第一篇：財務(wù)部部門職責(zé)

第一章

部門職責(zé)及崗位職責(zé)

第一節(jié) 財務(wù)部部門職責(zé)

一、遵守國家有關(guān)財務(wù)法律法規(guī)和制度的前提下建立健全公司內(nèi)部財務(wù)管理制度，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實反映公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果，接受投資者財務(wù)檢查和監(jiān)督，保證投資者權(quán)益不受侵犯。

二、認真細致做好各項財務(wù)收支計劃、控制、核算、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用公司各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。

三、負責(zé)組織財務(wù)部所有員工學(xué)習(xí)相關(guān)行業(yè)的會計實務(wù)核算要點、行業(yè)稅務(wù)法規(guī)細則、相關(guān)軟件的應(yīng)用操作，做到夯實財務(wù)基礎(chǔ)工作，提升財務(wù)核算技能，合理進行稅收籌劃，發(fā)揮財務(wù)管理職能。

四、正確使用會計科目和劃分公司具體業(yè)務(wù)，執(zhí)行統(tǒng)一財務(wù)核算制度，對公司各部門所發(fā)生的收支進行統(tǒng)一管理和監(jiān)督，及時報送財務(wù)報表。

五、研究財務(wù)工作中的新情況、新問題，及時向公司領(lǐng)導(dǎo)提出意見及解決方案，采取措施，發(fā)現(xiàn)和完善與財務(wù)核算相關(guān)的內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)。

六、針對公司總體戰(zhàn)略方針及年度財務(wù)收支計劃，事先做好籌資計劃相關(guān)事宜，實時根據(jù)銀行的信貸要求及時準確提供貸款資料。

七、積極接受銀行、稅務(wù)等相關(guān)部門的檢查工作，參加稅務(wù)、財務(wù)等各類知識培訓(xùn)；努力協(xié)調(diào)銀行及稅務(wù)部門的關(guān)系，爭取稅收優(yōu)惠政策。

八、按項目做好公司財產(chǎn)的核算、檢查和核對工作。對知悉的公司相關(guān)信息保密。

九、負責(zé)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第二節(jié) 財務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)

一、依照國家頒布的會計法規(guī)、規(guī)章，結(jié)合公司經(jīng)營情況，建立健全內(nèi)部的財務(wù)核算制度，并督促貫徹執(zhí)行。

二、按照《會計法》及其他財經(jīng)法規(guī)，組織辦理會計核算業(yè)務(wù)，及時、準確、完整地記錄、反映財務(wù)收支和經(jīng)濟活動情況。向公司管理層提供真實、完整、準確的會計信息。

三、對公司的財務(wù)收支和經(jīng)濟活動的合理性、合法性、有效性進行監(jiān)督，嚴格控制和監(jiān)督各項費用支出。

四、組織領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部門的核算工作，會同有關(guān)部門抓好會計核算的基礎(chǔ)管理工作，健全各項原始記錄，做到記錄準確、信息反饋及時。

五、負責(zé)建立和完善公司已有的財務(wù)核算體系，管理控制流程，成本歸集、費用分配、資產(chǎn)清查核對制度；

六、負責(zé)對各項目不同階段收入、成本、費用的預(yù)測估算，對各項目利潤和所得稅情況進行定期預(yù)測，有針對性的

適時作出成本項目分析。

七、組織編制公司各項目的收入、成本、利潤計劃、稅收總體籌劃方案。做好年終決算工作，進行財務(wù)分析并作出相關(guān)報告。

八、負責(zé)會計憑證、會計賬薄、會計報表的稽核，并及時審報。組織本部門員工的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，負責(zé)會計人員的業(yè)務(wù)考核，參與財務(wù)人員的聘用和調(diào)配。

九、積極配合財務(wù)總監(jiān)安排的籌資資料的準備報送。

十、執(zhí)行落實本部門全年工作計劃和年終工作總結(jié)。

十一、負責(zé)審核每月考勤記錄，并準確做出工資表單，進行工資及核發(fā)和分配。

十二、配合財務(wù)總監(jiān)安排的其他相關(guān)工作。

第三節(jié) 會計崗位職責(zé)

一、依據(jù)財務(wù)部門的職責(zé)分工和核算制度，全面負責(zé)各業(yè)務(wù)分部具體的日常會計核算工作。

二、及時組織各業(yè)務(wù)分部的收入、成本、費用，往來款項的核算檢查，定期檢查出納工作，督促其做到日清月結(jié)，賬實相符。

三、及時組織固定資產(chǎn)、低耗品、圖書、辦公用品、工器具的核算，并登記相應(yīng)的明細臺賬，定期稽核實物管理部門、辦公室的各類資產(chǎn)管理臺賬，做好財產(chǎn)核對工作，做到賬賬相符、賬實相符。

