第一篇：結(jié)算工作要點(diǎn)總結(jié)

眾所周知竣工結(jié)算是一件很瑣碎，很麻煩，但同時(shí)技術(shù)含量很高的一項(xiàng)工作，這里的“技術(shù)含量“體現(xiàn)在什么地方呢？

一、結(jié)算依據(jù)--技術(shù)性文件

在工程結(jié)束后，要進(jìn)行竣工結(jié)算，首先合同內(nèi)不必說，總價(jià)承包，該多少就多少。然后，工程之外的委托、工程量簽證、工程聯(lián)系單、設(shè)備缺陷處理方案等等就是結(jié)算的重要依據(jù)，所以一定要妥善保存這些技術(shù)性文件。以免結(jié)算時(shí)產(chǎn)生不必要的糾紛。下面，我先總結(jié)一下這些技術(shù)性文件的注意事項(xiàng)：

1、在施工過程中發(fā)生的現(xiàn)場(chǎng)簽證或者設(shè)計(jì)變更，應(yīng)該及時(shí)的辦理簽證或者變更單，否則在竣工后再補(bǔ)辦的難度很大。（有過這經(jīng)歷的應(yīng)該都深有體會(huì)）

2、這些文字性的技術(shù)性資料如何寫，寫些什么內(nèi)容？拿工程量簽證來說，如果只是敘述干了什么工作，是不行的。工程量簽證，必須體現(xiàn)到具體的量上，用數(shù)字說話，一些關(guān)鍵性的參數(shù)一定要寫清楚。設(shè)計(jì)變更就不多說了，一般設(shè)計(jì)院出的文件都是比較規(guī)范的，但是也要注意關(guān)鍵性的參數(shù)一定要清楚。

3、對(duì)于一些甲供材，我們都是按照?qǐng)D紙向甲方領(lǐng)料，而在實(shí)際施工中，常出現(xiàn)實(shí)際材料需要量大于圖紙?jiān)O(shè)計(jì)量，對(duì)于總包合同，增量在一定幅度內(nèi)是不調(diào)整合同價(jià)的。所以，我們往往會(huì)忽略及時(shí)向甲方要簽證，一般甲方為了限制施工單位浪費(fèi)材料，合同規(guī)定有限額領(lǐng)料條款，超過限額是要抵扣施工單位工程款的。在結(jié)算時(shí)，往往會(huì)產(chǎn)生糾紛，所以，施工過程中一旦有超圖紙量領(lǐng)料的，一定要向甲方和設(shè)計(jì)單位要文字性的認(rèn)可證明。

4、在很多工程中，除了正式工程之外，還有許多合同之外的零星委托工程。在這些甲方簽字的工程量簽證單中，有很多涉及材料的單子，沒有明確材料的供應(yīng)方，結(jié)果工程結(jié)束后結(jié)算時(shí)，審計(jì)要求明確所有材料的提供方，這時(shí)再找甲方簽字……再難也得硬著頭皮向前沖了。

5、“提前工期，搶抓進(jìn)度”一味的追求工程進(jìn)度貌似已經(jīng)成了很多工程的共性，施工高峰期，從項(xiàng)目經(jīng)理到技術(shù)員，都紅了眼，誰(shuí)阻擋進(jìn)度，就拿誰(shuí)開刀，常掛在嘴邊的一句話：“缺什么？買去！”買去就買去，但同時(shí)也別忘了各種簽證，省的到時(shí)候一到甲方要錢就低聲下氣的。

……

總之，我認(rèn)為影響結(jié)算最重要的是要有書面資料，要有甲方的簽字，如果不這樣，待結(jié)算時(shí)甲方說忘了，記不起了而不給你錢，更有甚者，快結(jié)算的時(shí)候換甲方代表，到那時(shí)沒有書面資料你就太麻煩了，所以保證結(jié)算資料的完整是結(jié)算工作順利進(jìn)行的第一要?jiǎng)?wù)！

二、作業(yè)人員的技戰(zhàn)術(shù)水平

大家都知道，錢是算出來的，一個(gè)經(jīng)驗(yàn)豐富的造價(jià)員與一個(gè)菜鳥做出來的結(jié)算肯定是大有差別的，包括在結(jié)算對(duì)量過程中，如果讓一個(gè)菜鳥去負(fù)責(zé)算量和對(duì)量工作。那你肯定血本無歸了（除非甲方的造價(jià)員也是個(gè)菜鳥），所以在結(jié)算時(shí)，配備經(jīng)驗(yàn)豐富的造價(jià)員是非常有必要的。一個(gè)好的造價(jià)員不但要有過硬的軟件操作水平，同時(shí)還應(yīng)對(duì)相關(guān)的法律文件、國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)及地方規(guī)范能正確的理解和應(yīng)用。盡量做到該拿的一分也不要少。

三、過硬的溝通處事能力

工程承包合同作為民事合同的一種，當(dāng)事人雙方是平等的．然而，這只是法律規(guī)定，僅僅是一種理想的狀況。就目前形勢(shì)而言，甲方處于強(qiáng)勢(shì)地位，乙方處于弱勢(shì)地位是不爭(zhēng)的事實(shí)，這就要求大家在工程結(jié)算工作中首先要有心理準(zhǔn)備，并且要能靈活的處理各種瑣碎的事。既不得罪人，又能把事情辦好，確實(shí)是一個(gè)不小的考驗(yàn)，實(shí)際工作中萬一有自己解決不了的問題，那就只好讓領(lǐng)導(dǎo)出面了，所謂“領(lǐng)導(dǎo)一出面，什么問題都解決了！”當(dāng)然了，不能把所有的事都讓領(lǐng)導(dǎo)去出面解決，否則你就面臨被解決了。

以上是我的結(jié)算工作的小結(jié)，當(dāng)然，具體的工程結(jié)算的過程和內(nèi)容比這要復(fù)雜的多，其中的“技術(shù)含量”也不是簡(jiǎn)單的幾個(gè)總結(jié)就能說清的，以上有遺漏的地方還請(qǐng)各位同行們指出，大家共同探討，共同進(jìn)步！

第二篇：四川工程竣工結(jié)算-結(jié)算工作要點(diǎn)總結(jié)

四川創(chuàng)信工程造價(jià)咨詢|工程造價(jià)咨詢|工程竣工結(jié)算|結(jié)算工作要點(diǎn)總結(jié)！

眾所周知竣工結(jié)算是一件很瑣碎，很麻煩，但同時(shí)技術(shù)含量很高的一項(xiàng)工作，這里的“技術(shù)含量“體現(xiàn)在什么地方呢？

一、結(jié)算依據(jù)--技術(shù)性文件

在工程結(jié)束后，要進(jìn)行竣工結(jié)算，首先合同內(nèi)不必說，總價(jià)承包，該多少就多少。然后，工程之外的委托、工程量簽證、工程聯(lián)系單、設(shè)備缺陷處理方案等等就是結(jié)算的重要依據(jù)，所以一定要妥善保存這些技術(shù)性文件。以免結(jié)算時(shí)產(chǎn)生不必要的糾紛。

技術(shù)性文件的注意事項(xiàng)：

四川創(chuàng)信工程造價(jià)咨詢|工程造價(jià)咨詢|工程竣工結(jié)算|結(jié)算工作要點(diǎn)總結(jié)！

1、在施工過程中發(fā)生的現(xiàn)場(chǎng)簽證或者設(shè)計(jì)變更，應(yīng)該及時(shí)的辦理簽證或者變更單，否則在竣工后再補(bǔ)辦的難度很大。

2、這些文字性的技術(shù)性資料如何寫，寫些什么內(nèi)容？拿工程量簽證來說，如果只是敘述干了什么工作，是不行的。工程量簽證，必須體現(xiàn)到具體的量上，用數(shù)字說話，一些關(guān)鍵性的參數(shù)一定要寫清楚。設(shè)計(jì)變更就不多說了，一般設(shè)計(jì)院出的文件都是比較規(guī)范的，但是也要注意關(guān)鍵性的參數(shù)一定要清楚。

3、對(duì)于一些甲供材，我們都是按照?qǐng)D紙向甲方領(lǐng)料，而在實(shí)際施工中，常出現(xiàn)實(shí)際材料需要量大于圖紙?jiān)O(shè)計(jì)量，對(duì)于總包合同，增量在一定幅度內(nèi)是不調(diào)整合同價(jià)的。所以，我們往往會(huì)忽略及時(shí)向甲方要簽證，一般甲方為了限制施工單位浪費(fèi)材料，合同規(guī)定有限額領(lǐng)料條款，超過限額是要抵扣施工單位工程款的。在結(jié)算時(shí)，往往會(huì)產(chǎn)生糾紛，所以，施工過程中一旦有超圖紙量領(lǐng)料的，一定要向甲方和設(shè)計(jì)單位要文字性的認(rèn)可證明。

4、在很多工程中，除了正式工程之外，還有許多合同之外的零星委托工程。在這些甲方簽字的工程量簽證單中，有很多涉及材料的單子，沒有明確材料的供應(yīng)方，結(jié)果工程結(jié)束后結(jié)算時(shí)，審計(jì)要求明確所有材料的提供方，這時(shí)再找甲方簽字……再難也得硬著頭皮向前沖了。

5、“提前工期，搶抓進(jìn)度”一味的追求工程進(jìn)度貌似已經(jīng)成了很多工程的共性，施工高峰期，從項(xiàng)目經(jīng)理到技術(shù)員，都紅了眼，誰(shuí)阻擋進(jìn)度，就拿誰(shuí)開刀，常掛在嘴邊的一句話：“缺什么？買去！”買去就買去，但同時(shí)也別忘了各種簽證，省的到時(shí)候一到甲方要錢就低聲下氣的。

二、作業(yè)人員的技戰(zhàn)術(shù)水平

錢是算出來的，一個(gè)經(jīng)驗(yàn)豐富的造價(jià)員與一個(gè)菜鳥做出來的結(jié)算肯定是大有差別的，包括在結(jié)算對(duì)量過程中，如果讓一個(gè)菜鳥去負(fù)責(zé)算量和對(duì)量工作。那你肯定血本無歸了，所以在結(jié)算時(shí)，配備經(jīng)驗(yàn)豐富的造價(jià)員是非常有必要的。

一個(gè)好的造價(jià)員不但要有過硬的軟件操作水平，同時(shí)還應(yīng)對(duì)相關(guān)的法律文件、國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)及地方規(guī)范能正確的理解和應(yīng)用。盡量做到該拿的一分也不要少。

三、過硬的溝通處事能力

工程承包合同作為民事合同的一種，當(dāng)事人雙方是平等的．然而，這只是法律規(guī)定，僅僅是一種理想的狀況。就目前形勢(shì)而言，甲方處于強(qiáng)勢(shì)地位，乙方處于弱勢(shì)地位是不爭(zhēng)的事實(shí)，這就要求大家在工程結(jié)算工作中首先要有心理準(zhǔn)備，并且要能靈活的處理各種瑣碎的事。既不得罪人，又能把事情辦好，確實(shí)是一個(gè)不小的考驗(yàn)，實(shí)際工作中萬一有自己解決不了的問題，那就只好讓領(lǐng)導(dǎo)出面了，所謂“領(lǐng)導(dǎo)一出面，什么問題都解決了！”

第三篇：支付結(jié)算執(zhí)法檢查要點(diǎn)

支付結(jié)算執(zhí)法檢查內(nèi)容

一、支付結(jié)算管理

（一）是否按規(guī)定建立支付結(jié)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度。

（二）支付結(jié)算業(yè)務(wù)具體管理實(shí)施辦法是否報(bào)人民銀行或備案。

（三）支付結(jié)算業(yè)務(wù)崗位設(shè)臵是否合理，人員素質(zhì)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)情況。

（四）印、壓、證管理制度是否健全，是否符合規(guī)定；壓數(shù)機(jī)、業(yè)務(wù)用章等回收、銷毀是否符合有關(guān)規(guī)定。

（五）重要空白憑證的印制、訂購(gòu)、銷售、管理是否符合相關(guān)規(guī)定。

（六）對(duì)實(shí)行支付結(jié)算業(yè)務(wù)代理的，有按規(guī)定簽訂代理協(xié)議；代理協(xié)議的解除是否符合規(guī)定；代理費(fèi)用是否符合規(guī)定。

（七）支付結(jié)算業(yè)務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)程序是否符合相關(guān)規(guī)定。

二、人民幣銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)

（一）單位銀行結(jié)算賬戶 1.單位銀行結(jié)算賬戶開立

（1）核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的開立是否經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)。是否違反規(guī)定為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶?；敬婵钯~戶、預(yù)算單位專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶是否在核準(zhǔn)前使用。?

（2）備案類銀行結(jié)算賬戶的開立是否向人民銀行備案。一般存款賬戶、非預(yù)算單位專用存款賬戶至檢查時(shí)已超過5個(gè)工作日仍未備案。一般存款賬戶、非預(yù)算單位專用存款賬戶已備案，但備案時(shí)間超過5個(gè)工作日。

（3）是否違規(guī)為預(yù)算管理單位開立一般存款賬戶。（4）是否存在同一性質(zhì)的資金憑同一證明文件開立多個(gè)專用存款賬戶。

（5）異地專用存款賬戶的開立是否符合規(guī)定。

（6）開立專用存款賬戶名稱后加資金性質(zhì)或內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)手續(xù)是否齊全；

（7）有無開立性質(zhì)不明的銀行結(jié)算賬戶；

（8）單位開立銀行結(jié)算賬戶的存款人名稱是否與其提供的申請(qǐng)開戶的證明文件的名稱全稱相一致；個(gè)體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱是否與其營(yíng)業(yè)執(zhí)照的字號(hào)相一致；無字號(hào)的個(gè)體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的，存款人名稱是否由“個(gè)體戶”字樣和營(yíng)業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營(yíng)者姓名組成。

（9）單位法定代表人或單位負(fù)責(zé)人授權(quán)他人辦理開戶的，是否留存授權(quán)書；

（10）代理他人開戶的，是否留存被代理人和代理人的有效身份證件復(fù)印件；（11）是否使用聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)對(duì)法定代表人、單位負(fù)責(zé)人及代理人身份證進(jìn)行核查；

（12）是否存在經(jīng)濟(jì)小區(qū)代客批量開立賬戶現(xiàn)象；是否存在同一中介機(jī)構(gòu)或非企業(yè)人員代為多家企業(yè)開戶現(xiàn)象；是否存在未經(jīng)授權(quán)的其他人員代簽代收辦理業(yè)務(wù)；

（13）開戶申請(qǐng)書填寫是否規(guī)范。

（14）是否有可疑或已超過有效期的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、批文等開戶證明文件。

（15）留存資料中的組織機(jī)構(gòu)代碼證、企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證是否為正本復(fù)印件。

