第一篇：簡述保險公司的單證管理風(fēng)險

簡述保險公司的單證管理風(fēng)險

王曦 中國人民健康保險股份有限公司大連分公司

摘要：本文主要闡述了保險公司單證管理的必要性，在單證管理的過程中存在的主要問題，以及問題的成因，保險公司應(yīng)采取的主要措施。關(guān)鍵詞：保險公司 單證管理 控制措施

社會各個行業(yè)，在經(jīng)營管理過程中，都面臨著這樣或那樣的風(fēng)險，其有外部的影響因素，也有內(nèi)部的影響因素，對于保險公司來說，其影響因素主要有匯率風(fēng)險、投資風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、系統(tǒng)風(fēng)險、利差損風(fēng)險、償付能力不足的風(fēng)險、由銷售誤導(dǎo)引起的退保風(fēng)險等等，而在金融危機席卷全球的背景下，保險公司面臨著更嚴峻的挑戰(zhàn)，經(jīng)營風(fēng)險、誤導(dǎo)風(fēng)險，及由此而引起的品牌風(fēng)險等將保險公司推到了經(jīng)濟浪潮的前沿。

保險公司在采用各種方法應(yīng)對各種風(fēng)險的同時，控制內(nèi)部的影響因素，加強內(nèi)部管理也不失為應(yīng)對風(fēng)險的較好的方法，在保險公司特別是基層公司的內(nèi)部管理中，加強保險公司的資金管理、單證管理等，是保險公司極為日常的管理方式，特別是對單證的管理，保險公司從初期的不重視，到現(xiàn)在做為日常管理的重要內(nèi)容，其是由血的教訓(xùn)的積累起來的。

一、單證管理的范圍 保險公司的單證，是保險公司進行保險業(yè)務(wù)活動的依據(jù)，是與展業(yè)、承保、保單服務(wù)、理賠等核心業(yè)務(wù)流程直接相關(guān)的制式化單證。各類單證及由此形成的契約、經(jīng)濟合同既是取得各項業(yè)務(wù)收入的基礎(chǔ)，更是承擔(dān)經(jīng)濟責(zé)任、履行經(jīng)濟義務(wù)的重要法律依據(jù)。

保險公司的單證品種特別多，但一般分為一般單證及有價單證，一般單證是指出具后不具備法律效力的單證，如各類投保書、條款、宣傳單或折頁等；有價單證是指出具后具備相關(guān)法律效力，如出現(xiàn)遺失等情況將給公司帶來一定影響的單證，如發(fā)票、定額保單、空白保單等。由于其每一份都是風(fēng)險源，如果管理不善，都會給保險公司帶來巨大的潛在風(fēng)險，所以對保險公司來說，對有價單證進行重點管理，是控制風(fēng)險的必要手段。

二、單證管理的必要性

保險是一種合同行為，保險合同明確了保險人和被保險人的權(quán)利與義務(wù)、保險責(zé)任的范圍，是被保險人向保險公司索賠或給付的依據(jù)。這就使得作為保險合同載體的保險單證的作用顯得尤為突出，因此加強對合同載體的有價單證的管理有著非常重要的意義。

1、加強有價單證的管理是明確合同雙方的保險責(zé)任，保護被保險人利益的需要。

保險做為經(jīng)濟生活中的一種特定商品，其以合同的形式存在，不具有實物的特性，投保人交納一定的費用買到的只是對未來風(fēng)險的承諾，這份承諾主要體現(xiàn)在保險公司出具給客戶的保單上，而保單內(nèi)容的完整、公正直接關(guān)系到投保人或被保險人的利益，因此，加強對保單等有價單證的管理，對保護合同雙方利益有著相當(dāng)重要的作用。

2、加強有價單證的管理是檔案管理及保護客戶資源的需要。由于保險合同特別是壽險合同的期限較長，為了保護合同當(dāng)事人的利益，按相關(guān)法律的要求，需對投保人的投保資料，保險發(fā)票、理賠資料等與保險經(jīng)營相關(guān)的有價單證進行長期保存。而對于保險公司來說，客戶的多少決定了保險公司的市場地位，經(jīng)營規(guī)模，在業(yè)內(nèi)的話語權(quán)等，有效的保護客戶資源，加強客戶資源信息載體的管理就顯得尤為重要。

3、加強有價單證的管理是加強內(nèi)控管理的需要。

對于保險公司來說，其經(jīng)營管理所面臨的風(fēng)險主要有資金風(fēng)險、單證風(fēng)險等，而對于經(jīng)營風(fēng)險的保險公司來說，承保是經(jīng)營活動的首要環(huán)節(jié)，保險公司憑借一紙合同向投保人收取保費，并承諾保險賠付責(zé)任，可見這一紙合同的重要性，因此，在防范外部風(fēng)險的同時應(yīng)加強內(nèi)控管理，盡量避免利用單證所進行的不法行為，以保護公司形象及聲譽不受損害。

4、加強有價單證的管理是主動適應(yīng)監(jiān)督管理的需要。目前，保監(jiān)會對保險公司日常監(jiān)管的內(nèi)容有許多，而在基礎(chǔ)工作的監(jiān)管中，對于單證的管理關(guān)注點比較多，如單證管理信息系統(tǒng)的建設(shè)，單證的入庫、領(lǐng)用、回銷的管理等等，以防止保險公司在經(jīng)營過程中，利用單證進行違法行為。