四、定期組織公司資產(chǎn)的清查工作，并出具清產(chǎn)核資報告。

五、對工程材料、工程設(shè)備進行系統(tǒng)核算，通過逐月對三級材料明細賬的稽核及日常票據(jù)的嚴格審核，達到對公司工程材料的購進，調(diào)拔的嚴格監(jiān)控。

六、定期編制月度、年度成本、費用報表，進行成本分析，并嚴格進行成本監(jiān)控，分析稅收籌劃報告與稅收預(yù)測數(shù)據(jù)的差異構(gòu)成，以便及時做好稅收籌劃的事中控制工作。

七、結(jié)合甲方審定的結(jié)算金額，對比分析甲供材的定額價及材差計算是否與甲方材料調(diào)拔記錄相符，分析材料節(jié)約與超領(lǐng)料情況。

八、根據(jù)財務(wù)核算制度，次月10日出具項目工程施工、期間費用、銷售收入、往來款項明細表、公司整體資金收支平衡表。

九、做好會計檔案歸檔、保管工作。保守公司機密，除法律法規(guī)和公司領(lǐng)導(dǎo)同意外不得私自向外界提供和泄露公司的財務(wù)信息。

第四節(jié) 出納崗位職責(zé)

一、嚴格遵守國家現(xiàn)金管理制度，做好現(xiàn)金管理工作，負責(zé)辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

二、嚴格遵守國家銀行結(jié)算制度，做好銀行存款管理工作，辦理銀行結(jié)算。嚴格票據(jù)管理制度，不得簽發(fā)空頭支票

和遠期支票。

三、嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分及時送存銀行，保險柜內(nèi)過夜現(xiàn)金不得超過1000元人民幣，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫，不得任意挪用現(xiàn)金。

四、按會計憑證逐筆登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬實相符。

五、保管好庫存現(xiàn)金和各種有價證券及空白支票。及時與銀行進行對賬。

六、每日報前一天貨幣資金日報表，及時填列支票簽發(fā)薄。

七、協(xié)助做好除出納不得兼管的其他財務(wù)工作。

八、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第二章 財務(wù)管理制度

一、總則

1、為了加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。

2、財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨。

二、財務(wù)部門的職能

1、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務(wù)制度。建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計

劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律的執(zhí)行情況。積極為經(jīng)營管理服務(wù)，通過財務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進意見，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。

2、厲行節(jié)約，合理使用資金。監(jiān)督檢查資金使用，費用開支及財產(chǎn)管理，嚴格審核原始憑證及賬表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。

3、積極主動與有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門溝通，及時掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財務(wù)工作，及時提供財務(wù)報表和有關(guān)資料。完成公司交給的其他工作。

4、編制各種財務(wù)報表，主持公司的財產(chǎn)清查工作。參與公司承接新項目、重大投資、重要經(jīng)濟合同的可行性研究。

5、公司財務(wù)部由財務(wù)經(jīng)理、會計、出納人員組成。會計人員調(diào)動或離職，必須與接管人辦清交接手續(xù)。一般會計人員的交接手續(xù)，由財務(wù)經(jīng)理監(jiān)交，財務(wù)經(jīng)理辦理交接手續(xù)，由財務(wù)部監(jiān)監(jiān)交。

三、會計核算原則及科目報表。

1、公司執(zhí)行《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)會計制度》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和賬薄、成本核算、財產(chǎn)清查等事項的規(guī)定。

2、公司根據(jù)實際情況執(zhí)行統(tǒng)一制定的施工企業(yè)會計科目，依據(jù)各業(yè)務(wù)分部編制滿足公司管理要求的整套財務(wù)報表，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后報公司領(lǐng)導(dǎo)。

3、公司各業(yè)務(wù)分部的財務(wù)核算要主體清晰、項目清晰、收入、成本、費用列支清晰一致。會計核算采用軟件電算化為主和輔助臺賬為適當(dāng)補充的方式。

4、會計期間：自每年1月1日至12月31日止。記賬采用借貸記賬法。記賬以人民幣為記賬本位幣。記賬原則為權(quán)責(zé)發(fā)生制。

5、公司采用的會計處理方法，具有一貫性和連續(xù)性，非董事會同意，任何人不得隨意改變。

四、會計憑證及檔案保管

1、會計憑證必須內(nèi)容真實、手續(xù)完備、數(shù)字準確、連續(xù)編號。

2、會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，紙質(zhì)檔案至少保存10年，軟件及電子形式的檔案每月結(jié)賬后必須及時備份到移動硬盤，以免系統(tǒng)損壞導(dǎo)致數(shù)據(jù)丟失。

