第一篇：外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作指南

外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作指南

外貿(mào)企業(yè)出口相關(guān)知識及納稅申報(bào)

納稅申報(bào)

根據(jù)國稅發(fā)[2005]68號文件的規(guī)定，外貿(mào)企業(yè)自貨物報(bào)關(guān)出口之日起90日內(nèi)未向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)退稅部門申報(bào)出口退稅的貨物，除另有規(guī)定者和確有特殊原因，經(jīng)地市以上稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)者外，企業(yè)須向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)征稅部門進(jìn)行納稅申報(bào)并計(jì)提銷項(xiàng)稅額。為進(jìn)一步規(guī)范外貿(mào)企業(yè)出口貨物正確填報(bào)《增值稅納稅申報(bào)表〈適用于一般納稅人〉》及其附表，在上級未有明確規(guī)定前，現(xiàn)就有關(guān)問題補(bǔ)充通知如下：

1、外貿(mào)企業(yè)當(dāng)期出口貨物實(shí)現(xiàn)的銷售收入，其銷售額不需在《增值稅納稅申報(bào)表〈適用于一般納稅人〉》及其附表中反映。

2、外貿(mào)企業(yè)當(dāng)期購進(jìn)供出口的貨物所取得的并經(jīng)認(rèn)證通過的進(jìn)項(xiàng)稅額，填入《增值稅納稅申報(bào)表附列資料〈表二〉》（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）第24欄“本期已認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣”、第25欄“期末已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣”及第26欄“其中：按照稅法規(guī)定不允許抵扣”欄中。

3、外貿(mào)企業(yè)按規(guī)定需征稅的出口貨物計(jì)提的銷項(xiàng)稅額，填入《增值稅納稅申報(bào)表附列資料〈表一〉》（本期銷售情況明細(xì)）“

一、按適用稅率征收增值稅貨物及勞務(wù)的銷售額和銷項(xiàng)稅額明細(xì)”部分中第4欄“未開具發(fā)票”一欄中。其對應(yīng)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，以“負(fù)數(shù)”填入《增值稅納稅申報(bào)表附列資料〈表二〉》（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）第18欄“免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”一欄中。

4、本補(bǔ)充通知自2005年7月1日起執(zhí)行，上級如有新的規(guī)定統(tǒng)一按新

增值稅一般納稅人外貿(mào)流通企業(yè)(以下簡稱外貿(mào)企業(yè))由于自身經(jīng)營業(yè)務(wù)的特殊性，其增值稅納稅申報(bào)也同樣與其他企業(yè)有所區(qū)別，從當(dāng)前申報(bào)情況來看，因不理解政策，而造成申報(bào)錯(cuò)誤的情況較多，主要表現(xiàn)在：

1、混淆增值稅專用發(fā)票(抵扣聯(lián))的用途。外貿(mào)企業(yè)為出口而采購貨物的增值稅專用發(fā)票是退稅憑證，而非抵扣憑證，屬于稅法規(guī)定的不能抵扣的情況，應(yīng)計(jì)入申報(bào)表“附表二”的第26欄“按照稅法規(guī)定不允許抵扣”，而當(dāng)前許多企業(yè)在申報(bào)時(shí)將其誤記入進(jìn)項(xiàng)稅額參與抵扣。

2、混淆增值稅一般納稅人輔導(dǎo)期概念。處于輔導(dǎo)期的外貿(mào)企業(yè)未區(qū)分內(nèi)銷和出口貨物取得專用發(fā)票情況，籠統(tǒng)認(rèn)為外貿(mào)企業(yè)取得的專用發(fā)票稅額都要延遲一個(gè)月抵扣，其實(shí)，外貿(mào)企業(yè)用于出口貨物取得的專用發(fā)票屬于不準(zhǔn)抵扣范圍，也就不存在延遲一個(gè)月抵扣和“先比對、后抵扣”之說。

3、混淆“免、抵、退”辦法退稅。有的外貿(mào)企業(yè)增值稅申報(bào)時(shí)，用于出口貨物取得的專用發(fā)票經(jīng)退稅機(jī)關(guān)審核的退稅額，與從事生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)采用“免、抵、退”辦法取得的退稅額相混淆，錯(cuò)將外貿(mào)企業(yè)的退稅額也填入了增值稅申報(bào)表的“免抵退貨物應(yīng)退稅額”欄。以上問題的存在，造成了不同企業(yè)之間申報(bào)表的表表之間、各項(xiàng)欄次之間數(shù)據(jù)填列規(guī)則不一，不利于企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)信息的解讀與分析利用，為此，應(yīng)統(tǒng)一外貿(mào)企業(yè)出口業(yè)務(wù)的增值稅納稅申報(bào)表填制方法。

那么，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)如何正確辦理納稅申報(bào)呢？

首先，外貿(mào)企業(yè)拿到當(dāng)月增值稅專用發(fā)票后都應(yīng)及時(shí)通過進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證，并區(qū)分為用于出口而采購貨物的防偽稅控增值稅專用發(fā)票和用于內(nèi)銷而采購貨物的防偽稅控增值稅專用發(fā)票，前者是屬于按稅法規(guī)定不允許抵扣的專用發(fā)票。

其次，認(rèn)真做好月初的申報(bào)工作。在月初申報(bào)時(shí)，可按照網(wǎng)上申報(bào)自助服務(wù)系統(tǒng)的提示進(jìn)行如下操作：

第一步：打開“不抵扣發(fā)票”表格，填寫不抵扣專用發(fā)票代碼和號碼，如果只經(jīng)營出口業(yè)務(wù)的可直接按表格下方“抵扣轉(zhuǎn)不抵扣(全部)”即可。第二步：下載“附表三”和“附表四”。

第三步：填寫“附表一”和“附表二”。出口貨物免稅銷售額輸入“附表一”第三項(xiàng)的免征增值稅貨物及勞務(wù)銷售明細(xì)，出口貨物和內(nèi)銷貨物的銷售額要嚴(yán)格區(qū)分開。“附表二” 第3欄為“前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”專用發(fā)票數(shù)據(jù)，是以前所屬期認(rèn)證的發(fā)票通過金稅工程稽核比對無誤后允許抵扣專用發(fā)票的數(shù)據(jù)(反映用于內(nèi)銷貨物取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票“先比對、后抵扣”的情況)，第23欄為“期初已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣”專用發(fā)票數(shù)據(jù)，與上期第25欄數(shù)據(jù)相等，第24欄為“本期已認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣”專用發(fā)票數(shù)據(jù)，與“附表三”中發(fā)票份數(shù)、金額、稅額相等，第25欄為“期末已認(rèn)證相符且未申報(bào)抵扣”專用發(fā)票的數(shù)據(jù)，第26欄為“其中：按稅法規(guī)定不允許抵扣”專用發(fā)票數(shù)據(jù)。

第四步：填寫資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，再填寫增值稅申報(bào)表，增值稅申報(bào)表的數(shù)據(jù)都是由以上各表中自動(dòng)取得不必做任何改動(dòng)。

第五步：點(diǎn)擊“全申報(bào)”，整個(gè)申報(bào)過程結(jié)束。

以上是外貿(mào)企業(yè)都會經(jīng)歷的一般納稅人輔導(dǎo)期申報(bào)方法，輔導(dǎo)期滿后，符合條件的經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后才能成為正式一般納稅人，之后可以享受進(jìn)項(xiàng)發(fā)票“當(dāng)月認(rèn)證、當(dāng)月抵扣”的權(quán)利，第三步“附表二”中的第2欄反應(yīng)用于內(nèi)銷而采購貨物的防偽稅控增值稅專用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額。其他表格填制方法不變。

為此，請相關(guān)的外貿(mào)企業(yè)按規(guī)定進(jìn)行申報(bào)，如果有因以前錯(cuò)誤申報(bào)形成了上期留抵稅額(內(nèi)銷貨物取得專用發(fā)票形成的除外)，請先統(tǒng)一采用進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出方法一次性沖減糾正，辦法是在“附表二”的第18欄填寫因錯(cuò)誤申報(bào)形成的上期留抵稅額即可，以確保以后增值稅申報(bào)的上期留抵稅額正確，提高外貿(mào)企業(yè)的申報(bào)質(zhì)量 出口退稅申報(bào)系統(tǒng)（V8.0版）培訓(xùn)講義（外貿(mào)企業(yè)適用）出口退稅申報(bào)系統(tǒng)（V8.0版）培訓(xùn)講義（外貿(mào)企業(yè)適用）

一、申報(bào)系統(tǒng)概況

出口退稅申報(bào)系統(tǒng)是《出口退稅計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)》的子系統(tǒng)系統(tǒng)。該系統(tǒng)旨在使申報(bào)退稅的出口企業(yè)通過對退稅進(jìn)貨憑證、退稅申報(bào)明細(xì)及各種單證等基本數(shù)據(jù)的錄入，迅速準(zhǔn)確地生成退稅申報(bào)數(shù)據(jù)，簡化企業(yè)的工作量，提高工作效率；避免了由于手工申報(bào)所帶來的種種弊端，并通過退稅機(jī)關(guān)實(shí)際退稅信息的反饋對之實(shí)施管理，把退稅工作納入科學(xué)化、規(guī)范化的管理軌道，提高出口退稅管理的嚴(yán)謹(jǐn)性、科學(xué)性、高效性，更好地履行稅務(wù)部門出口退稅管理職責(zé)，更好地為納稅人服務(wù)。

（一）運(yùn)行環(huán)境

1、硬件環(huán)境：①計(jì)算機(jī)，Pentium－Ⅱ以上CPU，64M以上內(nèi)存，硬盤可用空間保留1G以上，顯示器設(shè)置800X600或1024X768分辨率。②打印機(jī)，可支持寬行打印紙或A3幅面的打印機(jī)。推薦使用寬行針式打印機(jī)，如：LQ1600K系列、STAR－AR3200、DPK8400E系列等。其他A3幅畫的噴墨或激光打印機(jī)也可。

2、軟件環(huán)境：軟件支持Windows98及以上操作系統(tǒng)。如需要查看數(shù)據(jù)導(dǎo)出的EXCLE格式文件，還需安裝OFFICE 97/2000/XP。

（二）8.0版設(shè)計(jì)思路及業(yè)務(wù)變化

1、方便納稅人。主要體現(xiàn)在①單票對應(yīng)，大大降低錄入工作量。②在數(shù)據(jù)采集方面，可手工錄入，也可提取數(shù)據(jù)。

2、數(shù)據(jù)采集來源于增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)。外貿(mào)企業(yè)退稅申報(bào)數(shù)據(jù)由取自專用稅票改為取自增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）。根據(jù)“國稅函〔2003〕1392號”文件規(guī)定，但以下三種情況例外：

①增值稅專用發(fā)票是2003年8月1日以前開具的；

②購進(jìn)貨物的增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票尚未納入增值稅防偽稅控、稽核系統(tǒng)監(jiān)控范圍的； ③應(yīng)退消費(fèi)稅的。

3、完善了申報(bào)數(shù)據(jù)核查內(nèi)容；

4、字段說明比以前更加詳細(xì)；

5、新政策在軟件中體現(xiàn)及處理。近期出臺的新政策涉及到軟件的修改：

國稅函[2003]995號---《國家稅務(wù)總局關(guān)于使用增值稅專用發(fā)票電子信息審核出口退稅有關(guān)事項(xiàng)的通知》；

國稅函[2003]1392號--《國家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物專用稅票電子信息審核有關(guān)問題的通知》；

財(cái)稅[2003]222號——---《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整出口貨物退稅率的通知》； 國稅發(fā)[2003]139號——《國家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物退（免）稅若干問題的通知》。

二、使用前準(zhǔn)備工作

（一）軟件獲取: 溫州市局下載服務(wù)器 ftp://202.107.216.134/軟件下載區(qū)/申報(bào)軟件/外貿(mào)申報(bào)8.0（登錄用戶需預(yù)先注冊）；也可以直接登錄 http://004km.cn下載最新版軟件；部分企業(yè)確實(shí)不能從網(wǎng)絡(luò)獲得該軟件，可持容量在32M以上的優(yōu)盤到退稅大廳直接拷貝。

（二）安裝、啟動(dòng)

1、系統(tǒng)安裝：執(zhí)行安裝文件（外貿(mào)退稅申報(bào)v8_0_setup.exe），按提示操作即可。在系統(tǒng)安裝完成后，請重

在系統(tǒng)安裝完成后，請重新啟動(dòng)計(jì)算機(jī)。

2、啟動(dòng)：點(diǎn)擊桌面圖標(biāo)“外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)8.0版”或執(zhí)行“開始”----“程序”----“出口退稅電子化管理系統(tǒng)”----“外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)V8.0版”，系統(tǒng)開始運(yùn)行。

3、使用退稅申報(bào)系統(tǒng)：系統(tǒng)顯示登陸界面后，輸入系統(tǒng)默認(rèn)的管理員用戶名“sa”，密碼為空，在“當(dāng)前所屬期”中輸入本次申報(bào)期后，點(diǎn)擊“確認(rèn)”，即可進(jìn)入系統(tǒng)主菜單。特別注意：“當(dāng)前所屬期”自動(dòng)生成數(shù)據(jù)采集時(shí)的“申報(bào)年月”，為了操作方便并保證準(zhǔn)確錄入“申報(bào)年月”，建議在每次數(shù)據(jù)采集前，按本次申報(bào)資料中報(bào)關(guān)單日期最遲的日期，先確定“當(dāng)前所屬期”。如：本次申報(bào)的20份報(bào)關(guān)單中，最大日期為2005年2月19日，則可將“當(dāng)前所屬期”錄為200502或200503均可。

（三）系統(tǒng)配置與維護(hù)

注意：只在首次使用時(shí)需要做且必須做。除下述步驟外，無需做其他操作，否則可能引起運(yùn)行出錯(cuò)。建議：進(jìn)入系統(tǒng)后或具體操作前，詳細(xì)閱讀幫助文件。

1、系統(tǒng)初始化。在系統(tǒng)初裝或正式使用之前，需進(jìn)行系統(tǒng)的初始化工作。未做初始化的系統(tǒng)向內(nèi)部運(yùn)行時(shí)，將會出錯(cuò)。執(zhí)行“系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)配置系統(tǒng)初始化”進(jìn)入編輯畫面，輸入字母“YES”，按回車確認(rèn)，系統(tǒng)將執(zhí)行此功能，清理數(shù)據(jù)庫并重建索引。其它的輸入將不執(zhí)行此功能。

注意：系統(tǒng)初始化將刪除所有退稅記錄并無法恢復(fù)，企業(yè)在申報(bào)年度內(nèi)無需做初始化，如果需要對數(shù)據(jù)進(jìn)行重排和整理，可隨時(shí)執(zhí)行數(shù)據(jù)優(yōu)化。

2、修改系統(tǒng)配置 ① 系統(tǒng)配置設(shè)置與修改：執(zhí)行“系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)配置系統(tǒng)配置設(shè)置與修改”進(jìn)入編輯畫面，點(diǎn)擊“修改”對系統(tǒng)配置字段作如下操作（以下未列字段可不操作）： 企業(yè)代碼：即本企業(yè)的10位海關(guān)代碼，如33039100000； 納稅人識別號：即本企業(yè)的稅務(wù)登記號15位號碼； 企業(yè)名稱：本企業(yè)的工商登記全稱；

計(jì)稅計(jì)算方法：輸入數(shù)字“2”，單票對應(yīng)法； 開戶銀行名稱：如“中國銀行溫州市分行營業(yè)部” 銀行帳號：與上述開戶行對應(yīng)的退稅專用帳號； 換匯成本檢查：選“T”；

進(jìn)貨足額檢查：選“2”，同時(shí)檢查增值稅、消費(fèi)稅； 是否預(yù)申報(bào)：選“T”。此處選擇對數(shù)據(jù)加工處理有影響。是否分部核算：選“T”，分部門核算； 是否分部申報(bào)：選“F”，不分部申報(bào)； 是否財(cái)務(wù)掛鉤：選“T”；

退稅機(jī)關(guān)代碼：輸入退稅機(jī)關(guān)所在地行政編碼，溫州市局為“330300”；

退稅機(jī)關(guān)名稱：輸入退稅機(jī)關(guān)名稱，溫州市局為“溫州市國稅局進(jìn)出口稅收管理處”。以上輸入完畢后，確認(rèn)正確的，點(diǎn)擊“保存”并在提示信息中點(diǎn)擊“是”，完成系統(tǒng)配置設(shè)置，按提示進(jìn)行系統(tǒng)重入。發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的，繼續(xù)修改。

②系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改：換匯成本上下限：上限8.63，下限4.5；非六類企業(yè)申報(bào)時(shí)限為90天，核銷單時(shí)限為180天，屬于六類企業(yè)的申報(bào)時(shí)限和核銷單時(shí)限均為90天。超過系統(tǒng)設(shè)置的限制，會出現(xiàn)錯(cuò)誤提示，但不影響退稅申報(bào)，企業(yè)應(yīng)對有異常的數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查，確認(rèn)后再申報(bào)。

③系統(tǒng)口令設(shè)置與修改：考慮系統(tǒng)的安全性，建議作如下操作：

a、執(zhí)行“系統(tǒng)維護(hù)——系統(tǒng)口令設(shè)置與修改”，點(diǎn)擊“增加”或“修改”； 用戶名：輸入數(shù)字或字母均可；

口令：點(diǎn)擊“修改口令”輸入數(shù)字或字母均可，如“1234”，按系統(tǒng)提示退出。操作人姓名：錄入操作人漢字名稱；

操作人級別：如果該軟件為多人同時(shí)操作，為避免出錯(cuò)，日常操作時(shí)建議設(shè)置為1或2（0：系統(tǒng)管理員1：

主管負(fù)責(zé)人2：一般操作人），如果輸入 “0”，其他字段不必錄入；點(diǎn)擊“保存”后按提示退出。

b、請操作者每次使用自己的口令進(jìn)入系統(tǒng)。

3、設(shè)置企業(yè)自用商品代碼，由于外貿(mào)企業(yè)出口商品種類繁多且難以確定，在設(shè)置自用商品代碼時(shí)可選擇當(dāng)前篩選條件下所有紀(jì)錄，設(shè)置完畢后，標(biāo)志欄目會出現(xiàn)字符“1”。

（四）數(shù)據(jù)恢復(fù)