三、單證管理中存在的主要問題

隨著保險需求的不斷擴大，保險公司的產(chǎn)品品種逐漸增多且數(shù)量較大，特別是為了方便客戶，又出現(xiàn)了定額保單、激活式卡單等保險形式，這對單證的管理也提出了更高的要求。

1、單證出入庫手續(xù)不完善，管理混亂。

單證的管理手續(xù)繁瑣、工作量也比較大，而且產(chǎn)品品種繁多，由于單證管理人員的重視程度不夠或責(zé)任心不強，導(dǎo)致單證的出入庫交接手續(xù)不完整，致使責(zé)任不清，庫存混亂。

2、單證的使用過程失控，賬實不符。

目前，大多數(shù)保險公司對大部分產(chǎn)品都通過系統(tǒng)出單處理，對單證也進行系統(tǒng)核銷，但由于操作失誤或?qū)ο到y(tǒng)的認識不足，也可能導(dǎo)致系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實際不符，同時，也有可能出現(xiàn)惡意系統(tǒng)外出單的情況，因此，應(yīng)加強分析，時實監(jiān)控，防止違法違規(guī)行為的發(fā)生。

3、存在“鴛鴦單”的情況。

保險單證特別是財產(chǎn)保險公司的單證一般為一式多聯(lián)，按規(guī)定應(yīng)一起填寫，但在實際工作中，有的保險公司為了逃避監(jiān)管，或為了非法的目的，存在各聯(lián)次不一致的情況，也就是業(yè)內(nèi)所稱的“鴛鴦單”。

4、存在私印單證的情況。保險單證一般由總機構(gòu)統(tǒng)一印刷或由總機構(gòu)授權(quán)分支機構(gòu)印刷，但有的保險公司，在未經(jīng)同意的情況下私印單證，以躲避監(jiān)管，達到風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁或非法占有的目的。

5、存在以遺失單證為借口的惡意截留保費的情況。

在保險公司的單證管理中，對遺失單證的責(zé)任未明確懲罰責(zé)任的情況下，若業(yè)務(wù)人員以保險公司的名義代收了客戶的保險費，但未及時上交公司，在保險到期后，以單證遺失為借口申請注銷保單，以達到占有保費的目的。

四、單證管理問題的成因

1、對單證管理的認識不足，內(nèi)控制度缺失。

加強單證的管理，是保險公司有效控制經(jīng)營風(fēng)險的重要手段，但由于近年來，保險市場的競爭過于激烈，通過單證的注銷、損毀等來達到規(guī)避監(jiān)管、換取競爭資金的目的的保險公司也是有的。而對單證管理的認識不到位，內(nèi)控制度的缺失，也是導(dǎo)致單證管理出現(xiàn)問題的原因之一。

2、單證管理信息系統(tǒng)不完善。

隨著保險業(yè)競爭的加劇，保險公司的產(chǎn)品不斷創(chuàng)新，單證的品種、數(shù)量等也在不斷增加，而在系統(tǒng)建設(shè)中，忽視了單證系統(tǒng)的開發(fā)，導(dǎo)致單證管理系統(tǒng)只能進行簡單的入庫、出庫，而不能提供單證流轉(zhuǎn)的全過程記錄及預(yù)警、統(tǒng)計功能，弱化了單證管理的職能，也是單證管理過程中的突出問題。

3、法律意識不強。

“鴛鴦”單、私印單證等違法違規(guī)行為的出現(xiàn)，也反映了行業(yè)內(nèi)部分人員法律意識的淡薄，應(yīng)加強學(xué)習(xí)，提高法律意識，同時加大處罰的力度，以有效遏制此類行為的發(fā)生。

五、單證管理的辦法

1、制定有效的管理制度，建立完善的管理系統(tǒng)。

要控制單證管理風(fēng)險，首先保險公司應(yīng)制定有效的單證管理制度，明確各部門的單證管理職責(zé)，同時對違反單證管理規(guī)定的行為，制定嚴格的處罰措施；其次應(yīng)建立完善的信息系統(tǒng)，提高單證管理的效率，滿足單證管理的需要。

2、加強事中控制與管理。首先，應(yīng)建立賬實分開的單證管理模式，定期核對，減少單證管理中的錯誤。其次，應(yīng)加強有價單證的印刷管理。由總機構(gòu)集中統(tǒng)一編號、印刷或授權(quán)分公司印刷，在節(jié)約單證成本的同時，也減少私印單證的風(fēng)險。再次，應(yīng)加強單證流轉(zhuǎn)過程的管理，建立詳盡的單證管理臺賬，完善交接手續(xù)，明確管理責(zé)任；定期編制單證報表，及時掌握單證的入庫、出庫、使用、作廢、銷毀的具體情況；定期或不定期進行盤點，保證賬實相符，對不一致的情況及時查明原因，進行處理。

3、對單證使用情況進行監(jiān)督和檢查。在經(jīng)營管理過程中，應(yīng)加強對單證管理的內(nèi)部審計，盡早發(fā)現(xiàn)管理漏洞，有效防止違法違規(guī)行為的發(fā)生，將單證管理風(fēng)險控制在可承受的范圍之內(nèi)。

總之，保險單證做為保險活動的重要憑證，其所特有的潛在風(fēng)險使得保險公司將其做為防范化解風(fēng)險的重要手段，同時，保險公司在加強管理贏得經(jīng)濟效益同時，也保護了被保險人的利益，這不僅維護了保險公司和行業(yè)的聲譽，也促進了社會的發(fā)展。