第三章 資金管理制度

一、現(xiàn)金管理辦法

1、為了防止差錯和引起糾紛，現(xiàn)金收入應(yīng)先收款后開收據(jù)?，F(xiàn)金收付必須唱收唱支，當(dāng)面點清。多筆收款業(yè)務(wù)不能一起辦理，應(yīng)一筆一清。嚴禁收款不開收據(jù)，收據(jù)上須有交款單位經(jīng)辦人的簽章。

2、款項支付必須按照公司財務(wù)報銷和付款流程執(zhí)行。現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)必須及時入賬，做到日清月結(jié)，賬實相符。每月不定期突擊盤點出納庫存現(xiàn)金并與現(xiàn)金賬記錄相核對。

3、現(xiàn)金支付應(yīng)盡可能符合現(xiàn)金使用范圍，超過現(xiàn)金使用

范圍的資金支付應(yīng)采用支票等銀行結(jié)算方式。

4、公司如有大額現(xiàn)金支付和報銷業(yè)務(wù)應(yīng)提前告知財務(wù)，以及時向銀行預(yù)約，提高工作的效率。

二、票據(jù)及有價證券管理辦法

1、票據(jù)由出納員統(tǒng)一保管，預(yù)留財務(wù)章及名章由財務(wù)總監(jiān)保管。

2、采用支票結(jié)算方式的款項支付，由出納員根據(jù)記賬憑證開具支票，財務(wù)總監(jiān)審核無誤后加章預(yù)留印簽。

3、出納員應(yīng)建立轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用登記薄，定期核對支票領(lǐng)用和使用情況，財務(wù)經(jīng)理負責(zé)監(jiān)督和盤點，發(fā)現(xiàn)異常及時向財務(wù)總監(jiān)報告。

4、財務(wù)部不得簽發(fā)空白支票，特殊情況必須出具空白支票的，須報總經(jīng)理批準，并根據(jù)具體情況將前幾位數(shù)封死，否則追究相關(guān)人員責(zé)任。

5、我公司收到的轉(zhuǎn)賬支票，必須及時填寫進賬單，財務(wù)經(jīng)理確定入賬賬戶。確保資金及時回收。

三、印章及授權(quán)的責(zé)職分離

1、銀行結(jié)算預(yù)留印簽實行3章分管并用制。即財務(wù)章由財務(wù)經(jīng)理保管，個人名章由本個或授權(quán)人員保管，結(jié)算票據(jù)由出納員保管。印章與空白票據(jù)不得由同一人員保管。

2、網(wǎng)銀U盾實行分級管理制度，由兩人以上分別保管。使用網(wǎng)銀支付款項，由兩人共同操作。

第四章 資產(chǎn)管理制度

1、為了加強公司資產(chǎn)的實物管理，對公司所擁有的可重復(fù)周轉(zhuǎn)使用的各類有形資產(chǎn)，應(yīng)以資產(chǎn)使用、資產(chǎn)管理、資產(chǎn)核算等部門分別管理。財務(wù)部對公司資產(chǎn)按部門或項目分別記錄資產(chǎn)臺賬，定期會同資產(chǎn)管理部門對公司各部門及各項目實物資產(chǎn)進行盤點核查，并出具核查報告。

2、固定資產(chǎn)是指企業(yè)擁有和控制的使用年限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、工具等。固定資產(chǎn)應(yīng)以計留殘值提取折舊，提完折舊的固定資產(chǎn)可繼續(xù)使用的，不再計提折舊。報廢的固定資產(chǎn)應(yīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準及時清理。

3、低值易耗品是指企業(yè)擁有和控制的可重復(fù)周轉(zhuǎn)使用的單位價值較低的管理用具、一般工具、專用工具。低值易耗品采用五五攤銷法，報廢的低值易耗品，需由資產(chǎn)使用部門作出資產(chǎn)清單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準及進清理。

4、辦公用品的核算，財務(wù)部每月根據(jù)綜合辦當(dāng)月各部門領(lǐng)用的辦公用品出庫匯總記錄進行賬務(wù)處理，審查出入庫手續(xù)是否齊全。每月末與綜合辦核對庫存辦用品的賬實相符情況。