為保證企業(yè)前后申報(bào)數(shù)據(jù)一致，在下載安裝完外貿(mào)企業(yè)申報(bào)系統(tǒng)8.0版，進(jìn)入新的申報(bào)系統(tǒng)，系統(tǒng)配置與維護(hù)完成后，進(jìn)行以下操作：

1、執(zhí)行“系統(tǒng)維護(hù)——系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)入”；

2、出現(xiàn)“舊系統(tǒng)數(shù)據(jù)倒入窗口”，點(diǎn)擊“選擇舊系統(tǒng)路徑”按鈕，選擇路徑，默認(rèn)路徑為“C:出口退稅電子化管理系統(tǒng)外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)8。版”；

3、點(diǎn)擊“修改導(dǎo)入文件序列”按鈕，選擇“導(dǎo)入前清空系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫選項(xiàng)”；

4、點(diǎn)擊“導(dǎo)入”按鈕，完成。

三、退稅申報(bào)流程 一）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集

（申報(bào)中最主要的工作，不僅量大而且易出錯(cuò)，務(wù)必詳細(xì)閱讀）

1、進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)采集：執(zhí)行“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入”，進(jìn)入操作窗口，點(diǎn)擊“增加”進(jìn)入編輯窗口進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入，具體要求如下：

①關(guān)聯(lián)號：必錄內(nèi)容，一個(gè)年度內(nèi)不能重復(fù)，一次申報(bào)可以有多個(gè)關(guān)聯(lián)號。

建議：a、企業(yè)按“4位年+2位月+4位順序號”有規(guī)則編排關(guān)聯(lián)號，必須保證每一個(gè)關(guān)聯(lián)號下的進(jìn)貨和出口數(shù)量相等，并且換匯成本正常（外貿(mào)企業(yè)在4.5—8.63范圍內(nèi)）；b、對于一筆出口業(yè)務(wù)對應(yīng)多筆進(jìn)貨的，應(yīng)使用一個(gè)關(guān)聯(lián)號；c、對于多條進(jìn)貨對應(yīng)多條出口或者一筆進(jìn)貨對應(yīng)多條出口的，應(yīng)根據(jù)出口筆數(shù)編排連續(xù)的關(guān)聯(lián)號。②稅種：增值稅選“V”；消費(fèi)稅選“C”；

③部門代碼：只有分部核算單位錄入。在“部門代碼”維護(hù)完成后，點(diǎn)擊 選擇。注意：進(jìn)貨和出口的部門碼必須一一對應(yīng)，我市外貿(mào)企業(yè)部門代碼統(tǒng)一確定為“00”； ④部門名稱：系統(tǒng)自動(dòng)生成；

⑤申報(bào)年月：本次申報(bào)的退稅所屬期，如“200502”，以本次申報(bào)報(bào)關(guān)單中日期最遲的月份為申報(bào)月份，如：本次申報(bào)有3份報(bào)關(guān)單，出關(guān)日期分別為“2005-01-15”、“2005-01-03”、“2005-02-19”，那么本次的申報(bào)年月為“200502”。但遇到有退稅率調(diào)整的，要分開申報(bào)。此欄按系統(tǒng)進(jìn)入時(shí)顯示的“當(dāng)前所屬期”自動(dòng)生成，亦可以更改，為了操作方便并保證準(zhǔn)確錄入“申報(bào)年月”，建議在每次數(shù)據(jù)采集前，先對“當(dāng)前所屬期”進(jìn)行更改。

⑥申報(bào)批次：本月第幾次申報(bào)，必須錄入兩位數(shù)字，如第一次輸入“01”。審核系統(tǒng)允許外貿(mào)企業(yè)一個(gè)月申報(bào)多次，批次最大可至“99”。

⑦序號：四位數(shù)字碼，特別注意，序號一個(gè)關(guān)聯(lián)號內(nèi)不能重復(fù)。如果一個(gè)月內(nèi)有多次申報(bào)，可以按順序連續(xù)編排，如，某月第一次申報(bào)時(shí)，序號為“0001－0050”，本月第二次申報(bào)時(shí)從“0051”或間隔幾位（如：“0060”）開始順序編排?。也可以第一次申報(bào)時(shí)自“1000“錄入，第二次申報(bào)自“2000”錄入。如：第2次申報(bào)3條記錄，分別錄入序號如下“2001，2002，2003”；

⑧發(fā)票代碼、發(fā)票號碼：如果企業(yè)申報(bào)前已經(jīng)將所有的專用發(fā)票認(rèn)證信息讀入申報(bào)系統(tǒng)（執(zhí)行“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——外部數(shù)據(jù)采集——認(rèn)證發(fā)票信息讀入”），則可以點(diǎn)擊 選擇相應(yīng)的發(fā)票號碼，其他相關(guān)的如發(fā)票代碼、供貨方納稅號、開票日期以及發(fā)票涉及的金額稅額都會自動(dòng)產(chǎn)生，操作人員只需復(fù)核該部分?jǐn)?shù)據(jù)后即可。如果企業(yè)沒有導(dǎo)入專用發(fā)票認(rèn)證信息，則跳過這兩個(gè)項(xiàng)目，直接在進(jìn)貨憑證號欄目錄入10位發(fā)代碼+8位號碼；

⑨進(jìn)貨憑證號：10位發(fā)代碼+8位號碼；a、2003年8月1日前購貨或稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的專用發(fā)票、2005年出口的，錄18位，同時(shí)在專用票號中錄入13位繳款書號碼，并在備注欄注明“FSK”，此條將參與專用稅票 信息審核。

特別注意：a、企業(yè)申報(bào)時(shí)，無論發(fā)票開具時(shí)間在2003-8-1之前或之后，只要錄入了專用稅票號碼，審核系統(tǒng)就會自動(dòng)對審稅票信息，所以企業(yè)申報(bào)時(shí)必須注意；b、審核系統(tǒng)中稅票與發(fā)票審核無對應(yīng)關(guān)系，如發(fā)票對應(yīng)稅票號有誤，系統(tǒng)不提示疑點(diǎn)，所以企業(yè)申報(bào)應(yīng)注意；c、特殊情況：當(dāng)專用繳款書有多條記錄時(shí)，必須按專用稅票的條數(shù)及對應(yīng)的商品碼進(jìn)行拆分申報(bào)（數(shù)量及相應(yīng)的金額分拆）；d、外貿(mào)企業(yè)以前開具增值稅專用發(fā)票分割單的，凡分割單未注明增票代碼的，應(yīng)清理；e、退消費(fèi)稅的，進(jìn)貨憑證號錄消費(fèi)稅專用稅票號碼，該號碼錄入，系統(tǒng)自動(dòng)補(bǔ)錄到專用稅票號碼欄。2003-08-01前開具的消費(fèi)稅票，參與專用稅票信息的審核，不需在備注欄錄入“FSK”。（征消費(fèi)稅從量定額的，計(jì)稅金額可以不輸入）。⑩專用稅票號：長度13位，其中4位是專用稅票右上角括號內(nèi)的4位（第1位+后3位）字軌號，加上7位流水號，再加2位條數(shù)碼。如專用稅票號（020031）1234567上有1條數(shù)據(jù)，錄錄入為0031123456701，如果該專用稅票上有2條數(shù)據(jù)，就分別錄入為0031123456701，0031123456702。

2、出口明細(xì)數(shù)據(jù)采集：執(zhí)行“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入”，進(jìn)入操作窗口，點(diǎn)擊“增加”進(jìn)入編輯窗口進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入，具體要求如下： ①出口發(fā)票號：即企業(yè)出口商品的出口發(fā)票號碼；

②報(bào)關(guān)單號：12位碼，由報(bào)關(guān)單右上角“海關(guān)編號”后9位碼＋“0”＋商品項(xiàng)號組成。注意：a、當(dāng)報(bào)關(guān)單上只有一條記錄時(shí)，錄入“9位碼＋‘0’＋商品項(xiàng)號01”；b、當(dāng)報(bào)關(guān)單上有多條記錄時(shí)，有幾條記錄要逐條錄入幾次，在9位碼后面第一條加“001”，第二條加“002”，以此類推；c、假如關(guān)單上有4條記錄，第三條不申報(bào)退稅，錄入時(shí)則不錄入“003”項(xiàng)，第4條記錄仍應(yīng)錄“004”，其他不變。

③出口日期：輸入報(bào)關(guān)單中的出口日期。注意：該項(xiàng)目是計(jì)算90天、180天期限的原始依據(jù)，企業(yè)申報(bào)時(shí)不允許出現(xiàn)差錯(cuò)。

④美元離岸價(jià)：錄入實(shí)際離岸價(jià)，計(jì)算換匯成本的依據(jù)。

⑤核銷單號：9位碼，見核銷單右上角或報(bào)關(guān)單內(nèi)的批準(zhǔn)文號，如“123456789”，數(shù)字間不得留空格。委托代理出口的，此欄也應(yīng)錄入，否則審核出錯(cuò)。

⑥代理證明號：若是委托其他外貿(mào)企業(yè)代理出口的貨物，輸入外貿(mào)企業(yè)提供的“代理出口貨物證明”右上角12位碼（即2位年份+4位地區(qū)碼+4位順序碼+2位項(xiàng)號）；項(xiàng)號錄入規(guī)則同報(bào)關(guān)單項(xiàng)號；若自營出口的，此項(xiàng)為空，不得錄入任何內(nèi)容；

⑦遠(yuǎn)期收匯證明：屬遠(yuǎn)期收匯的，錄入外經(jīng)貿(mào)主管部門出具的遠(yuǎn)期收匯證明號；非遠(yuǎn)期收匯的，此項(xiàng)為空，不得錄入任何內(nèi)容；

3、其他數(shù)據(jù)項(xiàng)目采集規(guī)范

①商品代碼：可參見報(bào)關(guān)單中間左邊“商品編號”，區(qū)分以下情況錄入：

①商品編碼：錄入10位商品編碼；同一商品名稱相同，對應(yīng)不同的征稅稅率，如征13的在10位商品編碼后加1，征17則加2。

提示：什么情況下錄入11位碼，如何加1或2，最基本的方法是：在錄入10位商品編碼后，光標(biāo)不能移動(dòng)，屏幕右上角出現(xiàn)“非基本商品”時(shí)，點(diǎn)擊商品代碼后的 進(jìn)入代碼查詢，區(qū)分情況點(diǎn)擊相應(yīng)的代碼；

②商品名稱、單位：系統(tǒng)自動(dòng)生成，不須錄入；

③出口數(shù)量：與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對應(yīng)計(jì)量單位的關(guān)單上相應(yīng)數(shù)量，錄入的數(shù)量只能等于或小于關(guān)單數(shù)量，如關(guān)單數(shù)量為1000件，實(shí)際申報(bào)退稅950件，則錄入950件。特殊：出口數(shù)量小于1時(shí)，系統(tǒng)默認(rèn)1。具體每一筆是按0申報(bào)還是按1申報(bào)，企業(yè)遇到問題需咨詢退稅機(jī)關(guān)；

④分批批次：一般情況下該項(xiàng)目無需錄入；

⑤發(fā)票開票日期：增值稅專用發(fā)票上的填發(fā)日期；初審時(shí)一定注意2003年8月1日前后時(shí)間界限；

⑥進(jìn)貨數(shù)量：與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對應(yīng)計(jì)量單位的相應(yīng)數(shù)量，錄入的數(shù)量只能等于或小于關(guān)單數(shù)量并且與“出口數(shù)量”一致；進(jìn)貨憑證的計(jì)量單位與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對應(yīng)計(jì)量單位不一致的，要按與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對應(yīng)計(jì)量單位進(jìn)行轉(zhuǎn)換后，錄入對應(yīng)的數(shù)量；委托加工后出口的貨物，錄入原材料的專用稅票時(shí)按加工收回的出口數(shù)量錄入“進(jìn)貨數(shù)量”，加工費(fèi)或輔料、包裝物等的“進(jìn)貨數(shù)量”為空。如果委托加工后出口的貨物，其原材料是進(jìn)料加工的進(jìn)口料件，則錄入加工費(fèi)的專用稅票時(shí)按加工收回的出口數(shù)量錄入“進(jìn)貨數(shù)量”，輔料、包裝物等的“進(jìn)貨數(shù)量”為空。購進(jìn)其他外貿(mào)企業(yè)調(diào)撥的貨物出口的，按分割單的數(shù)量錄入“進(jìn)貨數(shù)量”，增值部分的“進(jìn)貨數(shù)量”為空。（特別說明：上述金額錄0時(shí)，不要在備注欄加“WT”）； ⑦計(jì)稅金額及法定征稅稅率：計(jì)稅金額即專用稅票上的“計(jì)稅金額”；法定征稅稅率項(xiàng)目錄入該產(chǎn)品的征稅率，增值稅為17或13；消費(fèi)稅從價(jià)定率的按小數(shù)點(diǎn)方式錄入，如10％，錄入0.1；從量定額的錄入單位稅額；

⑧稅額、退稅率、可退稅額均由系統(tǒng)自動(dòng)生成，按回車進(jìn)入下個(gè)字段； ⑨申報(bào)標(biāo)志：空 : 該記錄處于未申報(bào)狀態(tài) R : 該記錄已確認(rèn)需要申報(bào)；

⑩調(diào)整標(biāo)志：DZ: 表示數(shù)據(jù)訂正 CJ:表示數(shù)據(jù)沖減，上述標(biāo)志不需錄入，系統(tǒng)自動(dòng)生成。以上完畢后，點(diǎn)擊“保存”，按提示進(jìn)行確認(rèn)或確認(rèn)并繼續(xù)追加。

注意：退消費(fèi)稅的，需分別做增值稅進(jìn)貨數(shù)據(jù)采集和消費(fèi)稅進(jìn)貨數(shù)據(jù)采集，而出口明細(xì)數(shù)據(jù)采集只做一次處理。

4．企業(yè)經(jīng)營情況，備案單證數(shù)據(jù)的錄入

進(jìn)入后，直接點(diǎn)生成備案，不需要手工錄入，填上日期，辦稅員，點(diǎn)確定。OK了。其他內(nèi)容都可以不要填的，必要的話可以填上備案單證出處為財(cái)務(wù)部，同時(shí)設(shè)置標(biāo)志為R。

（二）數(shù)據(jù)加工處理

進(jìn)貨及退稅明細(xì)查詢及可申報(bào)資格檢查，匯總進(jìn)貨憑證，進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查，將可申報(bào)數(shù)據(jù)生成本次申報(bào)數(shù)據(jù)。

1、申報(bào)資格檢查

進(jìn)貨明細(xì)以及出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢及審核，設(shè)置可申報(bào)標(biāo)志、暫不申報(bào)標(biāo)志等，包括進(jìn)貨明細(xì)和出口明細(xì)兩個(gè)項(xiàng)目基本。下述兩個(gè)明細(xì)數(shù)據(jù)的檢查分別執(zhí)行“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入”和“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入”。

①進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)查詢：在查詢界面，按 鍵，進(jìn)入 “審核/設(shè)置認(rèn)可標(biāo)志”對話框，在此界面對退稅進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，若符合申報(bào)條件，則自動(dòng)設(shè)置可申報(bào)標(biāo)志 “R”，對不符合申報(bào)條件的數(shù)據(jù)則標(biāo)志為＂E＂，企業(yè)須對標(biāo)志為＂E＂的數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整并重新檢查； ②出口申報(bào)明細(xì)查詢：對申報(bào)的退稅申報(bào)明細(xì)做數(shù)據(jù)檢查在查詢界面，按 鍵，進(jìn)入 “審核/設(shè)置認(rèn)可標(biāo)志”對話框，在此界面對退稅申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，若符合申報(bào)條件，則自動(dòng)設(shè)置可申報(bào)標(biāo)志 “R”，對不符合申報(bào)條件的數(shù)據(jù)則標(biāo)志為＂E＂，企業(yè)須對標(biāo)志為＂E＂的數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整并重新檢查；

2、進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查：對通過“基本申報(bào)資格檢查”的退稅申報(bào)數(shù)據(jù)，系統(tǒng)檢查該申報(bào)數(shù)量與進(jìn)貨數(shù)量之間的關(guān)系；

3、換匯成本檢查：檢查企業(yè)的換匯成本是否在稅務(wù)機(jī)關(guān)指定的范圍內(nèi)（4.5-8.63之間），如果軟件給出異常情況，企業(yè)可手工計(jì)算同一報(bào)關(guān)單內(nèi)的總體換匯成本，手工計(jì)算結(jié)果在合理范圍內(nèi)的可跳過異常提示直接申報(bào)退稅；

4、預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查：如果認(rèn)證發(fā)票信息庫為空（發(fā)票認(rèn)證信息沒有導(dǎo)入申報(bào)系統(tǒng)），則不需要一致性檢查；

（三）數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)上報(bào)

1、生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)：執(zhí)行“數(shù)據(jù)加工處理——生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)”后，通過基本申報(bào)資格檢查（置可申報(bào)標(biāo)志 “R”或 “P”）的退稅申報(bào)數(shù)據(jù)及退稅進(jìn)貨憑證生成相應(yīng)的預(yù)申報(bào)明細(xì)，退稅申報(bào)數(shù)據(jù)由待申報(bào)狀態(tài)轉(zhuǎn)為本次申報(bào)，生成“企業(yè)退稅預(yù)申報(bào)軟盤”，默認(rèn)路徑為“C:A”目錄。執(zhí)行此功能，系統(tǒng)對“本次申報(bào)數(shù)據(jù)”不做任何處理。稅務(wù)機(jī)關(guān)對企業(yè)上報(bào)的預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)審后，將審核中的疑點(diǎn)信息生成數(shù)據(jù)庫文件反饋給企業(yè)。已經(jīng)開通網(wǎng)上預(yù)審核的企業(yè)可直接將生產(chǎn)的數(shù)據(jù)上傳到稅務(wù)機(jī)關(guān)的預(yù)審核服務(wù)器進(jìn)行實(shí)時(shí)預(yù)審，同樣可以得到數(shù)據(jù)庫文件的反饋信息；

建議：企業(yè)可不將預(yù)申報(bào)反饋信息讀入申報(bào)系統(tǒng)，直接采用Visual Foxpro軟件（可以到FTP服務(wù)器下載）

打開疑點(diǎn)反饋文件查看疑點(diǎn)信息，這樣可以避免因?yàn)閾Q匯成本異常導(dǎo)致的數(shù)據(jù)暫不予申報(bào)的情況的出現(xiàn)。

2、確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)：執(zhí)行“預(yù)審反饋處理——確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)”，數(shù)據(jù)將從采集區(qū)轉(zhuǎn)移到申報(bào)區(qū)；