第二篇：保險公司的單證管理

保險公司的單證管理

保險公司的單證管理如同銀行等金融企業(yè)的票據(jù)管理一樣，是公司控制經(jīng)營風(fēng)險的重要環(huán)節(jié)。針對目前保險公司單證管理中存在的問題，筆者認為應(yīng)從以下方面著手：

（一）財產(chǎn)保險公司重要單證管理的總體思路。從以上的分析可以看出，財產(chǎn)保險公司單證管理是一項系統(tǒng)工程。財產(chǎn)保險公司重要單證具有種類多、數(shù)量大的特點，同時單證管理的風(fēng)險環(huán)節(jié)特別多，使單證管理的工作量特別巨大，且容易產(chǎn)生單證管理風(fēng)險。筆者認為，要想做好單證管理，就必須建立事前、事中、事后的管理模式，保證單證從印刷、使用、回銷的過程都有人管理和監(jiān)控，以有效減少財產(chǎn)保險公司的單證風(fēng)險。

（二）財產(chǎn)保險公司重要單證的具體措施 根據(jù)重要單證管理的總體思路，筆者認為在單證管理的各個結(jié)算必須完成如下工作，才能有效地防范單證管理風(fēng)險，提高公司的風(fēng)險管控能力。

1、事前管理。事前管理是為有效管理單證準備條件，防止由于事前準備不足帶來的單證管理風(fēng)險。筆者認為，事前管理應(yīng)包括如下方面：單證管理制度的制定、單證系統(tǒng)的開發(fā)和完善、代理協(xié)議的完善等。

（1）建立嚴格的單證管理制度，明確單證管理責(zé)任。

財產(chǎn)保險公司應(yīng)建立統(tǒng)一、規(guī)范的單證管理辦法，對財務(wù)、業(yè)務(wù)單證進行管理。單證管理辦法中應(yīng)明確各經(jīng)手單證的部門單證管理的職責(zé)，明確各部門單證管理的具體負責(zé)人，單證的交接手續(xù)等，以保證單證在任何階段都有人負責(zé)；同時，應(yīng)對違反單證管理規(guī)定，非法使用單證的或遺失單證的行為，制定較為嚴格的處罰措施，以經(jīng)濟措施減少單證管理問題的出現(xiàn)。（2）建立完善的信息系統(tǒng)，提高單證管理的效率。

由于保險公司屬于服務(wù)行業(yè)，保險產(chǎn)品多（一般來說，保險公司的保險產(chǎn)品均超過100種），單證數(shù)量特別巨大，客觀需要保險公司借助電子計算機技術(shù)，開發(fā)出功能強大的單證管理系統(tǒng)，提高單證管理得效率，滿足單證管理的需要。同時，保險公司可以通過單證系統(tǒng)地龐大功能，全面了解單證的使用情況，合理選擇單證的再印刷點，減少單證的儲存成本和管理成本，降低公司管理成本。

（3）代理協(xié)議中規(guī)定代理機構(gòu)單證的領(lǐng)用、使用、回收時間，并嚴格執(zhí)行，從法律上減少單證在中介機構(gòu)的滯留時間。

從目前保險代理機構(gòu)經(jīng)營的實際來看，保險公司與保險代理機構(gòu)發(fā)生業(yè)務(wù)往來時，大多將保險單證交給保險代理機構(gòu)，并由代理機構(gòu)直接出單，保險公司核保，這客觀地為代理機構(gòu)滯留保險單證、延長保費的結(jié)算時間提供了方便；但已生效保險單證結(jié)算時間的延后，增加了保險公司的經(jīng)營風(fēng)險，影響了被保險人的利益。因此，保險人與代理機構(gòu)簽訂保險代理合同時，應(yīng)嚴格規(guī)定單證使用、銷號、回收時間，以保證保險資金能及時收取，減少應(yīng)收保費，降低保險公司的經(jīng)營風(fēng)險。

2、事中管理。事中管理是單證具體使用過程的管理，包括單證的印刷管理、使用過程的管理和監(jiān)控、單證的回銷管理等。

（1）建立單證實物和信息分開管理的模式，減少單證管理過程中的錯誤和舞弊行為。

針對目前存在的故意遺失單證等問題，保險公司應(yīng)建立相互約束的單證管理制度，以減少單證管理過程中的舞弊行為。由于保險作為商品的特殊性，是保險公司的單證處于非常重要的位置，因此單證管理過程中，也應(yīng)尊須會計內(nèi)部牽制制度的要求，將實物管理和信息管理分開，以減少舞弊行為；同時通過單證信息和實物的定期核對，減少單證管理中的錯誤。

（2）加強單證使用過程的管理，降低單證的過程風(fēng)險。單證的使用過程是將空白單證轉(zhuǎn)變?yōu)橛袃r單證的過程。加強單證的過程管理，有利于提高保險公司對客戶信息的掌握程度，也有利于保險公司掌握單證的使用情況，進而了解公司的業(yè)務(wù)發(fā)展情況，因此，單證的過程管理不只是單證管理過程，更是了解公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況、保險產(chǎn)品倍市場接受情況的過程。