5、圖書的核算，財務(wù)部根據(jù)日常報銷單據(jù)，分部門逐筆記錄購買的圖書臺賬。定期結(jié)合固定資產(chǎn)、低值易耗品進行盤點核查。

6、庫存材料的核算，項目部和財務(wù)部應(yīng)采用同一標準對材料進行明細分類，逐一核算；庫存材料的采購入庫及出庫

調(diào)拔應(yīng)手續(xù)及時完整，材料員每月25日與財務(wù)部核對項目部當(dāng)月材料收發(fā)節(jié)余記錄。

7、所有項目部辦理材料入出庫所需單據(jù)應(yīng)由財務(wù)部統(tǒng)一編號，以交舊領(lǐng)新方式向財務(wù)部領(lǐng)取，不得私自購買出入庫單辦理項目部材料收發(fā)手續(xù)。

第二篇：財務(wù)部部門職責(zé)

財務(wù)部部門職責(zé)

1、負責(zé)公司的財務(wù)管理、成本管理、預(yù)算管理、會計核算、會計監(jiān)督、審計監(jiān)察、存貨控制等全面管理工作。

2、根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和公司的實際情況制定財務(wù)管理及內(nèi)部控制工作，完成公司財務(wù)計劃；利用財務(wù)核算與會計管理原理為公司經(jīng)營決策提供依據(jù)，協(xié)助總經(jīng)理制定公司戰(zhàn)略，并主持公司財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃的制定。

3、根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和工作流程，擬定與完善公司財務(wù)管理制度，編制與修訂部門職責(zé)和崗位說明書，對部門的業(yè)務(wù)流程和表單設(shè)計進行梳理與規(guī)范。

4、根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求，制定公司資金運營計劃，監(jiān)督資金管理報告和預(yù)、決算；對公司投資活動所需要的資金籌措方式進行成本計算；籌集公司運營所需資金，保證公司戰(zhàn)略發(fā)展的資金需求，審批公司重大資金流向； 主持對重大投資項目和經(jīng)營活動的風(fēng)險評估、指導(dǎo)、跟蹤和財務(wù)風(fēng)險控制。

5、參與公司投資、融資重要經(jīng)營活動，對投融資方案進行審核監(jiān)督。

6、對公司對外投資、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組、工程項目建設(shè)、貸款、抵押擔(dān)保、資金調(diào)度、重大經(jīng)濟合同簽訂等涉及財務(wù)收支的重要經(jīng)濟事項的決策和執(zhí)行，從其合法性、真實性、效益性方面進行審查，為公司管理層科學(xué)決策，提供政策依據(jù)和有關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)。

7、根據(jù)國家法律規(guī)定和企業(yè)發(fā)展情況，籌劃公司的涉稅事項并協(xié)調(diào)公司同銀行、工商、稅務(wù)等政府部門的關(guān)系，維護公司利益。

會計崗位職責(zé)

1、認真執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)，遵守本公司的財務(wù)管理制度。2.遵守財務(wù)人員職業(yè)道德，堅持實事求是、廉潔奉公的工作原則。

3、負責(zé)監(jiān)督公司資產(chǎn)管理、往來管理以及費用開支管理。根據(jù)公司經(jīng)營計劃的要求匯總編制各部門費用預(yù)算；組織實施財務(wù)預(yù)算的編制、呈報及執(zhí)行。

4、根據(jù)公司財務(wù)制度規(guī)定審核各項費用的原始憑證。負責(zé)錄入與本崗位有關(guān)的會計憑證。按規(guī)定的會計制度及要求，選擇正確的會計科目，及時錄入憑證，發(fā)現(xiàn)差錯及時按會計制度更正。

5、掌握成本開支范圍和成本費用標準，按照要求正確歸集和分攤各部門的費用支出，正確處理各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)。根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營情況準確核算各項成本費用。

6、審核會計憑證、上報的各種會計統(tǒng)計報表及納稅申報表，承辦有關(guān)工商、稅務(wù)、貸款方面的具體事項。

7、根據(jù)各類賬簿提供的各類數(shù)據(jù)編制收入成本費用類會計報表。

8、按財務(wù)會計制度規(guī)定定期裝訂會計憑證、賬簿。

9、協(xié)調(diào)部門內(nèi)部及部門之間的員工關(guān)系，對下屬員工進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它事項。

出納崗位職責(zé)

1.認真執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)、現(xiàn)金管理制度，遵守本公司的財務(wù)管理制度。2.3.嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，支出報銷、借款時，要對原始單據(jù)進行審核，符合報銷程序和管理制度、金額準確后才能付款。不見會計、總經(jīng)理的簽字，出納不得付款。無論經(jīng)理是否簽字同意，借款要本著前賬不清，后賬不借的原則。