3、正式申報(bào)

①查詢并打印退稅申報(bào)表：執(zhí)行“退稅正式申報(bào)查詢本次退稅申報(bào)數(shù)據(jù)”中，將光標(biāo)移至退稅進(jìn)貨本次申報(bào)明細(xì)和退稅申報(bào)本次申報(bào)明細(xì)中，對申報(bào)數(shù)據(jù)作申報(bào)前最后一次檢查（特別要保證“序號”不要重復(fù)，如果序號重復(fù)，則點(diǎn)擊“擴(kuò)展功能”之重新生成申報(bào)序號，在“起始序號”中錄入與本月的申報(bào)序號不重復(fù)的第一個(gè)4位開始號碼，確認(rèn)后系統(tǒng)自動(dòng)重新生成）。確認(rèn)申報(bào)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤后方可打印表格。

②打印明細(xì)申報(bào)表：分別執(zhí)行“進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢”和“出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢”菜單項(xiàng)，執(zhí)行“擴(kuò)展功能”，預(yù)覽無誤后點(diǎn)擊打印到EXCEL即可；

③生成并打印匯總表：匯總表的主要內(nèi)容根據(jù)明細(xì)表數(shù)據(jù)自動(dòng)生成（填入申報(bào)批次后才會自己生成，特別注意稅額是否正確，匯總表上的總進(jìn)貨稅額應(yīng)與進(jìn)貨明細(xì)表上的總征稅稅額一致，總進(jìn)貨金額也是如此），但企業(yè)可以進(jìn)行修改。注意以下內(nèi)容是否有誤：①申報(bào)年月②申報(bào)批次③總進(jìn)項(xiàng)金額④申報(bào)退稅額，執(zhí)行“打印報(bào)表”，預(yù)覽無誤后點(diǎn)擊打印到EXCEL即可；

④打印其他申報(bào)報(bào)表，用A4打。

注意：上述操作后，若發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤或已申報(bào)數(shù)據(jù)中無數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊“撤銷本次申報(bào)”，重新進(jìn)行數(shù)據(jù)加工處理、生成申報(bào)。

⑤生成軟盤：執(zhí)行“退稅正式申報(bào)生成退稅申報(bào)軟盤”，選擇路徑后點(diǎn)“確定”。生成申報(bào)軟盤共6個(gè)文件：分別為sb_sdsk.dbf、sb_sysin.dbf、sb_tshzb.dbf、sb_tsjh.dbf、sb_tssb.dbf、sb_tssb_ba.dbf。企業(yè)執(zhí)行“退稅正式申報(bào)軟盤”功能后，申報(bào)數(shù)據(jù)由本次申報(bào)轉(zhuǎn)為已申報(bào)狀態(tài)，轉(zhuǎn)入申報(bào)系統(tǒng)歷史數(shù)據(jù)庫。

建議：每一次申報(bào)按“申報(bào)年月＋批次”在硬盤建立一個(gè)文件夾進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，以防軟盤損壞，避免批次及序號重復(fù)，并為年度出口退稅清算提供方便。以上是完成一次申報(bào)最基本的操作，針對某項(xiàng)操作可能有多種方法，在未熟悉使用前，請按上述方法及步驟操作。

四、單證申報(bào)流程

（一）申報(bào)流程

具體錄入規(guī)則與申報(bào)數(shù)據(jù)基本相同

1、執(zhí)行“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——單證申報(bào)錄入”子菜單中的各分項(xiàng)內(nèi)容，錄入相關(guān)數(shù)據(jù)；

2、完成數(shù)據(jù)錄入后，將需要進(jìn)行申報(bào)的數(shù)據(jù)“設(shè)置標(biāo)志”；

3、執(zhí)行“退稅正式申報(bào)——生成單證申報(bào)軟盤”菜單項(xiàng)，生成單證申報(bào)軟盤。

（二）注意要點(diǎn)

1、證明的編號、項(xiàng)號問題。一個(gè)編號出具一份證明。如果有多條（≤5條）記錄要在一份證明中出具，可使用一個(gè)編號，并按條數(shù)加注項(xiàng)號。以《代理出口貨物證明》為例：所附的報(bào)關(guān)單上有幾行就填幾行，報(bào)關(guān)單號應(yīng)帶項(xiàng)號，不允許同一商品合并填寫。在錄入數(shù)據(jù)時(shí)，“序號”是按《代理出口貨物證明》進(jìn)行編號的。如當(dāng)前所屬期第一張證明的序號為0001，第二張證明的序號為0002，依此類推?！熬幪枴庇善髽I(yè)自由編排?！拔衅髽I(yè)代碼”可以錄委托企業(yè)的海關(guān)代碼，不得隨意編號?！绊?xiàng)號”指《代理出口貨物證明》的行號，第一行為01，第二行為02，依此類推。

2、進(jìn)料、來料、補(bǔ)報(bào)關(guān)單等證明都可按上述規(guī)則分多項(xiàng)申報(bào)。

3、退運(yùn)已補(bǔ)稅證明，一條記錄打印一張證明；

4、補(bǔ)核銷單一張打一條，對應(yīng)報(bào)關(guān)單多條，將報(bào)關(guān)單金額加總；

5、撤銷單證已申報(bào)數(shù)據(jù)----審核反饋處理--撤銷單證已申報(bào)數(shù)據(jù)，則數(shù)據(jù)退回到基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集環(huán)節(jié)。

五、反饋信息處理

（一）預(yù)審核反饋信息處理

目前的計(jì)算機(jī)審核程序?qū)C(jī)審錯(cuò)誤主要分為3個(gè)級別，即：“ ”、“W”、“E”。其性質(zhì)分別是“ ”：不影響基本審核標(biāo)志。表示可能有錯(cuò)誤，審核后需對這部分疑點(diǎn)進(jìn)行核實(shí)?！癢”：警告標(biāo)志。表示存在著錯(cuò)誤程度較輕的問題，對這部分疑點(diǎn)只能認(rèn)真核實(shí)后才能辦理退稅?！癊”：錯(cuò)誤標(biāo)志。表示存在著錯(cuò)誤，對這部分疑

點(diǎn)只有經(jīng)過認(rèn)真核實(shí)，并進(jìn)行調(diào)整后方可辦理退稅。出口企業(yè)根據(jù)不同性質(zhì)的錯(cuò)誤，分析產(chǎn)生的原因，并采取相應(yīng)的方法予以調(diào)整。

①數(shù)據(jù)無信息：包括海關(guān)數(shù)據(jù)中無此報(bào)關(guān)單號、外管局核銷數(shù)據(jù)中無此核銷單號、發(fā)票在總局發(fā)票信息中不存在等情況，出口企業(yè)須對錄入的單證號碼進(jìn)行復(fù)核；

②海關(guān)數(shù)據(jù)曾被挑過：即海關(guān)數(shù)據(jù)曾被××部門××年××月××××號挑過，出口企業(yè)須核實(shí)錄入的報(bào)關(guān)單號碼正確與否；

③申報(bào)商品碼（前8位）與海關(guān)數(shù)據(jù)中的（hg.cmcode）不等：即申報(bào)商品碼（××××××××）與海關(guān)數(shù)據(jù)中的（××××××××）不等； ④申報(bào)出口數(shù)量超過海關(guān)數(shù)據(jù)：即出口企業(yè)申報(bào)出口數(shù)量超過海關(guān)報(bào)關(guān)單信息中的數(shù)量，出口企業(yè)應(yīng)重點(diǎn)核對關(guān)聯(lián)號是否重復(fù)以及錄入的數(shù)量是否有誤，尤其注意要區(qū)分第一、第二計(jì)量單位，；

⑤換匯成本異常：即換匯成本高于合理上限或者低于合理下限（目前我市確定為4.5-8.63之間），出口企業(yè)可以重新計(jì)算關(guān)聯(lián)號內(nèi)的所有商品（而非單種商品）的換匯成本，如果整個(gè)關(guān)聯(lián)號計(jì)算在合理范圍內(nèi)，則企業(yè)可跳過該疑點(diǎn)提示。

（二）已申報(bào)數(shù)據(jù)處理

在“生成退稅申報(bào)軟盤”（即正式申報(bào)軟盤）后，本次申報(bào)數(shù)據(jù)將轉(zhuǎn)入“已申報(bào)數(shù)據(jù)”，如果此時(shí)發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)還需要修改，則須把此部分?jǐn)?shù)據(jù)返回采集區(qū)，進(jìn)行如下處理：

1、執(zhí)行“審核反饋處理——已申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢”菜單項(xiàng)；

所以在進(jìn)行數(shù)據(jù)撤返以前必須設(shè)置一定的條件（單個(gè)條件或者組合條件）對該部分?jǐn)?shù)據(jù)進(jìn)行篩選，以防將其他批次的申報(bào)數(shù)據(jù)同時(shí)撤返到采集區(qū)；

3、完成數(shù)據(jù)篩選以后，在查詢界面按 鍵，進(jìn)入 “設(shè)置已認(rèn)可/取消已申報(bào)標(biāo)志”對話框，在此界面將退稅申報(bào)已申報(bào)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)為待申報(bào)，使本次申報(bào)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)回至數(shù)據(jù)采集區(qū)。

4、選擇“所有關(guān)聯(lián)號轉(zhuǎn)為待申報(bào)”項(xiàng)目，點(diǎn)擊“確定”鍵即可。

六、其他注意問題

1、企業(yè)申報(bào)時(shí)，無論發(fā)票開具時(shí)間在2003年8月1日之前或之后，只要錄入了專用稅票號碼，審核系統(tǒng)就會自動(dòng)對審稅票信息，所以企業(yè)申報(bào)時(shí)，千萬注意；

2、審核系統(tǒng)中稅票與發(fā)票審核無對應(yīng)關(guān)系，如發(fā)票對應(yīng)稅票號有誤，系統(tǒng)不提示疑點(diǎn)，所以企業(yè)申報(bào)應(yīng)注意；

3、特殊情況：當(dāng)專用繳款書有多條記錄時(shí)，必須按專用稅票的條數(shù)及對應(yīng)的商品碼進(jìn)行拆分申報(bào)；

4、外貿(mào)企業(yè)以前開具增值稅專用發(fā)票分割單的，凡分割單未注明增票代碼的，應(yīng)清理；

5、退消費(fèi)稅的，進(jìn)貨憑證號錄消費(fèi)稅專用稅票號碼，該號碼錄入，系統(tǒng)自動(dòng)補(bǔ)錄到專用稅票號碼欄。20030801前開具的消費(fèi)稅票，參與專用稅票信息的審核，不需在備注欄錄入“FSK”。（征消費(fèi)稅從量定額的，計(jì)稅金額可以不輸入）。

6、為避免每次打印報(bào)表時(shí)進(jìn)行上述選擇，可以將此方案“保存”，并將其余方案“刪除”。

7、為及時(shí)備份數(shù)據(jù)，出口企業(yè)可以通過“系統(tǒng)維護(hù)——系統(tǒng)配置——系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”設(shè)置“系統(tǒng)備份路徑”，并定期做“系統(tǒng)維護(hù)” —“系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份”。

8、申報(bào)系統(tǒng)編輯工具欄的“篩選”、“擴(kuò)展”等功能比較完善，有助于及時(shí)統(tǒng)計(jì)分析一些出口退稅數(shù)據(jù)。9、2006年度出口的貨物申報(bào)退稅必須使用8.0版的申報(bào)系統(tǒng)

10、出口企業(yè)在使用申報(bào)軟件前務(wù)必認(rèn)真閱讀操作說明，在使用過程中碰到疑問及難點(diǎn)應(yīng)先參照說明摸索并解決，確實(shí)難以解決的可電話或上門咨詢退稅機(jī)關(guān)。③系統(tǒng)口令設(shè)置與修改：考慮系統(tǒng)的安全性，建議作如下操作：

a、執(zhí)行“系統(tǒng)維護(hù)——系統(tǒng)口令設(shè)置與修改”，點(diǎn)擊“增加”或“修改”； 用戶名：輸入數(shù)字或字母均可；

口令：點(diǎn)擊“修改口令”輸入數(shù)字或字母均可，如“1234”，按系統(tǒng)提示退出。操作人姓 名：錄入操作人漢字名稱；

操作人級別：如果該軟件為多人同時(shí)操作，為避免出錯(cuò)，日常操作時(shí)建議設(shè)置為1或2（0：系統(tǒng)管理員1：主管負(fù)責(zé)人2：一般操作人），如果輸入 “0”，其他字段不必錄入；點(diǎn)擊“保存”后按提示退出。

b、請操作者每次使用自己的口令進(jìn)入系統(tǒng)。

3、設(shè)置企業(yè)自用商品代碼，由于外貿(mào)企業(yè)出口商品種類繁多且難以確定，在設(shè)置自用商品代碼時(shí)可選擇當(dāng)前篩選條件下所有紀(jì)錄，設(shè)置完畢后，標(biāo)志欄目會出現(xiàn)字符“1”。補(bǔ)充 需下載最新補(bǔ)丁 中國 退稅咨詢網(wǎng)----下載專區(qū) 名稱20060615B 外貿(mào)8.0專用版本說明：

本商口代碼（20060615B）只適用于外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)8.0以上版本系統(tǒng)。

安裝說明：

第一步：點(diǎn)擊“下載地址”。

第二步：彈出“文件下載對話框”，點(diǎn)擊“保存”按鈕，選擇另存為的文件的路徑并“保存”。

第三步：成功保存后，進(jìn)行解壓（需要安裝zip或rar解壓縮軟件才能解壓）。

注*解壓路徑一定要存放在磁盤的根目錄下。（一定不要解壓到桌面上，否則無法成功導(dǎo)入）。

第四步：打開申報(bào)系統(tǒng)，在“系統(tǒng)維護(hù)”菜單→“代碼維護(hù)”→“海關(guān)商品碼”→“代碼讀入”→選擇解壓后文件：CMCODE.DBF，在“系統(tǒng)維護(hù)”菜單→“代碼維護(hù)”→“標(biāo)準(zhǔn)海關(guān)商品碼”→“代碼讀入”→選擇解壓后文件：STDCM.DBF文件。

第五步：系統(tǒng)提示：確實(shí)要更新版本？選擇“是”。

第六步：系統(tǒng)提示：是否要清空代碼庫？選擇“是”。

第七步：系統(tǒng)提示：確認(rèn)讀入？選擇“是”。

第八步：點(diǎn)擊“自用商品”→“設(shè)置自用代碼”→“當(dāng)前篩選條件下所有記錄”→“設(shè)為自用代碼”

第九步：選擇“退出”即可。

稅率庫版本：CMCODE2006_20060615B

請企業(yè)自行下載，導(dǎo)入到申報(bào)系統(tǒng)即可。

最新補(bǔ)充:8.2版本的10.7以后已經(jīng)附帶20060915C最新稅率庫 如沒有請下載.方法和20060615B一樣

慚愧 沒有8.3的 不過大體都差不多。

一、軟件概述

外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)是《出口退稅計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)》的出口退稅申報(bào)系統(tǒng)之一，外貿(mào)企業(yè)申報(bào)退稅必須使用該系統(tǒng)進(jìn)行申報(bào)，申報(bào)前有關(guān)的出口報(bào)關(guān)單必須已通過“口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)”出口退稅子系統(tǒng)進(jìn)行報(bào)送。

二、軟件的安裝

運(yùn)行安裝文件，按提示進(jìn)行安裝。

三、申報(bào)系統(tǒng)的運(yùn)行

安裝完畢后，啟動(dòng)計(jì)算機(jī)到windows界面，點(diǎn)擊 開始—〉程序—〉出口退稅電子化管理系統(tǒng)—〉外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)V7.X，出現(xiàn)進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng)界面，安裝后首次進(jìn)入系統(tǒng)，必須使用用戶名為sa ,密碼為空 進(jìn)入系統(tǒng)，按確定，出現(xiàn)‘確認(rèn)當(dāng)前所屬期’畫面，在當(dāng)前所屬期處輸入當(dāng)前申報(bào)年月，按確定，進(jìn)行系統(tǒng)，首次進(jìn)入系統(tǒng)必須先進(jìn)行系統(tǒng)初始化及初始設(shè)置。

四、系統(tǒng)初始化及初始設(shè)置

首次進(jìn)入系統(tǒng)，必須進(jìn)行如下操作后才能正式使用該系統(tǒng)進(jìn)行申報(bào)。

（1）、點(diǎn)擊菜單 系統(tǒng)維護(hù)—〉系統(tǒng)配置—〉系統(tǒng)配置設(shè)置與修改，出現(xiàn)如下畫面：

點(diǎn)擊修改鍵，修改有關(guān)內(nèi)容。

企業(yè)代碼：企業(yè)海關(guān)代碼（10位阿拉伯?dāng)?shù)字）

企業(yè)名稱：本企業(yè)全稱

納稅人識別號：企業(yè)稅務(wù)登記證號碼

計(jì)稅計(jì)算方法：2 開戶銀行碼：開設(shè)退稅帳戶的銀行代碼

開戶銀行名稱：開設(shè)退稅帳戶的銀行全稱 銀行帳號：退稅帳戶號碼 進(jìn)貨足額檢查：2 是否分部核算：不分部核算的填F，否則填T。是否分部申報(bào)：不分部申報(bào)的填F，否則填T。是否財(cái)務(wù)掛鉤：T 審核系統(tǒng)版本：2 退稅機(jī)關(guān)代碼：4419 退稅機(jī)關(guān)名稱：東莞市國家稅務(wù)局 修改完畢，按保存—〉退出

（2）、點(diǎn)擊菜單 系統(tǒng)維護(hù)—〉系統(tǒng)配置—〉系統(tǒng)口令設(shè)置與修改，出現(xiàn)如下畫面：

首先點(diǎn)擊增加，增加一個(gè)或多個(gè)操作人員，用戶名和口令即為進(jìn)入系統(tǒng)的用戶和口令，操作人級別可參考數(shù)據(jù)項(xiàng)目說明填寫，操作人權(quán)限為：ADM（A：增加，M：修改，D：刪除），增加完畢后，點(diǎn)擊保存鍵，再點(diǎn)擊修改口令鍵，出現(xiàn)如下畫面： 輸入口令后，按確定鍵。