（16）開戶資料是否合規(guī)、完整。

（17）查閱被查單位提供的賬戶資料，是否與賬戶管理系統(tǒng)核準(zhǔn)或備案信息一致。

（18）開戶許可證正本是否按規(guī)定移交存款人。（19）銀行是否留存開戶許可證副本。2.單位銀行結(jié)算賬戶變更

（20）存款人更改名稱，但不改變開戶銀行賬號(hào)的，是否按規(guī)定于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出結(jié)算賬戶的變更申請(qǐng)。

（21）存款人變更銀行結(jié)算賬戶的有關(guān)要素，是否按規(guī)定于5個(gè)工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。

（22）銀行接到存款人的變更通知后，是否對(duì)存款人相關(guān)文件的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行核查。

（23）銀行是否及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于2個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行報(bào)告。

3.單位銀行結(jié)算賬戶撤銷

（24）銀行撤銷單位銀行結(jié)算賬戶，是否在撤銷之日起2個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行報(bào)告。（25）對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)是否列入久懸未取專戶管理。

（26）存款人有久懸銀行賬戶的，銀行是否存在為其辦理其他銀行結(jié)算賬戶的開立變更業(yè)務(wù)的情況。

（27）是否對(duì)長(zhǎng)期不發(fā)生業(yè)務(wù)的賬戶在賬戶管理系統(tǒng)中做“久懸”處理。

（28）對(duì)于存款人名稱、工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)碼、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等重要要素缺失的久懸戶，銀行是否停止其銀行結(jié)算賬戶的對(duì)外支付。

4.單位銀行結(jié)算賬戶使用

（29）存款人是否通過基本存款賬戶辦理工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金支取。

（30）是否存在一般存款賬戶發(fā)生現(xiàn)金支取；（31）是否從不能支取現(xiàn)金的專用存款賬戶支取現(xiàn)金。（32）基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)資金開發(fā)資金和金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金等4類專用賬戶取現(xiàn)是否經(jīng)過人民銀行批準(zhǔn)。

（33）收入?yún)R繳專用存款賬戶是否辦理支取現(xiàn)金業(yè)務(wù)。（34）業(yè)務(wù)支出專用存款賬戶是否辦理存入現(xiàn)金業(yè)務(wù)。（38）是否存在單位銀行卡賬戶存入、支取現(xiàn)金的行為。（39）是否存在從基本存款賬戶以外賬戶將資金轉(zhuǎn)入單位銀行卡賬戶的行為。

（40）臨時(shí)存款賬戶是否存在超期限使用情況。

（41）注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間是否辦理付款業(yè)務(wù)。

（42）注冊(cè)驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶資金的匯繳人是否與出資人的名稱一致。（43）注冊(cè)驗(yàn)資不成功的臨時(shí)存款賬戶是否將資金退還給原匯款人賬戶。

（44）注冊(cè)驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶以現(xiàn)金存入須提取現(xiàn)金的，是否核查現(xiàn)金繳款單原件及有效身份證件。

（45）注冊(cè)驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶檢查是否存在“轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)入，現(xiàn)金轉(zhuǎn)出”的情況。

（46）開立單位銀行結(jié)算賬戶是否自正式開立之日起3個(gè)工作日后辦理付款業(yè)務(wù)。注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。

（48）單位資金違規(guī)轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶。5.單位銀行結(jié)算賬戶管理

（49）賬戶名稱、預(yù)留印鑒名稱是否一致且符合規(guī)定。（50）預(yù)留銀行印鑒卡的管理是否按規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行；（51）印鑒卡建庫(kù)手續(xù)是否嚴(yán)密，保管、變更、掛失是否規(guī)范；

（52）銀行是否進(jìn)行年檢。

（53）對(duì)年檢不符合規(guī)定和逾期未辦理賬戶年檢手續(xù)的賬戶，是否按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定予以撤銷。

（54）銀行為存款人開立銀行結(jié)算賬戶，是否與存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。

（55）賬戶資料是否完整，是否按照規(guī)定期限保存存款人的賬戶資料（自銀行結(jié)算賬戶撤銷之日起至少十年）。

（56）是否按規(guī)定履行為存款人保密賬戶資料的義務(wù)。（57）是否存在出租、出借銀行結(jié)算賬戶行為。

（二）個(gè)人銀行賬戶 1.個(gè)人銀行賬戶開立

（1）開立個(gè)人銀行賬戶使用的證件是否是規(guī)定的有效證件。（2）開立個(gè)人銀行賬戶使用的證件是否尚在有效期內(nèi)。（3）是否核對(duì)開戶申請(qǐng)人及身份證件照片為同一人。（4）是否登記開戶申請(qǐng)人及代理人的身份證件姓名、種類和號(hào)碼。

（5）開戶申請(qǐng)人及代理人的身份證件為居民身份證的，是否進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。

（6）聯(lián)網(wǎng)核查不一致時(shí)，是否采取其他輔助核實(shí)措施，是否留存其他輔助證件的復(fù)印件或影印件。

（7）是否留存存款人及代理人的身份證件復(fù)印件或影印件。（8）對(duì)代理多人辦理借記卡的，是否審查代理人職業(yè)背景、代辦目的和代辦性質(zhì)的材料。

（9）單位批量開卡是否對(duì)開戶申請(qǐng)人身份證件原件進(jìn)行核對(duì)。

（10）單位代理個(gè)人開戶是否存在不規(guī)范：沒有要求出示并留存單位負(fù)責(zé)人的有效身份證件復(fù)印件；批量開卡后，通過ATM修改密碼后便可使用等。

（11）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶開立后已向人民銀行備案，但沒有在5個(gè)工作日內(nèi)。

（12）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶開立后至檢查時(shí)已超過5個(gè)工作日仍未向人民銀行備案。

2.個(gè)人銀行賬戶使用

（13）對(duì)于個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶是否存在轉(zhuǎn)賬結(jié)算交易。（14）是否存在明知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲(chǔ)行為。

（15）在2000年4月1日后，在原賬戶辦理第一筆個(gè)人存款時(shí)，原賬戶沒有使用實(shí)名的，是否對(duì)賬戶進(jìn)行實(shí)名。

3.個(gè)人銀行賬戶管理 是否按照規(guī)定保存存款人身份資料。

（三）銀行內(nèi)部管理和內(nèi)部控制

1.是否建立賬戶管理、開銷戶登記制度。

2.是否建立健全公民身份信息聯(lián)網(wǎng)核查制度，是否建立健全聯(lián)網(wǎng)核查應(yīng)急機(jī)制，是否建立健全疑義信息反饋核實(shí)機(jī)制，是否建立聯(lián)網(wǎng)核查客戶投訴處理機(jī)制。

3.客戶經(jīng)理與臨柜人員職責(zé)分工是否明確、崗位設(shè)臵是否合理；是否指定專人負(fù)責(zé)銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)，操作員的設(shè)臵、管理是否符合規(guī)定；賬戶管理經(jīng)辦人員業(yè)務(wù)素質(zhì)是否有崗位任職要求。

4.是否建立單位銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)雙人復(fù)核制度。5.銀行結(jié)算賬戶管理內(nèi)控措施是否到位； 6.開戶資料是否按會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理； 7.賬戶管理系統(tǒng)的應(yīng)用及管理情況。

8.銀行機(jī)構(gòu)各網(wǎng)點(diǎn)是否配備了至少一臺(tái)PC機(jī)或圖形終端。9.是否建立定期進(jìn)行內(nèi)部檢查制度。

三、票據(jù)業(yè)務(wù)

（一）票據(jù)業(yè)務(wù)基本規(guī)則

1.對(duì)于見票即付的票據(jù)和到期的票據(jù)，銀行是否當(dāng)日足額付款？有無拖延支付、無理拒付的行為？

2.匯票專用章、結(jié)算專用章是否按規(guī)定使用和刻制？ 3.銀行新辦票據(jù)業(yè)務(wù)需要印制票據(jù)或者已經(jīng)開辦票據(jù)業(yè)務(wù)，但原有票據(jù)上所堪行名行徽需要調(diào)整的，是否按規(guī)定向人民銀行申請(qǐng)制版，并經(jīng)批復(fù)后才啟用？

4.銀行辦理票據(jù)類業(yè)務(wù)是否按規(guī)定收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)？ 5.銀行是否存在壓票、隨意退票、截留挪用客戶和他行資金的現(xiàn)象？ 6.銀行是否按照規(guī)定確定辦理結(jié)算的時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)，并向客戶公開業(yè)務(wù)處理時(shí)間和到賬參考時(shí)間？

7.向外發(fā)出的結(jié)算憑證，銀行是否按照規(guī)定于當(dāng)日至遲次日寄發(fā)？

8.銀行收到的結(jié)算憑證，是否按照規(guī)定及時(shí)將款項(xiàng)支付給收款人？

9.銀行是否按照規(guī)定受理銀行承兌匯票、支票、填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票以及填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票的掛失止付業(yè)務(wù)？

10.存款人領(lǐng)購(gòu)商業(yè)匯票、支票時(shí)，是否按照規(guī)定填寫“票據(jù)和結(jié)算憑證領(lǐng)用單”并簽章？存款賬戶結(jié)清時(shí)，是否將全部剩余空白商業(yè)匯票、支票交回銀行注銷？

11.銀行辦理結(jié)算，是否按照規(guī)定給單位或個(gè)人的收付款通知和匯兌回單，加蓋銀行的轉(zhuǎn)訖章？

12.銀行給單位或個(gè)人的托收承付、委托收款的回單和向付款人發(fā)出的承付通知，是否按照規(guī)定加蓋該銀行的業(yè)務(wù)公章？

13.匯入銀行對(duì)開立存款賬戶的收款人，是否按照規(guī)定將匯給其的款項(xiàng)直接轉(zhuǎn)入收款人賬戶并向其發(fā)出收賬通知？

14.匯入銀行對(duì)于收款人拒絕接受的匯款，是否按照規(guī)定立即辦理退匯？

15.匯入銀行對(duì)于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過2個(gè)月無法交付的匯款，是否按照規(guī)定主動(dòng)辦理退匯？

16.銀行接到寄來的委托收款憑證及債務(wù)證明，以銀行為付款人的，是否按照規(guī)定在當(dāng)日主動(dòng)將款項(xiàng)支付給收款人？

17.銀行接到寄來的委托收款憑證及債務(wù)證明，以銀行以外的單位為付款人的，付款人在接到通知日的次日起3日內(nèi)未通知銀行付款的，銀行是否按照規(guī)定于付款人接到通知日的次日起第4日上午開始營(yíng)業(yè)時(shí)將款項(xiàng)劃給持票人？付款人賬戶不足支付的，銀行是否填制付款人未付款項(xiàng)通知書，連同債務(wù)證明郵寄被委托銀行轉(zhuǎn)交收款人？

18.銀行是否存在無理拒絕支付應(yīng)由銀行支付的票據(jù)款項(xiàng)的情況？

19.銀行是否存在簽發(fā)空頭銀行匯票、銀行本票和辦理空頭匯款的情況？

20.銀行辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)，是否按照規(guī)定收取郵費(fèi)、電報(bào)費(fèi)、電子匯劃費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、工本費(fèi)？

21.銀行是否存在通過與收、付款單位進(jìn)行排他性合作，變相為客戶指定開戶銀行的情況？

22.銀行辦理普通借記業(yè)務(wù)時(shí)，客戶是否與收、付款銀行簽訂協(xié)議？

23.銀行辦理定期借記、定期貸記業(yè)務(wù)，是否按照規(guī)定與付款人簽訂付款授權(quán)協(xié)議？

（二）支票

1.銀行與出票人約定使用支付密碼的，是否按照規(guī)定簽訂支付密碼使用協(xié)議？

2.支票出票人在付款人處的存款足以支付支票金額時(shí)，付款人是否按照規(guī)定在見票當(dāng)日足額付款？

3.銀行是否按照規(guī)定在出售支票時(shí)，在支票票面記載付款銀行的銀行機(jī)構(gòu)代碼？

4.提出行受理持票人提交的通過影像交換系統(tǒng)處理的支票時(shí)，是否按照規(guī)定進(jìn)行審查？

5.提出行是否按規(guī)定格式制作支票影像信息？

6.提出行是否按照規(guī)定在受理支票的當(dāng)日至遲下一個(gè)法定工作日上午10:00提交影像交換系統(tǒng)，且保證支票影像信息與原實(shí)物支票的記載內(nèi)容相符？

7.提入行是否按照規(guī)定的在收到支票影像信息之日起的2日內(nèi)通過小額支付系統(tǒng)返回支票業(yè)務(wù)回執(zhí)？

8.提出行收到小額支付系統(tǒng)發(fā)送的支票業(yè)務(wù)回執(zhí)后，對(duì)出票人開戶銀行同意付款的，是否立即貸記持票人賬戶；對(duì)出票人開戶銀行拒絕付款的，是否作退票處理？

9.提入行收到止付申請(qǐng)，是否按照規(guī)定進(jìn)行處理？ 10.提入行是否按照規(guī)定在當(dāng)日至遲下一個(gè)法定工作日通過影像交換系統(tǒng)發(fā)出止付應(yīng)答？

11.提出行在規(guī)定時(shí)間內(nèi)未收到支票業(yè)務(wù)回執(zhí)的，是否按照規(guī)定主動(dòng)向提入行發(fā)出查詢？

12.對(duì)于系統(tǒng)參與者有疑問或發(fā)生差錯(cuò)的業(yè)務(wù)通過影像交換系統(tǒng)辦理查詢的，銀行是否按照規(guī)定在收到查詢信息的當(dāng)日至遲下一個(gè)法定工作日上午10:00予以查復(fù)？

13.提出行是否按照規(guī)定遵循國(guó)家會(huì)計(jì)檔案管理有關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)保管轉(zhuǎn)換為支票影像信息的實(shí)物支票？

14.提出行是否按照規(guī)定審核支票，確保支票的真實(shí)性及票面信息的合規(guī)性、完整性？有無提出行未按規(guī)定受理支票，造成付款人付款的情形？

15.銀行是否嚴(yán)格按規(guī)定錄入和復(fù)核電子清算信息？錄入的電子清算信息中“收款人名稱”、“付款人名稱”要素超過系統(tǒng)規(guī)定字符長(zhǎng)度的，超過部分是否在“備注”欄中錄入？

16.采用電子驗(yàn)印方式的銀行，其客戶印鑒入庫(kù)率是否達(dá)到100％？

17.采用支付密碼核驗(yàn)方式的銀行，是否拒絕受理沒有全面推行支付密碼核驗(yàn)地區(qū)的不含有支付密碼信息的支票的情況？

18.提入行是否存在以“是否加蓋票據(jù)交換專用章”或簽章區(qū)域不正確作為退票理由的現(xiàn)象？對(duì)于“收款人名稱”、“付款人名稱”要素項(xiàng)超過系統(tǒng)規(guī)定字符長(zhǎng)度，且已在“備注”欄補(bǔ)充填寫完整的，是否存在以“電子清算信息與支票影像不相符”為理由退票的情況？

