第一篇：平安保險公司風險管理淺研

平安保險公司風險管理淺研

摘要

隨著新經(jīng)濟時代的來臨和人們生活水平的提高，國民需求已經(jīng)發(fā)生了極大的變化，人們不再擔心溫飽的問題，所以，保險在人們心里的地位日益提高，保險的重要性也越來越大。我國很多保險公司在對公司整體的風險管理上仍然有很多問題，存在著許多重大的漏洞。如今中國的保險公司日益發(fā)展，很多國內的保險公司越做越大，但是公司越做越大，隨之而來的是一系列的問題，缺少自我風險管理的能力，本文在對中國保險公司的領頭羊中國平安保險的風險管理概念解析的基礎上分析了我國平安保險公司實施風險管理的重要性，針對我國平安保險公司風險管理中存在的問題提出了相關對策。

關鍵詞：平安保險風險管理 企業(yè)發(fā)展

近年來，我國不斷改進保險監(jiān)管和實踐，加強對保險消費者利益的保護，保險市場持續(xù)健康發(fā)展。據(jù)統(tǒng)計，我國保費收入世界排名由2010年的第6位上升至2012年的第4位。中國保險機構作為發(fā)展中國家的唯一代表入選G-SII是我國保險業(yè)積極參與國際金融治理、維護全球金融穩(wěn)定的重大舉措，體現(xiàn)了國際社會對我國經(jīng)濟金融改革與發(fā)展成就的充分肯定，也是對我國保險業(yè)在國際保險市場上影響和地位的認可。面對保險行業(yè)的發(fā)展日益國際化，我國保險公司只有加強風險管理才能在國際的大圍環(huán)境下健康快速的發(fā)展。

一、保險公司風險管理概述

1、保險公司的風險管理包括風險識別、風險分析和風險衡量 通過風險源的識別可以分析出保險公司所面臨的外部環(huán)境風險，通常包括物質環(huán)境風險、社會環(huán)境風險、政治環(huán)境風險、法律環(huán)境風險、技術環(huán)境風險、經(jīng)濟環(huán)境風險、金融環(huán)境風險等幾個方面，它們是保險公司風險管理的重要組成部分，因其來自外部，我們稱之為非保險風險；通過風險標的的識別可以認識到保險公司的主要受損標的是金融資產還是人力資本；通過識別各個經(jīng)營環(huán)節(jié)風險可能造成的損失可以明確保險公司的銷售、承保、定價、理賠及投資風險與危害之間的關系，從而形成了保險公司的內部經(jīng)營風險。對于保險公司而言，風險造成的最大危害就是企業(yè)破產，除此之外，風險還會使保險公司實際收益與預期收益發(fā)生偏離從而蒙受損失或喪失額外收益，這種結果也是保險公司的危害。從危險因素入手，保險公司可以結合保險經(jīng)營各環(huán)節(jié)進行風險分析。通過風險衡量，計算出較為準確的損失概率，可以使保險公司在一定程度上消除損失的不確定性。對損失幅度的預測，可以讓保險公司了解風險所帶來的損失后果，進而集中力量處理損失后果嚴重的風險，對保險公司影響小的風險則不必過多投入，如可以采用自留的方法處理。

2、保險公司的風險管理方法包括損失控制和損失融資

所謂損失控制，是指企業(yè)對不愿放棄也不愿轉移的風險，通過降低其損失發(fā)生的概率，縮小其損失發(fā)生的程度來達到控制目的的各種控制技術或方法。損失控制的目的在于積極改善風險單位的特性，使其能為企業(yè)所接受，從而使企業(yè)不喪失獲利機會。制定損失控制措施必須以定量風險評價的結果為依據(jù)，才能確保損失控制措施具有針對性，取得預期的控制效果。風險評價時特別要注意間接損失和隱蔽損失。損失融資指在意外事件發(fā)生時通過獲取資金而支付或抵償損失。它的主要措施包括自留、保險以及以合同方式將損失轉由保險公司以外的其他人承擔。在大中型公司中往往都有一個正式的損失融資計劃。通過購買保險合同降低風險是另一種選擇。按保險合同要求公司向保險公司支付保險費，當有符合合同條款的損失發(fā)生時保險公司為規(guī)定的損失支付資金。保險合同降低了購買保險一方的風險,它把損失轉嫁給了保險公司,而保險公司則是通過損失分攤的原則降低自己的風險。

一、平安保險風險管理的現(xiàn)狀平安根據(jù)國家法律法規(guī)以及監(jiān)管要求，結合公司經(jīng)營管理的需要，確立了以“促進公司三大支柱業(yè)務(保險、銀行、資產管理)以及整個集團有效益可持續(xù)健康發(fā)展”為公司內控與風險管理的長期目標。建立了覆蓋全面、運作規(guī)范、針對性強、執(zhí)行到位、監(jiān)督有力的合規(guī)內控與風險管理體系和運行機制。先進的內控管理機制為公司持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展提供了保障，為客戶利益維護建立了堅實的保護屏障，為公司戰(zhàn)略有效實施奠定了堅實的基礎。平安保險公司針對自身的風險管理所存在的問題也是做了一些相對應的改變，由公司的管理人員制定出相對應的規(guī)章制度，由員工去嚴格執(zhí)行，不管是銷售過程的規(guī)范，還是整個公司的核保制度的完善，都是有一些“白紙黑字”的規(guī)章制度去進行一個規(guī)范和完善，使公司有一個非常完善的風險管理體系，讓它在未來即將面臨的國際的大范圍的挑戰(zhàn)中做好充足的準備。

二、平安保險公司風險管理存在的問題及解決辦法 1.1 存在問題：保費增長過快的表外風險嚴重

自從1980年我國恢復保險業(yè)務以來，三十多年來我國保險業(yè)得到了迅速的發(fā)展。其實并不單單只是我國平安保險公司保費增長過快的表外風險嚴重，主要是我國大部分壽險保險公司公司普遍存在重業(yè)務輕管理，重規(guī)模輕效益的傾向，業(yè)務員普遍缺乏風險意識和效益觀念，領導追求任期內的業(yè)績不采取長期的風險控制措施。

保費的快速增長和我國國民對保險的需求有著密切的關系，經(jīng)濟增長作為影響保險需求的主要因素，已成為保險經(jīng)濟學界的一般共識。國內學者林寶清在1993年證明，在外部條件基本相近的情況下，保費收入與國民生產總值，人均保費收入與人均具有高度的正相關關系，并在1996年驗證了與保費收入增長在數(shù)量上呈同步相關關系。但是，經(jīng)濟增長對于保險需求影響的具體程度和結構變化，少有實證研究涉及。近年來，不少高收入國家和地區(qū)(統(tǒng)稱為經(jīng)濟體)，如瑞士，美國和英國等的人均壽險或非壽險保費增長率出現(xiàn)下降趨勢。而希臘，和土耳其等中等收入經(jīng)濟體的人均壽險或非壽險保費增長率保持上升態(tài)勢。顯而易見，對于不同收入水平的經(jīng)濟體，其經(jīng)濟增長對保險需求的拉動作用并不完全相同。保險作為一種商品是與消費者的購買能力相聯(lián)系的，如果消費者有較強的意愿購買保險，但是其收入水平不高或只能購買少量保險時，就會出現(xiàn)自然需求大于有效需求的情形。就保險商品而言，低收入者愿意但無能力購買，高收入者有能力但購買的意愿不強，只有中等收入者是有意愿且有能力購買保險的群體，即從保險的有效需求看，低收入和高收入者的較低，而中等收入者的較高。1.2解決辦法：強化費率管理避免定價風險

建立并實行分級管理制度，根據(jù)不同險種的業(yè)務規(guī)模、經(jīng)營期限、風險程度、技術要求，實施不同的費率管理辦法，分別實行標準費率、審批費率、報備費率和自由費率；建立并實行差別費率制度，體現(xiàn)地域差別、被保險人差別、保險人差別；建立并實行費率稽查制度，盡快延伸保監(jiān)會各地監(jiān)管機構，合理確定稽查要素，對檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為依法處理；抓緊建立費率管理法規(guī)體系，使其能夠適合現(xiàn)階段保險業(yè)務發(fā)展的要求并覆蓋費率管理的各個方面及各個環(huán)節(jié)。

保險公司的壽險定價要合理，要遵循充足性、公平性、合理性、可行性、穩(wěn)定性以及彈性的原則。有種新型的計算方法叫資產份額法，主要是根據(jù)總保險費的幾個基本因素，選擇一個實驗性保費，通過利潤測試進行檢驗，判斷是否滿足保險公司的利潤目標和國民經(jīng)濟承受能力，如果相差很遠，則更換新的保費重新計算，在新的保費假設下能夠與保險公司的利潤目標，國民經(jīng)濟承受能力更為接近。