（3）、點(diǎn)擊菜單 系統(tǒng)維護(hù)—〉系統(tǒng)初始化，出現(xiàn)如下畫面：

系統(tǒng)安裝后，使用前必須執(zhí)行系統(tǒng)初始化，輸入大寫‘YES’，按確定鍵。初始化后提示系統(tǒng)重入，重新進(jìn)入時(shí)使用新增的用戶和口令，不再使用用戶sa進(jìn)入。

五、退稅申報(bào)

第一步、退稅申報(bào)數(shù)據(jù)錄入：包括〈基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集〉中的〈進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入〉和〈出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入〉。

1、進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入字段規(guī)則：

關(guān)聯(lián)號：將最小一筆業(yè)務(wù)(即對應(yīng)的專用發(fā)票、稅票、報(bào)關(guān)單、核銷單不能分割)編一個(gè)關(guān)聯(lián)號，關(guān)聯(lián)號為10位：

第1位為貿(mào)易性質(zhì)，一般貿(mào)易為“1”，進(jìn)料加工為“2” 第2—3位為申報(bào)年份后兩位，如2005年應(yīng)為“05” 第4—5位為申報(bào)月份，如1月份應(yīng)為“01“ 第6—8位為申報(bào)單證的冊號，如第2冊應(yīng)為“002” 第9—10為流水號，每冊均由“01”起

每一冊退稅單里可包含多個(gè)關(guān)聯(lián)號，每個(gè)關(guān)聯(lián)號對應(yīng)專用發(fā)票、稅票、報(bào)關(guān)單、出口發(fā)票和核銷單必須一起裝訂，企業(yè)申報(bào)時(shí)必須在每筆業(yè)務(wù)第一份報(bào)關(guān)單的右上角用鉛筆注明對應(yīng)的流水號；在申報(bào)表的“編號”欄填寫本冊的關(guān)聯(lián)號前1—8位，在封面“編號”欄注明本冊關(guān)聯(lián)號（10位）的起止號。稅種：V 增值稅；C 消費(fèi)稅 申報(bào)批次：當(dāng)月申報(bào)的次數(shù)。

進(jìn)貨憑證號：增值稅專用發(fā)票號碼（18位，包左上角10位和右上角8位）。供貨方納稅號：供貨企業(yè)的稅務(wù)登記證號碼。發(fā)票開票日期：增值稅專用發(fā)票開具日期。

商品代碼：商品對應(yīng)的海關(guān)商品代碼，必須與對應(yīng)報(bào)關(guān)單上的商品編號一致。

專用稅票號：錄入稅收（出口貨物專用）繳款書右上角號碼，錄入規(guī)則祥見附件。屬于消費(fèi)稅才錄入此項(xiàng)，否則不需錄入。

2、出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入字段規(guī)則：

關(guān)聯(lián)號：同一筆業(yè)務(wù)中與進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)錄入相對應(yīng)且必須一致 申報(bào)批次：申報(bào)的次數(shù)。

出口發(fā)票號：出口發(fā)票號碼，若對應(yīng)多張出口發(fā)票，只需錄入一張出口發(fā)票的號碼。報(bào)關(guān)單號碼：出口報(bào)關(guān)單右上角號碼（9位）+0+項(xiàng)號（2位），同一張報(bào)關(guān)單上有多條信息的，必須逐條信息錄入，不能匯總錄入。出口日期：出口報(bào)關(guān)單上的出口日期

美元離岸價(jià)：報(bào)關(guān)單上的總價(jià)，非美元幣制必須折成美元價(jià)錄入。核銷單號：出口報(bào)關(guān)單所對應(yīng)出口收匯核銷單的號碼 商品代碼：報(bào)關(guān)單上的商品編號

代理證明號：屬委托代理出口申報(bào)退稅的，在此欄錄入代理出口證明號碼，且報(bào)關(guān)單號碼欄不用錄入內(nèi)容，否則，此欄為空。

第二步、退稅申報(bào)數(shù)據(jù)審核

1、進(jìn)入“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—〉進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入”，按〈審核認(rèn)可〉鍵，出現(xiàn)如下畫面：

根據(jù)實(shí)際需要，設(shè)置條件，按確定。

2、進(jìn)入“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—〉出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入”，按〈審核認(rèn)可〉鍵，出現(xiàn)如下畫面：

根據(jù)實(shí)際需要，設(shè)置條件，按確定。

第三步、退稅申報(bào)數(shù)據(jù)檢查

1、數(shù)據(jù)加工處理—〉進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查，如下圖，若檢查全部通過，沒有W、E顯示，點(diǎn)擊關(guān)閉，則可進(jìn)入下一步操作。

若有W或E，則數(shù)據(jù)檢查不通過，需再檢查錄入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

需要修改數(shù)據(jù)，先執(zhí)行第二步中的第1、2點(diǎn)的取消標(biāo)志操作，待修改且檢查完畢后，重新執(zhí)行第二步。

2、數(shù)據(jù)加工處理—〉換匯成本檢查，若檢查通過，點(diǎn)擊關(guān)閉，進(jìn)入下一步操作。

3、數(shù)據(jù)加工處理—〉預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查。第四步、預(yù)申報(bào)

數(shù)據(jù)加工處理—〉生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)，輸入本次申報(bào)最大的

聯(lián)號，或輸入10個(gè)9，點(diǎn)擊確定。顯示文本查看器，關(guān)閉后提示生成申報(bào)軟盤，將軟盤插入軟驅(qū)，路徑為A:，選擇“本地申報(bào)”，點(diǎn)擊確定，預(yù)申報(bào)完成。預(yù)申報(bào)無疑點(diǎn)或?qū)⒁牲c(diǎn)調(diào)整后，才可以進(jìn)行正式申報(bào)。

第五步、正式申報(bào)

1、預(yù)審反饋處理—〉確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)，顯示文本查看器，關(guān)閉后提示“確定本次預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)為正式申報(bào)數(shù)據(jù)嗎（Y/N）？”，點(diǎn)擊是，提示數(shù)據(jù)已轉(zhuǎn)入正式申報(bào)。

2、打印退稅進(jìn)貨、申報(bào)明細(xì)表 A、進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的打印

退稅正式申報(bào)—〉查詢本次申報(bào)數(shù)據(jù)—〉進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢，按打印鍵，出現(xiàn)如下畫面： 報(bào)表預(yù)覽 是將已設(shè)置好的報(bào)表格式顯示出來。打印報(bào)表 是將已設(shè)置好的報(bào)表打印出來。

若需對報(bào)表格式進(jìn)行設(shè)置，選中 報(bào)表設(shè)置，出現(xiàn)如下畫面：

可打印字段：表示可輸出到打印機(jī)打印的字段，可在里面選擇所需要打印的字段。所選擇字段：所選中的字段按順序?qū)⒃趫?bào)表中打印出來。需打印的字段：關(guān)聯(lián)號、申報(bào)批次、序號、進(jìn)貨憑證號、商品代碼、商品名稱、數(shù)量、計(jì)稅金額、征收率、退稅率、可退稅額。選擇字段的方法：選中某一字段（變成藍(lán)色），點(diǎn)擊 > < 》 《 進(jìn)行選擇。

選中上圖左下角的 報(bào)表設(shè)置，出現(xiàn)如下畫面：

企業(yè)根據(jù)自己需要，選中所需的打印設(shè)置，按確定鍵，再按生成報(bào)表，所需要的報(bào)表已經(jīng)生成?？蛇x擇報(bào)表預(yù)覽 和打印報(bào)表 進(jìn)行操作。

導(dǎo)出數(shù)據(jù) 功能：將需打印的報(bào)表不直接輸出到打印機(jī)，按EXECL格式輸出，企業(yè)可根據(jù)實(shí)際調(diào)整報(bào)表格式。

B、出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的打印

參考A的方法,包括：關(guān)聯(lián)號、申報(bào)批次、序號、出口發(fā)票號、報(bào)關(guān)單號、核銷單號、商品代碼、商品名稱、出口數(shù)量、美元離岸價(jià)。

3、退稅正式申報(bào)—〉查詢本次申報(bào)數(shù)據(jù)—〉退稅匯總申報(bào)表錄入，點(diǎn)擊增加，錄入本次申報(bào)的申報(bào)年月，按回車，系統(tǒng)自動(dòng)生成退稅匯總申報(bào)表，核對各項(xiàng)數(shù)據(jù)無誤后，點(diǎn)擊保存，退出。

4、退稅正式申報(bào)—〉生成退稅申報(bào)軟盤，選擇“本地申報(bào)”，輸入路徑，點(diǎn)擊確定，正式申報(bào)完成。

到此，已完成退稅電子數(shù)據(jù)的正式申報(bào)，企業(yè)辦稅人員將正式申報(bào)的軟盤和有關(guān)退稅申報(bào)資料上報(bào)到國稅主管分局。

外貿(mào)企業(yè)申請出口退稅必須提供下列憑證資料：

1、出口貨物退(免)稅申報(bào)表(一式5份)；

2、出口貨物報(bào)關(guān)單(出口退稅專用)；

3、出口收匯核銷單(出口退稅專用)；

4、出口商品銷售發(fā)票；

5、增值稅專用發(fā)票及稅收(出口貨物專用)繳款書；

6、出口退稅貨物進(jìn)貨憑證申報(bào)明細(xì)表；

7、出口退稅貨物退稅申報(bào)明細(xì)表；

8、增值稅專用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果通知書及清單；

9、主管國稅機(jī)關(guān)要求提供的其它資料。

外貿(mào)企業(yè)將上述資料憑證根據(jù)對應(yīng)關(guān)系順序連同封面裝訂成冊。

六、有關(guān)功能鍵的用途

最前：點(diǎn)擊后顯示最前一條記錄。最后：點(diǎn)擊后顯示最后一條記錄。

篩選：按條件輸入的內(nèi)容查詢出符合條件的記錄。如下圖

在條件輸入欄輸入條件，按增加后，條件列表和條件表達(dá)式處就顯示條件的內(nèi)容，按確定，符合條件記錄就顯示出來。瀏覽：全屏幕顯示多條記錄內(nèi)容。擴(kuò)展：包括如下功能 狀態(tài)：顯示當(dāng)前數(shù)據(jù)庫狀態(tài)。

縱排：錄入界面顯示字段縱向排列，可選擇橫排。

七、將已正式申報(bào)數(shù)據(jù)調(diào)回待申報(bào)

已正式申報(bào)的數(shù)據(jù)存在“審核反饋處理—〉已申報(bào)進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)查詢和已申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢”處，要將已申報(bào)的數(shù)據(jù)調(diào)回待申報(bào)后重新申報(bào)，執(zhí)行如下步驟：點(diǎn)擊審核反饋處理—〉已申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢菜單，先用篩選功能鍵將要重新申報(bào)的數(shù)據(jù)篩選出來，點(diǎn)擊紅色的‘認(rèn)可申報(bào)’鍵，出現(xiàn)如下圖：

選中‘所有關(guān)聯(lián)號轉(zhuǎn)為待申報(bào)’后確定，就將所篩選的所有記錄轉(zhuǎn)回待申報(bào)（即在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集處）。

若選擇第三、第四欄，將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)為已認(rèn)可，即數(shù)據(jù)存放在“審核反饋處理—〉已認(rèn)可進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)查詢和已認(rèn)可出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢”處，在此處的數(shù)據(jù)不能再調(diào)回待申報(bào)。

附件 錄入規(guī)則：

1、稅收（出口貨物專用）繳款書的錄入規(guī)則 錄入稅收（出口貨物專用）繳款書右上角號碼，包括 字軌號（4位）+號碼（7位）+項(xiàng)號（2位）

字軌號：是繳款書右上角括號中號碼，錄入時(shí)去掉第2、3位，只錄入第1、4、5、6位。號碼：是指繳款書右上角括號外的號碼

項(xiàng)號：一張繳款書上若只有一行數(shù)字，則項(xiàng)號為01；若有多行數(shù)字，則第一行的項(xiàng)號為01，第二行項(xiàng)號為02，如此類推，項(xiàng)號順序不能調(diào)亂。

例如：一張繳款書右上角為（020011）1234567 第一行數(shù)字對應(yīng)進(jìn)貨憑證號為：0011123456701 第二行數(shù)字對應(yīng)進(jìn)貨憑證號為：0011123456702 第三行數(shù)字對應(yīng)進(jìn)貨憑證號為：0011123456703 若同一行數(shù)字對應(yīng)不同的商品代碼，可將同一行的數(shù)字分解多條錄入，但進(jìn)貨憑證號碼必須一致，且總和不能大于未分解的數(shù)值。

若同一行數(shù)字分解成多條錄入，只需在第一條數(shù)據(jù)的備注處錄入地區(qū)代碼，其余分解的數(shù)據(jù)不錄入地區(qū)代碼，而在備注處錄入fj。

2、國內(nèi)購料委托加工的錄入規(guī)則

加工費(fèi)專用發(fā)票的數(shù)量按實(shí)際發(fā)生數(shù)錄入，原材料的專用發(fā)票數(shù)量錄入0且必需在備注處錄入大寫WT。

第一章外貿(mào)出口企業(yè)出口退稅的計(jì)稅依據(jù)及計(jì)算方法：

外貿(mào)企業(yè)（增值稅一般納稅人，下同）增值稅的退稅，是指出口銷售環(huán)節(jié)免稅，對出口貨物所含進(jìn)項(xiàng)稅額予以退還，具體計(jì)算方法如下：

一、外貿(mào)企業(yè)出口貨物應(yīng)退增值稅的計(jì)稅依據(jù)及計(jì)算方法

1、從增值稅一般納稅人收購、作價(jià)加工收回貨物退稅依據(jù)的確定。

按規(guī)定，外貿(mào)企業(yè)申報(bào)出口退稅時(shí)要附送增值稅專用發(fā)票，在這兩種方式下出口退稅的計(jì)稅依據(jù)可以直接從附送的增值稅專用發(fā)票中認(rèn)定，不需經(jīng)過另外的計(jì)算，即以增值稅專用發(fā)票上注明的進(jìn)項(xiàng)金額為退稅計(jì)算依據(jù)。基本計(jì)算公式如下：

應(yīng)退稅額=外貿(mào)收購不含增值稅購進(jìn)金額×退稅率或=出口數(shù)量×加權(quán)平均單價(jià)×退稅率

2、從增值稅小規(guī)模納稅人購進(jìn)的出口退稅依據(jù)的確定。

（1）出口企業(yè)從小規(guī)模納稅人購進(jìn)并持普通發(fā)票的特準(zhǔn)退稅的抽紗、工藝品、香料油、山貨、草柳竹藤制品、魚網(wǎng)魚具、松香、五倍子、生漆、鬃尾、山羊板皮、紙制品等12類貨物，其計(jì)稅依據(jù)按下列公式計(jì)算：

出口退稅的計(jì)稅依據(jù)=普通發(fā)票所列銷售金額（含增值稅）÷（1+征收率）應(yīng)退稅額=出口退稅的計(jì)稅依據(jù)×退稅率

上述公式中普通發(fā)票所列銷售金額只能是實(shí)際成交的貨物進(jìn)價(jià)，不包括運(yùn)費(fèi)和手續(xù)費(fèi)，如普通發(fā)票注明有這部分費(fèi)用，必須予以剔除。征 收率按6%或4%計(jì)算。

（2）出口企業(yè)從小規(guī)模納稅人購進(jìn)，其提供的發(fā)票為主管征稅機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，則其計(jì)稅依據(jù)為增值稅專用發(fā)票上注明的進(jìn)項(xiàng) 金額。應(yīng)退稅額=增值稅專用發(fā)票上注明的金額×退稅率 除農(nóng)產(chǎn)品為5%外，上述出口貨物的退稅率均為6%。

3、委托加工貨物計(jì)稅依據(jù)的確定。

外貿(mào)企業(yè)委托加工的出口貨物，其計(jì)算退稅依據(jù)按下列公式計(jì)算： 出口貨物退稅計(jì)稅依據(jù)=原、輔材料金額+工繳費(fèi)

公式中的“原、輔材料金額“是指外貿(mào)企業(yè)購入原、輔材料時(shí)取得的增值稅專用發(fā)票上所列的進(jìn)項(xiàng)金額，”工繳費(fèi)“是受托企業(yè)開具的增 值稅專用發(fā)票所列進(jìn)項(xiàng)金額，用收款收據(jù)、普通發(fā)票的一律無效。

應(yīng)退稅額=原、輔材料金額×適用的退稅率+工繳費(fèi)×復(fù)出口貨物適用的退稅率

二、外貿(mào)企業(yè)出口貨物應(yīng)退消費(fèi)稅的計(jì)稅依據(jù)和計(jì)算方法

屬從價(jià)定率計(jì)征消費(fèi)稅的貨物應(yīng)依外貿(mào)企業(yè)從工廠購進(jìn)貨物時(shí)征收消費(fèi)稅的價(jià)格為依據(jù)；屬從量定額計(jì)征消費(fèi)稅的貨物應(yīng)依貨物購進(jìn)和報(bào) 關(guān)出口的數(shù)量為依據(jù)；屬復(fù)合計(jì)稅辦法的，按從量定額和從價(jià)定率相結(jié)合計(jì)算應(yīng)退消費(fèi)稅稅款。

1、實(shí)行從價(jià)定率的征收辦法：

應(yīng)退稅額=購進(jìn)出口貨物的進(jìn)貨金額×比例稅率

2、實(shí)行從量定額的征收辦法： 應(yīng)退稅額=出口數(shù)量×定額稅率

3、實(shí)行從價(jià)定率和從量定額相結(jié)合的復(fù)合計(jì)稅的征收方法： 應(yīng)退稅額=購進(jìn)出口貨物的進(jìn)貨金額×比例稅率+出口數(shù)量×定額稅率

外貿(mào)企業(yè)采用委托加工方式收回應(yīng)稅消費(fèi)品出口，其應(yīng)退消費(fèi)稅也按上述公式計(jì)算。

三、外貿(mào)出口企業(yè)進(jìn)料加工復(fù)出口的退稅規(guī)定

（一）進(jìn)口料件采取作價(jià)加工方式。

在進(jìn)料加工貿(mào)易方式下，外貿(mào)企業(yè)將減稅或免稅進(jìn)口的原材料、零部件轉(zhuǎn)售給其他企業(yè)加工生產(chǎn)出口貨物時(shí)，應(yīng)按銷售給生產(chǎn)加工企業(yè)開 具的增值稅專用發(fā)票上的金額，填具《進(jìn)料加工貿(mào)易申報(bào)表》（外貿(mào)企業(yè)用），報(bào)經(jīng)主管退稅機(jī)關(guān)批準(zhǔn)同意，主管征稅機(jī)關(guān)對銷售料件應(yīng) 交的增值稅不計(jì)征入庫，而由主管退稅機(jī)關(guān)在出口企業(yè)辦理出口退稅時(shí)在當(dāng)期應(yīng)退稅額中扣回。對進(jìn)口料件在進(jìn)口環(huán)節(jié)實(shí)征的增值稅，憑 海關(guān)完稅憑證，計(jì)算調(diào)整減少進(jìn)口料件的應(yīng)扣退稅額。應(yīng)退增值稅計(jì)算：