19.對(duì)于印鑒核驗(yàn)或客戶簽名不清及審核存在疑問的，銀行是否按照規(guī)定及時(shí)向出票人或提出行查詢，不隨意退票？確需退票的，退票理由是否符合業(yè)務(wù)的真實(shí)情況？是否違反規(guī)定隨意選擇退票理由拒絕付款？

20.提出行是否存在受理非實(shí)名賬戶支票業(yè)務(wù)的情況？ 21.銀行是否按照規(guī)定印制拒絕受理通知書、退票理由書、業(yè)務(wù)查詢書、業(yè)務(wù)查復(fù)書、止付申請(qǐng)書、止付應(yīng)答書、提出支票清單？

22.銀行對(duì)出票人簽發(fā)空頭支票的情況是否按照規(guī)定于當(dāng)日至遲次日向人民銀行報(bào)告？出票人開戶銀行是否存在不報(bào)、漏報(bào)或遲報(bào)出票人簽發(fā)空頭支票的情況？

23.銀行作為空頭支票罰款的代收機(jī)構(gòu)，是否將罰款就地全部繳入中央國(guó)庫(kù)？是否存在對(duì)空頭支票罰款收入占?jí)骸⑴灿玫男袨椋?/p>

（三）銀行匯票

1.簽發(fā)銀行匯票，銀行是否先將匯款人的存款或現(xiàn)金轉(zhuǎn)入?yún)R出匯款專戶存儲(chǔ)并經(jīng)復(fù)核后才簽發(fā)？

2.簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票，是否按照規(guī)定審查申請(qǐng)人和收款人都為個(gè)人？

3.銀行匯票的空白憑證、匯票專用章、密押和壓數(shù)機(jī)是否按規(guī)定分人保管、分別使用？

4.持票人提示付款時(shí)，代理付款人是否審查匯票的第二、三聯(lián)同時(shí)提交？ 5.轉(zhuǎn)賬銀行匯票兌付后，是否只轉(zhuǎn)入單位賬戶，而未轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶和支取現(xiàn)金？

6.銀行匯票的匯款人需要退匯的，是否按照規(guī)定將第二、三聯(lián)同時(shí)收回？

7.銀行匯票的匯款人需要退匯的，是否按照規(guī)定退入原申請(qǐng)人賬戶（只有現(xiàn)金銀行匯票才可退付現(xiàn)金）？

8.開辦華東三省一市銀行匯票業(yè)務(wù)的銀行，是否按照規(guī)定刻制匯票專用章、訂購(gòu)銀行匯票憑證、印制拒絕受理通知書、退票理由書和業(yè)務(wù)處理待定憑證？

9.持票人超過銀行匯票提示付款期限的，是否在票據(jù)權(quán)利時(shí)效內(nèi)作出說明，并提供本人身份證件或單位證明，按規(guī)定持銀行匯票和解訖通知向出票銀行請(qǐng)求付款？

10.申請(qǐng)人缺少解訖通知要求退款的，出票銀行是否于匯票提示付款期滿一個(gè)月后辦理？

11.開辦華東三省一市銀行匯票業(yè)務(wù)的銀行，是否按照規(guī)定自動(dòng)加編和核驗(yàn)密押？

12.開辦華東三省一市銀行匯票業(yè)務(wù)的銀行，是否按照規(guī)定審查現(xiàn)金銀行匯票的申請(qǐng)人和收款人均為個(gè)人？

13.未在銀行開立結(jié)算賬戶的個(gè)人持轉(zhuǎn)賬銀行匯票提示付款時(shí)，銀行是否按照規(guī)定審查其身份證件的真實(shí)性和有效性？委托他人提示付款的，銀行是否審查委托人和被委托人的身份證件？

14.轉(zhuǎn)賬銀行匯票申請(qǐng)退款的，出票銀行是否按照規(guī)定轉(zhuǎn)入原申請(qǐng)人賬戶？

15.采用銀行匯票業(yè)務(wù)代理清算方式的，出票銀行是否于當(dāng)日將銀行匯票出票信息傳遞至代理清算行，并同時(shí)向代理清算行全額移存匯票資金？

16.出票銀行收到代理付款行發(fā)來的銀行匯票信息，是否按照規(guī)定在10秒內(nèi)及時(shí)應(yīng)答？

17.代理付款行發(fā)出銀行匯票業(yè)務(wù)后，在60秒內(nèi)未收到回執(zhí)信息的，是否按規(guī)定辦理沖正？

18.對(duì)出票銀行同意付款的，代理付款行是否將款項(xiàng)即時(shí)解付給持票人？

19.代理付款人拒絕受理銀行匯票、出票銀行拒絕付款時(shí)，代理付款行是否按規(guī)定出具拒絕受理通知書和退票理由書？

20.代理付款行是否按會(huì)計(jì)檔案要求妥善保管華東三省一市銀行匯票憑證？

（四）銀行本票

1.銀行是否提供銀行本票服務(wù)？出票銀行簽發(fā)小額支付系統(tǒng)銀行本票時(shí)，是否按規(guī)定的刻制本票專用章、印制拒絕受理通知書、退票理由書、業(yè)務(wù)處理待定憑證？

2.銀行是否按照的規(guī)定編制本票密押并在規(guī)定位臵記載？ 3.出票銀行收到小額支付系統(tǒng)發(fā)來的PKG004實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)包是否實(shí)時(shí)處理，是否按規(guī)定在10秒內(nèi)向小額支付系統(tǒng)返回“處理成功”或“處理失敗”的PKG010實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)回執(zhí)包？

4.出票銀行返回確認(rèn)付款回執(zhí)的、代理付款行是否按規(guī)定實(shí)時(shí)將款項(xiàng)解付給持票人？

5.代理付款行發(fā)出銀行本票業(yè)務(wù)后，在60秒內(nèi)未收到回執(zhí)信息的，是否按規(guī)定辦理沖正？

6.商業(yè)銀行是否按照規(guī)定及時(shí)為小額支付系統(tǒng)銀行本票辦理掛失止付業(yè)務(wù)？

7.出票銀行簽發(fā)銀行本票后，是否將銀行本票出票信息實(shí)時(shí)錄入本行業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)？

8.代理簽發(fā)銀行本票的，出票銀行是否將出票信息于當(dāng)日傳遞到代理清算行？ 9.代理付款人受理持票人提交的銀行本票，是否按規(guī)定審查個(gè)人持票人身份證件的真實(shí)有效性？

10.代理付款人拒絕受理銀行本票、出票銀行拒絕付款時(shí)，代理付款行是否按規(guī)定出具拒絕受理通知書和退票理由書？

11.代理付款行是否按會(huì)計(jì)檔案要求妥善保管銀行本票？

（五）商業(yè)匯票

1.銀行承兌商業(yè)匯票時(shí)，承兌申請(qǐng)人是否按照規(guī)定在承兌銀行開立賬戶？

2.對(duì)于銀行承兌匯票的查詢業(yè)務(wù)，查復(fù)行是否按規(guī)定于當(dāng)日至遲次日上午進(jìn)行處理？

3.銀行承兌商業(yè)匯票時(shí)，是否按規(guī)定審查出票人的資信、交易合同？

4.銀行貼現(xiàn)商業(yè)匯票時(shí)，是否審查貼現(xiàn)申請(qǐng)人與其前手之間的真實(shí)貿(mào)易背景，是否留存合同和發(fā)票的復(fù)印件？否則，按照《金融違法行為處罰辦法》第十四條的規(guī)定進(jìn)行處罰。

5.辦理商業(yè)匯票質(zhì)押時(shí)，銀行是否按規(guī)定進(jìn)行質(zhì)押背書和票款收回？

6.商業(yè)銀行是否按規(guī)定主動(dòng)向人民銀行報(bào)送商業(yè)承兌匯票承兌人的不良支付信息和其他信用信息？

7.對(duì)于金額為100萬元及以上的商業(yè)匯票，貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)銀行是否按規(guī)定向承兌銀行查詢？

8.銀行是否按規(guī)定自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌？

9.商業(yè)承兌匯票的付款人開戶銀行收到通過委托收款寄來的商業(yè)承兌匯票，是否按規(guī)定及時(shí)通知付款人付款？

10.商業(yè)承兌匯票的付款人在接到通知日的次日起3日內(nèi)未通知銀行付款的，銀行是否于付款人接到通知日的次日起第4日上午開始營(yíng)業(yè)時(shí)將票款劃給持票人？付款人賬戶不足支付的，銀行是否填制付款人未付票款通知書，連同商業(yè)承兌匯票郵寄持票人開戶銀行轉(zhuǎn)交持票人？

11.銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款時(shí)，承兌銀行是否按規(guī)定憑票向持票人無條件付款？是否對(duì)出票人尚未支付的匯票金額按照每天萬分之五計(jì)收利息？

12.銀行辦理商業(yè)匯票承兌、質(zhì)押、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)時(shí)，是否按規(guī)定在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)中進(jìn)行登記？是否按規(guī)定辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的查詢？

（六）電子商業(yè)匯票

1.銀行提供電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)，是否按規(guī)定對(duì)客戶基本信息（客戶基本信息包括客戶名稱、賬號(hào)、組織機(jī)構(gòu)代碼和業(yè)務(wù)主體類別）的真實(shí)性負(fù)審核責(zé)任？

2.銀行提供電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)，是否與客戶簽訂電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)？

3.銀行提供電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)，是否按規(guī)定向客戶和電子商業(yè)匯票系統(tǒng)轉(zhuǎn)發(fā)電子商業(yè)匯票信息，并保證內(nèi)部系統(tǒng)存儲(chǔ)的電子商業(yè)匯票信息與電子商業(yè)匯票系統(tǒng)存儲(chǔ)的相關(guān)信息相符？

4.銀行提供電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)或作為電子商業(yè)匯票當(dāng)事人，是否按照規(guī)定自己使用并要求客戶使用可靠的電子簽名？

5.接入機(jī)構(gòu)為客戶提供電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)或作為電子商業(yè)匯票當(dāng)事人時(shí)，其簽章所依賴的電子簽名制作數(shù)據(jù)和電子簽名認(rèn)證證書，是否按規(guī)定向電子商業(yè)匯票系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)者指定的電子認(rèn)證服務(wù)提供者的注冊(cè)審批機(jī)構(gòu)申請(qǐng)？

6.接入機(jī)構(gòu)是否按規(guī)定對(duì)電子簽名認(rèn)證證書申請(qǐng)者的身份真實(shí)性負(fù)審核責(zé)任？

7.接入機(jī)構(gòu)是否按規(guī)定對(duì)通過其辦理電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)客戶的電子簽名真實(shí)性負(fù)審核責(zé)任？

8.接入機(jī)構(gòu)是否按規(guī)定實(shí)時(shí)接收、處理電子商業(yè)匯票信息，并向相關(guān)票據(jù)當(dāng)事人實(shí)時(shí)發(fā)送該信息？

9.接入機(jī)構(gòu)是否按規(guī)定與商業(yè)承兌匯票的承兌人簽訂協(xié)議，在符合辦法規(guī)定的情況下，由接入機(jī)構(gòu)代為簽收或駁回提示付款指令，并代理簽章？

10.電子商業(yè)匯票責(zé)任解除前，接入機(jī)構(gòu)是否為電子商業(yè)匯票的承兌人辦理銷戶手續(xù)？

11.接入機(jī)構(gòu)終止提供電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)的，是否按規(guī)定由其他接入機(jī)構(gòu)承接其電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)？

12.銀行提供電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)，是否按規(guī)定限定電子商業(yè)匯票的出票人必須為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)以外的法人或其他組織？

13.銀行提供電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)，是否規(guī)定限定電子銀行承兌匯票的出票人應(yīng)在承兌金融機(jī)構(gòu)開立賬戶？

14.承兌銀行是否按規(guī)定審查出票人提交的用以證實(shí)真實(shí)交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系的交易合同或其他證明材料？是否審查提交的材料與電子商業(yè)匯票上所作記錄相符？

15.貼現(xiàn)銀行是否按規(guī)定審查貼現(xiàn)申請(qǐng)人提交的用以證實(shí)真實(shí)交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系的交易合同或其他證明材料？是否審查提交的材料與電子商業(yè)匯票上所作記錄相符？

16.銀行是否能夠支持票款對(duì)付方式清算資金？

17.持票人在提示付款期內(nèi)提示付款的，承兌銀行是否按規(guī)定在收到提示付款請(qǐng)求的當(dāng)日至遲次日（遇法定休假日、大額支付系統(tǒng)非營(yíng)業(yè)日、電子商業(yè)匯票系統(tǒng)非營(yíng)業(yè)日順延）付款或拒絕付款？

18.持票人超過提示付款期提示付款的，持票人在作出合理說明后，承兌銀行是否按規(guī)定在收到提示付款請(qǐng)求的當(dāng)日至遲次日（遇法定休假日、大額支付系統(tǒng)非營(yíng)業(yè)日、電子商業(yè)匯票系統(tǒng)非營(yíng)業(yè)日順延）付款或拒絕付款？

19.電子商業(yè)承兌匯票承兌人在票據(jù)到期后收到提示付款請(qǐng)求，且在收到該請(qǐng)求次日起第3日（遇法定休假日、大額支付系統(tǒng)非營(yíng)業(yè)日、電子商業(yè)匯票系統(tǒng)非營(yíng)業(yè)日順延）仍未應(yīng)答的，銀行是否按其與承兌人簽訂的《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)協(xié)議》，進(jìn)行如下處理？

（1）承兌人賬戶余額在該日電子商業(yè)匯票系統(tǒng)營(yíng)業(yè)截止時(shí)足夠支付票款的，則視同承兌人同意付款，接入機(jī)構(gòu)應(yīng)扣劃承兌人賬戶資金支付票款，并在下一日（遇法定休假日、大額支付系統(tǒng)非營(yíng)業(yè)日、電子商業(yè)匯票系統(tǒng)非營(yíng)業(yè)日順延）電子商業(yè)匯票系統(tǒng)營(yíng)業(yè)開始時(shí)，代承兌人作出付款應(yīng)答，并代理簽章；

（2）承兌人賬戶余額在該日電子商業(yè)匯票系統(tǒng)營(yíng)業(yè)截止時(shí)不足以支付票款的，則視同承兌人拒絕付款，接入機(jī)構(gòu)應(yīng)在下一日（遇法定休假日、大額支付系統(tǒng)非營(yíng)業(yè)日、電子商業(yè)匯票系統(tǒng)非營(yíng)業(yè)日順延）電子商業(yè)匯票系統(tǒng)營(yíng)業(yè)開始時(shí)，代承兌人作出拒付應(yīng)答，并代理簽章。