鑒于單證使用過程管理的重要性，筆者認為，在單證的使用過程中，要建立嚴格的管理流程和監(jiān)控制度，以準確反映單證的真實情況。首先，應(yīng)建立詳細的單證發(fā)放、使用臺賬，完善交接手續(xù)，明確管理責(zé)任；其次，各單證管理部門和使用部門應(yīng)填制相關(guān)的單證報表，保證單證的使用部門、管理部門能及時了解本機構(gòu)或部門的單證入庫、出庫、使用、作廢、銷毀的具體情況，同時可以了解各種產(chǎn)品的銷售情況；最后，應(yīng)將單證信息與庫存的實物單證進行核對，以保證單證的賬存數(shù)量與實際庫存數(shù)量一致，對不一致的情況及時查找原因。

3、單證的事后管理。單證的事后管理是對單證使用情況的事后監(jiān)督和檢查，發(fā)現(xiàn)問題，并反饋給單證管理部門，促進單證管理部門改善管理改進管理制度和流程。

（1）通過理賠資料的提供，事后監(jiān)督單證使用的合法性。

（2）加強單證管理的內(nèi)部稽核，減少和預(yù)防單證管理問題的發(fā)生。

第三篇：保險公司單證管理崗事跡材料

以高度的責(zé)任心努力開創(chuàng)XX公司 單證管理 工作新局面---XX保險 公司 單證管理 員 XX 同志事跡材料 XX，系中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司 XX支公司 單證管理 員。自 2003 年 6 月入司，從此，她就在人保財險的舞臺上一展身手、演繹精彩。翻開 XX 在人保財險的成長史，字里行間都詮釋著自信、自強的深刻內(nèi)涵。她曾說過：“我既然選擇了保險，選擇了人保，就要滿懷信心、發(fā)奮圖強?！闭怯辛诉@樣的信念，她初出茅廬就很快進入了“角色”，不僅如饑似渴地刻苦學(xué)習(xí)保險理論及保險條款，而且在工作實踐中不斷探索辦法、積累經(jīng)驗，還虛心誠懇地以每一能者為師，取長補短，不斷完善、豐富自己的理論和實踐水平。入司 8 年來一直從事 單證管理 工作，這 8 年她見證了公司 單證管理 工作從逐步重視到規(guī)范管理的全過程。XX 同志 2003 年 6 月進入人保財險公司任 單證管理 員，作為一位新入司的同志，她刻苦學(xué)習(xí)保險理論和條款，每天勤勤懇懇和老員工并肩作戰(zhàn)，連續(xù)十天沒有按時下過班，上班時間與交接人認真清點庫存單證，利用下班時間自學(xué) 單證管理 業(yè)務(wù)知識，始終保持虛心好學(xué)的態(tài)度，多看、多問、多想，工作上主動向領(lǐng)導(dǎo)、同事請教業(yè)務(wù)，堅持邊工作邊學(xué)習(xí)，不斷提高自身綜合素質(zhì)。正是她這種認真仔細、刻苦、自強的工作精神，得到了公司領(lǐng)導(dǎo)和同事的一致認可。

第四篇：淺析保險公司的有價單證管理

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淺析保險公司的有價單證管理

淺析保險公司的有價單證管理

【摘要】 保險公司的有價單證指在公司保險業(yè)務(wù)處理過程中用以承載當(dāng)事人雙方因交易而引發(fā)可以用貨幣計量的權(quán)利義務(wù)的憑證，能夠引發(fā)相關(guān)經(jīng)濟利益關(guān)系，具有法律效力，能夠引起當(dāng)事人雙方在法律意義上的權(quán)利和義務(wù)。

【關(guān)鍵詞】保險公司 保險業(yè)務(wù) 經(jīng)濟利益

保險公司的有價單證指在公司保險業(yè)務(wù)處理過程中用以承載當(dāng)事人雙方因交易而引發(fā)可以用貨幣計量的權(quán)利義務(wù)的憑證，能夠引發(fā)相關(guān)經(jīng)濟利益關(guān)系，具有法律效力，能夠引起當(dāng)事人雙方在法律意義上的權(quán)利和義務(wù)。保險公司有價單證是一經(jīng)簽發(fā)蓋章即承擔(dān)經(jīng)濟責(zé)任、產(chǎn)生法律效力或以此作為收款依據(jù)的有關(guān)憑證，每一份都會給公司帶來存在潛在的巨大風(fēng)險，如同金融企業(yè)的票據(jù)管理一樣，實行貨幣化管理。筆者主要從有價單證管理的重要性、目前存在的問題和管理措施來闡述。

一、有價單證管理的重要性

隨著市場競爭激烈化，近年來無數(shù)因為有價單證管理不善而引發(fā)的保險糾紛、經(jīng)濟犯罪的事件表明，加強有價單證的管理，不僅是防范化解經(jīng)營風(fēng)險的重要措施，而且也是監(jiān)管機構(gòu)整頓市場的重要手段，因此對其管理非常重要。

1、有價單證是公司的立業(yè)之本和經(jīng)營產(chǎn)品的根本表現(xiàn)形式，是公司內(nèi)在價值和社會知名度的最直接表現(xiàn)形式，加強有價單證管理是檔案管理和保護客戶資源的需要。

2、有價單證一經(jīng)簽發(fā)就具有法律效力，成為保險人與被保險人履行各自的權(quán)利和義務(wù)的重要依據(jù)；加強有價單證管理是明確合同雙方的保險責(zé)任，保護被保險人利益的需要。