應(yīng)退稅額=出口貨物的應(yīng)退稅額－銷售進(jìn)口料件的應(yīng)抵扣稅額

銷售進(jìn)口料件的應(yīng)抵扣稅額=銷售進(jìn)口料件金額×復(fù)出口貨物退稅率－海關(guān)已對進(jìn)口料件實(shí)征的增值稅額

出口企業(yè)不得將進(jìn)料加工貿(mào)易方式下進(jìn)口料件取得的海關(guān)征收增值稅完稅憑證交主管征稅機(jī)關(guān)作為抵扣憑證，并計(jì)算當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額，而應(yīng) 交主管退稅機(jī)關(guān)作為計(jì)算應(yīng)退稅的依據(jù)。對從事進(jìn)料加工貿(mào)易方式的外貿(mào)企業(yè)未按規(guī)定申請辦理《進(jìn)料加工貿(mào)易申報(bào)表》的進(jìn)料加工業(yè)務(wù)主管征稅機(jī)關(guān)對其保稅進(jìn)口的原材料零 部件轉(zhuǎn)售給其他企業(yè)加工的應(yīng)按規(guī)定的增值稅稅率計(jì)征銷售料件的增值稅

（二）進(jìn)口料件采取委托加工方式。

外貿(mào)企業(yè)采取委托加工方式委托生產(chǎn)企業(yè)加工并收回出口貨物，支付的加工費(fèi)，憑受托方開具的增值稅專用發(fā)票上注明的加工費(fèi)金額，依 復(fù)出口貨物適用的退稅率計(jì)算應(yīng)退稅額。應(yīng)退增值稅計(jì)算：

應(yīng)退稅額=增值稅專用發(fā)票注明的加工費(fèi)金額×復(fù)出口貨物退稅率 第二章退稅單證要求

一、退稅單證基本要求

退稅單證是申報(bào)出口退稅的法定憑證，退稅單證的開具及配單是否正確、規(guī)范，直接關(guān)系到申報(bào)出口退稅的真實(shí)性、有效性和準(zhǔn)確性，也 直接關(guān)系到退稅機(jī)關(guān)退稅審核審批的順利進(jìn)行，因此，企業(yè)在辦理退稅申報(bào)中要對照基本規(guī)定、核單要求認(rèn)真、仔細(xì)、規(guī)范操作。

1、增值稅專用發(fā)票。開具必須清晰規(guī)范，購貨單位欄 名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶銀行及帳號必須逐一填寫準(zhǔn)確、齊全。通過防偽稅控系統(tǒng)開具的專用發(fā)票密碼區(qū)應(yīng)保持清潔，增 值稅專用發(fā)票號碼與密碼內(nèi)對應(yīng)號碼必須一致，且申報(bào)退稅時(shí)要求到征收部門認(rèn)證通過。貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱欄必須填寫規(guī)范的中文名稱。規(guī)格型號、單位、數(shù)量、單價(jià)應(yīng)盡量填寫，如規(guī)格型號過多，不能一一填寫，應(yīng)在規(guī)格型號中填“詳見清單”字樣，數(shù)量欄中應(yīng)填寫“ 一批”等，并附當(dāng)?shù)貒惥终J(rèn)可的《銷貨清單》，明細(xì)內(nèi)容在《銷貨清單》中一一列明。計(jì)量單位欄中如以“套”等不能確切反映貨物數(shù) 量的單位來計(jì)量的，應(yīng)寫明以幾樣或幾件套組成。填開專用發(fā)票時(shí)，應(yīng)按規(guī)定在“金額”、“稅額”欄合計(jì)（小寫）數(shù)前和“價(jià)稅合計(jì)（大寫）”合計(jì)數(shù)前用“ァ焙汀啊痢狽歐舛?。墅候喳烘眳Q攵ジ裉羈Ｏ醯ノ煥改冢钚垂娑ǖ哪諶萃猓褂癰欠⑵弊ㄓ謎祿蠆莆褡ㄕ攏壞寐┨羈比誦彰

出口退稅是對出口貨物退還或免征增值稅、消費(fèi)稅的一項(xiàng)稅收政策。出口退稅的貨物一般應(yīng)具備5個(gè)條件，一是必須屬于已征或應(yīng)征增值稅、消費(fèi)稅的產(chǎn)品；二是必須報(bào)關(guān)離 境；三是必須從境外收匯；四是必須有退稅權(quán)的企業(yè)出口的貨物；五是必須在財(cái)務(wù)上作出 口銷售。出口退稅的企業(yè)包括外貿(mào)企業(yè)（含工貿(mào)企業(yè)）、工業(yè)企業(yè)和特定出口退稅企業(yè)。特定出口退稅企業(yè)出口退稅方法與外貿(mào)企業(yè)基本相同。外貿(mào)企業(yè)出口退稅的計(jì)算和申報(bào)

外貿(mào)企業(yè)，指有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的貿(mào)易型企業(yè)。對其自營或委托出口的貨物實(shí)行出口退稅辦法。

一、出口退稅的計(jì)算

（一）計(jì)稅依據(jù)和退稅率

準(zhǔn)確地計(jì)算出口退稅，必須正確地確定計(jì)稅依據(jù)和適用退稅率。

1.計(jì)稅依據(jù) 出口退稅的計(jì)稅依據(jù)，指按照出口貨物適用退稅率計(jì)算應(yīng)退稅額的計(jì)稅金額或計(jì)稅數(shù)量。

（1）外貿(mào)企業(yè)出口貨物退增值稅的計(jì)稅依據(jù)為出口產(chǎn)品購進(jìn)金額。如果出口貨物一次購進(jìn)一票出口，可以直接從專用發(fā)票上取得；如果一次購進(jìn)多票出口或多次購進(jìn)、多票出口，不能具體到哪一票業(yè)務(wù)時(shí)，可以用同一產(chǎn)品加權(quán)平均單價(jià)乘以實(shí)際出口數(shù)量計(jì)算得出。如 果出口貨物是委托加工產(chǎn)品，其退稅計(jì)稅依據(jù)為用于委托加工的原材料購進(jìn)金額和支付的 加工費(fèi)金額。

（2）外貿(mào)企業(yè)出口貨物退消費(fèi)稅的計(jì)稅依據(jù)為，出口消費(fèi)稅應(yīng)稅貨物的購進(jìn)金額或?qū)嶋H出口數(shù)量?？筛鶕?jù)出口情況，從消費(fèi)稅繳款書中直接取得或計(jì)算得出。2.退稅率

出口退稅的退稅率是，根據(jù)出口貨物退稅計(jì)稅依據(jù)計(jì)算應(yīng)退稅款的比例。包括增值稅退稅率、消費(fèi)稅退稅率或單位產(chǎn)品退稅額。由于消費(fèi)稅退稅率或單位產(chǎn)品退稅額與征稅完全相同，這里主要介紹增值稅退稅率。

1994年稅制改革后，我國出口產(chǎn)品的增值稅退稅率與征稅稅率是一致的，但在執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)存在少征多退、退稅額增長速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于征稅增長速度，退稅規(guī)模超出財(cái)政負(fù)擔(dān)能力等問題。為了既支持外貿(mào)事業(yè)發(fā)展，又兼顧財(cái)政緊張的實(shí)際情況，國務(wù)院先后兩次調(diào)低了 出口貨物的退稅率。自1996年1月1日起（含1月1日），報(bào)關(guān)離境的出口貨物按照下列稅率 計(jì)退增值稅。

（1）煤炭、農(nóng)產(chǎn)品出口退稅率為3％；

（2）以農(nóng)產(chǎn)品為原料加工生產(chǎn)的工業(yè)品和除煤炭、農(nóng)產(chǎn)品以外按13％稅率征收增值稅的 貨物（如小農(nóng)具、農(nóng)藥、化肥等）以及從小規(guī)模納稅人收購的符合退稅條件的貨物（農(nóng) 產(chǎn)品除外）出口退稅率為6％；

（3）按17％稅率征收增值稅的一般工業(yè)品，出口退稅率為9％；

（4）外貿(mào)企業(yè)委托生產(chǎn)企業(yè)加工收回后出口的貨物，其支付的工繳費(fèi)部分的退稅率為14％。需要注意的是，根據(jù)出口退稅的“從低退稅”原則，考慮到征稅中存在的實(shí)際問題，對出口的農(nóng)產(chǎn)品，如果專用發(fā)票注明的稅率是17％，也只按3％的退稅率計(jì)算退稅；對出 口的以農(nóng)產(chǎn)品為原料加工生產(chǎn)的工業(yè)品和一般工業(yè)品，如果專用發(fā)票注明的稅率是13％，則分別按3％和6％的退稅率計(jì)算退稅。

（二）計(jì)算方法

準(zhǔn)確地計(jì)算出口退稅，必須掌握正確的計(jì)算方法。一般來說，出口貨物應(yīng)退稅額等于 計(jì)稅依據(jù)乘以退稅率，當(dāng)期（次）應(yīng)退稅額等于當(dāng)期（次）各出口貨物應(yīng)退稅額的總和 但對進(jìn)料加工復(fù)出口貨物，由于進(jìn)口料件給予了免稅，因此應(yīng)計(jì)算抵減部分退稅額。有關(guān) 計(jì)算公式如下：

1.一般貿(mào)易、加工補(bǔ)償貿(mào)易和易貨貿(mào)易出口貨物 應(yīng)退稅額＝計(jì)稅依據(jù)×適用退稅率 2.委托加工收回后出口的貨物 應(yīng)退稅額＝原材料金額×退稅率＋工繳費(fèi)金額×14％ 3.進(jìn)料加工復(fù)出口貨物

應(yīng)退稅額＝計(jì)稅依據(jù)×退稅率－銷售進(jìn)口料件應(yīng)抵減退稅額

銷售進(jìn)口料應(yīng)抵減退稅額＝銷售進(jìn)口料件金額×退稅率－海關(guān)對進(jìn)口料件實(shí)征增值稅稅額 出口退稅計(jì)算的關(guān)鍵是，正確確定出口貨物的計(jì)稅依據(jù)和退稅率。對進(jìn)料加工復(fù)出口貨物的銷售進(jìn)口料件應(yīng)抵減退稅額，由于加工后的貨物是分次出口的，核銷期很長，很難具體確定哪一次出口貨物該抵減多少退稅額。因此，一般由主管出口退稅的國稅機(jī)關(guān)在開 具“進(jìn)料加工貿(mào)易申請表”后，從企業(yè)應(yīng)退稅款中扣除。

（三）具體計(jì)算實(shí)例

某化工進(jìn)出口公司1997年1月購進(jìn)及出口貨物的有關(guān)資料如 下（年初無庫存）： 1.購進(jìn)檸檬酸40000公斤，金額273504.27元，稅額46495.73元，已出口20000公斤； 2.&127;購進(jìn)鹽36000公斤，金額9230.77元，稅額1569.23元，尚未出口；

3.以進(jìn)料加工貿(mào)易方式免稅進(jìn)口煙膠250噸，其中200噸轉(zhuǎn)售給某輪胎廠加工輪胎，銷售金額1440000元，稅額244800元，已開具“進(jìn)料加工貿(mào)易申請表”，另50噸以委托加工方式加工輪胎。購進(jìn)輪胎300條，金額965897.40元，增值稅額164202.56元，消費(fèi)稅額96589.74 元；委托加工收回輪胎100條，支付工繳費(fèi)金額120000元，增值稅額20400元，工廠按同類產(chǎn)品價(jià)格代收代繳消費(fèi)稅32196.60元。購進(jìn)和委托加工收回的輪胎已全部出口； 4.購進(jìn)蒽醌3000公斤，金額175641.03元，稅額29858.98元，已出口1000公斤； 5.購進(jìn)林可霉素1250公斤，金額487179.50元，稅額82820.52元，已全部出口； 6.購進(jìn)汽油200000升，金額360000元，增值稅額61200元，消費(fèi)稅額40000元，已出口100000 升（72000公斤）；

7.購進(jìn)薄荷油20噸，金額3000000元，稅額510000元，已出口10噸；

8.購進(jìn)撲熱息痛10000公斤，金額211965.81元，稅額、36034.19元，已全部出口； 9.購進(jìn)乳膠手套240000雙，金額866640元，稅額147328.80元，已出口100000雙； 10.購進(jìn)分散藍(lán)1500公斤，金額43589.75元，稅額7410.26元，已出口。

在出口退稅憑證、手續(xù)齊全，出口貨物貨源真實(shí)的前提下，應(yīng)退稅額的計(jì)算步驟如下：（1）確定計(jì)稅依據(jù)

根據(jù)本月購進(jìn)和出口貨物的情況，各出口貨物應(yīng)退增值稅的計(jì)稅依據(jù)分別為： ①檸檬酸 273504.27/40000×20000＝136752.14（元）②輪胎及加工費(fèi) 965897.40元和120000（元）③蒽醌 175641.03/3000×1000＝58547（元）④林可霉素 487179.50元

⑤汽油 360000/200000×100000＝180000（元）⑥薄荷油3000000/20×10＝1500000元 ⑦撲熱息痛 211965.81（元）

⑧乳膠手套 866640/240000×100000＝361100（元）⑨分散藍(lán) 43589.75元

本月應(yīng)退消費(fèi)稅的出口貨物有輪胎和汽油，其計(jì)稅依據(jù)為1287864元和100000升。（2）確定退稅率

出口貨物的退稅率，可從《出口退稅工作手冊》的《出口貨物征稅與退稅稅率對照表》 中取得，該公司本月出口貨物增值稅退稅率除薄荷油為6％、輪胎工繳費(fèi)為14％外，其余 均為9％，輪胎消費(fèi)稅退稅率為10％，汽油消費(fèi)稅單位退稅額為0.2元/升。（3）計(jì)算應(yīng)退稅額 本月出口貨物應(yīng)退稅額為： ① 檸檬酸

應(yīng)退增值稅額＝136752.14×9％＝12307.69（元）② 輪胎

應(yīng)退增稅額＝965897.40×9％＋120000×14％＝103730.77（元）應(yīng)退消費(fèi)稅額＝1287864.00×10％＝128786.40（元）③ 蒽醌

應(yīng)退增值稅額＝58547.00×9％＝5269.23（元）④ 林可霉素

應(yīng)退增值稅額＝487179.50×9％＝43846.16（元）⑤ 汽油

應(yīng)退增值稅額＝180000.00×9％＝16200（元）應(yīng)退消費(fèi)稅額＝100000×0.2＝20000（元）⑥ 薄荷油

應(yīng)退增值稅額＝1500000.00×6％＝90000（元）⑦ 撲熱息痛

應(yīng)退增值稅額＝211965.81×9％＝19076.92（元）

⑧ 乳膠手套

應(yīng)退增值稅額＝361100.00×9％＝32499（元）⑨ 分散藍(lán)

應(yīng)退增值稅額＝43589.75×9％＝3923.08（元）

⑩ 銷售進(jìn)口料件應(yīng)抵減退稅額＝1440000.00×9％＝129600（元）

該公司1997年1月按出口貨物名稱、數(shù)量計(jì)算應(yīng)退增值稅額326852.85元，扣除銷售以 進(jìn)料加工貿(mào)易方式進(jìn)口的煙膠應(yīng)抵減退稅額129600元，實(shí)際應(yīng)退增值稅197252.85元；應(yīng)退消費(fèi)稅148786.40元，合計(jì)應(yīng)退稅額346039.25元。

二、出口退稅的申報(bào)

出口退稅申報(bào)，指已辦理出口退稅登記的出口企業(yè)，在產(chǎn)品實(shí)際出口以后，向主管出 口退稅的國稅機(jī)關(guān)申請退還其出口產(chǎn)品稅款的過程。

（一）出口退稅申報(bào)的程序和要求

1.出口退稅申報(bào)程序 外貿(mào)企業(yè)出口貨物申請退稅，應(yīng)用計(jì)算機(jī)生成（實(shí)行出口退稅計(jì)算機(jī)管理的企業(yè)）或 手工填報(bào)《出口貨物退稅申報(bào)明細(xì)表》、《出口貨物退稅進(jìn)貨憑證申報(bào)明細(xì) 表》、《出口貨物退稅匯總申報(bào)表》等表格，并提供辦理出口 退稅所需的憑證資料，先報(bào)外經(jīng)貿(mào)主管部門稽核簽章，然后再報(bào)主管出口退稅的國稅機(jī)關(guān) 申請退稅。

2.申請出口退稅的憑證

外貿(mào)企業(yè)辦理出口貨物退稅，一般必須提供以下憑證：

（1）購進(jìn)出口貨物的專用發(fā)票（稅款抵扣聯(lián)）或普通發(fā)票；

（2）購進(jìn)出口貨物對應(yīng)的、經(jīng)銀行簽章的稅收（出口貨物專用）繳款書；

（3）出口貨物銷售明細(xì)帳；

（4）蓋有海關(guān)驗(yàn)訖章的《出口貨物報(bào)關(guān)單<出口退稅聯(lián)>》；

（5）蓋有外匯管理機(jī)關(guān)核銷章的《出口收匯核銷單<出口退稅專用聯(lián)>》；

（6）出口銷售發(fā)票；

（7）委托代理出口的貨物，還需提供主管受托企業(yè)出口退稅的國稅機(jī)關(guān)開具的“代理出口貨物證明”和代理出口協(xié)議副本。

3.出口退稅申報(bào)的要求

（1）出口企業(yè)只有在貨物報(bào)關(guān)出口并在財(cái)務(wù)上作銷售處理后方可申報(bào)退稅；

（2）出口企業(yè)必須在主管出口退稅的國稅機(jī)關(guān)規(guī)定的時(shí)間申報(bào)退稅。上一出口退稅年度（再上年12月至上年11月）出口的貨物應(yīng)在下一年3月底之前申報(bào)完畢，過期退稅國稅機(jī)關(guān)不予受理；

（3）出口企業(yè)應(yīng)將申報(bào)出口退稅的有關(guān)憑證按照《出口貨物退稅申報(bào)明細(xì)表》和《出口 貨物退稅進(jìn)貨憑證申報(bào)明細(xì)表》的順序配套裝訂成冊，以便于審核；

（4）實(shí)行出口退稅計(jì)算機(jī)管理的外貿(mào)企業(yè)，還應(yīng)報(bào)送出口退稅申報(bào)軟盤。

（二）計(jì)算機(jī)申報(bào)退稅操作方法

1.采集退稅所需的增值稅進(jìn)貨憑證和申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)

（1）增值稅進(jìn)貨憑證的錄入： 以增值稅專用稅票為準(zhǔn)（13位碼），不錄入專用發(fā)票數(shù)據(jù)，錄入時(shí)按類似報(bào)關(guān)單號碼 規(guī)則填列。

進(jìn)貨憑證號為“１１位碼 ＋ ０１”

｜

｜

稅票右上角

擴(kuò)展碼（第一筆商品01、第二筆商品02??）

（2）出口收匯核銷單的錄入：號碼為9位碼，即核銷單右上角33加后面7位碼，錄入時(shí)左 對齊填列。

（3）報(bào)關(guān)單號的錄入：

報(bào)關(guān)單號為“報(bào)關(guān)單編號＋空號＋條數(shù)碼”

｜

｜

｜

9位

1位 2位

｜

｜

０

第一筆01、第二筆02??