2.1 存在問題：資產總量高速增長但結構不合理

我國平安保險公司的資產風險日益突出，主要表現(xiàn)是資產總量高速增長但結構不合理，隱藏泡沫，增長方式原始，高效益資產所占比重甚小。同時由于資本經(jīng)營機制不規(guī)范，造成的資金結構風險也很突出，主要是資產結構配置不合理，資金使用過程中的機會成本浪費現(xiàn)象嚴重，表現(xiàn)在經(jīng)營機構的設置方面尤為明顯，而且缺乏明確的資產負債管理目標，對資本市場及投資渠道的調研論證缺乏科學性，投資決策的制定長官意志明顯。

2015年深發(fā)展存在核心資本缺口217億元，資本缺口326億元；公司擬定向增發(fā)募資200億元，與測算核心資本缺口吻合；另外仍可發(fā)行次級債空間102億元，可彌補附屬資本缺口。此外，或還存在額外的股權融資需求17億元，次級債融資需求7億元，合計24億元的缺口。這一系列的數(shù)據(jù)表明，平安保險的資產結構非常不合理，其償付能力逐年下降，但是其壽險準備金卻年均增長20%，壽險的實際資產過大。2.2 解決辦法：加強資產風險的管理

資產風險的出現(xiàn)主要原因是歷史形成的呆賬嚴重，違規(guī)資金運用的問題仍然存在，保險資金運用渠道過于狹窄，新的壽險產品過于強調投資收益存在引發(fā)投保人信用危機的可能，這些風險導致了我國壽險公司償付能力普遍不足的局面。保險機構要認真貫徹落實《若干意見》，從全局和戰(zhàn)略的高度，統(tǒng)一思想認識，強化風險意識，增強改善保險資金風險管理的責任感和緊迫感。要健全制度，完善機制，規(guī)范運作，強化披露，采取新的方式，運用新的手段，科學評估保險資金管理風險，逐步構建全面覆蓋、全程管理、全員參與的新型風險管理體系。

資產管理是財務管理的集中表現(xiàn)?只有抓住資金管理這個中心,采取行之有效的管理和控制措施,疏通資金流轉環(huán)節(jié),才能提高企業(yè)經(jīng)濟效益?因此,加強資金的管理及控制具有十分重要的意義。第一個，必須對全部資金和處于各周轉環(huán)節(jié)的流動資金進行經(jīng)常性分析,及時掌握資金的使用情況,保持企業(yè)財務上的流動性,維持企業(yè)的償債能力?第二個，加強資金管理和控制,能有效地防止舞弊?第三個，平安保險公司應該減少首先準備金，要達到合理的額度，加強自己公司償債能力，關于償債這一塊可以再加大一點資金力度。

3.1存在問題：核保核賠制度不完善和公司部分員工的從業(yè)行為不合理

我國平安保險公司的核保核賠制度也不完善，承保理賠風險表現(xiàn)突出。主要是違反授權規(guī)定的承保理賠權限擅自承保定損理賠的現(xiàn)象仍然存在，違反承保實務規(guī)范要求盲目簽單承保的現(xiàn)象時有發(fā)生，違反《保險法》及監(jiān)管規(guī)定違規(guī)支付手續(xù)費的問題也很突出，業(yè)務中的逆選擇及過度承保風險一直存在，夸大虛構保險事故進行保險騙賠的案件數(shù)量和金額都呈現(xiàn)急速上升的趨勢。

近年來，平安保險公司在合規(guī)銷售、服務客戶、創(chuàng)造價值等方面取得了一定的進步，但仍然存在一些突出的問題。例如，部分平安保險公司銷售人員過分追求業(yè)務規(guī)模指標和短期效益，存在不適當銷售，將保險產品介紹成儲蓄產品，誤導客戶，損害客戶的合法權益；對投連險等復雜類保險產品在客戶風險測評、投保提示、引導客戶抄錄有關聲明等方面仍然有執(zhí)行不到位的現(xiàn)象，客戶權益保護和公眾教育工作還有待于進一步加強。這些問題如不及時加以規(guī)范和加強監(jiān)管，迅猛發(fā)展的銀行代理保險業(yè)務在銷售品質和后續(xù)服務環(huán)節(jié)上可能難以保證質量，存在一定的風險隱患。3,2 解決辦法：完善核保制度控制承保風險和加強道德風險的防范與管理

完善代理合同和建立健全內控制度和監(jiān)督機制；完善信息系統(tǒng)，加強信息準確性，實現(xiàn)信息共享。

要從保險條款的制訂入手，消滅道德風險產生的溫床；建立與保險營銷機制相配套的風險核保機制，拒絕逆選擇。加強理賠環(huán)節(jié)的風險控制機制，杜絕保險欺詐的產生。在保后服務中強化風險管理，控制道德風險。

參考文獻

1.陳昌富，企業(yè)多項目風險管理模型與方法研究，北京航空航天大學學報(社會科學版)，2010年01期

2.李良慧，企業(yè)實施風險導向內部審計研究，安徽農業(yè)大學，2010年

3.劉笑霞、李明輝，現(xiàn)代企業(yè)風險管理的系統(tǒng)化過程，北京工商大學學報(社會科學版)，2009年04期

4.王之君，企業(yè)集團產融結合及風險防范研究，天津大學，2010年 5.張佩，中國企業(yè)年金全面風險管理研究，西南財經(jīng)大學，2010年

第二篇：平安保險公司風險管理研究

江西省高等教育自學考試

會計專業(yè)本科畢業(yè)論文

平安保險公司風險管理研究

論文作者： 準考證號： 作者單位：

指導教師：

主考學校：

完成時間：

目 錄

一、風險管理概述 ······················································································· 1

（一）風險管理的定義 ················································································· 1

（二）保險公司風險管理概述 ········································································ 1

二、平安保險風險管理的現(xiàn)狀和存在的問題 ····················································· 2

（一）平安保險風險管理的現(xiàn)狀 ····································································· 2

（二）平安保險風險管理存在的問題 ······························································· 3

1、保費增長過快的表外風險嚴重 ····························································· 3

2、資產總量高速增長但結構不合理 ·························································· 4

3、核保核賠制度不完善 ········································································· 5

4、公司部分員工的從業(yè)行為不合理 ·························································· 6

三、加強平安保險風險管理的對策 ·································································· 6

（一）強化費率管理避免定價風險 ·································································· 6

（二）加強資產風險的管理 ··········································································· 7

（三）完善核保制度控制承保風險 ·································································· 7

（四）加強道德風險的防范與管理 ·································································· 8

四、總結 ·································································································· 10 參考文獻 ·································································································· 1

2平安保險公司風險管理研究

【摘要】隨著新經(jīng)濟時代的來臨和人們生活水平的提高，國民需求已經(jīng)發(fā)生了極大的變化，人們不再擔心溫飽的問題，所以，保險在人們心里的地位日益提高，保險的重要性也越來越大。我國很多保險公司在對公司整體的風險管理上仍然有很多問題，存在著許多重大的漏洞。如今中國的保險公司日益發(fā)展，很多國內的保險公司越做越大，但是公司越做越大，隨之而來的是一系列的問題，缺少自我風險管理的能力，本文在對中國保險公司的領頭羊中國平安保險的風險管理概念解析的基礎上分析了我國平安保險公司實施風險管理的重要性，針對我國平安保險公司風險管理中存在的問題提出了相關對策。

【關鍵詞】平安保險 風險管理 企業(yè)發(fā)展

近年來，我國不斷改進保險監(jiān)管和實踐，加強對保險消費者利益的保護，保險市場持續(xù)健康發(fā)展。據(jù)統(tǒng)計，我國保費收入世界排名由2010年的第6位上升至2012年的第4位。中國保險機構作為發(fā)展中國家的唯一代表入選G-SII是我國保險業(yè)積極參與國際金融治理、維護全球金融穩(wěn)定的重大舉措，體現(xiàn)了國際社會對我國經(jīng)濟金融改革與發(fā)展成就的充分肯定，也是對我國保險業(yè)在國際保險市場上影響和地位的認可。面對保險行業(yè)的發(fā)展日益國際化，我國保險公司只有加強風險管理才能在國際的大圍環(huán)境下健康快速的發(fā)展。

一、風險管理概述

（一）風險管理的含義

風險管理又名危機管理，是指如何在一個肯定有風險的環(huán)境里把風險減至最低的管理過程。風險管理是社會組織或者個人用以降低風險的消極結果的決策過程，通過風險識別、風險估測、風險評價，并在此基礎上選擇與優(yōu)化組合各種風險管理技術，對風險實施有效控制和妥善處理風險所致?lián)p失的后果，從而以最小的成本收獲最大的安全保障。

（二）保險公司風險管理概述

1、保險公司的風險管理包括風險識別、風險分析和風險衡量

通過風險源的識別可以分析出保險公司所面臨的外部環(huán)境風險，通常包括物質環(huán)境風險、社會環(huán)境風險、政治環(huán)境風險、法律環(huán)境風險、技術環(huán)境風險、經(jīng)