20.接入機(jī)構(gòu)是否按規(guī)定及時(shí)將持票人的提示付款請(qǐng)求通知電子商業(yè)承兌匯票的承兌人？

21.承兌人拒絕付款的，是否按規(guī)定注明拒絕付款的理由？ 22.銀行是否按規(guī)定為票據(jù)當(dāng)事人提供電子商業(yè)匯票票據(jù)信息查詢服務(wù)？查詢時(shí)，是否按照第七十三條的規(guī)定限定查詢權(quán)限？

23.銀行是否存在因清算資金不足導(dǎo)致電子商業(yè)匯票資金清算失敗，給票據(jù)當(dāng)事人造成損失的情形？

四、銀行卡業(yè)務(wù)

（一）發(fā)卡業(yè)務(wù)

1.考核指標(biāo)和責(zé)任追究制度建立情況?，F(xiàn)有發(fā)卡業(yè)務(wù)考核指標(biāo)體系情況;是否建立發(fā)卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系和收益指標(biāo)體系，考核權(quán)重如何？是否按照“誰(shuí)審批發(fā)卡、誰(shuí)負(fù)責(zé)”建立內(nèi)部責(zé)任追究制度，執(zhí)行情況如何？

2.銀行卡發(fā)卡審核制度落實(shí)情況。有關(guān)銀行卡審核制度規(guī)定有哪些？對(duì)于個(gè)人、集團(tuán)代辦借記卡的規(guī)定有哪些？對(duì)已在本行大量開戶或申卡的持卡人申請(qǐng)辦卡，是如何從嚴(yán)審查，并加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控的？

3.信用卡發(fā)卡、資信審核制度落實(shí)情況。如何落實(shí)禁止代辦信用卡的相關(guān)規(guī)定？如何落實(shí)在本行申領(lǐng)首張信用卡的親訪親簽制度？如何了解信用卡申請(qǐng)人的資信狀況？對(duì)低于特定年齡群體、在校學(xué)生、無穩(wěn)定工作和收入來源人群申領(lǐng)信用卡的，從發(fā)卡手續(xù)、授信額度等方面采取了哪些風(fēng)險(xiǎn)控制措施？對(duì)信用卡申請(qǐng)人的信用額度是如何審批的？對(duì)本行有關(guān)信用卡透支利率、計(jì)息方式、免息期計(jì)算方式等信息是否充分對(duì)持卡人告知和解釋？

（二）交易監(jiān)測(cè)與使用管理情況

1.行內(nèi)現(xiàn)行信用卡交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的功能和效用如何？有何修改、完善計(jì)劃？

2.行內(nèi)現(xiàn)行借記卡交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的功能和效用如何？有何修改、完善計(jì)劃？

3.持卡人主體交易信息數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)情況？ 4.有關(guān)貫徹落實(shí)自助轉(zhuǎn)賬要求的情況。

（三）受理市場(chǎng)特約商戶管理情況

1.考核指標(biāo)和責(zé)任追究制度建立情況?，F(xiàn)有商戶收單業(yè)務(wù)考核指標(biāo)體系建立情況；是否建立商戶收單業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、收益指標(biāo)體系，考核權(quán)重如何？是否按照“誰(shuí)發(fā)展的特約商戶、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則建立責(zé)任追究制度？

2.特約商戶管理方面。特約商戶準(zhǔn)入審批制度和流程建立情況。如何落實(shí)特約商戶實(shí)名制？對(duì)批發(fā)、公益類等低扣率、零扣率和咨詢、中介等潛在風(fēng)險(xiǎn)特約商戶是如何審批的？對(duì)特約商戶的業(yè)務(wù)知識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)制度以及現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控制度建設(shè)情況。

3.商戶交易監(jiān)控系統(tǒng)建設(shè)情況，監(jiān)控的交易指標(biāo)有哪些？是否依據(jù)特約商戶的經(jīng)營(yíng)狀況和規(guī)律建立風(fēng)險(xiǎn)控制模型？

4.特約商戶個(gè)人結(jié)算賬戶不能受理信用卡交易的政策落實(shí)情況。

（四）終端機(jī)具管理情況

1.ATM管理。ATM現(xiàn)有安全技術(shù)防范手段主要有哪些？對(duì)ATM巡檢，是否做到每月至少一次？重點(diǎn)檢查哪些內(nèi)容？是否實(shí)現(xiàn)ATM交易集中監(jiān)控和實(shí)時(shí)視頻監(jiān)控？針對(duì)離行式ATM制定并實(shí)施了哪些更嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)防范措施？ATM監(jiān)控錄像的保存時(shí)間多長(zhǎng)？如發(fā)現(xiàn)所布ATM發(fā)生信息盜錄，是如何處理的？

2.POS機(jī)管理。是否有專人負(fù)責(zé)POS設(shè)備管理、下裝程序、POS檔案和密鑰管理？POS密鑰和相關(guān)參數(shù)是否由收單機(jī)構(gòu)指定專人管理？對(duì)于POS機(jī)從申請(qǐng)、參數(shù)設(shè)臵、程序灌裝、使用、更換、維護(hù)、撤消等各環(huán)節(jié)建立了哪些管理制度？

3.移動(dòng)POS機(jī)。對(duì)申領(lǐng)移動(dòng)POS的特約商戶是否建立專門的審批、監(jiān)控和報(bào)告機(jī)制，是否按照規(guī)定要求限制移動(dòng)POS機(jī)跨地區(qū)使用，并屏蔽移動(dòng)POS商戶SIM卡的漫游功能？

4.固話支付終端管理。對(duì)申領(lǐng)固定電話支付終端的特約商戶是否建立專門的審批、監(jiān)控和報(bào)告機(jī)制。固話支付終端使用范圍是否符合相關(guān)規(guī)范要求？商戶結(jié)算手續(xù)費(fèi)如何？

（五）收單服務(wù)外包機(jī)構(gòu)管理情況

1.本行收單業(yè)務(wù)哪些環(huán)節(jié)委外？外包服務(wù)機(jī)構(gòu)的基本情況，是否參與對(duì)商戶結(jié)算手續(xù)費(fèi)的分潤(rùn)？

2.如何對(duì)收單服務(wù)外包機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核？考察因素主要有哪些？

3.如何堅(jiān)持獨(dú)立、自主承擔(dān)對(duì)特約商戶的資金清算責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，即對(duì)商戶的資金清算責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任不因外包關(guān)系而轉(zhuǎn)移？

4.提供與收單服務(wù)外包機(jī)構(gòu)簽訂協(xié)議的文本

（六）受理市場(chǎng)秩序維護(hù)情況

1.收單機(jī)構(gòu)是否在交易處理時(shí)向中國(guó)銀聯(lián)準(zhǔn)確并完整上送商戶信息，同時(shí)確保受理終端能夠完整、準(zhǔn)確讀取并傳輸卡片驗(yàn)證碼？

2.對(duì)自身或發(fā)現(xiàn)其他機(jī)構(gòu)套用、變?cè)炫c真實(shí)商戶類型不相符的商戶編碼以及多家商戶共用一個(gè)商戶編碼和多臺(tái)終端機(jī)具共用一個(gè)終端編號(hào)等的，是否建立并執(zhí)行相應(yīng)處理、報(bào)送和報(bào)告機(jī)制？

3.是否存在異地收單行為？是否整改？

五、支付系統(tǒng)

（一）內(nèi)控制度建設(shè)

1.是否按照支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)、運(yùn)行管理辦法要求，建立相應(yīng)的內(nèi)部控制、應(yīng)急處理、運(yùn)行維護(hù)、密押設(shè)備和密鑰管理等實(shí)施細(xì)則；

2.是否制定內(nèi)部資金清算和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)案。

（二）支付結(jié)算業(yè)務(wù)崗位設(shè)臵情況

1.是否定期對(duì)業(yè)務(wù)和操作人員進(jìn)行支付系統(tǒng)方面的業(yè)務(wù)、操作培訓(xùn)，業(yè)務(wù)和操作人員是否熟知相關(guān)的業(yè)務(wù)制度辦法及系統(tǒng)操作。

2.支付系統(tǒng)相關(guān)崗位人員上崗前是否經(jīng)過培訓(xùn)和考核，并具備基本的業(yè)務(wù)知識(shí)和技能。

（三）業(yè)務(wù)處理情況

1.當(dāng)收到支付系統(tǒng)已清算或已軋差的貸記支付業(yè)務(wù)，以及借記支付業(yè)務(wù)回執(zhí)信息時(shí)是否及時(shí)貸記收款人賬戶；當(dāng)清算賬戶頭寸不足被退回業(yè)務(wù)時(shí)，是否及時(shí)入客戶賬。

2.是否拖延支付，截留、挪用客戶或他行資金。

3.參與者和運(yùn)行者因工作差錯(cuò)延誤大額支付業(yè)務(wù)的處理，影響客戶和他行資金使用的，是否按規(guī)定計(jì)付賠償金。

4.直接參與者是否存在因清算賬戶頭寸不足導(dǎo)致支付指令不能及時(shí)清算的情況。

5.直接參與者是否存在因不能及時(shí)籌措資金導(dǎo)致支付系統(tǒng)開啟清算窗口情況；是否造成中國(guó)人民銀行提供罰息貸款。

6.直接參與者是否合理設(shè)臵、調(diào)整凈借記限額，是否實(shí)時(shí)監(jiān)控本單位可用額度變化，是否出現(xiàn)因凈借記限額不足導(dǎo)致業(yè)務(wù)失敗情況。

7.支付系統(tǒng)專用憑證是否使用人民銀行統(tǒng)一規(guī)定的格式；是否將支付系統(tǒng)專用憑證納入重要空白憑證管理。

8.參與者對(duì)有疑問的支付業(yè)務(wù)是否及時(shí)發(fā)出查詢；對(duì)他行發(fā)出的查詢業(yè)務(wù)是否及時(shí)查復(fù)。

9.各銀行在規(guī)定金額起點(diǎn)以上的跨行支付業(yè)務(wù)是否通過大額支付系統(tǒng)辦理。

10.各銀行對(duì)普通和定期借記業(yè)務(wù)是否在規(guī)定時(shí)間內(nèi)確認(rèn)并返回回執(zhí)信息。

11.付款行對(duì)收到的止付申請(qǐng)是否及時(shí)辦理止付；收款行收到支付業(yè)務(wù)退回申請(qǐng)，對(duì)未貸記收款人賬戶的是否立即辦理退回。

12.是否存在拒絕受理網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)業(yè)務(wù)的情況。13.匯兌業(yè)務(wù)的代理行，是否按照支付結(jié)算制度的規(guī)定將款項(xiàng)依據(jù)客戶要求匯出，并及時(shí)將款項(xiàng)收入?yún)R兌憑證記載的收款人賬戶；是否存在截留、挪用他行結(jié)算資金的情況。

14.是否存在提供虛假交易信息而導(dǎo)致客戶資金損失的情況。

15.是否建立協(xié)議數(shù)據(jù)庫(kù)，保障本行協(xié)議合同號(hào)的唯一性；是否存在偽造和篡改業(yè)務(wù)授權(quán)協(xié)議的情況。

16.各銀行是否開發(fā)建設(shè)合同（協(xié)議）數(shù)據(jù)庫(kù)，是否做好定期借記業(yè)務(wù)合同號(hào)的規(guī)范、入庫(kù)和維護(hù)工作。

17.是否采取措施妥善保管數(shù)字證書及證書管理密鑰；出現(xiàn)遺失情況時(shí)是否及時(shí)報(bào)告中國(guó)人民銀行。

18.自動(dòng)質(zhì)押融資成員行是否定期向人民銀行報(bào)告自動(dòng)質(zhì)押融資業(yè)務(wù)開展情況。

19.申請(qǐng)成為自動(dòng)質(zhì)押融資業(yè)務(wù)成員行時(shí)是否提供虛假材料；開展小額支付系統(tǒng)質(zhì)押業(yè)務(wù)時(shí)是否提供虛假材料。

20.直接參與者自加入支付系統(tǒng)后，是否連續(xù)3次發(fā)生因流動(dòng)性不足導(dǎo)致支付系統(tǒng)清算窗口未在預(yù)定時(shí)間關(guān)閉的情形。

21.為保證密押管理的安全，是否妥當(dāng)保管支付系統(tǒng)密押設(shè)備和密鑰。

22.已開通支付管理信息系統(tǒng)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，是否指定專人負(fù)責(zé)證書保管工作，確保數(shù)字證書的管理安全。

（四）系統(tǒng)應(yīng)急管理

1.各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)是否制定行內(nèi)系統(tǒng)危機(jī)處臵預(yù)案及實(shí)施步驟。

2.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)行內(nèi)系統(tǒng)應(yīng)急處臵預(yù)案中是否明確了保障業(yè)務(wù)連續(xù)性的處臵機(jī)制；是否建立健全了完善的報(bào)告制度和組織指揮體系；是否建立了預(yù)防與預(yù)警機(jī)制；是否制定了業(yè)務(wù)和技術(shù)處臵方案；是否明確緊急突發(fā)事件發(fā)生時(shí)在故障發(fā)生起2小時(shí)內(nèi)向中國(guó)人民銀行領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告，出現(xiàn)非緊急事件時(shí)在故障發(fā)生時(shí)起4小時(shí)內(nèi)向中國(guó)人民銀行領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告；是否根據(jù)危機(jī)處臵演練情況完善應(yīng)急預(yù)案。

3.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)行內(nèi)系統(tǒng)是否建立了異地備份系統(tǒng)。4.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)是否定期組織生產(chǎn)系統(tǒng)和備份系統(tǒng)間的業(yè)務(wù)切換演練；是否定期組織危機(jī)處臵的業(yè)務(wù)演練。

5.當(dāng)預(yù)案中提及的事件發(fā)生時(shí)，是否按照預(yù)案要求及時(shí)處臵并報(bào)告中國(guó)人民銀行；

6.當(dāng)銀行行內(nèi)系統(tǒng)出現(xiàn)突發(fā)事件時(shí)，是否積極采用其他措施完成行內(nèi)業(yè)務(wù)的處理。

7.支付系統(tǒng)運(yùn)行部門是否安排小額和網(wǎng)銀系統(tǒng)7×24小時(shí)運(yùn)行值班制度;是否嚴(yán)格執(zhí)行巡檢制度、定期報(bào)告制度；是否建立和完善支付系統(tǒng)應(yīng)急處臵預(yù)案；是否定期組織應(yīng)急演練。

（五）系統(tǒng)準(zhǔn)入退出管理

1.申請(qǐng)加入支付系統(tǒng)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提供的書面申請(qǐng)材料是否真實(shí)。

2.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)完成實(shí)施工作后正式加入支付系統(tǒng)提供的書面申請(qǐng)材料是否真實(shí)。

3.退出支付系統(tǒng)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)是否在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向中國(guó)人民銀行移交支付系統(tǒng)應(yīng)用軟件及相關(guān)文檔，并注銷密押設(shè)備和密鑰。