（4）商品碼的錄入

① 出口退稅申報(bào)中使用的商品碼必須為基本商品碼，標(biāo)志為：“＊”。

② 允許追加標(biāo)準(zhǔn)商品碼下的名稱、單位（非標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量單位），為該公司的自加商品碼，且必須用10位碼（其前8或9位須為標(biāo)準(zhǔn)商品碼）。若企業(yè)開始用標(biāo)準(zhǔn)商品碼申報(bào)，年中對 此商品又按自加商品碼申報(bào)，則可能造成前后數(shù)據(jù)不符，故在商品碼管理中不允許如此追 加商品碼，同一企業(yè)同一商品碼下的單位應(yīng)在1個(gè)核算年內(nèi)保持一致。

③ 原商品碼庫中的商品碼（即對應(yīng)的信息）為標(biāo)準(zhǔn)商品碼，標(biāo)志為：“Ｔ”。商品碼庫 中有些商品計(jì)量單位設(shè)置為標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量單位，不允許修改。消費(fèi)稅從量定額征稅商品的計(jì)量 單位，不論是否標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量單位，均不允許修改。

（5）代理證明的錄入：只錄入《代理出口貨物證明》編號，不錄入報(bào)關(guān)單號。

（6）特殊填報(bào)數(shù)據(jù)錄入：調(diào)撥增值的出口貨物，其完稅分割單正常錄入，增值部分繳款 書只錄金額，不錄數(shù)量；委托加工主要材料應(yīng)填報(bào)加工后成品數(shù)量，其余材料、加工費(fèi)等 應(yīng)填報(bào)數(shù)量為0，金額、稅款按專用稅票填列。

2.匯總并查詢申報(bào)數(shù)據(jù) 首先匯總申報(bào)數(shù)據(jù)，再查詢匯總數(shù)據(jù)?！冻隹谕硕愗浳镞M(jìn)貨憑證申報(bào)表》各欄次匯總 合計(jì)數(shù)必須與《出口貨物申報(bào)明細(xì)表》各欄次匯總合計(jì)數(shù)相吻合，方可直接生成申報(bào)數(shù)據(jù)。若有錯(cuò)誤，請選擇錯(cuò)誤數(shù)據(jù)查詢及調(diào)整，用外加功能“Ｘ”找出錯(cuò)誤的原因并修改。用“Ｌ” 鍵比較數(shù)據(jù)出錯(cuò)所在。

3.打印退稅報(bào)表，生成退稅申報(bào)軟盤 采集錄入的出口退稅數(shù)據(jù)經(jīng)匯總修改后，即可打印《出口貨物退稅申報(bào)明細(xì)表》、《出 口貨物退稅進(jìn)貨憑證申報(bào)明細(xì)表》等表格，并生成出口退稅申報(bào)軟盤。

來源：

2008-09-05 【打印】 【收藏】

上一條：出口收匯核銷業(yè)務(wù)流程

第二篇：外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作

外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作

一、軟件概述

外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)是《出口退稅計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)》的出口退稅申報(bào)系統(tǒng)之一，外貿(mào)企業(yè)申報(bào)退稅必須使用該系統(tǒng)進(jìn)行電子數(shù)據(jù)的申報(bào)，申報(bào)前有關(guān)的出口報(bào)關(guān)單必須已通過“電子口岸執(zhí)法系統(tǒng)”出口退稅子系統(tǒng)進(jìn)行報(bào)送。

二、軟件的安裝

http://004km.cn/down_main.asp在此網(wǎng)址里，下載外貿(mào)企業(yè)9.0版本(目前使用，請隨時(shí)關(guān)注稅務(wù)的系統(tǒng)升級通知通告)，運(yùn)行安裝文件，按提示進(jìn)行安裝。

三、申報(bào)系統(tǒng)的運(yùn)行

安裝完畢后，雙擊桌面快捷方式，出現(xiàn)進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng)界面，安裝后首次進(jìn)入系統(tǒng)，必須使用用戶名為sa ,密碼為空進(jìn)入系統(tǒng)，按確定，出現(xiàn)‘確認(rèn)當(dāng)前所屬期’畫面，在當(dāng)前所屬期處輸入當(dāng)前申報(bào)年月，按確定，進(jìn)行系統(tǒng)，首次進(jìn)入系統(tǒng)必須先進(jìn)行系統(tǒng)初始化及初始設(shè)置。

四、系統(tǒng)初始化及初始設(shè)置

首次進(jìn)入系統(tǒng)，必須進(jìn)行如下操作后才能正式使用該系統(tǒng)進(jìn)行申報(bào)。

點(diǎn)擊菜單 系統(tǒng)維護(hù)—〉系統(tǒng)配置—〉系統(tǒng)配置設(shè)置與修改，進(jìn)入系統(tǒng)信息配置界面： 點(diǎn)擊修改鍵，修改有關(guān)內(nèi)容。

企業(yè)代碼：企業(yè)海關(guān)代碼（10位阿拉伯?dāng)?shù)字）

企業(yè)名稱：本企業(yè)全稱

納稅人識別號：企業(yè)稅務(wù)登記證號碼

計(jì)稅計(jì)算方法：2 開戶銀行碼：開設(shè)退稅帳戶的銀行代碼(可不填)開戶銀行名稱：開設(shè)退稅帳戶的銀行全稱 銀行帳號：退稅帳戶號碼 進(jìn)貨足額檢查：2

是否分部核算：不分部核算的填F，否則填T。(一般填F)是否分部申報(bào)：不分部申報(bào)的填F，否則填T。(一般填F)是否財(cái)務(wù)掛鉤：T 審核系統(tǒng)版本：默認(rèn) 退稅機(jī)關(guān)代碼：371002 退稅機(jī)關(guān)名稱：威海國稅局進(jìn)出口管理分局 修改完畢，按保存—〉退出。

五、退稅申報(bào)

進(jìn)入系統(tǒng)后，點(diǎn)擊“向?qū)А?，然后根?jù)向?qū)б徊讲竭M(jìn)行操作：

第一步 已認(rèn)證發(fā)票信息采集-認(rèn)證發(fā)票信息處理，根據(jù)已認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票內(nèi)容將信息錄入系統(tǒng)，錄完后保存退出；

第二步 退稅申報(bào)明細(xì)錄入

一、出口明細(xì)錄入：點(diǎn)擊“增加”開始進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入

1、關(guān)聯(lián)號：單票對應(yīng)方式下進(jìn)貨與出口的唯一關(guān)聯(lián)，可以這樣編號：2008070102，200807表示出口年月，01表示申報(bào)批次，02表示序列號(最好是報(bào)關(guān)單中的每一項(xiàng)都單獨(dú)的為一個(gè)序列號)，關(guān)聯(lián)號也可以根據(jù)自己的習(xí)慣來編寫，只要出口明細(xì)與進(jìn)貨明細(xì)能夠相對應(yīng)起來，能夠清楚明了就可以。

2、所有灰色部分都為自動(dòng)生成的數(shù)據(jù)或不需要填寫的，但是也要使用回車鍵一步一步地往下走，直到最后一格，不可跳躍填寫，否則在最后生成申報(bào)表時(shí)會有部分?jǐn)?shù)據(jù)無法顯示

3、申報(bào)年月：自動(dòng)生成(與進(jìn)入系統(tǒng)時(shí)選擇的所屬年月一致)

4、申報(bào)批次：當(dāng)月申報(bào)的次數(shù)。

5、序號：依次填寫即可，共4位，也可以不填，在所有出口明細(xì)錄入完后，使用序號重排自動(dòng)排序也可

6、進(jìn)料登記冊號：如果為進(jìn)料貿(mào)易填寫手冊號，一般貿(mào)易則為空

7、出口發(fā)票號：出口發(fā)票號碼

8、報(bào)關(guān)單號：共12位，報(bào)關(guān)單上報(bào)關(guān)單號的后9加0再加兩位項(xiàng)號，如123456789001，123456789為報(bào)關(guān)單號的后9位，01為此筆報(bào)關(guān)單的項(xiàng)號，如果此筆報(bào)關(guān)單共報(bào)了三項(xiàng)，那么報(bào)關(guān)單號就分別為123456789001，123456789002，123456789003

9、出口日期：報(bào)關(guān)單上的出口日期

10、美元離岸價(jià)：報(bào)關(guān)單上的FOB美元銷售額，如果報(bào)關(guān)單上是到岸價(jià)，那么就要把相應(yīng)的海運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等扣除，填寫FOB價(jià)，非美元幣制必須折成美元價(jià)錄入

11、核銷單號：相對應(yīng)報(bào)關(guān)單的核銷單號碼

12、商品代碼：報(bào)關(guān)單上的商品編碼，共10位，不足10位用0補(bǔ)齊

13、商品名稱：自動(dòng)生成

14、出口數(shù)量：報(bào)關(guān)單上的出口數(shù)量

15、代理證明號：如果此貿(mào)易為代理出口的，填寫委托出口時(shí)從受托方取得的代理出口證明號，如果不是代理出口就為空

16、遠(yuǎn)期收匯證明：如果此貿(mào)易為遠(yuǎn)期收匯的，填寫由外貿(mào)主管部門出具的遠(yuǎn)期收匯證明的編號，如果不是就為空

17、標(biāo)識：系統(tǒng)自動(dòng)生成

18、申報(bào)標(biāo)識：自動(dòng)生成，空：該記錄處于未申報(bào)狀態(tài)，R：該記錄已確認(rèn)需要申報(bào)

每錄完一條出口明細(xì)保存再添加下一條，所有出口明細(xì)錄入保存完成后，點(diǎn)擊“審核認(rèn)可”，出現(xiàn)一個(gè)對話框，選擇“當(dāng)前篩選條件下所有記錄”“審核”“確認(rèn)”，然后退出出口明細(xì)錄入

二、進(jìn)貨明細(xì)錄入：點(diǎn)擊“增加”開始進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入

1、關(guān)聯(lián)號：與相對應(yīng)的出口明細(xì)關(guān)聯(lián)號一致

2、稅種：V代表增值稅，C代表消費(fèi)稅

3、申報(bào)年月、批次與相對應(yīng)的出口明細(xì)一致

4、發(fā)票號碼：要保證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已經(jīng)在第一步發(fā)票信息處理中錄入，可以選擇填寫，也可以手工填寫，然后下面有關(guān)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的內(nèi)容就會自動(dòng)生成

5、商品代碼：商品對應(yīng)的海關(guān)商品代碼，必須與對應(yīng)報(bào)關(guān)單上的商品編號一致。

每錄完一條進(jìn)貨明細(xì)保存再添加下一條，所有進(jìn)貨明細(xì)錄入保存完成后，點(diǎn)擊“審核認(rèn)可”，出現(xiàn)一個(gè)對話框，選擇“當(dāng)前篩選條件下所有記錄”“審核”“確認(rèn)”，然后退出進(jìn)貨明細(xì)錄入 第三步 退稅申報(bào)數(shù)據(jù)檢查

1、進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查，若檢查全部通過，沒有W、E顯示，點(diǎn)擊關(guān)閉，則可進(jìn)入下一步操作。

若有W或E，則數(shù)據(jù)檢查不通過，需再檢查錄入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。返回第二步進(jìn)行檢查修改，修改完成后不要忘記點(diǎn)擊“審核認(rèn)可”

2、換匯成本檢查，若檢查通過，點(diǎn)擊關(guān)閉，進(jìn)入下一步操作。如果提示哪一項(xiàng)換匯成本高或低，需要寫一份情況說明，向稅務(wù)機(jī)關(guān)說明為什么高或低，蓋上企業(yè)公章，與退稅申報(bào)資料一起提交

3、預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查。通過后，關(guān)閉進(jìn)行下一步操作。有錯(cuò)誤提示就返回第二步進(jìn)行檢查修改。

第四步 生成預(yù)申報(bào)軟盤-生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)，輸入本次申報(bào)最大的聯(lián)號，或輸入10個(gè)9，點(diǎn)擊確定。顯示文本查看器，關(guān)閉后提示生成申報(bào)軟盤，將軟盤插入軟驅(qū)，路徑為A:，選擇“本地申報(bào)”，點(diǎn)擊確定，預(yù)申報(bào)完成。

預(yù)申報(bào)無疑點(diǎn)或?qū)⒁牲c(diǎn)調(diào)整后，才可以進(jìn)行正式申報(bào)。第五步 預(yù)審信息處理：不需操作，直接進(jìn)入第六步 第六步 確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)

1、確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)，顯示文本查看器，關(guān)閉后提示“確定本次預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)為正式申報(bào)數(shù)據(jù)嗎（Y/N）？”，點(diǎn)擊是，提示數(shù)據(jù)已轉(zhuǎn)入正式申報(bào)。

2、在出口明細(xì)申報(bào)查詢中打印退稅申報(bào)明細(xì)表，點(diǎn)擊“擴(kuò)展功能-打印到EXCEL”，對報(bào)表進(jìn)行調(diào)整合適后打印一式三份(稅務(wù)機(jī)關(guān)兩份：一份裝訂成冊，一份直接放入檔案盒；企業(yè)自留一份)

3、在進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)查詢中打印進(jìn)貨申報(bào)明細(xì)表，步驟同上

如果在未生成正式申報(bào)軟盤前發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤，可以在第六步中，撤消本次申報(bào)數(shù)據(jù)，返回重新操作。第七步 生成正式申報(bào)軟盤

1、退稅匯總申報(bào)表錄入，點(diǎn)擊增加，錄入本次申報(bào)的申報(bào)年月，按回車，系統(tǒng)自動(dòng)生成退稅匯總申報(bào)表，如果有與明細(xì)表中不相符的數(shù)據(jù)，要修改一致，核對各項(xiàng)數(shù)據(jù)無誤后，點(diǎn)擊保存，打印報(bào)表(一式三份)，退出。

2、生成退稅申報(bào)軟盤，選擇“本地申報(bào)”，路徑為A: 20080701(200807表示所屬年月，01表示申報(bào)批次)確定，完成電子申報(bào)

將正式申報(bào)的軟盤和有關(guān)紙質(zhì)申報(bào)資料上報(bào)到國稅主管分局。外貿(mào)企業(yè)申請出口退稅必須提供下列憑證資料及裝訂順序：

1、外貿(mào)企業(yè)審核表頭；

2、交接清單；

3、外貿(mào)企業(yè)退稅匯總申報(bào)表；

4、外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表；

5、出口貨物報(bào)關(guān)單(出口退稅專用)；

6、出口專用發(fā)票；

7、外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表；

8、增值稅專用發(fā)票；

以上資料需要按順序裝訂成冊放入檔案盒。

另需要單獨(dú)放入檔案盒的資料有：

1、交接清單；

2、外貿(mào)企業(yè)退稅匯總申報(bào)表；

3、外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表；

4、外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表；

5、備案目錄表；

備注：將已正式申報(bào)數(shù)據(jù)調(diào)回待申報(bào)

如果在已經(jīng)生成正式申報(bào)軟盤后發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤，可以在向?qū)е械牡诎瞬竭M(jìn)行操作

在“已申報(bào)進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)查詢和已申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢”處，要將已申報(bào)的數(shù)據(jù)調(diào)回待申報(bào)后重新申報(bào)，執(zhí)行如下步驟：點(diǎn)擊已申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢菜單，先用篩選功能鍵將要重新申報(bào)的數(shù)據(jù)篩選出來，點(diǎn)擊紅色的‘認(rèn)可申報(bào)’鍵，選中‘所有關(guān)聯(lián)號轉(zhuǎn)為待申報(bào)’后確定，就將所篩選的所有記錄轉(zhuǎn)回待申報(bào)，不過建議初使用此功能者，最好是不要使用篩選功能，因?yàn)檫x擇所有的，弄不好很容易將不需要轉(zhuǎn)為待申報(bào)的數(shù)據(jù)也給轉(zhuǎn)成待申報(bào)的了，會造成不必要的麻煩，建議一個(gè)一個(gè)的進(jìn)行，就是選定一個(gè)需要轉(zhuǎn)回待申報(bào)的數(shù)據(jù)后，點(diǎn)擊”認(rèn)可申報(bào)“，然后選擇當(dāng)前關(guān)聯(lián)號轉(zhuǎn)為待申報(bào)”后確定，就將當(dāng)前記錄轉(zhuǎn)為待申報(bào)，然后可以從第二步開始進(jìn)行修改或重新錄入

第三篇：外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作流程

外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作流程

點(diǎn)擊“向?qū)А边M(jìn)入“退稅申報(bào)向?qū)А?/p>

第一步、退稅申報(bào)數(shù)據(jù)錄入

1、出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入

報(bào)關(guān)單號：報(bào)關(guān)單號：12位，由報(bào)關(guān)單右上角“海關(guān)編號”后9位碼＋0＋商品項(xiàng)號組成。注意：

1、當(dāng)報(bào)關(guān)單上只有一條記錄時(shí)，錄入“9位碼＋0＋商品項(xiàng)號01”；

2、當(dāng)報(bào)關(guān)單上有多條記錄時(shí)，有幾條記錄要逐條錄入幾次，在9位碼后面第一條加“001”，第二條加“002”，以此類推；進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入 出口日期：輸入報(bào)關(guān)單中的出口日期。