4.負責(zé)每天辦理各項經(jīng)營收入的收款工作，每日逐筆核對收入款的到賬情況，直接收到的現(xiàn)金銷售款，要在第一時間存入公司指定賬戶，不得挪用公款和私自外借，收到支票需及時填寫支票進帳單并送銀行，不可延期送票。

5.負責(zé)每日清點庫存現(xiàn)金，核對現(xiàn)金日記賬，保證賬實相符，保證現(xiàn)金安全。如出現(xiàn)現(xiàn)金長短款要及時查明原因，不得私下取走或補足，如有短缺要負責(zé)賠償。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執(zhí)行安全制度，認真管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證券。

6.每日根據(jù)憑證逐筆登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，賬簿一律采用訂本式，做到記賬準確、整潔、日清月結(jié)。不得隨意更換、涂改賬簿。

7.及時編制公司資金日報表、月報表并報總經(jīng)理，每月5日之前收取上月末對帳單，核對并編制調(diào)節(jié)表，交會計審核。

8.服從領(lǐng)導(dǎo)安排，及時配合會計做好其他日常工作。

財務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)：

1、組織領(lǐng)導(dǎo)公司的財務(wù)管理、成本管理、預(yù)算管理、會計核算、會計監(jiān)督、審計監(jiān)察、存貨控制等全面管理工作。

2、根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和企業(yè)的實際情況主持公司財務(wù)戰(zhàn)略的制定、財務(wù)管理及內(nèi)部控制工作，完成公司財務(wù)計劃；利用財務(wù)核算與會計管理原理為公司經(jīng)營決策提供依據(jù)，協(xié)助總經(jīng)理制定公司戰(zhàn)略，并主持公司財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃的制定。

3、組織制定與完善公司財務(wù)管理制度，規(guī)范工作流程明確相關(guān)表單。

4、參與公司投資、融資、重要經(jīng)營活動，合同等方面的決策和方案制定等工作。根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求，制定公司資金運營計劃，監(jiān)督資金管理報告和預(yù)、決算；對公司投資活動所需要的資金籌措方式進行成本計算；籌集公司運營所需資金，保證公司戰(zhàn)略發(fā)展的資金需求，審批公司重大資金流向；主持對重大投資項目和經(jīng)營活動的風(fēng)險評估、指導(dǎo)、跟蹤和財務(wù)風(fēng)險控制。

5、參與公司對外投資、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組、工程項目建設(shè)、貸款、抵押擔(dān)保、資金調(diào)度、重大經(jīng)濟合同簽訂等涉及財務(wù)收支的重要經(jīng)濟事項的決策和執(zhí)行，從其合法性、真實性、效益性方面進行審查，協(xié)助管理層做好決策分析。

6、根據(jù)國家法律規(guī)定和公司發(fā)展情況，籌劃公司的涉稅事項并協(xié)調(diào)公司同銀行、工商、稅務(wù)等政府部門的關(guān)系，維護公司利益。

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第三篇：財務(wù)部部門職責(zé)

財務(wù)部

1總則

財務(wù)部基本任務(wù)是：做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作；參與經(jīng)營分析、投資、決策等管理工作；有效利用公司的各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。

2.財務(wù)部職能和職責(zé)

2.1財務(wù)部門職能：在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)國家有關(guān)財稅方面的法律法規(guī)和集團財務(wù)管理制度，履行財務(wù)制度體系建設(shè)、全面預(yù)算管理、會計核算管理、資金管理、應(yīng)收賬款控制、資產(chǎn)管理、統(tǒng)計管理、稅務(wù)管理和票務(wù)管理等財務(wù)工作職能，為實現(xiàn)公司的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略目標和經(jīng)營計劃提供強有力的財務(wù)保障。2.2財務(wù)部門職責(zé)：

2.2.1嚴格執(zhí)行公司各項財務(wù)管理制度。

2.2.2制定具體的會計核算標準、核算規(guī)范制度。2.2.3開展決算、清算、匯算等會計核算工作。

2.2.4組織編制、審核各類財務(wù)報表、附注及財務(wù)分析報告，編制、審核公司的會計憑證。

2.2.5牽頭組織公司全面預(yù)算管理工作，審核各項超預(yù)算項目與預(yù)算外項目合規(guī)性、合理性。

2.2.6組織編制資金需求計劃，擬定融資計劃及財務(wù)費用預(yù)算表。2.2.7建立和維護融資渠道，選擇融資方式并制定公司融資方案，降低融資成本。2.2.8調(diào)度公司經(jīng)營資金，制定和審批、月度運營資金使用計劃。

