)與借款人一同前去辦理）。

4、貸款合同簽訂后，當(dāng)事人應(yīng)持貸款合同到下列機(jī)關(guān)辦理登記手續(xù)？

1、到抵押人所在地公證部門辦理公證；

2、以房產(chǎn)、建筑物作抵押的，到市、區(qū)（縣）房管部門辦理他項(xiàng)權(quán)登記；

3、以土地使用權(quán)作抵押物的，到市、區(qū)（縣）土地管理部門辦理他項(xiàng)權(quán)登記；

4、以設(shè)備等作抵押的，到市、區(qū)（縣）工商部門辦理他項(xiàng)權(quán)登記；

5、本、外幣存款、有價(jià)證券到有關(guān)金融機(jī)構(gòu)辦理凍結(jié)登記，質(zhì)押期間不作支取、兌付手續(xù)。

第五篇：集團(tuán)抵物管理辦法

鑫鑫集團(tuán)抵物管理辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范集團(tuán)抵債資產(chǎn)管理，避免和減少資產(chǎn)損失，及時(shí)化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)集團(tuán)穩(wěn)健經(jīng)營和健康發(fā)展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 以物抵債工作必須以遵守法律法規(guī)為前提，必須以最大限度維護(hù)集團(tuán)利益為目標(biāo)，避免重復(fù)抵物、高價(jià)抵物、收抵無用品等。

第三條 本辦法所稱以物抵債，是指依據(jù)雙方約定或法律規(guī)定，債務(wù)人以擁有合法處分權(quán)的非貨幣資產(chǎn)抵償所欠我集團(tuán)賬款的行為。包括雙方協(xié)議抵債和依據(jù)司法機(jī)關(guān)出具的生效法律文書抵債兩種形式。

第四條 在協(xié)議辦理以物抵債的過程中，雙方應(yīng)在協(xié)議中明確以下內(nèi)容：

（一）抵債資產(chǎn)的名稱、種類、數(shù)量、規(guī)格等，不動(dòng)產(chǎn)需說明位臵；

（二）抵債金額；

（三）抵債資產(chǎn)的交付時(shí)間、地點(diǎn)和方式；

（四）產(chǎn)權(quán)證書的交付、權(quán)屬變更登記手續(xù)的辦理及費(fèi)用的交付；

（五）違約責(zé)任；

（六）其他條款。

第五條 以物抵債管理應(yīng)遵循嚴(yán)格控制、合理定價(jià)、妥善保管、及時(shí)處臵的原則。

（一）嚴(yán)格控制原則。當(dāng)債務(wù)不能以現(xiàn)金形式收款時(shí)，經(jīng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可以物抵債。以物抵債(資)金額不超過各責(zé)任主體部門任務(wù)目標(biāo)的15%。

（二）合理定價(jià)原則。抵債資產(chǎn)必須經(jīng)過嚴(yán)格的資產(chǎn)評估來確定價(jià)值，要以市場價(jià)格為基礎(chǔ)合理定價(jià)，不得虛高價(jià)格。

（三）妥善保管原則。對收取的抵債資產(chǎn)應(yīng)妥善保管，確保抵債資產(chǎn)安全、完整和有效。

（四）及時(shí)處臵原則。收取抵債資產(chǎn)后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處臵，盡快實(shí)現(xiàn)抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為貨幣資金。

第六條 本辦法適用于集團(tuán)本部及所屬公司。

第二章 以物抵債的范圍

第七條 抵債資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)是法律允許轉(zhuǎn)讓的、具備獨(dú)立變現(xiàn)能力的財(cái)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)性權(quán)利。

第八條 不得接受下列財(cái)產(chǎn)用于抵償債務(wù)，但依據(jù)司法機(jī)關(guān)出具的生效法律文書辦理的除外：

（一）所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的；

（二）資產(chǎn)已經(jīng)先于我集團(tuán)抵押或質(zhì)押給第三人且對該

第三人的債務(wù)尚未清償?shù)模?/p>

（三）依法被查封、扣押、監(jiān)管的資產(chǎn)；

（四）債務(wù)人公益性質(zhì)的職工住宅等生活設(shè)施、教育設(shè)施和醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施；