濟環(huán)境風險、金融環(huán)境風險等幾個方面，它們是保險公司風險管理的重要組成部分，因其來自外部，我們稱之為非保險風險；通過風險標的的識別可以認識到保險公司的主要受損標的是金融資產還是人力資本；通過識別各個經(jīng)營環(huán)節(jié)風險可能造成的損失可以明確保險公司的銷售、承保、定價、理賠及投資風險與危害之間的關系，從而形成了保險公司的內部經(jīng)營風險。

對于保險公司而言，風險造成的最大危害就是企業(yè)破產，除此之外，風險還會使保險公司實際收益與預期收益發(fā)生偏離從而蒙受損失或喪失額外收益，這種結果也是保險公司的危害。從危險因素入手，保險公司可以結合保險經(jīng)營各環(huán)節(jié)進行風險分析。

通過風險衡量，計算出較為準確的損失概率，可以使保險公司在一定程度上消除損失的不確定性。對損失幅度的預測，可以讓保險公司了解風險所帶來的損失后果，進而集中力量處理損失后果嚴重的風險，對保險公司影響小的風險則不必過多投入，如可以采用自留的方法處理。

2、保險公司的風險管理方法包括損失控制和損失融資

所謂損失控制，是指企業(yè)對不愿放棄也不愿轉移的風險，通過降低其損失發(fā)生的概率，縮小其損失發(fā)生的程度來達到控制目的的各種控制技術或方法。損失控制的目的在于積極改善風險單位的特性，使其能為企業(yè)所接受，從而使企業(yè)不喪失獲利機會。制定損失控制措施必須以定量風險評價的結果為依據(jù)，才能確保損失控制措施具有針對性，取得預期的控制效果。風險評價時特別要注意間接損失和隱蔽損失。

損失融資指在意外事件發(fā)生時通過獲取資金而支付或抵償損失。它的主要措施包括自留、保險以及以合同方式將損失轉由保險公司以外的其他人承擔。在大中型公司中往往都有一個正式的損失融資計劃。通過購買保險合同降低風險是另一種選擇。按保險合同要求公司向保險公司支付保險費，當有符合合同條款的損失發(fā)生時保險公司為規(guī)定的損失支付資金。保險合同降低了購買保險一方的風險, 它把損失轉嫁給了保險公司, 而保險公司則是通過損失分攤的原則降低自己的風險。

二、平安保險風險管理的現(xiàn)狀和存在的問題

（一）平安保險風險管理的現(xiàn)狀

平安根據(jù)國家法律法規(guī)以及監(jiān)管要求，結合公司經(jīng)營管理的需要，確立了以“促進公司三大支柱業(yè)務(保險、銀行、資產管理)以及整個集團有效益可持續(xù)健康發(fā)展”為公司內控與風險管理的長期目標。建立了覆蓋全面、運作規(guī)范、針對性強、執(zhí)行到位、監(jiān)督有力的合規(guī)內控與風險管理體系和運行機制。先進的內控管理機制為公司持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展提供了保障，為客戶利益維護建立了堅實的保護屏障，為公司戰(zhàn)略有效實施奠定了堅實的基礎。平安保險公司針對自身的風險管理所存在的問題也是做了一些相對應的改變，由公司的管理人員制定出相對應的規(guī)章制度，由員工去嚴格執(zhí)行，不管是銷售過程的規(guī)范都好，還是整個公司的核保制度的完善都好，還是說整個公司的資產結構方面都好，都是有一些“白紙黑字”的規(guī)章制度去進行一個規(guī)范和完善，使公司有一個非常完善的風險管理體系，讓它在未來即將面臨的國際的大范圍的挑戰(zhàn)中做好充足的準備。

（二）平安保險風險管理存在的問題

1、保費增長過快的表外風險嚴重

自從1980年我國恢復保險業(yè)務以來，三十多年來我國保險業(yè)得到了迅速的發(fā)展。其實并不單單只是我國平安保險公司保費增長過快的表外風險嚴重，主要是我國大部分壽險保險公司公司普遍存在重業(yè)務輕管理，重規(guī)模輕效益的傾向，業(yè)務員普遍缺乏風險意識和效益觀念，領導追求任期內的業(yè)績不采取長期的風險控制措施。

同時保費的快速增長和我國國民對保險的需求有著密切的關系，經(jīng)濟增長作為影響保險需求的主要因素，已成為保險經(jīng)濟學界的一般共識。國內學者林寶清在1993年證明，在外部條件基本相近的情況下，保費收入與國民生產總值，人均保費收入與人均具有高度的正相關關系，并在1996年驗證了與保費收入增長在數(shù)量上呈同步相關關系。卓志(2001)認為經(jīng)濟快速增長是影響我國壽險消費的重要因素，且收入彈性較大。吳江嗚和林寶清(2003)提出對總保費收入和財險保費收入，加權個人可支配收入對壽險保費收入具有十分重要的影響，均呈正相關關系。但是，經(jīng)濟增長對于保險需求影響的具體程度和結構變化，少有實證研究涉及。近年來，不少高收入國家和地區(qū)(統(tǒng)稱為經(jīng)濟體)，如日本，瑞士，美國和英國等的人均壽險或非壽險保費增長率出現(xiàn)下降趨勢。而希臘，保加利亞和土耳其等中等收入經(jīng)濟體的人均壽險或非壽險保費增長率保持上升態(tài)勢。顯而易見，對于不同收入水平的經(jīng)濟體，其經(jīng)濟增長對保險需求的拉動作用并不完全相同。我國保險業(yè)在經(jīng)歷高速發(fā)展后，保費增長率有所減緩，個別地區(qū)甚至出現(xiàn)負增長，政府部門和從業(yè)者也迫切需要把握經(jīng)濟增長對于保險需求產生影響的長期變動趨勢，用以幫助公共政策和方針的制訂。保險作為一種商品是與消費者的購買能力相聯(lián)系的，如果消費者有較強的意愿購買保險，但是其收入水平不高或只能購買少量保險時，就會出現(xiàn)自然需求大于有效需求的情形。根據(jù)以上分析，如果個體都是厭惡風險的（即其效用函數(shù)是下凹的），且保險替代品不具價格優(yōu)勢，對于低收入者，巨大的生活壓力迫使其面臨更大風險，而具有較大的保險自然需求，但由于其收入水平有限，不得不將所有的可支配收入用于滿足衣食住行等基本消費，這就使其很難擁有更多的購買力用于保險消費。中等收入者在基本生活需求滿足后，具備一定的購買力選擇其他商品，但是由于其經(jīng)濟基礎并不穩(wěn)固，很可能在某一時期因為疾病，失業(yè)，退休或其他原因而成為低收入者，為了轉移風險，他會考慮將部分剩余購買力用于保險。對于高收入者，由于已具有非常堅實的經(jīng)濟基礎，可以用足夠的財富來彌補風險引致的損失，所以其購買保險的意愿并不強烈，換句話說對于高收入者，隨著其收入的增長，所引致的保險需求可能低于中等收入群體。同時其購買保險愿望也往往是出于“投資理財”而非“防范風險”的目的。綜上所述，就保險商品而言，低收入者愿意但無能力購買，高收入者有能力但購買的意愿不強，只有中等收入者是有意愿且有能力購買保險的群體，亦即從保險的有效需求看，低收入和高收入者的較低，而中等收入者的較高。

2、資產總量高速增長但結構不合理

我國平安保險公司的資產風險日益突出，主要表現(xiàn)是資產總量高速增長但結構不合理，隱藏泡沫，增長方式原始，高效益資產所占比重甚小。同時由于資本經(jīng)營機制不規(guī)范，造成的資金結構風險也很突出，主要是資產結構配置不合理，資金使用過程中的機會成本浪費現(xiàn)象嚴重，表現(xiàn)在經(jīng)營機構的設置方面尤為明顯，而且缺乏明確的資產負債管理目標，對資本市場及投資渠道的調研論證缺乏科學性，投資決策的制定長官意志明顯。

07-11年，平安壽險的償付能力充足率分別為288%、184%、227%、180%、156%，呈現(xiàn)震蕩下行趨勢，近3年平安壽險的實際資本保持在500億元之上，基本持平，壽險業(yè)務的快速發(fā)展導致壽險準備金年均增長20%左右，使得最低資本要求持續(xù)