3、單證管理是公司內(nèi)控管理的根本，監(jiān)管部門越來越重視，違規(guī)違紀問題的發(fā)生，其根源主要表現(xiàn)為單證的管理不到位和使用不合規(guī)，加強有價單證管理是加強內(nèi)控管理的需要。

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二、目前管理中存在的問題

1、存在陰陽單的情況。保險公司單證一般為一式多聯(lián)，有的保險公司為某種非法目的，在保險單公司聯(lián)所記載的客戶賬戶選擇、保險期間、聯(lián)系電話等內(nèi)容與客戶聯(lián)不符，也就是所稱的“陰陽單”情況，影響保險業(yè)務(wù)資料的真實性。

2、私自印刷保險單證。有的保險公司為了便于銷售保險，虛構(gòu)保險業(yè)務(wù)，未按照規(guī)定使用的備案保險條款，擅自印刷保險單證。

3、單證管理不嚴，遺失單證。保險公司單證應(yīng)視作貨幣資金管理，但是有的保險公司對有價單證管理忽視，未定期盤點單證，沒有及時收回營銷員領(lǐng)取的單證，保險公司業(yè)務(wù)員拿著保險單證收取保費，但是未將保費上交公司。

三、有價單證管理措施

1、制定單證管理制度，嚴格系統(tǒng)操作流程

保險公司需要制定有價單證管理制度，從征訂、印刷、入庫保管、領(lǐng)用、回銷、盤點等方面去嚴格規(guī)范單證操作，制定單證操作的流程。單證印刷由總公司統(tǒng)一印刷，單證入庫和領(lǐng)用、回銷時做好臺賬登記，完善交接制度，形成單證定期盤點制度，保證系統(tǒng)、實物、臺賬“三賬合一”。發(fā)放單證時應(yīng)遵循“前清后領(lǐng)”的原則，領(lǐng)用單證簽字齊全，對領(lǐng)用人持有的有價單證要進行存量控制。保險公司單證使用量非常大，這就需要靠系統(tǒng)管理，要求系統(tǒng)操作及時，和實物流轉(zhuǎn)同步操作，提高單證管理效率。

2、專人專崗，規(guī)范崗位職責(zé)，簽訂重要單證崗位職責(zé)書

保險公司單證管理員由專人負責(zé)管理，財務(wù)業(yè)務(wù)部門都需要有專門的人員去管理，明確各部門單證管理人員，保證單證在任何環(huán)節(jié)都有人管理，規(guī)范各人的崗位職責(zé)，簽訂崗位責(zé)任書。實行不相容職務(wù)分離，將單證管理和單證保管崗位分開，減少單證保管環(huán)節(jié)，每一三級機構(gòu)設(shè)置單證管理崗和單證保管崗，四級機構(gòu)設(shè)置單證保管崗位。對違反單證管理的行為，加強處罰措施，實行責(zé)任追究制度。對私自設(shè)計、印制單證、不納入單證管理系統(tǒng)管理、單證出現(xiàn)重大遺失、擅自銷毀單證以及其他因管理不善造成重大單證管理失誤，分別追究所在機構(gòu)單證管理第一責(zé)任人、直接責(zé)任人和連帶責(zé)任人的責(zé)任，情節(jié)

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特別嚴重的，應(yīng)追究相關(guān)法律責(zé)任。

3、加強中介代理機構(gòu)單證管理

保險公司與中介機構(gòu)和代理機構(gòu)簽署的代理協(xié)議應(yīng)明確中介機構(gòu)和代理機構(gòu)對單證的管理責(zé)任和單證管理責(zé)任人。業(yè)務(wù)員代中介機構(gòu)、代理機構(gòu)領(lǐng)取單證的，交付時應(yīng)要求中介機構(gòu)和代理機構(gòu)單證管理責(zé)任人在交接清單上簽字確認。保險公司與中介機構(gòu)的合作是長期的，這種合作方式就形成了大量單證留在中介機構(gòu)，對于中介機構(gòu)庫存的單證，應(yīng)派專人盤點，由中介機構(gòu)定期報送單證使用情況；對于已經(jīng)正常使用的單證，應(yīng)及時收取保費。加強單證的回銷管理，對于回銷率低的中介機構(gòu)限制發(fā)放單證。保險公司及時收回作廢單證，完善簽字完整的交接單手續(xù)，并和系統(tǒng)狀態(tài)一一核對，將作廢單證定期銷毀。

4、重視單證清查，加強超期不回銷單證的管控

為展業(yè)需要，保險公司業(yè)務(wù)員可以從公司領(lǐng)取部份有價單證，這部分單證存在管理的風(fēng)險。為減少每個環(huán)節(jié)的風(fēng)險，對于已經(jīng)領(lǐng)用沒有回銷的單證，每月需要進行逐份清點，每種單證限制回銷期限，超過回銷期限的單證，需要強制回銷。如果清單發(fā)現(xiàn)單證遺失的情況，應(yīng)立即登報聲明遺失處理。

5、定期檢查、加強培訓(xùn)

保險公司單證檢查分為現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查，現(xiàn)場檢查是指上級單證管理員去下級部門檢查單證使用情況，通過盤點單證、查看臺賬、領(lǐng)用單、作廢單證實物等方式，檢查下級機構(gòu)單證管理是否合規(guī)。非現(xiàn)場檢查是通過單證系統(tǒng)提取數(shù)據(jù)，查看是否有未回銷單證、未入庫單證。保險公司應(yīng)形成定期檢查的制度，采取現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查的方式，并對檢查情況出具通報。