（五）不易保存且無法或長期難以變現(xiàn)的資產(chǎn)。

第三章 以物抵債的審批

第九條 發(fā)生以物抵債行為的部門負(fù)責(zé)項(xiàng)目申報(bào)，經(jīng)集團(tuán)大宗物資采購及資產(chǎn)處臵專班預(yù)估審核后，報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批。

第十條 辦理以物抵債應(yīng)準(zhǔn)備以下材料：

（一）以物抵債申請報(bào)告。

（二）集團(tuán)與抵債當(dāng)事人之間擬簽訂的以物抵債協(xié)議。

（三）其他有關(guān)的證明材料。

第四章 抵債資產(chǎn)的管理

第十一條 抵債資產(chǎn)管理是指抵債資產(chǎn)的接收、權(quán)屬變更、管護(hù)等行為。抵債資產(chǎn)的管理應(yīng)以資產(chǎn)的保值、增值為目標(biāo)，在管理中應(yīng)建立責(zé)權(quán)分明的管理機(jī)制，抵債資產(chǎn)的管理工作由集團(tuán)經(jīng)管辦負(fù)責(zé)，集團(tuán)財(cái)務(wù)部建立抵債資產(chǎn)臺(tái)帳。

第十二條 抵債資產(chǎn)接收工作應(yīng)在以物抵債方案獲得審批后進(jìn)行。在抵債資產(chǎn)的收取直至處臵期間，集團(tuán)經(jīng)管辦

應(yīng)妥善保管抵債資產(chǎn)，對抵債資產(chǎn)要建立定期檢查、賬實(shí)核對制度。

（一）要根據(jù)抵債資產(chǎn)的性質(zhì)和狀況定期或不定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，及時(shí)掌握抵債資產(chǎn)實(shí)物形態(tài)及價(jià)值形態(tài)的變化情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)影響抵債資產(chǎn)價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)隱患并采取有針對性的防范和補(bǔ)救措施。

（二）每個(gè)季度應(yīng)至少組織一次對抵債資產(chǎn)的賬實(shí)核對，并作好核對記錄。核對應(yīng)做到賬簿一致和賬實(shí)相符，若有不符的，應(yīng)查明原因，及時(shí)報(bào)告并據(jù)實(shí)處理。

第十三條 抵債資產(chǎn)的接收既包括實(shí)物的接收也包括抵債資產(chǎn)相關(guān)權(quán)證的接收。在接收抵債資產(chǎn)時(shí)，需對抵債資產(chǎn)的權(quán)屬情況及名稱、數(shù)量、位臵、來源渠道加以核實(shí)，并填制“抵債資產(chǎn)收妥通知書”（一式三份）由雙方共同簽字確認(rèn)。一份交抵債方留存，一份由集團(tuán)經(jīng)管辦留存?zhèn)浒?，一份交集團(tuán)財(cái)務(wù)部入賬。

第十四條 以物抵債方案獲得通過后，抵債資產(chǎn)為房屋、土地等不動(dòng)產(chǎn)或車輛等動(dòng)產(chǎn)的，應(yīng)辦理抵債資產(chǎn)的權(quán)屬變更登記手續(xù)。依法不需辦理權(quán)屬變更登記手續(xù)的，必須有司法機(jī)關(guān)出具的生效法律文書或雙方的抵債協(xié)議為根據(jù)。

第十五條 抵債資產(chǎn)權(quán)屬變更手續(xù)的經(jīng)辦人員應(yīng)依照司法機(jī)關(guān)出具的生效法律文書或雙方抵債協(xié)議的內(nèi)容規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行。如無明確規(guī)定，應(yīng)要求抵債方協(xié)助盡快辦理。

第十六條 抵債資產(chǎn)入庫后，應(yīng)及時(shí)處臵，不得拖延、貽誤處臵時(shí)機(jī)，更不得擅自挪用、轉(zhuǎn)借抵債資產(chǎn)。