2.2.9匯總、編制公司資金收支計劃，合理調(diào)配資金，定期對資金使用情況進行分析、反饋。編制應(yīng)收賬款明細，督促各項資金的回收。

2.2.10參與建立客戶信用體系建設(shè)。根據(jù)客戶的信用等級，按合同條款及客戶賒銷信用政策，審核、控制經(jīng)營部的發(fā)貨。

2.2.11制定存貨、固定資產(chǎn)等資產(chǎn)盤點計劃，并組織開展盤點工作。2.2.12跟蹤在建工程完工進度，及時對竣工工程進行核對并完成相應(yīng)的固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)。

2.2.13審核存貨收發(fā)業(yè)務(wù)單據(jù)、報表。審核存貨及資產(chǎn)報廢。2.2.14協(xié)助外部審計部門、稅務(wù)部門完成固定資產(chǎn)盤點工作。

2.2.15組織公司稅務(wù)籌劃、稅務(wù)申報與繳納工作。配合完成稅務(wù)局對公司的稅務(wù)檢查。

2.2.16結(jié)合公司的實際需要，購買各種支票、收據(jù)、有價證券等相關(guān)單據(jù)。2.2.17建立、完善部門各類管理規(guī)章制度、流程，并嚴格執(zhí)行。做好財稅方面有關(guān)證照的年檢，加強財務(wù)人員的培訓(xùn)和部門建設(shè)。

2.2.18完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作和協(xié)助有關(guān)部門完成與本部門相關(guān)的職能工作。

3.成本會計工作職責(zé)

3.1監(jiān)督各倉庫保管員及時完成出入庫記帳工作，定期收集各倉庫出入庫單據(jù)和結(jié)算表。

3.2原輔材料、低值易耗品或其他物料的出庫核算，編制相應(yīng)的憑證，審核生產(chǎn)物料領(lǐng)用情況。

3.3核對財務(wù)庫存數(shù)據(jù)，針對財務(wù)與各倉庫數(shù)有差異的要進行分析并提出處理意見。

3.4按規(guī)定的成本核算方法進行制造費用分攤及結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本。3.5按規(guī)定進行產(chǎn)品制造成本和產(chǎn)品銷售成本的核算與結(jié)轉(zhuǎn)。

3.6監(jiān)督各倉庫的保管工作，定期進行抽查或盤點，對差異事項及時提出處理意見。

3.7編制成本核算報表，進行生產(chǎn)成本分析，尋找生產(chǎn)成本節(jié)約空間；為管理層提出改進建議。

3.8為規(guī)范生產(chǎn)成本核算流程，提供建議方法和解決方案。3.9公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。4.出納工作職責(zé)

4.1遵照財經(jīng)法規(guī)有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理日常報銷工作：現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

4.2按財務(wù)制度規(guī)定掌握現(xiàn)金庫存量，不以“白條抵庫”抵充庫存現(xiàn)金。

4.3及時登記現(xiàn)金和銀行存款的日記帳，隨時掌握銀行存款余額，不得簽發(fā)空頭支票。按規(guī)定進行現(xiàn)金盤點和編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，交財務(wù)管理副經(jīng)理審核。4.4保管庫存現(xiàn)金和有價證券，嚴格執(zhí)行保衛(wèi)、保密紀律，確保庫存安全和完整。4.5保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和支票。

4.6及時進行核對現(xiàn)金及銀行存款明細賬，確保月末現(xiàn)金和銀行存款與科目余額相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查清。

4.7在工作職責(zé)范圍內(nèi)，對不符合規(guī)定的單據(jù)，有權(quán)拒絕辦理。4.8完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。5.審計部門職責(zé)

5.1檢查公司及子公司企業(yè)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，并對其有效性、合理性、經(jīng)濟性進行評價。

5.2對公司及子公司的經(jīng)濟活動及相關(guān)財務(wù)收支的真實性、合法性、效益性進行審計監(jiān)督，防錯糾弊，為公司及子公司企業(yè)優(yōu)化管理提出審計意見。5.3對公司及公司的經(jīng)營指標的完成情況進行確認。

5.4擬定審計檔案管理制度，報審計委員會審核，經(jīng)董事會審批后執(zhí)行。5.5向?qū)徲嬑瘑T會提交審計工作計劃和審計報告，按時完成審計工作任務(wù)。

第四篇：財務(wù)部部門職責(zé)

財務(wù)部職責(zé)