美元離岸價(jià)：錄入實(shí)際離岸價(jià)，計(jì)算換匯成本的依據(jù)，如報(bào)關(guān)不是FOB成交價(jià)，就換算成FOB價(jià)后錄入。

核銷單號：7位碼，見核銷單右上角或報(bào)關(guān)單內(nèi)的批準(zhǔn)文號，如“069956703”，數(shù)字間不得留空格。委托代理出口的，此欄也應(yīng)錄入，否則審核出錯(cuò)。

代理證明號：若是委托其他外貿(mào)企業(yè)代理出口的貨物，輸入外貿(mào)企業(yè)提供的“代理出口貨物證明”右上角12位碼（即2位年份+4位地區(qū)碼+4位順序碼+2位項(xiàng)號）；項(xiàng)號錄入規(guī)則同報(bào)關(guān)單項(xiàng)號；若自營出口的，此項(xiàng)為空

遠(yuǎn)期收匯證明：屬遠(yuǎn)期收匯的，錄入外經(jīng)貿(mào)主管部門出具的遠(yuǎn)期收匯證明號；非遠(yuǎn)期收匯的，此項(xiàng)為空，不得錄入任何內(nèi)容；

出口備注：可錄可不錄。

商品代碼：見關(guān)單商口明細(xì)中“商品編號”，區(qū)分以下情況錄入：

1，8位商品碼

①商品編碼僅為8位的，錄入8位商品編碼后補(bǔ)加“00”補(bǔ)足10位碼；以上完畢后，點(diǎn)擊“保存”，按提示進(jìn)行確認(rèn)或確認(rèn)并繼續(xù)追加。

在所有數(shù)據(jù)錄入結(jié)束后，進(jìn)行數(shù)據(jù)分解，數(shù)據(jù)分解后在出口錄入“序號重排”、“審核認(rèn)可”。

2、進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入

在所有數(shù)據(jù)錄入結(jié)束后，進(jìn)行數(shù)據(jù)分解，數(shù)據(jù)分解后分別在進(jìn)貨錄入中進(jìn)行“序號重排”、“審核認(rèn)可”

第二步、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集

企業(yè)經(jīng)營情況——出口貨物備案單證目錄錄入——生成備案——辦稅人員——設(shè)置標(biāo)志——退出

第三步、退稅申報(bào)數(shù)據(jù)檢查

1、進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查

2、換匯成本檢查

第四步、生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)

關(guān)聯(lián)號：10個(gè)9關(guān)閉

生成軟盤（本地申報(bào)）(預(yù)申報(bào)ysb)

第五步、預(yù)審信息處理

退稅申報(bào)預(yù)審信息讀入、處理

第六步、確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)

1、出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢（打?。?/p>

2、進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢（打印）

（擴(kuò)展功能）

第七步、生成退稅申報(bào)軟盤

增加——回車——自動(dòng)生成退稅匯總申報(bào)表錄入（打印）

生成正式申報(bào)軟盤（tssb）

第八步、已申報(bào)數(shù)據(jù)確認(rèn)

已申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢——認(rèn)可申報(bào)——當(dāng)前關(guān)聯(lián)號轉(zhuǎn)為待申報(bào)

第四篇：外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)10-2操作

外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)10.0版操作流程

就是在稅務(wù)局下載的那個(gè)外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)10.0版具體如何操作？

問題補(bǔ)充：

對了，向?qū)У谒牟剑袀€(gè)“生成預(yù)申報(bào)軟盤”，那個(gè)關(guān)聯(lián)號是怎么填的？是自己隨便編的嗎？

最佳答案

關(guān)聯(lián)號一般在一開始就得編排好，都是自己編寫的，一般是“年+月+申批次”如，2010年1月份第一次申報(bào)，那么第一筆記錄的關(guān)聯(lián)號可編為201001001.具體操作步驟如下，希望能給你帶來幫助

申報(bào)批次：本月第幾次申報(bào)，如第一次輸入“1”。

序號：四位數(shù)字碼，特別注意，序號一個(gè)關(guān)聯(lián)號內(nèi)不能重復(fù)。如果一個(gè)月內(nèi)有多次申報(bào)，可以按順序連續(xù)編排。在數(shù)據(jù)錄入時(shí)，可以都輸入“1”，在所有數(shù)據(jù)錄入結(jié)束后，進(jìn)行數(shù)據(jù)分解，然后進(jìn)行“序號重排”，建議按批次加順序號進(jìn)行物理排序。

出口進(jìn)貨標(biāo)志：錄“0”，表示既有進(jìn)貨又有出口；“1”表示只有進(jìn)貨；“2”表示只有出口； 稅種：增值稅選“v”；消費(fèi)稅選“c”；

出口發(fā)票號：即企業(yè)出口商品的定單外運(yùn)編號；

報(bào)關(guān)單號：12位，由報(bào)關(guān)單右上角“海關(guān)編號”9位碼＋0＋商品項(xiàng)號組成。注意：

1、當(dāng)報(bào)關(guān)單上只有一條記錄時(shí)，錄入“9位碼＋0＋商品項(xiàng)號01”；

2、當(dāng)報(bào)關(guān)單上有多條記錄時(shí)，有幾條記錄要逐條錄入幾次，在9位碼后面第一條加“001”，第二條加“002”，以此類推；

3、假如關(guān)單上有4條記錄，其中第三條不申報(bào)退稅，錄入時(shí)則不錄入“003”項(xiàng)，錄第4條記錄直接跳到“004”。

出口日期：輸入報(bào)關(guān)單中的出口日期。

美元離岸價(jià)：錄入實(shí)際離岸價(jià)，計(jì)算換匯成本的依據(jù)，如報(bào)關(guān)不是FOB成交價(jià)，就換算成FOB價(jià)后錄入。

核銷單號：7位碼，見核銷單右上角或報(bào)關(guān)單內(nèi)的批準(zhǔn)文號，如“069956703”，數(shù)字間不得留空格。委托代理出口的，此欄也應(yīng)錄入，否則審核出錯(cuò)。

代理證明號：若是委托其他外貿(mào)企業(yè)代理出口的貨物，輸入外貿(mào)企業(yè)提供的“代理出口貨物證明”右上角12位碼（即2位年份+4位地區(qū)碼+4位順序碼+2位項(xiàng)號）；項(xiàng)號錄入規(guī)則同報(bào)關(guān)單項(xiàng)號；若自營出口的，此項(xiàng)為空

遠(yuǎn)期收匯證明：屬遠(yuǎn)期收匯的，錄入外經(jīng)貿(mào)主管部門出具的遠(yuǎn)期收匯證明號；非遠(yuǎn)期收匯的，此項(xiàng)為空，不得錄入任何內(nèi)容；

出口備注：可錄可不錄。

商品代碼：見關(guān)單商口明細(xì)中“商品編號”，區(qū)分以下情況錄入：

1，8位商品碼

①商品編碼僅為8位的，錄入8位商品編碼后補(bǔ)加“00”補(bǔ)足10位碼；

②同一商品名稱相同，對應(yīng)不同的征稅稅率，如征13在10位商品編碼后加1，征17則加2（注意）。

商品名稱：系統(tǒng)自動(dòng)生成，和報(bào)關(guān)品不一樣，也無需改動(dòng)

單位：系統(tǒng)自動(dòng)生成，不能改動(dòng)

出口數(shù)量：與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對應(yīng)計(jì)量單位的關(guān)單上相應(yīng)數(shù)量

進(jìn)貨憑證號：10位發(fā)票代碼+8位號碼；

退消費(fèi)稅的，進(jìn)貨憑證號錄消費(fèi)稅專用稅票號碼，該號碼錄入，系統(tǒng)自動(dòng)補(bǔ)錄到專用稅票號碼欄。

分批批次： 開具增值稅專用發(fā)票分割證明的必須錄入，若增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)1000，本次出口400，結(jié)余600，則本次錄入分批批次“1”；下次用分割單申報(bào)時(shí)錄入分批批次“2”。供貨方納稅號：按進(jìn)貨憑證的對應(yīng)內(nèi)容錄入；

進(jìn)貨數(shù)量：與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對應(yīng)計(jì)量單位的相應(yīng)數(shù)量，錄入的數(shù)量只能等于或小于關(guān)單數(shù)量并且與“出口數(shù)量”一致；進(jìn)貨憑證的計(jì)量單位與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對應(yīng)計(jì)量單位不一致的，要按與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對應(yīng)計(jì)量單位進(jìn)行轉(zhuǎn)換后，錄入對應(yīng)的數(shù)量；委托加工后出口的貨物，錄入原材料的專用稅票時(shí)按加工收回的出口數(shù)量錄入“進(jìn)貨數(shù)量”，加工費(fèi)或輔料、包裝物等的“進(jìn)貨數(shù)量”為空。如果委托加工后出口的貨物，其原材料是進(jìn)料加工的進(jìn)口料件，則錄入加工費(fèi)的專用稅票時(shí)按加工收回的出口數(shù)量錄入“進(jìn)貨數(shù)量”，輔料、包裝物等的“進(jìn)貨數(shù)量”為空。購進(jìn)其他外貿(mào)企業(yè)調(diào)撥的貨物出口的，按分割單的數(shù)量錄入“進(jìn)貨數(shù)量”，增值部分的“進(jìn)貨數(shù)量”為空。（特別說明：上述金額錄0時(shí)，不要在備注欄加“WT”）。

計(jì)稅金額：即專用發(fā)票上的“計(jì)稅金額”；

法定征稅稅率：錄入該產(chǎn)品的征稅率，增值稅為17或13；消費(fèi)稅從價(jià)定率的按小數(shù)點(diǎn)方式錄入，如10％，錄入0.1；從量定額的錄入單位稅額。

稅額：自動(dòng)生成。如果生成的稅額比發(fā)票上的稅額大，要進(jìn)行修改，小的可以不作修改，按回車進(jìn)入下個(gè)字段；

退稅率：系統(tǒng)根據(jù)商品碼自動(dòng)生成；

可退稅額：自動(dòng)生成；

申報(bào)標(biāo)志：空 : 該記錄處于未申報(bào)狀態(tài) R : 該記錄已確認(rèn)需要申報(bào)。

上述標(biāo)志不需錄入，系統(tǒng)自動(dòng)生成；

以上完畢后，點(diǎn)擊“保存”，按提示進(jìn)行確認(rèn)或確認(rèn)并繼續(xù)追加。

注意：退消費(fèi)稅的，在上述增值稅數(shù)據(jù)采集完成后，再進(jìn)行消費(fèi)稅進(jìn)貨數(shù)據(jù)采集即可，不需要再做出口處理。

在所有數(shù)據(jù)錄入結(jié)束后，進(jìn)行數(shù)據(jù)分解，數(shù)據(jù)分解后分別在出口錄入和進(jìn)貨錄入中進(jìn)行“序號重排”、“審核認(rèn)可”。

（二）數(shù)據(jù)加工處理

實(shí)退稅數(shù)量以下為空，并不為錯(cuò)，數(shù)據(jù)加工處理后將出現(xiàn)數(shù)字。

①進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查：對同一關(guān)聯(lián)號，同一商品碼下的進(jìn)貨和出口數(shù)量進(jìn)行檢查。執(zhí)行“數(shù)據(jù)加工處理進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查”（此步必做，否則申報(bào)數(shù)據(jù)容易出錯(cuò)，并且退稅申報(bào)明細(xì)表中的出口進(jìn)貨金額、退稅率、應(yīng)退稅額等欄目數(shù)據(jù)無法生成）。如果檢查結(jié)果出現(xiàn)錯(cuò)誤標(biāo)志“E”或“W”，則需對錯(cuò)誤數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。關(guān)聯(lián)檢查后有“E”錯(cuò)誤，必須檢查。②換匯成本關(guān)聯(lián)檢查

建議要求所有外貿(mào)企業(yè)均在系統(tǒng)配置中設(shè)置換匯成本的檢查。

③預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查

④生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)。

在關(guān)聯(lián)檢查結(jié)果未出現(xiàn)“E”的情況下，進(jìn)行如下處理：

預(yù)申報(bào)：點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)加工處理” 之“生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)”，依提示生成一個(gè)文件夾，將該文件夾壓縮命名為本單位的海關(guān)代碼，在國稅網(wǎng)站上進(jìn)行預(yù)審。輸入關(guān)聯(lián)號≤“”，在空白處輸滿“9”，生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)。

（三）、預(yù)申報(bào)及預(yù)審

1稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋預(yù)申報(bào)審核結(jié)果。

2業(yè)根據(jù)反饋的預(yù)申報(bào)審核結(jié)果調(diào)整申報(bào)數(shù)據(jù)，準(zhǔn)備正式申報(bào)。

關(guān)于預(yù)申報(bào)的方法，各個(gè)地方處理不盡相同，有些是上傳國稅網(wǎng)，有些是上申報(bào)大廳申報(bào)

（四）、退稅正式申報(bào)

正式申報(bào)：執(zhí)行“預(yù)審反饋處理---確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)”將數(shù)據(jù)提交到“正式申報(bào)環(huán)節(jié)”。

31、生成申報(bào)數(shù)據(jù)并打印申報(bào)表

①、查詢并打印退稅申報(bào)表

確認(rèn)申報(bào)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤后方可打印表格。

打印明細(xì)申報(bào)表：在“退稅申報(bào)本次申報(bào)明細(xì)”和“退稅進(jìn)貨本次申報(bào)明細(xì)”中，執(zhí)行“擴(kuò)展功能”申報(bào)表打印，預(yù)覽無誤后，點(diǎn)擊打印及可。

②、生成并打印匯總表

匯總表的主要內(nèi)容根據(jù)明細(xì)表數(shù)據(jù)自動(dòng)生成，但企業(yè)可以進(jìn)行修改。注意以下內(nèi)容是否有誤： 申報(bào)年月

申報(bào)批次

總進(jìn)項(xiàng)金額

申報(bào)退稅額

打印匯總表，同上。

打印主要對“擴(kuò)展功能”。

注意一點(diǎn)：匯總表上的應(yīng)退稅額和進(jìn)貨稅額可能和明細(xì)表上有點(diǎn)小差異，修改的方法是：1應(yīng)退稅額要達(dá)到三表統(tǒng)一2進(jìn)項(xiàng)稅額要求和進(jìn)貨明細(xì)表的數(shù)據(jù)統(tǒng)一，和出貨不統(tǒng)一，不影響退稅申報(bào)

上述操作后，若發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤或已申報(bào)數(shù)據(jù)中無數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊“撤銷本次申報(bào)”，重新進(jìn)行數(shù)據(jù)加工處理、生成申報(bào)。

③、生成退稅軟盤：

執(zhí)行“數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)上報(bào)生成退稅申報(bào)軟盤”，選擇路徑后點(diǎn)“確定”。生成申報(bào)軟盤共12個(gè)文件： 建議：每一次申報(bào)按“申報(bào)年月＋批次”在硬盤建立一個(gè)文件夾進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，以防軟盤損壞，避免批次及序號重復(fù)。

2、整理裝訂單證

按照出口明細(xì)表順序逐票整理裝訂單證：增值稅專用發(fā)票、消費(fèi)稅須報(bào)消費(fèi)稅（出口貨物專用）繳款書、收匯核銷單、出口報(bào)關(guān)單、出口發(fā)票。

3、上門申報(bào)退稅

攜帶申報(bào)表（主要包括：匯總表三份、進(jìn)貨明細(xì)表一份、出口明細(xì)表一份）、申報(bào)單證和電子申報(bào)數(shù)據(jù)（軟盤或U盤）到申報(bào)大廳辦理退（免）稅申報(bào)

三、出口退稅申報(bào)前準(zhǔn)備事項(xiàng)

（一）、企業(yè)在取得增值稅專用發(fā)票應(yīng)當(dāng)自開票之日起30日內(nèi)辦理認(rèn)證手續(xù)；在貨物報(bào)關(guān)出口之日起90日內(nèi)收齊單證并辦結(jié)退（免）稅申報(bào)手續(xù)。

（二）、外貿(mào)企業(yè)應(yīng)及時(shí)登錄“口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)”出口退稅子系統(tǒng)，進(jìn)行交單工作

（三）、外貿(mào)企業(yè)必須將每一份出口貨物報(bào)關(guān)單與對應(yīng)的增值稅專用發(fā)票的品名、數(shù)量、計(jì)量單位一致，否則不能退稅。

四、出口退稅申報(bào)

（一）申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)錄入

“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-----出口/進(jìn)貨數(shù)據(jù)明細(xì)錄入”，進(jìn)入操作窗口，點(diǎn)擊“增加”進(jìn)入編輯窗口進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入，具體要求如下：

關(guān)聯(lián)號：必錄內(nèi)容，一個(gè)內(nèi)不能重復(fù)，一次申報(bào)可以有多個(gè)關(guān)聯(lián)號。

1、企業(yè)按“2位年+2位月+2位號批次+4位順序號”有規(guī)則編排關(guān)聯(lián)號。必須保證每一個(gè)關(guān)聯(lián)號下的進(jìn)貨和出口數(shù)量相等，并且換匯成本正常。

2、對多條進(jìn)貨（出口）對應(yīng)一條出口（進(jìn)貨）或多條進(jìn)貨對應(yīng)多條出口的，可使用一個(gè)關(guān)聯(lián)號；

部門代碼：只有分部核算單位錄入。在“部門代碼”維護(hù)完成后，點(diǎn)擊下▼選擇。注意：進(jìn)貨和出口的部門碼必須一一對應(yīng)，同一部門碼項(xiàng)下同一商品的進(jìn)貨和出口數(shù)量必須相等； 部門名稱：系統(tǒng)自動(dòng)生成；

申報(bào)年月：本次申報(bào)的退稅所屬期，如“200704”，以本次申報(bào)報(bào)關(guān)單中日期最遲的月份為申報(bào)月份，如：本次申報(bào)有3份報(bào)關(guān)單，出關(guān)日期分別為“20070115”、“20070103”、“20070319”，那么本次的申報(bào)年月為“200703”。但遇到有退稅率調(diào)整的，要分開申報(bào)。此欄按系統(tǒng)進(jìn)入時(shí)顯示的“當(dāng)前所屬期”自動(dòng)生成，亦可以更改，為了操作方便并保證準(zhǔn)確錄入“申報(bào)年月”，建議在每次數(shù)據(jù)采集前，先對“當(dāng)前所屬期”進(jìn)行更改。