上升，償付能力充足率下降。2011年平安壽險獲得注資100億元，發(fā)行次級債40億元，剔除分紅20億元影響之后，公司通過外部融資抵消資產縮水對實際資本負面影響，依靠外部融資維持償付能力，支持壽險業(yè)務發(fā)展?；仡?008年，金融危機導致公司投資出現(xiàn)較大虧損，當年平安壽險準備金增速僅有22%，增資199億元之后，償付能力充足率較上年仍下降超過100個百分點，因此我們認為，近年來資本市場大幅波動，對平安壽險的償付能力擾動較大。按2011年末的凈資產、次級債余額測算，平安壽險目前次級債占凈資產比例為17%，未來仍有可發(fā)行次級債空間75億元。按照資本充足率、核心資本充足率達到10.5%、8.5%為目標，測算到2015年深發(fā)展存在核心資本缺口217億元，資本缺口326億元；公司擬定向增發(fā)募資200億元，與測算核心資本缺口吻合；另外仍可發(fā)行次級債空間102億元，可彌補附屬資本缺口。此外，或還存在額外的股權融資需求17億元，次級債融資需求7億元，合計24億元的缺口。這一系列的數(shù)據(jù)表明，平安保險的資產結構非常不合理，其償付能力逐年下降，但是其壽險準備金卻年均增長20%，壽險的實際資產過大。

3、核保核賠制度不完善

我國平安保險公司的核保核賠制度也不完善，承保理賠風險表現(xiàn)突出。主要是違反授權規(guī)定的承保理賠權限擅自承保定損理賠的現(xiàn)象仍然存在，違反承保實務規(guī)范要求盲目簽單承保的現(xiàn)象時有發(fā)生，違反《保險法》及監(jiān)管規(guī)定違規(guī)支付手續(xù)費的問題也很突出，業(yè)務中的逆選擇及過度承保風險一直存在，夸大虛構保險事故進行保險騙賠的案件數(shù)量和金額都呈現(xiàn)急速上升的趨勢，保險理賠人員的素質不高甚至缺乏應有的職業(yè)道德，各種人情賠款等都會增加平安保險公司的經(jīng)營風險。核保作為保險管理的重要環(huán)節(jié)，是業(yè)務入口的控制工具，主要功能是風險歸類與選擇。從業(yè)務流程上看，主要分為外勤核保、體檢、核保師核保、生存 調查四個步驟。外勤核保主要就是保險代理人銷售保險產品，主要是在現(xiàn)有營銷體制下，由于利益驅動，如果管理不善，代理人極容易向客戶隱瞞信息或提供不真實信息，誤導客戶簽約，甚至故意阻礙客戶履行如實告知義務或幫助客戶故意隱瞞應告知信息。體檢作為風險選擇的重要手段，其作用非常有限，體檢不能代替告知，而且基于成本和效率考慮，不能讓所有客戶進行體檢，也不可能對客戶進行無限體檢?，F(xiàn)在大多數(shù)壽險公司在銷售保險產品的過程當中避免麻煩，直接

已健康告知代替體檢。當前客戶信息在各個公司系統(tǒng)內能夠實現(xiàn)共享，但在行業(yè)內則是相互封閉的，所以造成核保師的信息量不夠核保不夠準確。生存調查是指保險人通過調查獲取客戶投保情況、健康狀況、財務狀況、職業(yè)與生活環(huán)境、生活習慣與嗜好等信息的過程。由此可見，生存調查是打擊信 息尋租最直接 的手段，但由于成本比較高，往往只能采取隨機抽查或者針對一些特殊件，如核保師認為有疑點的或風險保額過高的業(yè)務進行。所以容易造成核保信息不準確。

4、公司部分員工的從業(yè)行為不合理

近年來，平安保險公司在合規(guī)銷售、服務客戶、創(chuàng)造價值等方面取得了一定的進步，但仍然存在一些突出的問題。例如，部分平安保險公司銷售人員過分追求業(yè)務規(guī)模指標和短期效益，存在不適當銷售，將保險產品介紹成儲蓄產品，誤導客戶，損害客戶的合法權益；對投連險等復雜類保險產品在客戶風險測評、投保提示、引導客戶抄錄有關聲明等方面仍然有執(zhí)行不到位的現(xiàn)象，客戶權益保護和公眾教育工作還有待于進一步加強。這些問題如不及時加以規(guī)范和加強監(jiān)管，迅猛發(fā)展的銀行代理保險業(yè)務在銷售品質和后續(xù)服務環(huán)節(jié)上可能難以保證質量，存在一定的風險隱患。銀監(jiān)會近期制定出臺的《通知》將進一步規(guī)范相關業(yè)務的開展，促進商業(yè)銀行的審慎經(jīng)營，推動解決目前存在的問題。主要因為盲目追求業(yè)務規(guī)模，經(jīng)營體制上的弊端，缺乏專業(yè)技術管理人員的規(guī)范在短時間內很難徹底改變。

三、加強平安保險風險管理的對策

（一）強化費率管理避免定價風險

建立并實行分級管理制度，根據(jù)不同險種的業(yè)務規(guī)模、經(jīng)營期限、風險程度、技術要求，實施不同的費率管理辦法，分別實行標準費率、審批費率、報備費率和自由費率；建立并實行差別費率制度，體現(xiàn)地域差別、被保險人差別、保險人差別；建立并實行費率稽查制度，盡快延伸保監(jiān)會各地監(jiān)管機構，合理確定稽查要素，對檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為依法處理；抓緊建立費率管理法規(guī)體系，使其能夠適合現(xiàn)階段保險業(yè)務發(fā)展的要求并覆蓋費率管理的各個方面及各個環(huán)節(jié)。

保險公司的壽險定價要合理，要遵循充足性、公平性、合理性、可行性、穩(wěn)定性以及彈性的原則。有種新型的計算方法叫資產份額法，主要是根據(jù)總保險費的幾個基本因素，選擇一個實驗性保費，通過利潤測試進行檢驗，判斷是否滿

足保險公司的利潤目標和國民經(jīng)濟承受能力，如果相差很遠，則更換新的保費重新計算，在新的保費假設下能夠與保險公司的利潤目標，國民經(jīng)濟承受能力更為接近。

（二）加強資產風險的管理

資產風險的出險主要原因是歷史形成的呆賬嚴重，違規(guī)資金運用的問題仍然存在，保險資金運用渠道過于狹窄，新的壽險產品過于強調投資收益存在引發(fā)投保人信用危機的可能，這些風險導致了我國壽險公司償付能力普遍不足的局面。保險資金管理是保險業(yè)防范風險的生命線，也是全行業(yè)加強風險管理的重要內容和關鍵環(huán)節(jié)。保險機構要認真貫徹落實《若干意見》，從全局和戰(zhàn)略的高度，統(tǒng)一思想認識，強化風險意識，增強改善保險資金風險管理的責任感和緊迫感。要健全制度，完善機制，規(guī)范運作，強化披露，采取新的方式，運用新的手段，科學評估保險資金管理風險，逐步構建全面覆蓋、全程管理、全員參與的新型風險管理體系。

資產管理是財務管理的集中表現(xiàn)?只有抓住資金管理這個中心,采取行之有效的管理和控制措施,疏通資金流轉環(huán)節(jié),才能提高企業(yè)經(jīng)濟效益?因此,加強資金的管理及控制具有十分重要的意義。第一個，企業(yè)供產銷環(huán)節(jié),是生產經(jīng)營的主要環(huán)節(jié),也是資金運動的主要環(huán)節(jié)?管住資金,可以管住企業(yè)的大部分經(jīng)營活動?因此,必須對全部資金和處于各周轉環(huán)節(jié)的流動資金進行經(jīng)常性分析,及時掌握資金的使用情況,保持企業(yè)財務上的流動性,維持企業(yè)的償債能力?第二個，加強資金管理和控制,能有效地防止舞弊?因為在企業(yè)的所有資產中,資金的挪用是引起各種貪污犯罪的主要原因之一?加強資金管理,要求企業(yè)制定嚴格的內部控制制度,保證資金的收入?支出合法合理,從而有效地防止舞弊的發(fā)生?第三個，平安保險公司應該減少首先準備金，要達到合理的額度，加強自己公司償債能力，關于償債這一塊可以再加大一點資金力度。

（三）完善核保制度控制承保風險

堅持規(guī)模與效益并重，展業(yè)與管理同步的經(jīng)營思想，加強業(yè)務質量考核，制定與利潤相關的考核指標，并把這些指標作為經(jīng)營者業(yè)績考核的重要依據(jù)。

第一個，針對保險公司產品營銷這一部分，一方面，完善代理合同，用合同方式規(guī)范代理人的行為，同時要 教育一線管理人員，雖然身在一線，但要樹立

一級法人意識，在巨大的業(yè)務壓力面前，堅持從嚴帶隊伍，敢于自我揭丑，敢于查處；另一方面建立健全內控制度和監(jiān)督機制，嚴格客戶回訪制度，建立代理人誠信考核體系，實行行業(yè)管理，搭建不良代理人黑名單管理平臺，制定行業(yè)禁人制度，純潔隊伍。對如實履行外勤核保職責的銷售人員，應該給予褒揚、獎勵，幫助銷售人員樹立誠信晶牌，并幫助推銷其誠信晶牌。編制內容翔實的外勤核保手冊，供外勤人員隨身攜帶使用，加強對所有外勤人員的專業(yè)化核保培訓，使其具有識別標的風險的技巧和與公司核保師的溝通能力。