保險公司單證管理環(huán)節(jié)多，各三級機構(gòu)單證管理人員多，開展有價單證管理的培訓(xùn)和知識的普及，是合規(guī)管理單證的重要任務(wù)和重要條件，保險公司應(yīng)加強對單證管理人員的培訓(xùn)，包括系統(tǒng)操作、實物管理，宣導(dǎo)單證管理重要性，提高單證管理能力。

有價單證是公司風(fēng)險防控工作的重要組成部分，可引起時效、騙賠、騙保、資金挪用等一系列風(fēng)險，只有夯實有價單證基礎(chǔ)管理，重

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視單證管理，才能規(guī)避有價單證可能引發(fā)的各類經(jīng)營風(fēng)險。

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第五篇：保險公司風(fēng)險管理指引

保險公司風(fēng)險管理指引（試行）

各保險公司、保險資產(chǎn)管理公司，各保監(jiān)局：

為強化保險公司風(fēng)險管理，加強保險監(jiān)管，提高風(fēng)險防范能力，保監(jiān)會制定了《保險公司風(fēng)險管理指引（試行）》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請各公司結(jié)合自身實際，認真貫徹落實。

特此通知

二○○七年四月六日

目錄 第一章 總

則 第二章 風(fēng)險管理組織 第三章 風(fēng)險評估 第四章 風(fēng)險控制

第五章 風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進 第六章 風(fēng)險管理的監(jiān)管 第七章 附

則

第一章 總

則

第一條 為指導(dǎo)保險公司加強風(fēng)險管理，保障保險公司穩(wěn)健經(jīng)營，根據(jù)《關(guān)于規(guī)范保險公司治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見（試行）》及其他相關(guān)法律法規(guī)，制定本指引。

第二條 本指引適用于在中國境內(nèi)依法設(shè)立的保險公司和保險資產(chǎn)管理公司。

保險集團（控股）公司已經(jīng)按照本指引規(guī)定建立覆蓋全集團的風(fēng)險管理體系的，經(jīng)中國保監(jiān)會批準，其保險子公司可以不適用本指引。

第三條 本指引所稱風(fēng)險，是指對實現(xiàn)保險經(jīng)營目標可能產(chǎn)生負面影響的不確定性因素。

第四條 本指引所稱風(fēng)險管理，是指保險公司圍繞經(jīng)營目標，對保險經(jīng)營中的風(fēng)險進行識別、評估和控制的基本流程以及相關(guān)的組織架構(gòu)、制度和措施。

第五條 保險公司應(yīng)當(dāng)明確風(fēng)險管理目標，建立健全風(fēng)險管理體系，規(guī)范風(fēng)險管理流程，采用先進的風(fēng)險管理方法和手段，努力實現(xiàn)適當(dāng)風(fēng)險水平下的效益最大化。

第六條 保險公司風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（一）全面管理與重點監(jiān)控相統(tǒng)一的原則。保險公司應(yīng)當(dāng)建立覆蓋所有業(yè)務(wù)流程和操作環(huán)節(jié)，能夠?qū)︼L(fēng)險進行持續(xù)監(jiān)控、定期評估和準確預(yù)警的全面風(fēng)險管理體系，同時要根據(jù)公司實際有針對性地實施重點風(fēng)險監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)、防范和化解對公司經(jīng)營有重要影響的風(fēng)險。

（二）獨立集中與分工協(xié)作相統(tǒng)一的原則。保險公司應(yīng)當(dāng)建立全面評估和集中管理風(fēng)險的機制，保證風(fēng)險管理的獨立性和客觀性，同時要強化業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險管理主體職責(zé)，在保證風(fēng)險管理職能部門與業(yè)務(wù)單位分工明確、密切協(xié)作的基礎(chǔ)上，使業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理平行推進，實現(xiàn)對風(fēng)險的過程控制。

（三）充分有效與成本控制相統(tǒng)一的原則。保險公司應(yīng)當(dāng)建立與自身經(jīng)營目標、業(yè)務(wù)規(guī)模、資本實力、管理能力和風(fēng)險狀況相適應(yīng)的風(fēng)險管理體系，同時要合理權(quán)衡風(fēng)險管理成本與效益的關(guān)系，合理配置風(fēng)險管理資源，實現(xiàn)適當(dāng)成本下的有效風(fēng)險管理。

第七條 保險公司應(yīng)當(dāng)建立涵蓋風(fēng)險管理基本流程和控制環(huán)節(jié)的信息系統(tǒng)，提高風(fēng)險管理的信息化水平。

保險公司應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌規(guī)劃風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)，使風(fēng)險信息能夠在職能部門和業(yè)務(wù)單位之間實現(xiàn)集成與共享，充分滿足對風(fēng)險進行分析評估和監(jiān)控管理的各項要求。

第八條 保險公司應(yīng)當(dāng)定期對高級管理人員和員工進行風(fēng)險管理理念、知識、流程以及控制方式等內(nèi)容的培訓(xùn)，增強風(fēng)險管理意識，同時將風(fēng)險管理績效與薪酬制度、人事制度和責(zé)任追究制度相結(jié)合，培育和塑造良好的風(fēng)險管理文化。