第五篇：外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作流程

外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)15.0SP2操作流程

系統(tǒng)維護(hù)、系統(tǒng)配置、系統(tǒng)設(shè)置的配置與修改、點(diǎn)修改、輸入企業(yè)公司名稱、稅務(wù)登記證、退稅機(jī)關(guān)代碼：410100（所有企業(yè)都一樣）退稅機(jī)關(guān)：鄭州市國稅局（所有企業(yè)都一樣），出口企業(yè)管理類別：優(yōu)之源為三類，點(diǎn)保存。

點(diǎn)擊“向?qū)А?進(jìn)入“退稅申報(bào)向?qū)А?/p>

第一步、退稅申報(bào)數(shù)據(jù)錄入

一、數(shù)據(jù)采集，出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入 點(diǎn)增加

1、關(guān)聯(lián)號:出口企業(yè)可以自行編寫，是進(jìn)貨和出口數(shù)據(jù)唯一關(guān)聯(lián)的標(biāo)志。建議編寫規(guī)則為申報(bào)年月＋流水號，或申報(bào)年月后四位＋部門代碼＋流水號。

兩位年+兩位月+00000+報(bào)關(guān)單個(gè)數(shù),例如，第一個(gè)報(bào)關(guān)單寫成1304000001第二個(gè)報(bào)關(guān)單寫成1304000002，同一批次序號按照報(bào)關(guān)單上的商品順序0001、0002、0003、0004

2、批次：按當(dāng)月報(bào)退稅的次數(shù)填寫

3、報(bào)關(guān)單號：一般填寫海關(guān)出口貨物報(bào)關(guān)單右上角的海關(guān)統(tǒng)一編號 ＋0＋項(xiàng)號，共21位；特殊退稅業(yè)務(wù)可以按稅務(wù)機(jī)關(guān)要求填寫；由報(bào)關(guān)單右上角“海關(guān)編號”＋0＋商品項(xiàng)號組成。注意：

1、當(dāng)報(bào)關(guān)單上只有一條記錄時(shí)，錄入“海關(guān)編號＋0＋商品項(xiàng)號01”；

2、當(dāng)報(bào)關(guān)單上有多條記錄時(shí)，有幾條記錄要逐條錄入幾次，在海關(guān)編號后面第一條加“001”，第二條加“002”，以此類推；項(xiàng)號為01、02、03 出口日期：輸入報(bào)關(guān)單中的出口日期。

【出口發(fā)票號

】企業(yè)外銷貨物出口發(fā)票號碼；

【序號

】填寫四位流水號，當(dāng)序號大于9999時(shí)，可以填寫A001，A002，??英文字母A加數(shù)字組合；序號輸入若不足4位，系統(tǒng)自動(dòng)補(bǔ)零，也可不錄入，通過序號重排功能實(shí)現(xiàn)自動(dòng)排列

【單位

】填寫出口貨物報(bào)關(guān)單上的第一計(jì)量單位；

美元離岸價(jià)：錄入實(shí)際離岸價(jià)，計(jì)算換匯成本的依據(jù)，如報(bào)關(guān)不是FOB成交價(jià)，就換算成FOB價(jià)后錄入。

核銷單號：不用輸入。

代理證明號：若是委托其他外貿(mào)企業(yè)代理出口的貨物，輸入外貿(mào)企業(yè)提供的“代理出口貨物證明”右上角12位碼（即2位年份+4位地區(qū)碼+4位順序碼+2位項(xiàng)號）；項(xiàng)號錄入規(guī)則同報(bào)關(guān)單項(xiàng)號；若自營出口的，此項(xiàng)為空 遠(yuǎn)期收匯證明：屬遠(yuǎn)期收匯的，錄入外經(jīng)貿(mào)主管部門出具的遠(yuǎn)期收匯證明號；非遠(yuǎn)期收匯的，此項(xiàng)為空，不得錄入任何內(nèi)容；

出口備注：可錄可不錄。

商品代碼：見關(guān)單商口明細(xì)中“商品編號”，區(qū)分以下情況錄入： 1，8位商品碼

①商品編碼僅為8位的，錄入8位商品編碼后補(bǔ)加“00”補(bǔ)足10位碼； 以上完畢后，點(diǎn)擊“保存”，按提示進(jìn)行確認(rèn)或確認(rèn)并繼續(xù)追加。

在所有數(shù)據(jù)錄入結(jié)束后，進(jìn)行數(shù)據(jù)分解，數(shù)據(jù)分解后在出口錄入“序號重排”、“審核認(rèn) 可”。

出口退稅操作流程

【關(guān)聯(lián)號

】出口企業(yè)可以自行編寫，是進(jìn)貨和出口數(shù)據(jù)唯一關(guān)聯(lián)的標(biāo)志。建議編寫規(guī)則為申報(bào)年月＋流水號，或申報(bào)年月后四位＋部門代碼＋流水號

【部門代碼

】企業(yè)在退稅務(wù)機(jī)關(guān)登記的部門碼

【申報(bào)年月

】申報(bào)年月不應(yīng)小于報(bào)關(guān)單出口日期的出口月份

【申報(bào)批次

】同一個(gè)申報(bào)年月的數(shù)據(jù)，可分為不同申報(bào)批次，用于同一個(gè)月多次申報(bào)

【序號

】填寫四位流水號，當(dāng)序號大于9999時(shí)，可以填寫A001，A002，??英文字母A加數(shù)字組合；序號輸入若不足4位，系統(tǒng)自動(dòng)補(bǔ)零，也可不錄入，通過序號重排功能實(shí)現(xiàn)自動(dòng)排列

【進(jìn)料登記冊號

】規(guī)則：屬于進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的填寫此欄，否則置此欄為空

【出口發(fā)票號

】企業(yè)外銷貨物出口發(fā)票號碼；

【出口日期

】報(bào)關(guān)單右上角的出口日期，退稅率由此判定

【報(bào)關(guān)單號

】一般填寫海關(guān)出口貨物報(bào)關(guān)單右上角的海關(guān)統(tǒng)一編號 ＋0＋項(xiàng)號，共21位；特殊退稅業(yè)務(wù)可以按稅務(wù)機(jī)關(guān)要求填寫；

【美元離岸價(jià)

】美元離岸價(jià)格為 FOB價(jià)格，如果成交方式為 CIF或其他，應(yīng)折成 FOB，是換匯成本監(jiān)測的重要參考數(shù)據(jù)，企業(yè)應(yīng)仔細(xì)錄入

【核銷單號

】出口收匯核銷單的編號；

【商品代碼

】按出口報(bào)關(guān)單的商品代碼填寫，若該商品有國家稅務(wù)總局?jǐn)U充代碼，則按擴(kuò)充代碼填寫，即稅率庫中的基本商品代碼；

【商品名稱

】應(yīng)按商品稅率庫中該商品代碼對應(yīng)的名稱填寫，或按商品實(shí)際名稱填寫；在同一商品碼下，名稱可與商品碼庫中的商品名稱略有不同，但單位必須相同；

【單位

】填寫出口貨物報(bào)關(guān)單上的第一計(jì)量單位；

【申報(bào)商品代碼

】按出口報(bào)關(guān)單的商品代碼填寫，若該商品有國家稅務(wù)總局?jǐn)U充代碼，則按擴(kuò)充代碼填寫，即稅率庫中的基本商品代碼；

【申報(bào)商品名稱

】應(yīng)按商品稅率庫中該商品代碼對應(yīng)的名稱填寫，或按商品實(shí)際名稱填寫；在同一商品碼下，名稱可與商品碼庫中的商品名稱略有不同，但單位必須相同；

【出口數(shù)量

】按實(shí)際出口數(shù)量或申報(bào)出口退稅的數(shù)量填寫；

【實(shí)退稅數(shù)量

】實(shí)際退稅數(shù)量(因進(jìn)貨量不足或差額核銷引起)

【出口進(jìn)貨金額

】此項(xiàng)目由申報(bào)系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算。按進(jìn)貨表中同一關(guān)聯(lián)號同一商品代碼下加權(quán)平均計(jì)算出該商品的平均單價(jià)，再用出口數(shù)量乘以該平均單價(jià)得出該出口進(jìn)貨金額，可能和每一筆進(jìn)貨憑證號對應(yīng)的計(jì)稅金額不一致，但是總計(jì)稅金額是一致的；稅額如果與稅票不一致，自行修改。

【退稅率

】此項(xiàng)目申報(bào)系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算。同一關(guān)聯(lián)號同一商品代碼下加權(quán)平均計(jì)算出的退稅率，可能和每一筆進(jìn)貨憑證號對應(yīng)的退稅率都不一致；

【退增值稅稅額

】此項(xiàng)目申報(bào)系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算。同一關(guān)聯(lián)號同一商品代碼下加權(quán)平均計(jì)算出的應(yīng)退增值稅，可能和每一筆進(jìn)貨憑證號對應(yīng)的退稅額都不一致，但是總退稅額是一致的；

【退消費(fèi)稅稅額

】此項(xiàng)目申報(bào)系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算。同一關(guān)聯(lián)號同一商品代碼下加權(quán)平均計(jì)算出的應(yīng)退消費(fèi)稅，可能和每一筆進(jìn)貨憑證號對應(yīng)的退稅額都不一致，但是總退稅額是一致的；

【代理證明號

】委托出口時(shí)取得的受托方開具的《代理出口貨物證明》編號；

【遠(yuǎn)期收匯證明

】外貿(mào)主管部門出具的遠(yuǎn)期收匯證明的證明編號

【單證不齊標(biāo)志

】含義：H：無核銷單

【備注

】按稅務(wù)機(jī)關(guān)要求填寫；

【標(biāo)識

】空：該記錄處于錄入狀態(tài) R：該記錄需要申報(bào) Z：該記錄暫時(shí)不需申報(bào) P：該記錄因業(yè)務(wù)特殊規(guī)定，不符合錄入規(guī)則又需要申報(bào)

【申報(bào)標(biāo)志

】空：該記錄處于未申報(bào)狀態(tài) R：該記錄已確認(rèn)需要申報(bào)

【調(diào)整標(biāo)志

】DZ：表示數(shù)據(jù)訂正CJ：表示數(shù)據(jù)沖減

【出口合同號

】該條出口明細(xì)對應(yīng)的出口合同號

【合同項(xiàng)號

】該條出口明細(xì)對應(yīng)的出口合同號下的合同項(xiàng)號 審核認(rèn)可”——當(dāng)前篩選條件下的所有記錄。

二、進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入 點(diǎn)增加

【關(guān)聯(lián)號

】出口企業(yè)可以自行編寫，是進(jìn)貨和出口數(shù)據(jù)唯一關(guān)聯(lián)的標(biāo)志。建議編寫規(guī)則為申報(bào)年月＋流水號，或申報(bào)年月后四位＋部門代碼＋流水號，兩位年+兩位月+00000+報(bào)關(guān)單個(gè)數(shù),例如，第一個(gè)報(bào)關(guān)單寫成1304000001第二個(gè)報(bào)關(guān)單寫成1304000002，同一批次序號按照報(bào)關(guān)單上的商品順序0001、0002、0003、0004 與出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入相同

【稅種

】V：增值稅C：消費(fèi)稅

【部門代碼

】企業(yè)在退稅務(wù)機(jī)關(guān)登記的部門碼

【申報(bào)年月

】申報(bào)年月不應(yīng)小于報(bào)關(guān)單出口日期的出口月份

【申報(bào)批次

】同一個(gè)申報(bào)年月的數(shù)據(jù)，可分為不同申報(bào)批次，用于同一個(gè)月多次申報(bào)

【序號

】填寫四位流水號，當(dāng)序號大于9999時(shí)，可以填寫A001，A002，??英文字母A加數(shù)字組合；序號輸入若不足4位，系統(tǒng)自動(dòng)補(bǔ)零，也可不錄入，通過序號重排功能實(shí)現(xiàn)自動(dòng)排列

【發(fā)票號碼

】增值稅發(fā)票右上角8位號碼

【發(fā)票代碼

】增值稅發(fā)票左上角10位號碼

【進(jìn)貨憑證號

】如果是增值稅專用發(fā)票，填寫增值稅專用發(fā)票的發(fā)票代碼＋發(fā)票號碼共同組成的18位數(shù)字，否則填寫其它退稅憑證的號碼；

【分批批次

】若進(jìn)貨憑證在一個(gè)關(guān)聯(lián)號內(nèi)一次申報(bào)不完，可采用分批申報(bào)的方式，該項(xiàng)填寫第幾次分批，若第一次申報(bào)，則填寫1，以此類推；

【供貨方納稅號

】供貨方的納稅登記號，錄入時(shí)應(yīng)錄入15位

【發(fā)票開票日期

】進(jìn)貨憑證開票日期，一般為增值稅專用發(fā)票的填開日期；

【商品代碼

】按出口報(bào)關(guān)單的商品代碼填寫，若該商品有國家稅務(wù)總局?jǐn)U充代碼，則按擴(kuò)充代碼填寫，即稅率庫中的基本商品代碼；

【商品名稱

】應(yīng)按商品稅率庫中該商品代碼對應(yīng)的名稱填寫，或按商品實(shí)際名稱填寫；在同一商品碼下，名稱可與商品碼庫中的商品名稱略有不同，但單位必須相同；

【單位

】填寫出口貨物報(bào)關(guān)單上的第一計(jì)量單位；

【數(shù)量

】如果增值稅專用發(fā)票上該商品的計(jì)量單位與報(bào)關(guān)單該商品第一計(jì)量單位不符，則應(yīng)按報(bào)關(guān)單計(jì)量單位折算進(jìn)貨數(shù)量。加工費(fèi)、輔料、配套產(chǎn)品等（視同）委托加工方式的進(jìn)貨憑證，數(shù)量項(xiàng)填0，備注項(xiàng)目填英文字母WT；

【計(jì)稅金額

】如果增值稅發(fā)票開具的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱項(xiàng)對應(yīng)的出口報(bào)關(guān)單為同一商品代碼，可錄入發(fā)票計(jì)稅金額總和，否則應(yīng)分項(xiàng)填寫；

【法定征稅稅率

】若為增值稅，則按百分比的格式填寫專用發(fā)票上的稅率；若為消費(fèi)稅從價(jià)定律方式征稅的，則按小數(shù)的格式填寫消費(fèi)稅專用稅票的法定稅稅率；若為消費(fèi)稅從量定額方式征稅的，則填寫消費(fèi)稅專用稅票的法定稅額；

【稅額

】若為增值稅，則稅額=計(jì)稅金額×征稅稅率/100；若為消費(fèi)稅從價(jià)定律方式征稅的，則稅額=計(jì)稅金額×征稅稅率；若為消費(fèi)稅從量定額方式征稅的，則稅額=數(shù)量×征稅稅率；

【退稅率

】填寫商品碼庫對應(yīng)出口商品的退稅率；

【專用稅票號

】2014年1月1日之后開出的總局專用稅票數(shù)據(jù)，應(yīng)按照最新的規(guī)則申報(bào)14位繳款書號碼，規(guī)則為：1位（0代表繳款書，1代表分割單）+3位字軌+8位號碼+2位項(xiàng)號。

【備注

】數(shù)量為0時(shí)字段前兩位應(yīng)錄入WT；2003年8月1日以前開具的或稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的專用發(fā)票錄入FSK，其余的按稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的錄入

【標(biāo)識

】空：該記錄處于錄入狀態(tài) R：該記錄需要申報(bào) Z：該記錄暫時(shí)不需申報(bào) P：該記錄因業(yè)務(wù)特殊規(guī)定，不符合錄入規(guī)則又需要申報(bào)

【申報(bào)標(biāo)志

】空：該記錄處于未申報(bào)狀態(tài) R：該記錄已確認(rèn)需要申報(bào)

【調(diào)整標(biāo)志

】DZ：表示數(shù)據(jù)訂正CJ：表示數(shù)據(jù)沖減

審核認(rèn)可”——當(dāng)前篩選條件下的所有記錄。

在所有數(shù)據(jù)錄入結(jié)束后，進(jìn)行數(shù)據(jù)分解，數(shù)據(jù)分解后分別在進(jìn)貨錄入中進(jìn)行“序號重排”、“審核認(rèn)可”

三、數(shù)據(jù)加工處理--進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)性檢查，全部空白無數(shù)據(jù)信息提示為正確。換匯成本5-8為正常，超過8要寫說明

四、數(shù)據(jù)加工處理--生成與申報(bào)數(shù)據(jù)——關(guān)聯(lián)號小于等于9，輸入十個(gè)九。點(diǎn)遠(yuǎn)程申報(bào)，生成文件在C盤

五、出口退稅網(wǎng)上申報(bào)，會自動(dòng)彈出窗口，也可到12366點(diǎn)擊出口退稅，企業(yè)代碼4101964645密碼19030020

六、可以申報(bào)數(shù)據(jù)上傳選擇到C盤下的出口退稅數(shù)據(jù)下的out port下的9999999999壓縮文件夾，上傳刷新下載；另存為空白，錯(cuò)誤級別E說明填寫信息錯(cuò)誤，反之，報(bào)總單，稅局未收到，W稅局讀不出來，同時(shí)報(bào)送一個(gè)情況說明，找七樓老師702王政，退稅負(fù)責(zé)人，換匯成本率低于下限沒問題，報(bào)單發(fā)了不存在，電子單提交晚了再等再退，增值稅進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證了兩個(gè)月才會出現(xiàn)。第二步、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集

企業(yè)經(jīng)營情況——出口貨物備案單證目錄錄入——生成備案——辦稅人員——設(shè)置標(biāo)志——退出

第三步、退稅申報(bào)數(shù)據(jù)檢查

1、進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查

2、換匯成本檢查

第四步、生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù) 關(guān)聯(lián)號：10個(gè)9

關(guān)閉

生成軟盤（本地申報(bào)）(預(yù)申報(bào)ysb)第五步、預(yù)審信息處理 退稅申報(bào)預(yù)審信息讀入、處理

第六步、確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)

1、出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢（打?。?/p>

2、進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢（打?。〝U(kuò)展功能）

第七步、生成退稅申報(bào)軟盤 增加——回車——自動(dòng)生成 退稅匯總申報(bào)表錄入（打?。┥烧缴陥?bào)軟盤（tssb）

第八步、已申報(bào)數(shù)據(jù)確認(rèn)

已申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢——認(rèn)可申報(bào)——當(dāng)前關(guān)聯(lián)號轉(zhuǎn)為待申報(bào)