第二個，針對客戶的身體健康方面的體檢這一問題，體檢無外乎分為四類，一是對一定風險金額的客戶進行體檢；二是對一定年齡的客戶進行體檢；三是對有特定告知者進行專項體檢四是抽檢，以驗證免檢設定 標準是否適中。在信息對稱的情況下，體檢最大的意義在于發(fā)現(xiàn)客戶未顯露的風險問題，及對告知的 健康事項，如果會隨時間而變化，了解當前時刻的狀況。

第三個，國內來說核保系統(tǒng)不夠完善，企業(yè)之間信息不共享容易造成客戶信息不準確，不完善，因此急需建立一個公用的客戶信息管理平臺，整合各公司收集到的資料，實現(xiàn)信息共享，同時還應跨行業(yè)聯(lián)網(wǎng)，比如與各醫(yī)院相聯(lián)，將客戶的 醫(yī)療信息納入平臺。不少發(fā)達國家目前都建立了這樣的管理平臺，比如美國的MBI（國家醫(yī)療信息管理局），就能在線為會員提供投保人、被保險人的醫(yī)療信息。

（四）加強道德風險的防范與管理

第一點，要從保險條款的制訂入手，消滅道德風險產生的溫床。保險條款制訂上的不完善，是引發(fā)保險糾紛的經(jīng)常性原因?；凇敖忉層欣诒槐ｋU人”的原則，保險人在因保險條款模糊引起的訴訟案中，常處于不利地位，被保險人也有可能在其中獲利，這在很大程度上誘使了道德風險的產生，也因此使被保險人或投保的行為變得不可控制。嚴格制訂保險條款，在條款中列明保險責任和除外責任，界定保險雙方責任范圍，可減少行為的不可控因素。制訂條款要用規(guī)范、準確的語言，避免模棱兩可，含糊不清的條文和語句，有助于維護保險雙方的利益。此外，在條款中采用免賠額，要求被保險進行必要的防災防損工作等約束條件，一旦發(fā)生保險事故或事故損失擴大被保險人也要承擔部分責任，可制約心理風險，使其行為增加可控度。

第二點，建立與保險營銷機制相配套的風險核保機制，拒絕逆選擇。承保是保險經(jīng)營環(huán)節(jié)中的重要一環(huán)，承保質量的高低直接影響保險公司的經(jīng)營穩(wěn)定性。近年來各家保險公司引入保險營銷機制，大批僅經(jīng)短期培訓的保險營銷員、代理人在保險市場上大顯身手，搶奪業(yè)務。營銷員在展業(yè)時，求快求多，重數(shù)量較效益，減少了對投保人應有的資料調查，在信息不充分的情況下予以承保，大量風險由些潛伏下來。保險公司也急于多占市場，無暇控制代理人的行為，接受了大量不合格風險，埋下了道德風險的隱患，嚴格影響著保險經(jīng)營的財務穩(wěn)定。建立與營銷機制相配套的風險核保機制，旨在對風險標的進行評估和分類，把好承保關，拒絕不保風險，并對可保風險以合理的費率加以匹配，維護保險經(jīng)營的財務穩(wěn)定性。首先，要求保險展業(yè)人員必須具備相當?shù)膶I(yè)知識，通過一定的資格考試，并設置業(yè)務質量的考證制度，以經(jīng)過核保部門核保后接受的業(yè)務數(shù)量來確定他們的業(yè)績，明確展業(yè)人員的權責范圍，督促他們去進行風險的第一步選擇。在展業(yè)人員懼資料的基礎上，核保人員還應占有更詳盡的資料，如投保人的保險經(jīng)歷、財務狀況、損失經(jīng)歷、職業(yè)環(huán)境、信用程度及性格特征等，力爭在信息充分的情況下作出核保結論。

第三點，加強理賠環(huán)節(jié)的風險控制機制，杜絕保險欺詐的產生。傳統(tǒng)理論認為，風險控制的任務主要由核保來承擔，理賠中并不重視風險控制。道德風險的潛在性使理賠環(huán)節(jié)也應具備風險防范的功能。面臨日益嚴重的保險欺詐和保險犯罪，理賠工作應當確立風險控制目標，不斷追求高品質的理賠服務。核賠人制度通過區(qū)分不同經(jīng)驗、素質、能力的理賠人員，授予其特定的權限和職責，對提高理賠管理的質量有相當?shù)淖饔?。我國保險公司可以借鑒國際慣例建立獨立的專業(yè)核賠人制度，擴大理賠中的風險防范力度，搜集理賠資料時，特別注意有無保險欺詐跡象，盡量作到現(xiàn)場查勘，以獲取及時、準確的信息，大額案件在賠付后，應安排人員進行追蹤調查，發(fā)現(xiàn)有保險欺詐的線索暴露，立即訴諸法律追回賠款。

第四，在保后服務中強化風險管理，控制道德風險。服務手段的競爭已經(jīng)滲透了保險市場。保險售后服務的主要目的是樹立公司的良好形象，盡力保全已生效的保單，但同樣可加入風險管理目標。保后服務包括收取保費、咨詢服務、辦理保單變更、保單貸款、防災防損幫助等，在服務中保險雙方的關系逐漸密切，對保戶有更深入的了解，互相間的信任也隨之加深，利用這些有利因素有效控制

保戶行為，加強風險管理。承保時可能由于資料限制或經(jīng)驗缺乏而能發(fā)現(xiàn)一些潛在風險，保后服務中一旦發(fā)現(xiàn)，保險公司可運用有關法律條款和權益規(guī)定，解除或約束未滿期保單、或滿期后不再續(xù)保,保后服務中對保戶進行防災防損知識技能的宣傳和滲透，幫助他們減小風險發(fā)生的概率。

保險公司要建立專業(yè)管理支持體系，設置專門的資產管理部門，負責擬定資產管理政策，調整資產戰(zhàn)略配置，制定投資管理指引，按照市場原則選擇專業(yè)管理機構，建立專業(yè)管理機構績效考核機制。保險資金管理公司要設置獨立的風險管理部門，負責擬定風險管理制度，識別、評估、控制和管理各類風險，定期報告風險管理狀況。保險資產管理公司要設立首席風險管理執(zhí)行官，定期向董事會報告有關情況，及時防范和化解重大風險。發(fā)現(xiàn)重大風險隱患應及時向保險監(jiān)管機構報告。首席風險管理執(zhí)行官不得兼任首席投資管理執(zhí)行官或主管投資管理的高級管理人員。首席風險管理執(zhí)行官的聘任、更換應向中國保監(jiān)會報告。

四、總結

在經(jīng)濟全球化、金融一體化迅猛發(fā)展的今天，平安保險公司所面臨的風險越來越大，風險涉及的范圍越來越廣并超越了國界。在這樣一種背景下，過去那種對各種風險進行分立度量和管理的陳舊方法顯然已不適應當前發(fā)展的現(xiàn)狀，也不符合未來風險管理的發(fā)展方向。目前，在國際保險領域，未來保險公司風險管理發(fā)展方向應當是全面綜合的風險管理。所謂全面綜合的風險管理的中心理念是：對保險公司面臨的所有風險做出連慣一致、準確和及時的度量。同時，在保險公司內部建立專司風險管理的部門，致力于防范和化解風險并且消化由此帶來的成本。目前，許多大的跨國保險公司都在積極推行這一風險管理系統(tǒng)并取得了很大的成效。然而，與國外相比，中國的保險公司在風險管理方面卻存在著很大的差距，這種差距不僅表現(xiàn)在對風險的識別、量化度量及管理的技術和方法上，而是表現(xiàn)在對風險管理的基礎設施的建設以及人們對風險的防范意識上的差距。隨著中國經(jīng)濟逐漸融人全球經(jīng)濟體系中，特別是中國加入WTO之后，我國的保險公司將走出國門，參與世界市場的競爭，因此也就面臨著比國內市場更大的金融風險和經(jīng)營風險的挑戰(zhàn)。因此，在這樣的情況下，順應國際保險業(yè)風險管理發(fā)展的新趨勢，了解和掌握國外先進的風險管理理念和思想體系，積極借鑒國際保險業(yè)成 熟的風險度量和管理技術，建立和健全我國保險公司風險防范體系便成為中國保險業(yè)當前和今后相當一段時間里一項重要而迫切的任務。

【參考文獻】

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第三篇：保險公司風險管理指引

保險公司風險管理指引（試行）

各保險公司、保險資產管理公司，各保監(jiān)局：

為強化保險公司風險管理，加強保險監(jiān)管，提高風險防范能力，保監(jiān)會制定了《保險公司風險管理指引（試行）》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請各公司結合自身實際，認真貫徹落實。