第五章 抵債資產(chǎn)的處臵變現(xiàn)

第十七條 抵債資產(chǎn)處臵變現(xiàn)，是指通過拍賣、招標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓、公開市場出售、委托專業(yè)機(jī)構(gòu)等方式將抵債資產(chǎn)的所有權(quán)、處分權(quán)讓渡給第三人的行為。

抵債資產(chǎn)處臵變現(xiàn)工作由集團(tuán)大宗物資采購及資產(chǎn)處臵專班負(fù)責(zé)。

第十八條 在取得抵債資產(chǎn)后，應(yīng)以“公開、公平、公正”為原則，實(shí)現(xiàn)抵債資產(chǎn)價(jià)值最大化。

第十九條 除領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)留作自用或其他用處的抵債物資，按照正常費(fèi)率結(jié)算組稿費(fèi)；其他抵債物資處臵變現(xiàn)，按變現(xiàn)后價(jià)款12%費(fèi)率結(jié)算組稿費(fèi)，或者直接以所抵物資(不動(dòng)產(chǎn)、不可分割資產(chǎn)除外)12%的實(shí)物發(fā)放組稿費(fèi)。申請抵物部門或個(gè)人有能力進(jìn)行變現(xiàn)的，可協(xié)助專班處理資產(chǎn)變現(xiàn)。

第二十條 在取得抵債資產(chǎn)后應(yīng)盡快處臵變現(xiàn)，原則上應(yīng)自取得之日起六個(gè)月內(nèi)處臵完畢，六個(gè)月內(nèi)處臵完畢確有困難的，報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)之后，可適當(dāng)延長處臵時(shí)限。

第二十一條 抵債資產(chǎn)變現(xiàn)價(jià)款的支付方式應(yīng)以一次性付款為主。

第二十二條 集團(tuán)大宗物資采購及資產(chǎn)處臵專班在抵

債資產(chǎn)處臵變現(xiàn)前，首先制訂變現(xiàn)方案，并提供抵債資產(chǎn)處臵變現(xiàn)的材料，然后提交集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審議。抵債資產(chǎn)處臵申請報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）以物抵債協(xié)議、以物抵債審批文件或依據(jù)的生效法律文書；

（二）抵債資產(chǎn)情況介紹；

（三）處臵工作過程介紹；

（四）購買方情況及其他詢價(jià)者情況介紹；

（五）選定購買方的過程與理由；

（六）處臵價(jià)格的形成、合理性分析、處臵損失等；

（七）分期付款方式下購買方的償還能力分析和擔(dān)保措施。

申請報(bào)告附件應(yīng)包括以下內(nèi)容：

1、處臵過程中的所有重要會(huì)談?dòng)涗洠?/p>

2、有關(guān)的廣告、公告復(fù)印件；

3、其他可以支持申請報(bào)告內(nèi)容的材料。

第二十三條 抵債資產(chǎn)處臵變現(xiàn)后，集團(tuán)經(jīng)管辦應(yīng)及時(shí)將抵債資產(chǎn)處臵變現(xiàn)的有關(guān)文件（副本），送交集團(tuán)財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理。

第二十四條 集團(tuán)經(jīng)管辦對抵債資產(chǎn)過程中形成的處臵檔案，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定妥善保管。處臵檔案包括以下內(nèi)容：

（一）處臵過程中形成的所有法律文件；

（二）與處臵工作有關(guān)的各種內(nèi)部請示文件、報(bào)告及其附件，相應(yīng)的批示和批復(fù)；

（三）處臵過程中的各種會(huì)談紀(jì)要和備忘錄；

（四）可以證明處臵工作公開性的材料，如媒體廣告復(fù)印件、公告發(fā)布記錄等。

第六章 附則

第二十五條 本辦法由鑫鑫集團(tuán)負(fù)責(zé)解釋。第二十六條 本辦法自下發(fā)之日起實(shí)行。