1、負責(zé)建立健全公司財務(wù)管理、會計核算、稽核等有關(guān)制度，監(jiān)督各項制度的實施和執(zhí)行；

2、負責(zé)組織財務(wù)預(yù)算的編制和執(zhí)行，參與全面預(yù)算管理績效考核責(zé)任書的制定及考核工作；

3、負責(zé)組織會計報表編制及會計基礎(chǔ)工作管理，并組織開展會計稽核工作；

4、負責(zé)組織審查公司重要經(jīng)濟合同；

5、負責(zé)組織公司各類保險投保和理賠工作；

6、負責(zé)組織公司稅務(wù)管理工作；

7、負責(zé)公司財務(wù)信息化建設(shè)與推廣；

8、負責(zé)公司總體資金平衡、調(diào)度、籌集與歸還工作；

9、負責(zé)公司物料、產(chǎn)品抵款管理；

10、負責(zé)公司所屬單位資金占用定額與考核；

11、負責(zé)投資項目財務(wù)效益分析、測算和管理，組織在建工程、固定資產(chǎn)的核算與管理；

12、負責(zé)及時組織并向公司領(lǐng)導(dǎo)及上級部門提供經(jīng)濟活動分析、運營分析、存貨分析等日常分析及專題分析材料；

13、負責(zé)公司利潤快報編制、利潤測算等，并及時組織資

產(chǎn)減值測試、期貨套保浮動盈虧測試；

14、負責(zé)組織期貨會計核算與管理；

15、制定公司各項費用管理辦法，遵守、維護國家的財經(jīng)紀律，根據(jù)有關(guān)規(guī)定進行費用報銷核算；

第五篇：財務(wù)部部門職責(zé)

財務(wù)部職責(zé)

財務(wù)部部門職責(zé)

部

門：財

務(wù)

部 直接上級部門：總經(jīng)理或主管副總平行 部

門：公司各部門或各分公司 直接下級部門：各分公司財務(wù)部

部門人員設(shè)置：財務(wù)部經(jīng)理，財務(wù)主管，會計，出納。

部門概論：財務(wù)部是公司進行經(jīng)營核算并進行現(xiàn)金支付管理的金融管理部門。

部門職責(zé)：

（1）、按照相關(guān)規(guī)定，遵守各項收入費用開支范圍和開支標準，挖掘增收節(jié)支的潛力，合理使用資金，加強資金管理，做好工程結(jié)算工作，確保公司計劃和利潤指標的實現(xiàn)。

（2）、按照公司合同、章程以及國家有關(guān)會計制度的規(guī)定實施財務(wù)工作，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，日清月結(jié)，按時報帳；負責(zé)公司會計憑證、帳簿、報表等財務(wù)檔案的管理工作。（3）、負責(zé)公司各項費用開支的審計、支付、監(jiān)督、檢查等工作；負責(zé)公司工程用款計劃和管理費用的報批，審核工程撥款計劃，核實工程進度，嚴格按照管理權(quán)限的要求和工程形象進度撥付工程款，杜絕超撥現(xiàn)象。

（4）、及時準確地為執(zhí)行總經(jīng)理提供核算資料和經(jīng)濟信息，協(xié)助執(zhí)行

總經(jīng)理做好公司有關(guān)財務(wù)的經(jīng)營管理工作，負責(zé)考核資金使用效果，發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理中出現(xiàn)的問題，及時向公司提出合理化建

財務(wù)部職責(zé)

議；定期協(xié)助考核各業(yè)務(wù)部門計劃執(zhí)行、完成情況，按公司有關(guān)規(guī)定考核、兌現(xiàn)獎懲。

(5)、負責(zé)對上報表、對外數(shù)字公布的制定、核準工作，負責(zé)與相關(guān)

部門、單位的工作聯(lián)系和關(guān)系協(xié)調(diào)工作。

（6）、財務(wù)部在對公司服務(wù)體系構(gòu)架和公司運作的專業(yè)化研究過程

中，提供財務(wù)政策和專業(yè)研究方面的支持。

（7）、編制記帳憑證。及時編制各類報表，妥善管理會計帳冊檔案。（8)、擬定各項財務(wù)計劃，提供財務(wù)分析報告。（9）、做好各分公司的內(nèi)部審計工作。（10）、及時完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

財務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)

（1）、負責(zé)本部門的全面工作。全權(quán)處理財務(wù)部一切工作事務(wù)，主持部門工作，做好部門工作的指導(dǎo)監(jiān)督和管理。

（2）、根據(jù)公司運作投資計劃、工程進度和物資采購計劃，負責(zé)制定公司流動資金計劃，經(jīng)執(zhí)行總經(jīng)理批準后執(zhí)行，嚴格控制計劃外資金的使用。（3）、嚴格執(zhí)行費用報銷和資金付款的工作程序和管理規(guī)定，杜絕不