（六）系統(tǒng)運(yùn)維情況

1.是否嚴(yán)格遵守支付清算系統(tǒng)運(yùn)行時(shí)間，是否存在擅自延遲登錄或提前退出支付系統(tǒng)的情況。2.是否建立系統(tǒng)日志和運(yùn)行日志，完整記錄交易信息及異常情況處理內(nèi)容。

3.機(jī)房是否符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)和本單位有關(guān)機(jī)房的規(guī)定；是否建立有關(guān)機(jī)房管理、門禁系統(tǒng)管理和進(jìn)出審批登記制度。

4.是否指定專人并妥善保管系統(tǒng)運(yùn)行文檔。

5.是否按規(guī)定設(shè)臵支付系統(tǒng)運(yùn)行管理相關(guān)崗位；是否存在違規(guī)兼崗和違規(guī)操作的情況；系統(tǒng)維護(hù)員、業(yè)務(wù)主管、操作員是否定期更改用戶口令。

6.是否按規(guī)定防范病毒入侵支付系統(tǒng)，安裝防病毒程序并定期查殺病毒。

7.支付系統(tǒng)生產(chǎn)機(jī)和備份機(jī)是否安裝與系統(tǒng)運(yùn)行無關(guān)軟件；是否使用非系統(tǒng)專用的存貯介質(zhì)；如與其他系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)連接時(shí)，是否采取必要的技術(shù)隔離措施。

8.是否對(duì)支付系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的參數(shù)、配臵和客戶信息建立嚴(yán)格的保密機(jī)制。

9.當(dāng)變更前臵機(jī)主要設(shè)備和系統(tǒng)時(shí)，是否就變更事項(xiàng)及時(shí)向接入地清算中心備案；對(duì)于影響業(yè)務(wù)處理的變更事項(xiàng)是否同時(shí)向業(yè)務(wù)管轄地清算中心備案。

10.是否定期對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進(jìn)行系統(tǒng)備份和數(shù)據(jù)備份，并記錄備份情況。

11.已開通支付管理信息系統(tǒng)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，是否在用戶客戶端采取必要措施防止病毒侵入。

六、支付信息報(bào)送

（一）支付業(yè)務(wù)報(bào)表填報(bào)工作

1.負(fù)責(zé)填報(bào)支付業(yè)務(wù)報(bào)表的支付信息分析員是否保持穩(wěn)定；如有變動(dòng)，是否在變動(dòng)后5個(gè)工作日進(jìn)行書面報(bào)告，并說明接任支付信息分析員情況。2.是否能準(zhǔn)時(shí)報(bào)送支付業(yè)務(wù)報(bào)表。

3.支付業(yè)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)填報(bào)是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。4.是否隨支付業(yè)務(wù)報(bào)表編報(bào)《報(bào)表說明》，對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)同比或環(huán)比變動(dòng)幅度較大進(jìn)行分析說明，認(rèn)真調(diào)查研究數(shù)據(jù)大幅變動(dòng)的原因。

（二）支付信息分析報(bào)告報(bào)送

1.是否報(bào)送半《支付信息分析報(bào)告》。2.是否按要求準(zhǔn)時(shí)報(bào)送《支付信息分析報(bào)告》。

第四篇：國(guó)際結(jié)算復(fù)習(xí)要點(diǎn)

國(guó)際結(jié)算 名詞解釋： 1.國(guó)際結(jié)算：是指國(guó)際間由于政治、經(jīng)濟(jì)、文化、外交、軍事等方面的交往或聯(lián)系而發(fā)生的以貨幣表示的債權(quán)債務(wù)的清償行為或資金轉(zhuǎn)移行為。國(guó)際結(jié)算實(shí)質(zhì)上是貨幣的跨國(guó)收付活動(dòng)，不單是針對(duì)國(guó)際貿(mào)易，但是國(guó)際貿(mào)易是其中很大的一部分！2.票據(jù)：是指由出票人簽發(fā)的，具有一定格式，約定債務(wù)人按期無條件支付一定金額，并經(jīng)過背書可轉(zhuǎn)讓的書面支付憑證。3.匯票：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)?！?4.本票：英國(guó)《票據(jù)法》關(guān)于本票的定義是：本票是一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，保證于見票時(shí)或定期或在可以確定的將來時(shí)間，對(duì)某人或其指定人或持票來人無條件支付一定金額的書面付款承諾。順匯：系指結(jié)算工具的流向與貨幣的流向是同一個(gè)方向，是作為債務(wù)的買方主動(dòng)將進(jìn)口貨款通過匯款方式匯付給作為債權(quán)人的賣方的一種方法。托收；是銀行根據(jù)委托人的指示處理金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)，目的是取得承兌或付款，并在承兌或付款后交付單據(jù)的行為。福費(fèi)廷業(yè)務(wù)：是一種無追索權(quán)形式為出口商貼現(xiàn)遠(yuǎn)期票據(jù)的金融服務(wù)，也稱為包買票據(jù)或票據(jù)買斷，指包買商一般為商業(yè)銀行或其他金融企業(yè)）從出口商那里無追索權(quán)地購(gòu)買已經(jīng)承兌的并通常由進(jìn)口商所在地銀行擔(dān)保的遠(yuǎn)期匯票或本票。銀行保函：或銀行保證書,它是指商業(yè)銀行根據(jù)申請(qǐng)人的要求向受益人開出的擔(dān)保申請(qǐng)人正常履行合同義務(wù)的書面證明。它是銀行有條件承擔(dān)一定經(jīng)濟(jì)責(zé)任的契約文件。當(dāng)申請(qǐng)人未能履行其所承諾的義務(wù)時(shí)，銀行負(fù)有向受益人賠償經(jīng)濟(jì)損失的責(zé)任。票匯：票匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，代其開立以匯入行為付款人的銀行即期匯票，并交還匯款人，由匯款人自寄或自帶給國(guó)外收款人，由收款人到匯入行憑票取款的匯款方式。信用證：是銀行做出的有條件的付款承諾。它是開證銀行根據(jù)申請(qǐng)人（進(jìn)口商）的要求和指示做出的在滿足信用證要求和提交信用證規(guī)定的單據(jù)的條件下，向第三者（受益人、出口商）開立的承諾在一定期限內(nèi)支付一定金額的書面文件。通常，當(dāng)出口商覺得風(fēng)險(xiǎn)較大時(shí)，會(huì)要求進(jìn)口商向銀行作出書面付款承諾。海運(yùn)提單 ：指出口商作為托運(yùn)人，把出口貨物交給承運(yùn)人的輪船公司，由后者運(yùn)抵目的港，再由承運(yùn)人把貨物交給作為收貨人的進(jìn)口方這樣一種運(yùn)輸過程所開出的單據(jù)。國(guó)際保理：全稱是國(guó)際保付代理業(yè)務(wù)，簡(jiǎn)稱保理或出口代理，在我國(guó)大陸又稱為代理融通、包銷代理、承購(gòu)應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)，在香港地區(qū)稱為銷售保管，在我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)則一般稱作應(yīng)收賬款收買業(yè)務(wù)。備用信用證：又稱商業(yè)票據(jù)信用證、擔(dān)保信用證，是指開證行根據(jù)開證申請(qǐng)人的請(qǐng)求對(duì)受益人開立的承諾某項(xiàng)義務(wù)的憑證。即開證行保證申請(qǐng)人未能履行其應(yīng)履行的義務(wù)時(shí)，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開證行開具匯票（或不開），并提交開證申請(qǐng)人未履行義務(wù)的聲明或證明文件，即可取得開證行的償付。備用信用證，作為一種付款承諾，雖然形式上是第一性的，但意圖上卻只是在委托人違反基礎(chǔ)合同的情況下使用。單據(jù)： 單據(jù)是單據(jù)證書的簡(jiǎn)稱，是指國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中反映貨物特征及說明交易情況的一系列證明文件或商業(yè)憑證。也稱貨運(yùn)單據(jù)、商業(yè)單據(jù)，是出口方應(yīng)進(jìn)口方和其他有關(guān)方的要求必須備妥并提交的，完整地代表貨物所有權(quán)的各種貨運(yùn)單據(jù)。它通常是由出口方制作或取得后通過銀行轉(zhuǎn)交給進(jìn)口方，交單是出口方履約的重要環(huán)節(jié)和內(nèi)容。在現(xiàn)代國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中，出口方的交貨主要是通過交單來完成的。背對(duì)背信用證： 背對(duì)背信用證又稱對(duì)背信用證，是指一張信用證的受益人以這張信用證為保證，要求該證的通知行或其他銀行在該證的基礎(chǔ)上，開立一張以本地或第三國(guó)的實(shí)際供貨人為受益人的新證，這張新證就是背對(duì)背信用證，它是一種從屬性質(zhì)的信用證 二辨析： 支票和匯票的區(qū)別 1支票的出票人必須具備一定的條件；支票的出票人必須是銀行的存款戶，匯票和本票是由出票人自制。2.付款人不同：支票是銀行；匯票的付款人可以是銀行、企業(yè)或者個(gè)人； 3.付款時(shí)間不同：支票是即期付款。匯票有即期付款和遠(yuǎn)期付款。4.支票無承兌手續(xù)支票都是即期付款，不需要辦理承兌手續(xù)；但是支票可以保付； 4.匯票除見票即付外，一般需要辦理承兌手續(xù)。匯票可以承兌、擔(dān)保等。支票的主債務(wù)人是出票人；承兌匯票的主債務(wù)人是承兌人； 5.職能不完全相同：支票是支付工具；匯票具有支付和信貸的職能。6．止付行為不同：支票可以止付；在承兌之后，匯票不能止付 銀行保函和跟單信用證的區(qū)別（1）范圍不同 銀行保函：可運(yùn)用于任何一種國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中。保函既是一種結(jié)算方式，又是一種保證合約項(xiàng)下某項(xiàng)責(zé)任義務(wù)得以履行的手段。跟單信用證：只運(yùn)用于商品買賣合同中，開證行為進(jìn)口商應(yīng)有的付款責(zé)任做結(jié)算保證，是一種常見的國(guó)際貿(mào)易支付方式（2）、銀行的責(zé)任不同 銀行保函：擔(dān)保行承擔(dān)的付款責(zé)任有第一性的，也有第二性的，若是后者，支付行為不一定會(huì)發(fā)生。跟單信用證：開證行承擔(dān)的是第一性的付款責(zé)任，一旦信用證開出后，開證行就必須憑合格單據(jù)付款，即付款行為一定會(huì)發(fā)生。（3、）銀行所付款項(xiàng)的屬性不同

銀行保函：擔(dān)保行支付的款項(xiàng)可以是合同價(jià)款，也可以是退款或賠款。跟單信用證：開證行支付的款項(xiàng)一定為貨物價(jià)款。（4）、受益人的索款程序不同 銀行保函：索款程序分為第一性責(zé)任和第二性責(zé)任兩種，在第二性責(zé)任保函項(xiàng)下，受益人應(yīng)首先向申請(qǐng)人進(jìn)行索款，若其拒絕支付，再向擔(dān)保行索款。跟單信用證：受益人憑單直接向開證行索取貨款而不必向申請(qǐng)人索款（5）、對(duì)結(jié)算單據(jù)的要求不同 銀行保函：一般只要求受益人提交書面索款文件，可以不附其他單據(jù)，但有時(shí)也要求受益人提交貨運(yùn)單據(jù)。跟單信用證：要求的單據(jù)為全套貨運(yùn)單據(jù)，包括主要單據(jù)和附屬單據(jù)。（6）、銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)不同 銀行保函：擔(dān)保行大多數(shù)情況下不掌握代表物權(quán)的貨運(yùn)單據(jù)，且遭到受益人無理索賠或惡意索賠的可能性較大，因而擔(dān)保行可能承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)較大。跟單信用證：因開證行開證時(shí)事先要求申請(qǐng)人提交一定數(shù)額的開證押金，并憑受益人提交的代表物權(quán)且符合信用證條款規(guī)定的貨運(yùn)單據(jù)付款，所以開證行可能承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)較小。（7）、保證文件的到期地點(diǎn)及有效期限不同 銀行保函：到期地點(diǎn)一般在擔(dān)保行所在地，且有效期較長(zhǎng)，有的長(zhǎng)達(dá)幾年，有時(shí)無明確的失效日期。有時(shí)在開證行所在地，有時(shí)在付款行跟單信用證：到期地點(diǎn)有時(shí)在受益人所在地，/承兌行所在地。跟單信用證的有效期限較短且有確定的失效日期。(8）、是否有融資作用不同

銀行保函：對(duì)受益人沒有融資作用。跟單信用證：對(duì)受益人的融資作用明顯，如申請(qǐng)打包放款、敘做出口押匯、議付買單或者匯票貼現(xiàn)等。（9）、是否可撤銷不同 銀行保函：不可撤銷。跟單信用證：以前有可撤銷的跟單信用證，UCP600之后就沒有了。（10）、是否可轉(zhuǎn)讓不同 銀行保函：除非保函有特殊規(guī)定，一般情況下受益人在（三）國(guó)際結(jié)算中的單據(jù) 單據(jù)的傳遞和使用是實(shí)現(xiàn)國(guó)際結(jié)算保函項(xiàng)下的索賠權(quán)利是不可轉(zhuǎn)讓的。跟單信用證：受的必備條件之一。提貨單、保險(xiǎn)單等 益人使用信用證的權(quán)利是可以轉(zhuǎn)讓的。

（四）以銀行為中心的支付體系 以銀行為中心的現(xiàn)代電子轉(zhuǎn)三簡(jiǎn)答

賬劃撥支付體系是國(guó)際間資金得以安全有效結(jié)算的基礎(chǔ)設(shè)票據(jù)的基本特征和功能、票據(jù)的基本特征

施。全球銀行間通訊系統(tǒng)（SWIFT）、英國(guó)的CHAPS、美國(guó)的（一）設(shè)權(quán)性 票據(jù)一經(jīng)設(shè)立并交付出去，票據(jù)的權(quán)利CHIPS 和義務(wù)便隨之而確立。

（五）貿(mào)易結(jié)算融資 貿(mào)易融資方式在結(jié)算中越來越發(fā)揮重要

（二）無因性 票據(jù)一旦做成，票據(jù)上權(quán)利即與其原因的作用。

關(guān)系相分離，成為獨(dú)立的票據(jù)債權(quán)債務(wù)關(guān)系，不再受11.匯票的分類

（一）根據(jù)出票人不同，可以分為銀行匯票和先前的原因關(guān)系存在與否的影響

（三）要式性 票據(jù)的商業(yè)匯票 形式必須符合法律規(guī)定：票據(jù)上的必要記載項(xiàng)目必須

1、銀行匯票 銀行匯票是一家銀行向另一家銀行簽發(fā)的齊全且符合規(guī)定。

書面支付命令，其出票人和付款人都是銀行。

（四）流通性在法定的合理時(shí)限內(nèi)，票據(jù)經(jīng)過背書、2、商業(yè)匯票 商業(yè)匯票是由公司、企業(yè)或個(gè)人簽發(fā)的匯票，交付而可以將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給后手，手續(xù)簡(jiǎn)便但效力其付款人可以是公司、企業(yè)、個(gè)人，也可以是銀行。