特此通知

二○○七年四月六日

目錄 第一章 總

則 第二章 風險管理組織 第三章 風險評估 第四章 風險控制

第五章 風險管理的監(jiān)督與改進 第六章 風險管理的監(jiān)管 第七章 附

則

第一章 總

則

第一條 為指導保險公司加強風險管理，保障保險公司穩(wěn)健經(jīng)營，根據(jù)《關于規(guī)范保險公司治理結構的指導意見（試行）》及其他相關法律法規(guī)，制定本指引。

第二條 本指引適用于在中國境內依法設立的保險公司和保險資產管理公司。

保險集團（控股）公司已經(jīng)按照本指引規(guī)定建立覆蓋全集團的風險管理體系的，經(jīng)中國保監(jiān)會批準，其保險子公司可以不適用本指引。

第三條 本指引所稱風險，是指對實現(xiàn)保險經(jīng)營目標可能產生負面影響的不確定性因素。

第四條 本指引所稱風險管理，是指保險公司圍繞經(jīng)營目標，對保險經(jīng)營中的風險進行識別、評估和控制的基本流程以及相關的組織架構、制度和措施。

第五條 保險公司應當明確風險管理目標，建立健全風險管理體系，規(guī)范風險管理流程，采用先進的風險管理方法和手段，努力實現(xiàn)適當風險水平下的效益最大化。

第六條 保險公司風險管理應當遵循以下原則：

（一）全面管理與重點監(jiān)控相統(tǒng)一的原則。保險公司應當建立覆蓋所有業(yè)務流程和操作環(huán)節(jié)，能夠對風險進行持續(xù)監(jiān)控、定期評估和準確預警的全面風險管理體系，同時要根據(jù)公司實際有針對性地實施重點風險監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)、防范和化解對公司經(jīng)營有重要影響的風險。

（二）獨立集中與分工協(xié)作相統(tǒng)一的原則。保險公司應當建立全面評估和集中管理風險的機制，保證風險管理的獨立性和客觀性，同時要強化業(yè)務單位的風險管理主體職責，在保證風險管理職能部門與業(yè)務單位分工明確、密切協(xié)作的基礎上，使業(yè)務發(fā)展與風險管理平行推進，實現(xiàn)對風險的過程控制。

（三）充分有效與成本控制相統(tǒng)一的原則。保險公司應當建立與自身經(jīng)營目標、業(yè)務規(guī)模、資本實力、管理能力和風險狀況相適應的風險管理體系，同時要合理權衡風險管理成本與效益的關系，合理配置風險管理資源，實現(xiàn)適當成本下的有效風險管理。

第七條 保險公司應當建立涵蓋風險管理基本流程和控制環(huán)節(jié)的信息系統(tǒng)，提高風險管理的信息化水平。

保險公司應當統(tǒng)籌規(guī)劃風險管理和業(yè)務管理信息系統(tǒng)，使風險信息能夠在職能部門和業(yè)務單位之間實現(xiàn)集成與共享，充分滿足對風險進行分析評估和監(jiān)控管理的各項要求。

第八條 保險公司應當定期對高級管理人員和員工進行風險管理理念、知識、流程以及控制方式等內容的培訓，增強風險管理意識，同時將風險管理績效與薪酬制度、人事制度和責任追究制度相結合，培育和塑造良好的風險管理文化。

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第二章 風險管理組織

第九條 保險公司應當建立由董事會負最終責任、管理層直接領導，以風險管理機構為依托，相關職能部門密切配合，覆蓋所有業(yè)務單位的風險管理組織體系。

第十條 保險公司可以在董事會下設立風險管理委員會負責風險管理工作。

風險管理委員會成員應當熟悉保險公司業(yè)務和管理流程，對保險經(jīng)營風險及其識別、評估和控制等具備足夠的知識和經(jīng)驗。

沒有設立風險管理委員會的，由審計委員會承擔相應職責。

第十一條 保險公司董事會風險管理委員會應當全面了解公司面臨的各項重大風險及其管理狀況，監(jiān)督風險管理體系運行的有效性，對以下事項進行審議并向董事會提出意見和建議：

（一）風險管理的總體目標、基本政策和工作制度；

（二）風險管理機構設置及其職責；

（三）重大決策的風險評估和重大風險的解決方案；

（四）風險評估報告。

第十二條 保險公司可以設立由相關高級管理人員或者部門負責人組成的綜合協(xié)調機構，由總經(jīng)理或者總經(jīng)理指定的高級管理人員擔任負責人。風險管理協(xié)調機構主要職責如下：

（一）研究制定與保險公司發(fā)展戰(zhàn)略、整體風險承受能力相匹配的風險管理政策和制度；

（二）研究制定重大事件、重大決策和重要業(yè)務流程的風險評估報告以及重大風險的解決方案；

（三）向董事會風險管理委員會和管理層提交風險評估報告；

（四）指導、協(xié)調和監(jiān)督各職能部門和各業(yè)務單位開展風險管理工作。

第十三條 保險公司應當設立風險管理部門或者指定工作部門具體負責風險管理相關事務工作。該部門主要職責如下：

（一）對風險進行定性和定量評估，改進風險管理方法、技術和模型；

（二）合理確定各類風險限額，組織協(xié)調風險管理日常工作，協(xié)助各業(yè)務部門在風險限額內開展業(yè)務，監(jiān)控風險限額的遵守情況；

（三）資產負債管理；

（四）組織推動建立風險管理信息系統(tǒng)；

（五）組織推動風險文化建設。

設有本指引第十二條規(guī)定的風險管理協(xié)調機構的，該部門為其辦事機構。

第十四條 保險公司各職能部門和業(yè)務單位應當接受風險管理部門的組織、協(xié)調和監(jiān)督，建立健全本職能部門或者業(yè)務單位風險管理的子系統(tǒng)，執(zhí)行風險管理的基本流程，定期對本職能部門或者業(yè)務單位的風險進行評估，對其風險管理的有效性負責。

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第三章 風險評估

第十五條 保險公司應當識別和評估經(jīng)營過程中面臨的各類主要風險，包括：保險風險、市場風險、信用風險和操作風險等。

（一）保險風險指由于對死亡率、疾病率、賠付率、退保率等判斷不正確導致產品定價錯誤或者準備金提取不足，再保險安排不當，非預期重大理賠等造成損失的可能性。

（二）市場風險是指由于利率、匯率、股票價格和商品價格等市場價格的不利變動而造成損失，以及由于重大危機造成業(yè)務收入無法彌補費用的可能性。

（三）信用風險是指由于債務人或者交易對手不能履行合同義務，或者信用狀況的不利變動而造成損失的可能性。

（四）操作風險指由于操作流程不完善、人為過錯和信息系統(tǒng)故障等原因導致?lián)p失的可能性。

保險公司還應當對戰(zhàn)略規(guī)劃失誤和公司治理結構不完善等給公司帶來不利影響的其他風險予以關注。

第十六條 保險公司風險管理部門應當與各職能部門和業(yè)務單位建立信息共享機制，廣泛搜集、整理與風險管理相關的內外部信息，為風險評估奠定相應的信息基礎。

第十七條 保險公司應當在廣泛收集信息的基礎上，對經(jīng)營活動和業(yè)務流程進行風險評估。風險評估包括風險識別、風險分析、風險評價三個步驟。

風險識別是指識別經(jīng)營活動及業(yè)務流程中是否存在風險以及存在何種風險。

風險分析是指對識別出的風險進行分析，判斷風險發(fā)生的可能性及風險發(fā)生的條件。

風險評價是指評估風險可能產生損失的大小及對保險公司實現(xiàn)經(jīng)營目標的影響程度。

第十八條 風險評估應當采用定性與定量相結合的方法。定量評估應當統(tǒng)一制定各風險的度量單位和風險度量模型，確保評估的假設前提、參數(shù)、數(shù)據(jù)來源和評估程序的合理性和準確性。

第十九條 保險公司進行風險評估時，應當對各種風險之間的相關性進行分析，以便發(fā)現(xiàn)各風險之間的自然對沖、風險事件發(fā)生的正負相關性等組合效應，對風險進行統(tǒng)一集中管理。

第二十條 風險評估由風險管理部門組織實施，必要時可以聘請中介機構協(xié)助實施。

第二十一條 保險公司應當對風險信息實行動態(tài)管理，及時識別新的風險，并對原有風險的變化進行重新評估。

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第四章 風險控制

第二十二條 風險控制包括明確風險管理總體策略、制定風險解決方案和方案的組織實施等內容。

第二十三條 制定風險管理總體策略是指保險公司根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略和條件，明確風險管理重點，確定風險限額，選擇風險管理工具以及配置風險管理資源等的總體安排。