合理費用的支出，對超計劃、超定額的支出必須請示執(zhí)行總經(jīng)理。

（4）、協(xié)助執(zhí)行總經(jīng)理核查公司流動資金的占用情況，對不合理流動

資金占用提出改進意見和提高流動資金的周轉(zhuǎn)率。

（5）、負責(zé)及時、正確、完整地編制每月、季、報告，搞好決策

財務(wù)部職責(zé)

和效益分析。(6)、負責(zé)合理調(diào)度資金。

（7）、負責(zé)財務(wù)報表的時間性、準確性。(8)、負責(zé)對成本（費用）的控制。

(9)、有權(quán)拒絕手續(xù)不齊和不符合財務(wù)規(guī)定的報銷。

(10)、有權(quán)檢查成本計劃的執(zhí)行情況，找出成本超支原因，做好成

本預(yù)測預(yù)控，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供重要依據(jù)。

(11)、有權(quán)審核各項目的經(jīng)濟合同。做好投資的審核，部門費用的

審核，審核項目可行性報告中資金流量的合理性。

(12)、做好資金流動情況保密工作。

（13）、根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項組織財務(wù)部進行財務(wù)核算，實

行財務(wù)監(jiān)督。

（14）、負責(zé)財務(wù)部人員的調(diào)配、財務(wù)檔案的保管。

（15）、負責(zé)協(xié)調(diào)市稅務(wù)、與各公司業(yè)務(wù)相關(guān)的銀行等方面的關(guān)系。（16）、做好本部門員工的培訓(xùn)，不斷提高部門員工業(yè)務(wù)素質(zhì)。（17）、及時完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

財務(wù)主管崗位職責(zé)：

（1）、在部門經(jīng)理的安排下開展各項工作。

（2）、根據(jù)上級批準的建設(shè)計劃和公司業(yè)務(wù)性質(zhì)及經(jīng)營規(guī)模，編制公司財務(wù)收支計劃、資金使用計劃。

(3）、編制財務(wù)預(yù)算，進行日常財務(wù)管理，對企業(yè)經(jīng)營情況的異常變動及時反饋，查找原因，努力尋求降低成本費用途徑，進行財務(wù)

財務(wù)部職責(zé)

狀況及現(xiàn)金流量分析，評價企業(yè)經(jīng)濟業(yè)績。

(4）、協(xié)調(diào)工商、稅務(wù)、銀行等單位的業(yè)務(wù)關(guān)系，按時納稅申報。(5）、根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項依法進行會計核算，實行會計監(jiān)督，以票據(jù)、憑證為依據(jù)，對企業(yè)的經(jīng)濟活動進行確認，如實反映企業(yè)的經(jīng)營狀況。

(6）、進行項目成本分析，編制財務(wù)會計報告及項目成果報告，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供信息。

(7）、建立合同撥款管理臺賬，控制核對合同撥款金額，建立部門、個人往來帳，核算部門、個人承包指標。（8）、及時完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

會計崗位職責(zé):

(1)、負責(zé)公司財務(wù)核算工作。

(2)、負責(zé)辦理公司各項報票、收據(jù)和編制收付、轉(zhuǎn)憑證。(3)、負責(zé)財務(wù)處理；稅務(wù)處理；應(yīng)付款；信用調(diào)查；信

用判斷；控制財務(wù)報表。(4)、資金流動情況保密工作。

（5）、及時完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

出納崗位職責(zé)：

（1）、負責(zé)現(xiàn)金支付。（2）、處理報銷事項。

（3）、接受審查，原始憑證，保證其合法性和準確性。（4）、做記記帳憑證。

財務(wù)部職責(zé)

（5）、每日進行帳、款盤存，做好日審。

(6)、對憑證進行日結(jié)，日結(jié)后的憑證交會計收存。(7)、每日將現(xiàn)金存入銀行，定期對帳。(8)、做好現(xiàn)金日記帳和銀行存款帳。(9)、填寫收支、存款日報表，報財務(wù)部經(jīng)理。(10)、掌管保險柜。

(11)、資金流動情況保密工作。

（12）、對現(xiàn)金日記帳和銀行存款帳的正確負責(zé)。（13）、對現(xiàn)金安全負責(zé)。

（14）、如報銷單據(jù)不合法及公司有關(guān)規(guī)定的，有拒絕付款的權(quán)力。（15）、對任何人不合手續(xù)的提取現(xiàn)金有拒絕的權(quán)力。（16）、及時完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。