明確。二）根據(jù)承兌人不同，可以分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯

（五）可追索性 票據(jù)的付款人或承兌人如果對(duì)合格票票

據(jù)拒絕承兌或拒絕付款，正當(dāng)持票人為維護(hù)其票據(jù)權(quán)利，有權(quán)通過法定程序向所有票據(jù)債務(wù)人起訴、追索，1開立的以銀行為付款人并經(jīng)付款銀行承兌的遠(yuǎn)期匯票。、銀行承兌匯票 銀行承兌匯票是指由公司、企業(yè)或個(gè)人 要求得到票據(jù)權(quán)利。

2、商業(yè)承兌匯票 商業(yè)承兌匯票是以公司、企業(yè)或個(gè)人為付票據(jù)的功能

（一）匯兌功能 匯兌功能是票據(jù)的傳統(tǒng)款人，并由公司、企業(yè)或個(gè)人進(jìn)行承兌的遠(yuǎn)期匯票。

（三）按功能。

（二）支付功能 支付功能是票據(jù)的基本功能。付款時(shí)間不同，可分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票

（三）信用功能信用功能是票據(jù)的核心功能。四）融

1、即期匯票 即期匯票是注明付款人在見票或持票人提示時(shí)，資功能貼現(xiàn)票據(jù)、融通票據(jù) 立即付款的匯票。

2.結(jié)算方式應(yīng)具備的條件（1）、須能保證比較安全、2、遠(yuǎn)期匯票 遠(yuǎn)期匯票是載明一定期間或特定日期付款的比較快捷地結(jié)清對(duì)外貿(mào)易中的債權(quán)債務(wù)。（2）、須能保匯票。

證買賣雙方的利益都能獲得充分照顧。（3）、須能便

（四）按有無附屬單據(jù)，可分為光票和跟單匯票

1、光票 光于資金融通。

票是指無需附帶任何單據(jù)即可收付票款的匯票。

2、跟單匯票匯的特點(diǎn)

1、票匯取款靈活。

2、票匯中的匯票可票 跟單匯票是指附帶有關(guān)單據(jù)的匯票，跟單匯票一般為商業(yè)代替現(xiàn)金流通。

3、票匯是由匯款人自己將匯票寄匯票。

給收款人或自己攜帶出國(guó)，并根據(jù)收款人的方便，在（五）根據(jù)匯票的基本關(guān)系人不同，可以分為一般匯票和變有效期內(nèi)隨時(shí)到銀行取款。

4、票匯匯入行無須通知式匯票

收款人取款，是由收款人持匯票登門自取。

1、一般匯票

海運(yùn)提單的作用

1、貨物收據(jù)

2、運(yùn)輸契約

3、貨物 一般匯票是指出票人、付款人、收款人分別為不同所有權(quán)憑證 此外，如果貨物在運(yùn)輸過程中受到損失，人的匯票。

2、變式匯票 變式匯票是指基本當(dāng)事人中有一人貨主向船公司或保險(xiǎn)公司提出索賠時(shí)，提單還是索賠兼有兩種或兩種以上身份的匯票。

（六）按其他標(biāo)準(zhǔn)分類 依據(jù)之一。

1、根據(jù)票面貨幣種類，可分為本幣匯票和外幣匯票 2、5.銀行保函與備用信用證的相同點(diǎn) 根據(jù)出票地和付款地，可分為國(guó)內(nèi)匯票和國(guó)外匯票（1）、都是銀行應(yīng)申請(qǐng)人要求，向受益人開立的書面12.貨運(yùn)單據(jù)的分類

保證（2）、都是用銀行信用代替商業(yè)信用或補(bǔ)充商業(yè)13.信用證的分類

一、光單信用證和跟單信用證 光票信用證信用的不足（3）、都適用于諸多經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的履約擔(dān)是指憑不附帶貨運(yùn)單據(jù)的匯票(即光票)付款的信用證。有的保

信用證要求出具匯票并附有非貨運(yùn)單據(jù)，通常也被視為光票6.信用證結(jié)算的優(yōu)缺點(diǎn)

（一）信用證結(jié)算的優(yōu)點(diǎn)

1、信用證。光票信用證可以用于貿(mào)易結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算兩個(gè)領(lǐng)出口商收款風(fēng)險(xiǎn)較小 由于信用證結(jié)算的信用基礎(chǔ)是域。在貿(mào)易結(jié)算中，主要用于貿(mào)易從屬費(fèi)用的結(jié)算。在非貿(mào)銀行信用，銀行（開證行、保兌行）取代進(jìn)口商成為易結(jié)算中，主要有旅行信用證。

第一性付款，只要出口商能履行合同并提供與信用證 跟單信用證是指憑附帶貨運(yùn)單據(jù)的匯票(即跟單匯票)或僅規(guī)定相符的單據(jù)，那么開證行一般會(huì)付款。能有效規(guī)憑貨運(yùn)單據(jù)付款的信用證。銀行通過對(duì)物權(quán)單據(jù)的控制來控避外匯管制萬一開證行不能付款或拒付，物權(quán)仍歸出制貨物所有權(quán)，通過轉(zhuǎn)移物權(quán)單據(jù)來轉(zhuǎn)移貨物所有權(quán)；據(jù)單口商

2、進(jìn)口商可以控制出口商的履約情況

通過信據(jù)提供信貸，擔(dān)保付款。在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中所使用的信用證用證條款可以規(guī)定出口商的裝貨日期，使貨物的銷售絕大部分為跟單信用證。

二、不可撤銷信用證和可撤銷信用能適合時(shí)令。（借銀行之手行自己不好行之事，另外可證

信用證一經(jīng)開出并經(jīng)受益人接受后，開證行便承擔(dān)了按以獲得專業(yè)的審單服務(wù)。在這個(gè)過程中，銀行充當(dāng)著照信用證上所規(guī)定的條件履行付款義務(wù)的責(zé)任。在信用證有外承接外包服務(wù)者

3、融資較方便 進(jìn)出口商在與銀行效期內(nèi)，除非得到信用證所有當(dāng)事人的同意，否則開證行不打交道時(shí)每一個(gè)環(huán)節(jié)都可能從銀行得到資金融資，并得片面撤銷或修改信用證的內(nèi)容。不可撤銷信用證開證行的且融資手續(xù)比較簡(jiǎn)單。貿(mào)易融資在很大程度上解決了付款責(zé)任是第一位的，只要受益人提供的單據(jù)符合信用證條貿(mào)易雙方的資金周轉(zhuǎn)困難，對(duì)出口商的作用尤為明顯?？畹囊?guī)定，開證行就必須履行付款責(zé)任。不可撤銷信用證在 對(duì)于進(jìn)口商而言，申請(qǐng)開證時(shí)不用交付全部開證金國(guó)際結(jié)算中得以廣泛應(yīng)用。

額，只需交付一定比例的保證金。當(dāng)進(jìn)口商在籌措資 可撤銷信用證是開證行在開出信用證后，有權(quán)隨時(shí)撤銷或修金上有困難，他還可以使用信托收據(jù)等方式，向開證改而不必征求有關(guān)當(dāng)事人同意的信用證。由于可撤銷信用證行先行借單，提貨銷售，待貨款回籠后再行付款。開證行付款責(zé)任的隨意性和不確定性，這種信用證對(duì)受益人4 的權(quán)益缺少保障，所以，受益人通常不愿意接受可撤銷信用 出具的信用證只使用了銀行的信用，當(dāng)它履約后，證。

還有出口商交來的貨運(yùn)單據(jù)作為保證。

（二）信用證結(jié)因其不太為受益人所接受，UCP600取消了可撤銷信用證。有算的缺點(diǎn)

些銀行采用不能達(dá)成目標(biāo)的軟條款。

1、貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)依然存在。信用證結(jié)算中存在的貿(mào)易風(fēng)

三、保兌信用證和不保兌信用證

險(xiǎn)包括進(jìn)口商的提貨風(fēng)險(xiǎn)和出口商的收款風(fēng)險(xiǎn)兩方 如果一張信用證除了開證行的付款保證外，還有另一家銀面。

2、進(jìn)口商資金占用時(shí)間長(zhǎng)。為降低開證風(fēng)險(xiǎn)，行對(duì)這張信用證作了付款保證，該信用證即為保兌信用證。開證行通常要向進(jìn)口商收取信用證金額一定比例的押保兌行對(duì)受益人負(fù)有第一性的付款責(zé)任，受益人可憑表面合金，增加進(jìn)口商的資金負(fù)擔(dān)。免收押金的客戶則要占格的單據(jù)直接向保兌行提出付款要求。一般銀行開具信用證用銀行提供的信用額度，減少貸款、擔(dān)保金額。

3、是不愿意其他銀行加以保兌的。開證行之所以主動(dòng)或被要求結(jié)算速度慢、費(fèi)用高。環(huán)節(jié)多、單據(jù)量大，所需時(shí)間開出保兌信用證，主要原因有三（課本157頁(yè)）

長(zhǎng)，結(jié)算速度慢。費(fèi)用一般由進(jìn)口方負(fù)責(zé)，不利于進(jìn)不保兌信用證是指只有開證行的付款保證；沒有另一家銀行口商的結(jié)算方式。

承擔(dān)保證兌付責(zé)任的信用證。不保兌信用證的開證行將獨(dú)立7.不可流轉(zhuǎn)的海運(yùn)提單的基本功能（1）承運(yùn)人收到由承擔(dān)信用證項(xiàng)下有條件的第一性付款責(zé)任。

四、即期付款信其照管的貨物的收據(jù)。（2）運(yùn)輸合約的證明。（3）解用證、延期付款信用證、決經(jīng)濟(jì)糾紛時(shí)，作為貨物擔(dān)保的基礎(chǔ)。承兌信用證

（一）即期付款信用證是指開證行或指定的付款8.國(guó)際保理對(duì)出口商的作用（1）、有利于出口商盡快行收到與信用證條款相符的單據(jù)即予以付款的信用證。即期收回資金，提高資金的使用效益(2）、有利于出口商轉(zhuǎn)付款信用證具有以下兩個(gè)特點(diǎn)。其一，即期付款信用證可移風(fēng)險(xiǎn)（3)、能節(jié)省非生產(chǎn)性費(fèi)用（4）、有利于出口以是開證行自己付款，也可以由其他銀行付款。如屬前者，商獲取有關(guān)信息（5）、有利于維護(hù)和提高出口商的資開證行應(yīng)履行即付款的承諾、如屬后者，開證行應(yīng)保證該款信（提高資產(chǎn)負(fù)債率）（6）、增大出口成本（不利因素）的照付。其二，一般不需要匯票，只憑商業(yè)單據(jù)付款；也9.國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的分類國(guó)際貿(mào)易結(jié)算：由于國(guó)家間因可以開立以指

五、可轉(zhuǎn)讓信用證、不可轉(zhuǎn)讓信用證和背對(duì)背貿(mào)易而產(chǎn)生的，是建立在商品交易基礎(chǔ)上的國(guó)際結(jié)算，信用證

又稱為有形貿(mào)易結(jié)算。按照是否直接使用現(xiàn)金分為現(xiàn) 可轉(zhuǎn)讓信用證是指開證行授權(quán)指定的轉(zhuǎn)讓行(即被授權(quán)付金結(jié)算和非現(xiàn)金結(jié)算按照付款方式分為現(xiàn)匯結(jié)算和記款、承兌或議付的銀行)，在原受益人(即第一受益人)的要求帳結(jié)算

下，將信用證的可執(zhí)行權(quán)利(即裝運(yùn)貨物、交單取款的權(quán)利)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算：由于國(guó)家間因貿(mào)易而產(chǎn)生的，是建立全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)第三者（即第二受益人)的信用在商品交易基礎(chǔ)上的國(guó)際結(jié)算，又稱為有形貿(mào)易結(jié)算。證；開證行應(yīng)在信用證中明確指定一家轉(zhuǎn)讓行。信用證經(jīng)轉(zhuǎn)按照是否直接使用現(xiàn)金分為現(xiàn)金結(jié)算和非現(xiàn)金結(jié)算;讓后，即由第二受益人辦理交貨，但原證的受益人仍須負(fù)責(zé)按照付款方式分為現(xiàn)匯結(jié)算和記帳結(jié)算現(xiàn)匯結(jié)算 由買賣合同上賣方的責(zé)任。（禁止/允許分批裝運(yùn)；轉(zhuǎn)讓次數(shù)；進(jìn)出口雙方通過銀行匯兌，每筆交易單獨(dú)結(jié)清。在國(guó)多用于中間商參加的交易。）不可轉(zhuǎn)讓信用證是指受益人不能際貿(mào)易中，現(xiàn)匯結(jié)算通常采用的支付方式有兩種:①屬將信用證的可執(zhí)行權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。根據(jù)UCP600規(guī)于商業(yè)信用的,包括匯付、托收方式；②屬于銀行信用定，除非信用證中特別注明“可轉(zhuǎn)讓”才屬可轉(zhuǎn)讓信用證。的，包括信用證和銀行保證書等方式。此外,還有政府凡未明確表明為可轉(zhuǎn)讓者，均為不可轉(zhuǎn)讓信用證。定付款行信用和國(guó)際組織提供的信用等。

為付款人的匯票。

記帳結(jié)算 根據(jù)兩國(guó)政府間簽訂的貿(mào)易支付協(xié)定,由雙14.托收及信用證的當(dāng)事人 托收的當(dāng)事人

方國(guó)家銀行或其他指定的銀行相互開立“清算帳戶”

1、委托人指在托收業(yè)務(wù)中，簽發(fā)匯票并委托銀行代為收款的進(jìn)行的結(jié)算。記帳結(jié)算使用的貨幣，根據(jù)不同情況，人。

2、托收行(指接受委托人的委托，并通過國(guó)外聯(lián)行或或使用對(duì)方國(guó)家貨幣，或使用第三國(guó)貨幣。非貿(mào)易國(guó)代理行完成收款業(yè)務(wù)的銀行。

3、代收行)指接受托收行的際結(jié)算：其他國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和政治、文化交流所引起委托代向債務(wù)人收款的國(guó)外聯(lián)行或代理行。

4、付款人(指匯的貨幣收付的結(jié)算。如服務(wù)供應(yīng)、國(guó)際借貸、資金調(diào)票中指定的付款人，也就是銀行向其提示匯票和單據(jù)的債務(wù)撥和轉(zhuǎn)移等。

人。

不需要組織商品出口，主要以相互提供服務(wù)換取外匯 提示行、需要時(shí)的代理

跨境交付——如在中國(guó)境內(nèi)通過電信、網(wǎng)絡(luò)等手段實(shí)信用證業(yè)務(wù)的主要當(dāng)事人有開證申請(qǐng)人、開證行、受益人和現(xiàn)對(duì)境外的外國(guó)消費(fèi)者提供的服務(wù)；