第二十四條 保險公司應當根據(jù)風險發(fā)生的可能性和對經(jīng)營目標的影響程度，對各項風險進行分析比較，確定風險管理的重點。

第二十五條 確定風險限額是指保險公司根據(jù)自身財務狀況、經(jīng)營需要和各類保險業(yè)務的特點，在平衡風險與收益的基礎上，確定愿意承擔哪些風險及所能承受的最高風險水平，并據(jù)此確定風險的預警線。

第二十六條 保險公司針對不同類型的風險，可以選擇風險規(guī)避、降低、轉移或者自留等風險管理工具，確保把風險控制在風險限額以內。

第二十七條 保險公司應當根據(jù)風險管理總體策略，針對各類重大風險制定風險解決方案。風險解決方案主要包括解決該項風險所要達到的具體目標，所涉及的管理及業(yè)務流程，所需的條件和資源，所采取的具體措施及風險管理工具等內容。

第二十八條 保險公司應當根據(jù)各職能部門和業(yè)務單位職責分工，認真組織實施風險解決方案，確保風險得到有效控制。

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第五章 風險管理的監(jiān)督與改進

第二十九條 保險公司應當對風險管理的流程及其有效性進行檢驗評估，并根據(jù)評估結果及時改進。

第三十條 保險公司各職能部門和業(yè)務單位應當定期對其風險管理工作進行自查，并將自查報告報送風險管理部門。

第三十一條 保險公司風險管理部門應當定期對各職能部門和業(yè)務單位的風險管理工作進行檢查評估，并提出改進的建議和措施。

第三十二條 保險公司風險管理部門應當每年至少一次向管理層和董事會提交風險評估報告。風險評估報告主要包括以下內容：

（一）風險管理組織體系和基本流程；

（二）風險管理總體策略及其執(zhí)行情況；

（三）各類風險的評估方法及結果；

（四）重大風險事件情況及未來風險狀況的預測；

（五）對風險管理的改進建議。

第三十三條 董事會或者其風險管理委員會可以聘請中介機構對保險公司風險管理工作進行評價，并出具評估報告。

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第六章 風險管理的監(jiān)管

第三十四條 保險公司應當及時向中國保監(jiān)會報告本公司發(fā)生的重大風險事件。

第三十五條 保險公司應當按照本指引及償付能力編報規(guī)則的要求，在年報中提交經(jīng)董事會審議的風險評估報告。

第三十六條 中國保監(jiān)會定期對保險公司及其分支機構的風險管理工作進行檢查。檢查內容主要包括：

（一）風險管理組織的健全性及履職情況；

（二）風險管理流程的完備性、可操作性和實際運行情況；

（三）重大風險處置的及時性和有效性。

第三十七條 中國保監(jiān)會可以根據(jù)檢查結果，對風險管理存在嚴重缺陷的保險公司出具風險提示函。保險公司應當按照風險提示函的要求及時提交整改方案，采取整改措施并提交整改情況報告。

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第七章 附

則

第三十八條 本指引由中國保監(jiān)會負責解釋。

第三十九條 本指引自二○○七年七月一日起施行。

第四篇：淺析保險公司聲譽風險管理

淺析保險公司聲譽風險管理 來源：中國保險報·中保網(wǎng)

□徐悅薇

保險公司聲譽風險是指由保險公司經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關方對保險公司負面評價的風險。我國保險業(yè)目前正處于高速發(fā)展階段，可謂是機遇與挑戰(zhàn)并重，聲譽風險則是保險公司發(fā)展過程中面臨的重大挑戰(zhàn)之一。因此，在保險公司經(jīng)營過程中必須時刻警惕聲譽風險對其自身乃至整個保險業(yè)可能造成的負面影響，積極采取有效措施防范聲譽風險。

概括來說，保險公司聲譽風險可以從與其相關的義務與責任兩方面來進行判斷。一方面，保險公司是否履行應盡的義務是判斷其聲譽是否遭受負面影響的標準之一，這些義務主要包括損失賠償或給付保險金的義務、說明義務、通知義務等；另一方面，保險公司是否承擔了相應的社會責任也是評價其聲譽的另一重要指標。作為社會“穩(wěn)定器”和經(jīng)濟“助推器”，它的社會責任是重大的，特別是在巨災面前保險公司更加應當勇于承擔社會責任，這對樹立公司良好的聲譽有重要意義。

如何有效地進行聲譽風險管理？

首先，應當提高各保險公司對于聲譽風險的認識，積極地將它納入到企業(yè)文化的建設中去。只有正確的認識才能指引正確的行動方向，良好的聲譽對于保險公司的發(fā)展是一種無形的推動力量，良好的品牌形象是企業(yè)最好的宣傳。企業(yè)文化是一個公司的內在涵養(yǎng)，也是一個企業(yè)的外在形象，它是公司員工的行為準則，建立以聲譽為導向的企業(yè)文化有助于使公司員工朝著建立良好公司聲譽的方向而共同努力。與此同時，還應當進一步加強對新《保險法》及相關法律的學習，使公司整體上能夠嚴格依照法律的要求開展業(yè)務，嚴格履行應盡的義務。

其次，要建立完善的聲譽風險管理體系。這一體系應該涵蓋聲譽風險的發(fā)現(xiàn)、處理和補救等各個環(huán)節(jié)。第一，建立專門的督察小組，對聲譽風險進行研究與檢查。對公司內部引起聲譽風險的苗頭要嚴格監(jiān)控管理，力求從根本上杜絕聲譽風險事件的發(fā)生。第二，從保險公司的角度，應當制定嚴格的內部監(jiān)管措施，建立系統(tǒng)的懲處違規(guī)違紀行為的制度體系，使得公司員工受到嚴格的行為約束，從而起到有效的規(guī)范作用。第三，建立聲譽風險應急預案，當聲譽事件不可避免地發(fā)生時應當迅速采取合理有效的補救措施，防止損失進一步擴大，盡可能的挽回公司的聲譽。

再次，充分發(fā)揮監(jiān)管部門的監(jiān)督作用。雖然聲譽風險產生于保險公司的不正當行為，需要從保險公司自身的角度去尋找問題的根源和解決辦法，但是監(jiān)管者的有效監(jiān)督對于聲譽風險的控制也是至關重要的。保險監(jiān)管者應當制定完善的法規(guī)引導保險公司樹立正確的經(jīng)營理念，同時，建立與公眾溝通的信息平臺及時接納并反饋群眾提出的問題，充分發(fā)揮社會監(jiān)督的作用。這對于創(chuàng)造公開公平的發(fā)展環(huán)境、提高保險公司防范聲譽風險的意識、提高整體經(jīng)營效率具有重要意義。

最后，充分利用媒體的影響進行形象宣傳和風險控制。現(xiàn)如今信息傳播的速度和廣度都達到了較高水平，媒體在保險公司的聲譽傳播中扮演著重要的角色。因此，保險公司應當加強與媒體的溝通，通過媒體這一有效的信息傳播途徑向社會公眾傳達信息，積極宣傳樹立良好的正面形象。同時，在聲譽事件發(fā)生時也要通過媒體第一時間發(fā)布解決措施并向社會公眾致歉及時地挽回負面影響造成的聲譽損失，爭取在最大程度上降低對保險公司乃至整個行業(yè)的危害。

第五篇：平安保險公司績效管理案例

平安保險公司績效管理案例

一、戰(zhàn)略高度的績效管理體系

在平安，“三大機制”盡人皆知——“競爭、激勵、淘汰”，這概括了平安績效管理的核心機制。在這一機制的約束下，平安績效管理體系得到了嚴格的貫徹和落實，20年來從未松懈。

績效管理體系的高效運行，首先得益于公司將績效管理放在公司戰(zhàn)略的高度。平安認為，企業(yè)經(jīng)營目標的達成，績效管理應當成為核心驅動因素。因此，在推行和實踐上，最高管理者做出了很好的表率，而且親自參與、甚至主導著公司績效管理體系的規(guī)劃和發(fā)展。

其次，平安致力于通過績效管理機制，將企業(yè)戰(zhàn)略進行逐步演繹細化，做到目標分解到人，并建立定期問責反饋與檢視的機制，同時不斷強化結果應用的嚴格管理，從而使績效管理有效支撐著公司運營，保證了目標有效實現(xiàn)?？冃侄苇h(huán)環(huán)相扣

通過多年來對各種績效管理方法的不斷實踐，平安發(fā)現(xiàn)“橫向排名、比例分布、激勵淘汰”是績效考核最簡潔最有效的方法，也最容易被員工理解。這在平安，被形象地稱為“賽跑制”。橫向排名

（1）公司采用橫向排名制，一年兩次對員工的績效考核結果排名，每個員工在每次績效考核結束后都有名次，團隊始終處于高度競爭的狀態(tài)，有效驅動著全體員工不斷進取，進而促進著公司整體績效能力的提升。（2）強制比例分布