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第二章 風(fēng)險管理組織

第九條 保險公司應(yīng)當(dāng)建立由董事會負最終責(zé)任、管理層直接領(lǐng)導(dǎo)，以風(fēng)險管理機構(gòu)為依托，相關(guān)職能部門密切配合，覆蓋所有業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險管理組織體系。

第十條 保險公司可以在董事會下設(shè)立風(fēng)險管理委員會負責(zé)風(fēng)險管理工作。

風(fēng)險管理委員會成員應(yīng)當(dāng)熟悉保險公司業(yè)務(wù)和管理流程，對保險經(jīng)營風(fēng)險及其識別、評估和控制等具備足夠的知識和經(jīng)驗。

沒有設(shè)立風(fēng)險管理委員會的，由審計委員會承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)。

第十一條 保險公司董事會風(fēng)險管理委員會應(yīng)當(dāng)全面了解公司面臨的各項重大風(fēng)險及其管理狀況，監(jiān)督風(fēng)險管理體系運行的有效性，對以下事項進行審議并向董事會提出意見和建議：

（一）風(fēng)險管理的總體目標、基本政策和工作制度；

（二）風(fēng)險管理機構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)；

（三）重大決策的風(fēng)險評估和重大風(fēng)險的解決方案；

（四）風(fēng)險評估報告。

第十二條 保險公司可以設(shè)立由相關(guān)高級管理人員或者部門負責(zé)人組成的綜合協(xié)調(diào)機構(gòu)，由總經(jīng)理或者總經(jīng)理指定的高級管理人員擔(dān)任負責(zé)人。風(fēng)險管理協(xié)調(diào)機構(gòu)主要職責(zé)如下：

（一）研究制定與保險公司發(fā)展戰(zhàn)略、整體風(fēng)險承受能力相匹配的風(fēng)險管理政策和制度；

（二）研究制定重大事件、重大決策和重要業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險評估報告以及重大風(fēng)險的解決方案；

（三）向董事會風(fēng)險管理委員會和管理層提交風(fēng)險評估報告；

（四）指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和監(jiān)督各職能部門和各業(yè)務(wù)單位開展風(fēng)險管理工作。

第十三條 保險公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立風(fēng)險管理部門或者指定工作部門具體負責(zé)風(fēng)險管理相關(guān)事務(wù)工作。該部門主要職責(zé)如下：

（一）對風(fēng)險進行定性和定量評估，改進風(fēng)險管理方法、技術(shù)和模型；

（二）合理確定各類風(fēng)險限額，組織協(xié)調(diào)風(fēng)險管理日常工作，協(xié)助各業(yè)務(wù)部門在風(fēng)險限額內(nèi)開展業(yè)務(wù)，監(jiān)控風(fēng)險限額的遵守情況；

（三）資產(chǎn)負債管理；

（四）組織推動建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)；

（五）組織推動風(fēng)險文化建設(shè)。

設(shè)有本指引第十二條規(guī)定的風(fēng)險管理協(xié)調(diào)機構(gòu)的，該部門為其辦事機構(gòu)。

第十四條 保險公司各職能部門和業(yè)務(wù)單位應(yīng)當(dāng)接受風(fēng)險管理部門的組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督，建立健全本職能部門或者業(yè)務(wù)單位風(fēng)險管理的子系統(tǒng)，執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程，定期對本職能部門或者業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險進行評估，對其風(fēng)險管理的有效性負責(zé)。

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第三章 風(fēng)險評估

第十五條 保險公司應(yīng)當(dāng)識別和評估經(jīng)營過程中面臨的各類主要風(fēng)險，包括：保險風(fēng)險、市場風(fēng)險、信用風(fēng)險和操作風(fēng)險等。

（一）保險風(fēng)險指由于對死亡率、疾病率、賠付率、退保率等判斷不正確導(dǎo)致產(chǎn)品定價錯誤或者準備金提取不足，再保險安排不當(dāng)，非預(yù)期重大理賠等造成損失的可能性。

（二）市場風(fēng)險是指由于利率、匯率、股票價格和商品價格等市場價格的不利變動而造成損失，以及由于重大危機造成業(yè)務(wù)收入無法彌補費用的可能性。

（三）信用風(fēng)險是指由于債務(wù)人或者交易對手不能履行合同義務(wù)，或者信用狀況的不利變動而造成損失的可能性。

（四）操作風(fēng)險指由于操作流程不完善、人為過錯和信息系統(tǒng)故障等原因?qū)е聯(lián)p失的可能性。

保險公司還應(yīng)當(dāng)對戰(zhàn)略規(guī)劃失誤和公司治理結(jié)構(gòu)不完善等給公司帶來不利影響的其他風(fēng)險予以關(guān)注。

第十六條 保險公司風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)與各職能部門和業(yè)務(wù)單位建立信息共享機制，廣泛搜集、整理與風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)外部信息，為風(fēng)險評估奠定相應(yīng)的信息基礎(chǔ)。

第十七條 保險公司應(yīng)當(dāng)在廣泛收集信息的基礎(chǔ)上，對經(jīng)營活動和業(yè)務(wù)流程進行風(fēng)險評估。風(fēng)險評估包括風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價三個步驟。