通知行，其他當(dāng)事人還有議付行、償付行、保兌行、代付行，境外消費(fèi)：如中國(guó)公民在其他國(guó)家短期拘留期間，享通稱為制定銀行，是開證行在信用證中明確指定的有關(guān)銀行。受到的醫(yī)療服務(wù)；

15.打包放款的特點(diǎn) 打包放款是銀行在信用證項(xiàng)下對(duì)出口商商業(yè)存在：如外資在中國(guó)設(shè)立公司為中國(guó)或者個(gè)人提提供的短期融資，它具有以下特點(diǎn)：（1）打包放款的發(fā)放時(shí)供服務(wù)；

間是出口商接受信用證之后、發(fā)貨和交單之前。（2）打包放自然人流動(dòng)：如外國(guó)律師到中國(guó)為消費(fèi)者提供服務(wù)?？畹哪康氖窍虺隹谏烫峁﹤湄?、發(fā)貨的周轉(zhuǎn)資金。（3）打按照我國(guó)的慣例，一般經(jīng)常項(xiàng)目下的服務(wù)、收益、經(jīng)包放款的金額不是信用證的全部金額。（4）打包放款的期常性轉(zhuǎn)移項(xiàng)目屬于非貿(mào)易結(jié)算。

限不超過打包放款銀行各開證行寄單收款之日 非貿(mào)易包括：個(gè)人匯款、對(duì)外投資、籌資、外匯買賣、捐款、僑匯、信用卡、經(jīng)濟(jì)軍事援助、專利權(quán)收入、國(guó)外使領(lǐng)館和其他機(jī)構(gòu)企業(yè)的經(jīng)費(fèi)等。

10.國(guó)際結(jié)算的研究對(duì)象及工具

一）國(guó)際結(jié)算工具

現(xiàn)代國(guó)際結(jié)算主要是銀行的非現(xiàn)金結(jié)算，而非現(xiàn)金結(jié)算的主要工具是票據(jù)。匯票、本票、支票

（二）國(guó)際結(jié)算方式 以一定的條件實(shí)現(xiàn)國(guó)際貨幣收付的方式稱為國(guó)際結(jié)算方式。匯款、托收、信用證、保付代理、擔(dān)保業(yè)務(wù)、包買票據(jù)

第五篇：統(tǒng)計(jì)、結(jié)算工作個(gè)人總結(jié)

統(tǒng)計(jì)、結(jié)算工作個(gè)人總結(jié)

統(tǒng)計(jì)、結(jié)算工作工作總結(jié)

xx年已經(jīng)結(jié)束，xx年的工作也告一段落，在這一年里，我經(jīng)過自身努力，克服各種困難，特別是在領(lǐng)導(dǎo)的大力支持下，在同事們的配合下我較好的完成了各項(xiàng)工作任務(wù)，自身在各方面也有所提升。這一年是有意義的、有價(jià)值的、有收獲的?，F(xiàn)將這一年的學(xué)習(xí)、工作情況等作如下匯報(bào)：

一、工作方面:

xx年3月份我來到xx項(xiàng)目，主要從事計(jì)量、統(tǒng)計(jì)以及結(jié)算工作。這份工作要求我，首先要敬業(yè)。要用積極的態(tài)度全身心的投入工作，既然選擇了這個(gè)職業(yè)，選擇了這個(gè)崗位，就要全力以赴，盡職盡責(zé)地去完成。二是要以嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致 的態(tài)度對(duì)待工作。在工作中要嚴(yán)格要求自已做到一絲不茍。計(jì)量、統(tǒng)計(jì)以及結(jié)算工作對(duì)我來說是一項(xiàng)細(xì)致的工作，它的要求很嚴(yán)格,它要求我必須認(rèn)真、細(xì)致。要做到數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤,無誤的數(shù)據(jù)便于以后的查賬，所以，必須要認(rèn)真,仔細(xì)無差錯(cuò)。這就要求我們?cè)谧龉ぷ鲿r(shí)必須用嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的態(tài)度對(duì)待工作。三是責(zé)任心。工作對(duì)我們來說就是一種責(zé)任。我們有義務(wù)盡心盡責(zé)的去完成,去負(fù)責(zé)。所以工作的好壞,也取決于你對(duì)工作的責(zé)任心。四是工作的高效率。對(duì)我來說提高工作的效率就是要多學(xué)習(xí)，從學(xué)習(xí)中汲取好的可以提高效率的知識(shí)，再就是，將問題細(xì)化，在短時(shí)間內(nèi)決定，就要當(dāng)機(jī)立斷，設(shè)定具體時(shí)間安排工作，給自已制定嚴(yán)格的最后期限。五是保密性。我所從事的工作具有很大的保密性，尤其在對(duì)待外委施工隊(duì)伍對(duì)單價(jià)等要保密。在這我也體驗(yàn)了工作對(duì)我說是受益非淺。工作雖然很辛苦可是對(duì)我真是個(gè)學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)。從中我體驗(yàn)了工作的性質(zhì)，學(xué)到

了很多我未曾接觸過的事物和知識(shí)。不足之處也存在很多問題。新的一年自已要求自已要有一個(gè)全新的自我。理清自已的思路，把工作做的更細(xì)致化。

二、思想方面：

一個(gè)人對(duì)自己的工作如果有百分之百的喜歡，也許不是太可能，但是想做到百分百的喜歡，就在于我們?cè)鯓右院玫男膽B(tài)去看待這份工作，也就是說，既然我已經(jīng)選擇了這份工作，我就應(yīng)該義無反顧的投身其中，并體現(xiàn)自我的價(jià)值觀，許多事業(yè)有成的人，并不是太喜歡自己的工作，但是他們有著高度的責(zé)任感和堅(jiān)忍不拔的敬業(yè)精神，他們每天從事著平凡的工作，卻做出了不平凡的成績(jī)?？上胫灰愀冻隽司蜁?huì)有好的回報(bào)的。

在這一年的工作中，難免也出現(xiàn)一些不快樂的事情。我也曾為工作的壓力狹益過、郁悶過、焦慮過。每個(gè)人的工作任務(wù)在逐步繁重與細(xì)化，工作壓力大也是必然。如果自我消極、抱怨是不會(huì)

解決問題的。不良情緒有時(shí)也曾影響過我的工作效率，只是適時(shí)調(diào)整自己的心態(tài)，尋找平衡切入點(diǎn)才是真的有效。我想只要超越自身的狹益、焦慮等消極心態(tài)，以積極、健康的情緒來面對(duì)工作中的困難與挑戰(zhàn)就可以了。我發(fā)現(xiàn)快樂的工作法寶就是以寬恕與感激的心態(tài)看待自己每天的工作。

從中我也認(rèn)識(shí)到。工作時(shí)，首先要以寬恕平和的心態(tài)看待工作中遇到的困難，正確評(píng)估自己的能力和價(jià)值目標(biāo)，并進(jìn)行必要的心態(tài)調(diào)整，努力培養(yǎng)樂觀大度的良好性格，提高自己的抗干撓能力，有效轉(zhuǎn)移注意力，使個(gè)人的心態(tài)在工作中得到轉(zhuǎn)移、釋放、調(diào)整，消除緊張與疲勞。時(shí)刻保持求知向上的心，使工作變成生活的樂趣。

這一年自已也是以抱著感激的心情迎接工作的考驗(yàn)，我時(shí)常在想因?yàn)檫@份工作，我體現(xiàn)了自我的價(jià)值；因?yàn)檫@份工作，我磨練了我的意志。當(dāng)靜下心來的時(shí)候，我會(huì)反思省悟，與諸多下崗

失業(yè)者相比，感激自己有豐實(shí)的薪水；與年邁體弱者相比感激自己有青春與健康；與庸庸碌碌混世者相比感激自己每天充實(shí)的工作著。當(dāng)你把工作做好了，你對(duì)自己的行為感到滿意，你就會(huì)快樂。

三、完成工作計(jì)劃的具體措施：

2014年我主要負(fù)責(zé)xx項(xiàng)目的計(jì)量、統(tǒng)計(jì)以及結(jié)算工作。做好這份工作，首先要熟悉施工圖紙與工程量清單，認(rèn)真仔細(xì)核對(duì)，建立臺(tái)賬，這對(duì)于以后的工程量查找及對(duì)比數(shù)據(jù)，指導(dǎo)施工生產(chǎn)等都會(huì)有很大的幫助。二是及時(shí)完成每月工程計(jì)量工作及統(tǒng)計(jì)等各方面要求的表格，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，及時(shí)與監(jiān)理、業(yè)主等方面溝通，建立一個(gè)良好的外部環(huán)境。三是與現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)檢員及施工隊(duì)伍及時(shí)溝通，對(duì)完成工程量及進(jìn)度做到心中有數(shù)，按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)想要的結(jié)果。

另外，作為青年知識(shí)分子，也要積極的與新老職工多溝通、多交流，共同學(xué)習(xí)探討，營(yíng)造良好的學(xué)習(xí)氛圍，保持“傳” “幫” “帶”一直是公司保持的優(yōu)良作

風(fēng)，我們要一直延續(xù)下去，更好的把公司的優(yōu)良傳統(tǒng)發(fā)揚(yáng)光大。

在團(tuán)結(jié)協(xié)作方面，要鍛造良好的團(tuán)隊(duì)精神，與各科室積極溝通，遇到問題協(xié)商處理。一是營(yíng)造相互信任的組織氛圍，可以增加職工對(duì)組織的情感認(rèn)可。從情感上相互信任，能給職工一種安全感，讓職工才可能真正認(rèn)同公司，把公司當(dāng)成是自己的，并以之作為個(gè)人發(fā)展的舞臺(tái)。二是通過合適的組織形態(tài)將每個(gè)人安排至合適的崗位，充分發(fā)揮集體的潛能。將人的智慧、力量、經(jīng)驗(yàn)等資源進(jìn)行合理的調(diào)動(dòng)，使之產(chǎn)生最大的規(guī)模效益，用經(jīng)濟(jì)學(xué)的公式表述即為：1＋1＞2模式。通過這些可以更好的發(fā)揮團(tuán)隊(duì)的積極作用。

四、企業(yè)發(fā)展方面建議：

是全員管理。成本管理應(yīng)該是全員管理。做到全員參與，樹立全員經(jīng)濟(jì)意識(shí)，可以在公司的內(nèi)部通過簽訂相應(yīng)經(jīng)濟(jì)合同，理順公司內(nèi)部經(jīng)濟(jì)關(guān)系，做到各單位之間相互連接，相互協(xié)作，相互

制約，責(zé)任分工明確，權(quán)力利益相配套。

是成本控制

1.做好事前控制：“先算后干，心中有數(shù)?！背薪禹?xiàng)目之前，可采取風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)技術(shù)，對(duì)工程項(xiàng)目的可行性進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，將風(fēng)險(xiǎn)降到最低程度。利用價(jià)值工程，分析工程的功能要求，在保證工程質(zhì)量的前提下，提出各種施工方案，并從技術(shù)和經(jīng)濟(jì)上進(jìn)行對(duì)比評(píng)價(jià)。對(duì)于日后的結(jié)算等具有積極的意義。另外，應(yīng)盡量提高投標(biāo)工程量估算的可靠性，便于宏觀調(diào)控標(biāo)價(jià)既保證投標(biāo)的中標(biāo)率又可以盡量保證各專業(yè)工程的成本及合理利潤(rùn)。

對(duì)工程進(jìn)行功能分析，對(duì)材料進(jìn)行性能分析的基礎(chǔ)上力求先用價(jià)格低的材料，通過諸如改變配合比、使用添加劑等技術(shù)手段來降低材料消耗費(fèi)用。通過建立分包商、材料商資料庫(kù)來選擇合適的分包商和材料商，也可對(duì)分包商、材料商采用招投標(biāo)，實(shí)行“貨比三家”，選擇經(jīng)濟(jì)實(shí)力強(qiáng)和有現(xiàn)場(chǎng)管理經(jīng)驗(yàn)、技術(shù)

力量好、有熟練工人的分包商，以及產(chǎn)品質(zhì)量好、供貨時(shí)間能保證、信譽(yù)好的材料商。運(yùn)用統(tǒng)籌法，做好各生產(chǎn)要素配置。對(duì)周轉(zhuǎn)材料和機(jī)械設(shè)備是購(gòu)買還是租賃也要反復(fù)比較核算，根據(jù)當(dāng)?shù)刈赓U價(jià)格考慮運(yùn)輸、購(gòu)買及租賃的性價(jià)比正確決策。

2.做好事中控制，即工程成本形成過程中的控制，做到“邊做邊算、不斷調(diào)整”，切實(shí)控制住成本。按照工程施工本身要求和內(nèi)在規(guī)律，編制出技術(shù)先進(jìn)、工藝合理、組織精干的施工方案，均衡安排各個(gè)分項(xiàng)工程的進(jìn)度，按照平面流水、立體交叉的作業(yè)原則，合理確定工程施工網(wǎng)絡(luò)設(shè)計(jì)，保證工作面不閑置，工序作業(yè)不間斷，各班組協(xié)調(diào)有序的作業(yè)。

各分項(xiàng)工程都要控制住材料的使用，為了降低損耗，可實(shí)行限額配料，根據(jù)實(shí)際情況同各班組或分包商確定合理?yè)p耗率，實(shí)行包干使用，節(jié)約有獎(jiǎng)，超額則罰，使材料用量與個(gè)人經(jīng)濟(jì)效益

掛鉤。材料用量要合理，既要減少現(xiàn)場(chǎng)材料過多而造成的管理麻煩，又可增強(qiáng)流動(dòng)資金現(xiàn)金量，有利于使資產(chǎn)的流動(dòng)性增強(qiáng)，資金使用更合理。

機(jī)械設(shè)備和周轉(zhuǎn)材料要合理調(diào)度，嚴(yán)格按施工總平面堆放保存，避免二次搬運(yùn)和損耗浪費(fèi)。同時(shí)要想方設(shè)法減少和避免無效管理和勞動(dòng)，把降低工程成本的觀念滲透到每個(gè)施工管理環(huán)節(jié)中。

3.事后控制?！笆潞笄逅恪⒁宰龊笮А弊龊贸杀究己撕统杀痉治?。工程竣工后，做好竣工總成本結(jié)算，根據(jù)結(jié)果評(píng)價(jià)項(xiàng)目成本管理工作的得失，寫出完整總結(jié)報(bào)告，為成本管理各環(huán)節(jié)提供必要的資料，落實(shí)獎(jiǎng)罰制度。

是綜合考慮質(zhì)量、工期與成本的關(guān)系在整個(gè)工程運(yùn)行的過程中，都要正確處理好質(zhì)量、工期與成本的關(guān)系，努力提高資金使用效率，降低財(cái)務(wù)成本和管理成本。