績效考核之后，公司會根據(jù)考核結果，按7：2：1對員工的名次進行劃分。（3）激勵和淘汰

根據(jù)排名和比例分布，公司對不同業(yè)績的員工有不同的激勵和淘汰措施。

排名前70%的員工有加薪，不同排名的人加薪比例不同，同時公司也會參考物價水平和行業(yè)水平的變動；連續(xù)兩年排名前40%是員工得到晉升機會的首要條件，當然也將職位空缺和年資等列入考慮。

排名70-90%的員工將沒有薪資和職位變動，通常他們都是能力上有所欠缺，因此公司會針對他們的弱項給與培訓以提高他們的績效，或者調整崗位讓他們服務于更適合自己的崗位。

與眾不同的是，平安有固定淘汰比例。每年淘汰3%-5%。排名末位10%或5%的員工會被降級降薪、崗位變換、甚至淘汰。連續(xù)兩年降薪的員工必須降級，通過檢視，由子公司的HR做出處置決定，降薪或者轉崗甚至辭退。平安認為，這是對其他95%工作好的員工的保護，也避免了公司壯大過程中可能的老化現(xiàn)象。平安相信，好的績效管理的最終目的是對員工的提升，即使過程殘酷艱難，最終員工的獲益是自身市場價值的提高?？己酥笜说能浻步Y合 平安對自身愿景有著清晰精確的描述。據(jù)此，公司不斷細化、演繹，分別形成長期（5-10年）、中期（3-5年）、短期目標（1-3）年。隨著目標期間的縮短，集團整體戰(zhàn)略計劃不斷趨于具象，最終形成每個業(yè)務線的經(jīng)營目標、關鍵行動計劃、詳細行動計劃。其中短期目標每年都需要重新制訂、檢視，通過與主管的溝通，確保自己的目標和公司的戰(zhàn)略一致。

不同子公司，具體指標不同，但表現(xiàn)出較為一致的總體特點： 與本單位業(yè)務/財務預算高度匹配；

強調多個比較維度下的實質性增長，包括與市場比、與計劃比、與自己比

企業(yè)績效管理指標與各子公司CEO問責目標高度吻合，強調結果導向、成敗全責。

根據(jù)組織架構有效分解，層層落實至下一級單位。

這些目標每月都會有系統(tǒng)跟進員工的完成進度，主管也會及時評價、更新和鼓勵員工。平安在公司內部建立了人才素質模型，幫助員工確立自己的績效目標。

一些后臺職位的考核帶有一定的主觀性，考核指標依據(jù)公司當前的發(fā)展和需要而定，考核結果會結合主管的彈性評價，并和后臺其它模塊的員工進行比較。例如HR最近兩年的首要任務是搭建完整的績效管理平臺和制度，并執(zhí)行所有人的績效管理（現(xiàn)在只有50%的員工進入這個績效管理系統(tǒng)），因此其考核體系中會設有與之相關的指標；在整個HR模塊中，績效經(jīng)理會和薪酬經(jīng)理先比較，隨后HR模塊再和財務模塊的經(jīng)理比較。當然也有硬性指針，例如HR的工作任務是否完成，控制人力資源成本的目標是否實現(xiàn)，成本超標20%該項即不合格。

而前線職位，例如銷售等，則以營業(yè)額為主要考核目標。例如分公司經(jīng)理的幾乎所有考核指標都和業(yè)績有關，要求利潤、營業(yè)額兩手抓——沒有公司以沒有增長的利潤或者沒有利潤的增長為目標，管理人員既要實現(xiàn)高利潤下的高增長，又要實現(xiàn)高增長下的高利潤，兩者都得兼顧、平衡、保持平穩(wěn)發(fā)展。不同子公司在不同發(fā)展階段的考核指標會有所側重，但這必須以盈利為底線。所有業(yè)務部門的考核可以根據(jù)實際情況調整，但必須符合考核的三大手段。

平安以結果為導向，績效結果和員工的直接、間接利益掛鉤，并根據(jù)績效結果反映出的問題對員工進行培訓，幫助他們更好地進入自己的角色。所有績效管理都將進入績效檔案，在調職、管理人員選拔中，成為參考的第一標準，也正因此，績效考核在平安的員工都得到了高度重視。

二、KPI的管理模式

“KPI”(關鍵業(yè)績指標)成了平安公司內使用頻率最高的一個詞。不僅公司高層討論問題、制定決策少不了KPI，總公司、專業(yè)公司及各分支機構的月度經(jīng)營檢討會更是專門圍繞KPI來展開話題，KPI已經(jīng)深入到平安經(jīng)營管理的各個方面。KPI的設計決定績效考核的科學合理性。平安鮮明的賞罰制度得以長期貫徹，很大程度緣于KPI指標的設計是根據(jù)客觀情況和經(jīng)營管理的不同需要來調置，隨著條件的變化不斷更新。例如，由于市場競爭的不規(guī)范、企業(yè)經(jīng)營狀況不理想、代理人市場管理不嚴等因素的作用使得近年來保費應收率居高不下，給公司造成較大損失，而且也隱含了極大風險，因此，“保費應收率”就要列入目前產險KPI指標體系，而在國外，這一矛盾并不突出，“保費應收率”就不列為KPI指標了。

強調KPI設計對工作有指導性，即不但要知道KPI的狀況，還要弄清形成這種狀況的原因，從而對癥下藥去改善它。例如，某一段時間產險的整體賠付率上升了，接下來就分析是哪幾家機構的賠付率高、哪幾個險種的賠付率高、哪類風險使賠付率升高等，從而提出有針對性的控制辦法和改善策略。

注重KPI監(jiān)測管理的時效性，發(fā)生問題之后能夠及時提出辦法加以解決，減少損失。平安的KPI分析基本是根據(jù)財務、統(tǒng)計報表數(shù)據(jù)、人工計算，往往在月后15天左右才可拿出KPI分析報告。這種時效性和分析手段顯然是不足的，平安著力建立MIS系統(tǒng)，逐步變滯后信息為即時信息：變完全依賴人工分析為主要指標的電腦自動計算顯示；變完全由報告人講解分析為聽報告人分析與有關人員隨時查詢相結合；同時擴大KPI分析結果的享用范圍，使KPI管理更有成效。

KPI的考核結果與獎懲緊密掛鉤。通過對KPI的監(jiān)測、分析，把形成KPI各種狀態(tài)的責任與有關人員的考核獎懲緊密掛鉤，更有效地促進各級、各類人員真正關心KPI狀態(tài)，并想辦法加以改善。KPI管理的基礎是“專業(yè)化分工”經(jīng)營管理，建立以效益為主，運用業(yè)務創(chuàng)新、技術創(chuàng)新、服務制勝為主的戰(zhàn)略機制。其最核心的是財務核算與監(jiān)管制度的建立鞏固，不但建立起突出保險業(yè)務總收入、人均保費、百元保費利潤率、業(yè)務費用率、資金運用收益率和承保理賠管理的量化考核體系，同時健全財務綜合分析制度，突出財務對業(yè)務發(fā)展的引導與約束作用。

三、績效考核的透明性

2007年起平安策劃建立一個電子化的資源共享平臺——平安后援中心。后援中心的成立是為了其金融服務金融企業(yè)流程管理，資源整合，形成平安以客戶為中心的運營平臺。但是這一后援中心在平安的績效管理中也發(fā)揮了重要作用?？冃Ч芾淼姆绞健⒔Y果和溝通也通過透過IT的平臺傳播。

平安的績效管理有一套嚴密的日常管理體系，通過機制的約束保證績效管理過程、結果的公平性，并促進目標的有序實現(xiàn) 首先，清晰評價標準：

對于各級管理人員，考核雙方基于企業(yè)業(yè)務及財務預算，層層分解討論形成具體清晰的問責目標，在有效支撐公司目標實現(xiàn)的同時，也成為雙方共同認可的績效評價依據(jù)；對于普通員工，公司建立了一套清晰、多維度、統(tǒng)一的績效評價標準，每一維度都有詳細的等級描述。

其次，加強過程管理： 平安通過月度“績效日”制度，通過IT系統(tǒng)明確要求下級主管開展月度階段性總結，上級主管定期審批輔導，并開展階段性評價，從而有效加強了對過程的記錄與管理，有助于提升評估的精確性。

第三、嚴格執(zhí)行“鐵律”

公司以“鐵律”的形式，明確了績效管理相關規(guī)則。無論哪一層員工都必須遵循此規(guī)則，有助于保證績效管理體系的公平性、嚴肅性的有效確立。

第四、開放申訴通道

績效管理體系中設計了申訴機制，員工如果認為績效結果不公平，可通過集團統(tǒng)一申訴郵箱提起申訴，將由專人按一定的程序受理。

最

五、開展專項調研

集團人力資源中心定期發(fā)起員工績效管理調查，收集員工對于績效管理的種種建議，發(fā)現(xiàn)各單位存在的問題，并針對性地開展相關優(yōu)化和完善。