風(fēng)險識別是指識別經(jīng)營活動及業(yè)務(wù)流程中是否存在風(fēng)險以及存在何種風(fēng)險。

風(fēng)險分析是指對識別出的風(fēng)險進行分析，判斷風(fēng)險發(fā)生的可能性及風(fēng)險發(fā)生的條件。

風(fēng)險評價是指評估風(fēng)險可能產(chǎn)生損失的大小及對保險公司實現(xiàn)經(jīng)營目標的影響程度。

第十八條 風(fēng)險評估應(yīng)當(dāng)采用定性與定量相結(jié)合的方法。定量評估應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一制定各風(fēng)險的度量單位和風(fēng)險度量模型，確保評估的假設(shè)前提、參數(shù)、數(shù)據(jù)來源和評估程序的合理性和準確性。

第十九條 保險公司進行風(fēng)險評估時，應(yīng)當(dāng)對各種風(fēng)險之間的相關(guān)性進行分析，以便發(fā)現(xiàn)各風(fēng)險之間的自然對沖、風(fēng)險事件發(fā)生的正負相關(guān)性等組合效應(yīng)，對風(fēng)險進行統(tǒng)一集中管理。

第二十條 風(fēng)險評估由風(fēng)險管理部門組織實施，必要時可以聘請中介機構(gòu)協(xié)助實施。

第二十一條 保險公司應(yīng)當(dāng)對風(fēng)險信息實行動態(tài)管理，及時識別新的風(fēng)險，并對原有風(fēng)險的變化進行重新評估。

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第四章 風(fēng)險控制

第二十二條 風(fēng)險控制包括明確風(fēng)險管理總體策略、制定風(fēng)險解決方案和方案的組織實施等內(nèi)容。

第二十三條 制定風(fēng)險管理總體策略是指保險公司根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略和條件，明確風(fēng)險管理重點，確定風(fēng)險限額，選擇風(fēng)險管理工具以及配置風(fēng)險管理資源等的總體安排。

第二十四條 保險公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能性和對經(jīng)營目標的影響程度，對各項風(fēng)險進行分析比較，確定風(fēng)險管理的重點。

第二十五條 確定風(fēng)險限額是指保險公司根據(jù)自身財務(wù)狀況、經(jīng)營需要和各類保險業(yè)務(wù)的特點，在平衡風(fēng)險與收益的基礎(chǔ)上，確定愿意承擔(dān)哪些風(fēng)險及所能承受的最高風(fēng)險水平，并據(jù)此確定風(fēng)險的預(yù)警線。

第二十六條 保險公司針對不同類型的風(fēng)險，可以選擇風(fēng)險規(guī)避、降低、轉(zhuǎn)移或者自留等風(fēng)險管理工具，確保把風(fēng)險控制在風(fēng)險限額以內(nèi)。

第二十七條 保險公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險管理總體策略，針對各類重大風(fēng)險制定風(fēng)險解決方案。風(fēng)險解決方案主要包括解決該項風(fēng)險所要達到的具體目標，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件和資源，所采取的具體措施及風(fēng)險管理工具等內(nèi)容。

第二十八條 保險公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)各職能部門和業(yè)務(wù)單位職責(zé)分工，認真組織實施風(fēng)險解決方案，確保風(fēng)險得到有效控制。

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第五章 風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進

第二十九條 保險公司應(yīng)當(dāng)對風(fēng)險管理的流程及其有效性進行檢驗評估，并根據(jù)評估結(jié)果及時改進。

第三十條 保險公司各職能部門和業(yè)務(wù)單位應(yīng)當(dāng)定期對其風(fēng)險管理工作進行自查，并將自查報告報送風(fēng)險管理部門。

第三十一條 保險公司風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)定期對各職能部門和業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險管理工作進行檢查評估，并提出改進的建議和措施。

第三十二條 保險公司風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)每年至少一次向管理層和董事會提交風(fēng)險評估報告。風(fēng)險評估報告主要包括以下內(nèi)容：

（一）風(fēng)險管理組織體系和基本流程；

（二）風(fēng)險管理總體策略及其執(zhí)行情況；

（三）各類風(fēng)險的評估方法及結(jié)果；

（四）重大風(fēng)險事件情況及未來風(fēng)險狀況的預(yù)測；

（五）對風(fēng)險管理的改進建議。

第三十三條 董事會或者其風(fēng)險管理委員會可以聘請中介機構(gòu)對保險公司風(fēng)險管理工作進行評價，并出具評估報告。

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第六章 風(fēng)險管理的監(jiān)管

第三十四條 保險公司應(yīng)當(dāng)及時向中國保監(jiān)會報告本公司發(fā)生的重大風(fēng)險事件。

第三十五條 保險公司應(yīng)當(dāng)按照本指引及償付能力編報規(guī)則的要求，在年報中提交經(jīng)董事會審議的風(fēng)險評估報告。

第三十六條 中國保監(jiān)會定期對保險公司及其分支機構(gòu)的風(fēng)險管理工作進行檢查。檢查內(nèi)容主要包括：

（一）風(fēng)險管理組織的健全性及履職情況；

（二）風(fēng)險管理流程的完備性、可操作性和實際運行情況；

（三）重大風(fēng)險處置的及時性和有效性。

第三十七條 中國保監(jiān)會可以根據(jù)檢查結(jié)果，對風(fēng)險管理存在嚴重缺陷的保險公司出具風(fēng)險提示函。保險公司應(yīng)當(dāng)按照風(fēng)險提示函的要求及時提交整改方案，采取整改措施并提交整改情況報告。

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第七章 附

則

第三十八條 本指引由中國保監(jiān)會負責(zé)解釋。

第三十九條 本指引自二○○七年七月一日起施行。