質(zhì)量控制以預(yù)防為主，適當(dāng)增加質(zhì)量預(yù)防費(fèi)的支出，可以提高工程質(zhì)量，杜絕事故的發(fā)生，其支出遠(yuǎn)小于因質(zhì)量事故造成的損失，即可以獲得很大的“隱性”效益。同樣，正確處理工期與成本關(guān)系，尋找最佳工期點(diǎn)成本，把工期成本控制在最低點(diǎn)，在特殊施工條件下，應(yīng)比較保證工期所支付措施費(fèi)與因工期延誤造成的損失。

工程竣工決算通過后，應(yīng)按合同規(guī)定，及時(shí)收回工程款，不能聽任業(yè)主無故拖欠工程尾款。

是責(zé)、權(quán)、利并舉要建立明確有效的成本控制制度，推行標(biāo)準(zhǔn)化管理，激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制并舉，把成本責(zé)任落實(shí)到各個(gè)崗位，落實(shí)到專人，應(yīng)采取相應(yīng)的獎(jiǎng)罰措施，做到“責(zé)、權(quán)、利”相結(jié)合，使降低成本成為每一管理人員的自覺行動(dòng)。

充分利用網(wǎng)絡(luò)等現(xiàn)代化管理手段，實(shí)現(xiàn)信息傳遞的高效率。記錄的數(shù)據(jù)應(yīng)有根有據(jù)，不會(huì)出現(xiàn)盲目用經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行控制帶來的失誤，并能適時(shí)進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過程中的進(jìn)度、完成工程量、材料消耗、人力安排進(jìn)行直接控制，及時(shí)修正施工中發(fā)生的問題，減少成本管理中委托代理鏈過長(zhǎng)帶來的負(fù)面效應(yīng)及成本信息損失和信息失真。

總結(jié)，是為了吸取教訓(xùn)；計(jì)劃，是為了走得更遠(yuǎn)。展望2014年的工作，我將會(huì)更加的努力下去。在自己的工作崗位上不斷的進(jìn)步，取得更大的成績(jī)，相信在不斷的成長(zhǎng)中，我會(huì)為公司的發(fā)展做出我最大的貢獻(xiàn)，相信自己一定能夠在2014年做的更好！

結(jié)算會(huì)計(jì)個(gè)人工作總結(jié)

一年的時(shí)間很快過去了，在這一年時(shí)間里，我在各位領(lǐng)導(dǎo)及同事的關(guān)心和幫助下，完成了自己的各項(xiàng)工作，在工作能力、心態(tài)思想與同事協(xié)作方面有了更進(jìn)一步的提高，現(xiàn)將12工作總結(jié)如下：

1、思想政治表現(xiàn)，品德修養(yǎng)和職業(yè)道德

愛崗敬業(yè)，具有強(qiáng)烈的責(zé)任感和事業(yè)心，積極主動(dòng)的學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)，工作

態(tài)度端正，認(rèn)真負(fù)責(zé)。同時(shí)，嚴(yán)格遵守黨和國(guó)家的方針政策，按照公司的規(guī)范章程來約束自己的行為，并積極的申請(qǐng)加入中國(guó)共產(chǎn)黨。

2、專業(yè)知識(shí)，工作心態(tài)及具體工作能力

自11年10月調(diào)到結(jié)算工作以來，由于對(duì)人員不熟悉，為了做好工作，保證客戶賬款的準(zhǔn)確性，在11年旺季時(shí)我一人承擔(dān)結(jié)算的全部工作，加班加點(diǎn)，力求當(dāng)天的任務(wù)在當(dāng)天完成。

12年初，走過了旺季的緊張忙碌，我開始在工作中總結(jié)我平時(shí)遇到的問題，力求通過更為簡(jiǎn)便的方法來解決它們。5月，結(jié)算增派人員，我又開始專門學(xué)習(xí)我司商超系統(tǒng)的具體工作。起初，商超對(duì)我來說僅是一個(gè)模糊的概念，僅知道它的表面卻不了解它的內(nèi)涵，我每天都是上商超系統(tǒng)自己研究，上網(wǎng)搜索，給商超總部打電話，然后就是向武漢吳會(huì)計(jì)學(xué)習(xí)，也多虧了吳會(huì)計(jì)的幫助，讓我對(duì)商超的工作流程有了進(jìn)一步的了

解，知道自己應(yīng)該做什么樣的前期工作，才能達(dá)到我后期想要的結(jié)果。在學(xué)習(xí)的同時(shí)，我們也在進(jìn)行所有客戶的對(duì)賬工作，從中我們學(xué)到了不少的東西，增長(zhǎng)了很多經(jīng)驗(yàn)。工作的同時(shí)，我也沒有忘記專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)，每天空閑的時(shí)候，晚上的時(shí)候就拿出課本看，終于考過了會(huì)計(jì)證，提高了自己的能力。以前的時(shí)候很急躁，很容易發(fā)脾氣，可是到結(jié)算工作的日子里，讓我懂得了很多做人、做事的道理：做人要謙虛、從容豁達(dá)、懂得感恩、心態(tài)平和、不急不躁，做事要認(rèn)真、積極、負(fù)責(zé)。也許我們沒有很強(qiáng)的能力，但我們應(yīng)該有足夠高的素質(zhì)。

總結(jié)一年的工作，盡管有一定的成績(jī)和進(jìn)步，但在一此方面還存在著不足。專業(yè)的知識(shí)有限，一此工作還做的不夠完善有待于在以后的工作中加以改進(jìn)。在新的一年里，我將繼續(xù)嚴(yán)格要求自己，認(rèn)真做好本職工作，努力提高自己的專業(yè)水平，工作能力為公司的發(fā)展做出自己一份貢獻(xiàn)。

工作總結(jié)

本人在公司做了法務(wù)工作將近七個(gè)月了，回顧這大半年來，將自己的主要做的法務(wù)工作寫個(gè)小總結(jié)，用來自勉吧：

合同起草、評(píng)審工作

合同評(píng)審與起草是法務(wù)部最基礎(chǔ)的業(yè)務(wù)，經(jīng)過幾個(gè)月的不斷加強(qiáng)訓(xùn)練，對(duì)公司的整體框架和具體格局有了比較全面的了解，對(duì)各部門各類別的合同評(píng)審基本功已經(jīng)具備，但評(píng)審質(zhì)量與效率還需要加強(qiáng)，另外還需要不斷提高合同起草尤其是大型合同起草的能力。

1.幾個(gè)月來，主要參與了材設(shè)部門以及攪拌站的各類購(gòu)銷合同、工程部門的各類施工合同、承包合同、開發(fā)部門的各類技術(shù)合同以及企劃部門的各類廣告合同等數(shù)以百計(jì)的合同的評(píng)審工作。在合同評(píng)審中能夠發(fā)現(xiàn)合同中問題，最重要的要注意雙方的權(quán)利義務(wù)是否對(duì)等，付款方式，違約責(zé)任，履約保證等條款，其實(shí)這個(gè)是一個(gè)很好的工作流程，在簽訂合同前讓法務(wù)查看，可以大大提高合同履約率，盡量減少不必要的訴訟。

2.起草的合同包括小額的購(gòu)銷合同、小型發(fā)包合同以及總經(jīng)辦要求的各種設(shè)計(jì)合同。雖然說是自己起草，事實(shí)是上網(wǎng)或利用自己以往的資料檔案也能找到類似的合同，修改到能運(yùn)用到本公司實(shí)際的合

同。

訴訟、仲裁、非訟以及其他工作

1、訴訟和仲裁方面，由于公司有專業(yè)的法律顧問單位，而目前來說我仍在學(xué)習(xí)階段，公司七個(gè)月來僅單獨(dú)處理了一項(xiàng)仲裁事務(wù)，讓當(dāng)事人雙方庭外和解，未讓公司造成損失。此外，協(xié)助銷售部門解決一些客戶日常的法律常識(shí)問題以及處理一下石橋鋪和嘉茵苑租客遇到的狀況也為我的一項(xiàng)重要工作，但是我知道我的工作能力還深有不足，以后會(huì)繼續(xù)跟從許律師學(xué)習(xí)，提高自身的各項(xiàng)能力。

2、根據(jù)公司的需要，目前負(fù)責(zé)公

司所有合同檔案的管理工作以及公司各大小會(huì)議的會(huì)議紀(jì)要記錄工作，目前各種合同檔案均已分類標(biāo)號(hào)，井井有序，會(huì)議紀(jì)要也根據(jù)總經(jīng)辦的要求在提高效率與質(zhì)量。

3、下一階段自己需要繼續(xù)改進(jìn)的地方：

來年公司的各組團(tuán)都要開工，工作量大大增加，而我相信熟能生巧，所以我需加深對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)流程的認(rèn)識(shí)，在合同評(píng)審的時(shí)候才會(huì)更專業(yè)更加有效率。

需要加強(qiáng)自己的談判合作能力，努力學(xué)習(xí)跟蹤國(guó)家不斷出臺(tái)新的法律法規(guī)，多研究網(wǎng)上的判決書，讓自己的思維與法律跟貼近，我相信那樣也是一定會(huì)有進(jìn)步的。

來到集團(tuán)結(jié)算中心工作近三個(gè)月，在領(lǐng)導(dǎo)和同志的支持和幫助下，本人很快適應(yīng)了新工作環(huán)境、新的工作崗位，對(duì)外貿(mào)集團(tuán)結(jié)算中心職責(zé)，工作程序有了一定的了解，能夠較好完成了本崗位

工作，以及領(lǐng)導(dǎo)交代的其他工作。

一、認(rèn)真學(xué)習(xí)集團(tuán)會(huì)議精神，熟悉結(jié)算中心各項(xiàng)規(guī)章制度

剛到結(jié)算中心的一段時(shí)間，結(jié)合對(duì)文件清理歸檔工作，集中閱讀了集團(tuán)最近的工作簡(jiǎn)報(bào)、會(huì)議及通知文件，進(jìn)一步理解了集團(tuán)的戰(zhàn)略目標(biāo)和發(fā)展方向。同時(shí)翻閱集團(tuán)結(jié)算中心成立后的會(huì)議紀(jì)要以及所有陸續(xù)發(fā)布的有關(guān)規(guī)章制度，了解結(jié)算中心成立發(fā)展歷程，明白了結(jié)算中心以后工作重點(diǎn)和工作方向。集團(tuán)結(jié)算中心有效地利用企業(yè)集團(tuán)的整體資金，最大限度地發(fā)揮整合優(yōu)勢(shì)，在提高資金效益，優(yōu)化企業(yè)財(cái)務(wù)狀況方面成效顯著，對(duì)實(shí)現(xiàn)集團(tuán)的“168目標(biāo)”以及“五化一體”戰(zhàn)略目標(biāo)也將起著不可忽視的作用。

二、做好本職工作，積極提高工作效率

被安排負(fù)責(zé)綜合部門相關(guān)工作，在明確崗位職責(zé)基礎(chǔ)上，踏踏實(shí)實(shí)完成本職工作。

首先，對(duì)結(jié)算中心的以前文件資料進(jìn)行清理以及有關(guān)會(huì)計(jì)資料裝訂歸檔，逐步完善檔案管理工作。

第二，保證結(jié)算中心安全維護(hù)工作，做好 usbkey的保管和發(fā)放工作。

第三，做好綜合部的行政事務(wù)工作，搞好會(huì)議后勤，嚴(yán)格按照制度對(duì)公章保管和使用。在做好這些工作的同時(shí)，獲得大量信息充實(shí)自己。如：隨著領(lǐng)導(dǎo)去到##、##、##、##公司進(jìn)行結(jié)算中心的回訪，讓自己對(duì)本單位外其他下屬企業(yè)有了一定認(rèn)識(shí)，開拓了視野。

第四，在結(jié)算中心兩位副主任的領(lǐng)導(dǎo)指導(dǎo)下，積極參與結(jié)算中心的有關(guān)工作，如東方公司、廣新投資公司、物資公司的結(jié)算上線安排，以及短債的帳務(wù)處理方案的擬訂。

第五，在學(xué)習(xí)結(jié)算中心制度和工作流程基礎(chǔ)上，利用自己專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)，積極提出合理改進(jìn)建議。

結(jié)算中心需要與整個(gè)集團(tuán)的戰(zhàn)略保持高度一致，未來的發(fā)展也將面臨新 的挑戰(zhàn)。逐步完善結(jié)算中心的資金管理服務(wù)功能，提供集團(tuán)統(tǒng)一的動(dòng)態(tài)資金集中監(jiān)控和資金管理決策，成為集團(tuán)資本營(yíng)運(yùn)和增值服務(wù)中心。結(jié)算中心的發(fā)展不僅需要有完備安全的應(yīng)用系統(tǒng)保障，也需要員工綜合能力提升。因此，我也明白要做好結(jié)算中心工作，對(duì)自己應(yīng)該有更高的要求，不斷加強(qiáng)專業(yè)學(xué)習(xí)，努力彌補(bǔ)工作不足，提高工作質(zhì)量。同時(shí)要熟悉集團(tuán)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略，了解各個(gè)下屬成員企業(yè)情況。

三、在近三個(gè)月的結(jié)算中心工作過程中，遇到的一些疑惑，提出以下拙見：

1、財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理重要組成部分，而財(cái)務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)是資金管理。結(jié)算中心與一些部門特別是財(cái)務(wù)部門關(guān)系必然密不可分。結(jié)算中心很多工作是跨崗位，跨部門。一個(gè)工作項(xiàng)目需要幾個(gè)部門崗位配合協(xié)調(diào)，有些工作可能需要成立跨部門工作小組，因此加強(qiáng)崗位之間，部門之間的溝通非常重要。進(jìn)一步理順溝通渠道，規(guī)范溝通方式會(huì)

提高工作效率。

2、某些任務(wù)的事前工作開展不充分，導(dǎo)致工作的滯后，妨礙任務(wù)有效及時(shí)的完成。

3、部門內(nèi)部崗位之間的溝通和協(xié)調(diào)，可以通過建立內(nèi)部的文件明確工作流程的崗位銜接。

結(jié)算會(huì)計(jì)個(gè)人工作總結(jié)

一年的時(shí)間很快過去了，在這一年時(shí)間里，我在各位領(lǐng)導(dǎo)及同事的關(guān)心和幫助下，完成了自己的各項(xiàng)工作，在工作能力、心態(tài)思想與同事協(xié)作方面有了更進(jìn)一步的提高，現(xiàn)將12工作總結(jié)如下：

1、思想政治表現(xiàn)，品德修養(yǎng)和職業(yè)道德

愛崗敬業(yè)，具有強(qiáng)烈的責(zé)任感和事業(yè)心，積極主動(dòng)的學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)，工作態(tài)度端正，認(rèn)真負(fù)責(zé)。同時(shí)，嚴(yán)格遵守黨和國(guó)家的方針政策，按照公司的規(guī)范章程來約束自己的行為，并積極的申請(qǐng)加入中國(guó)共產(chǎn)黨。

2、專業(yè)知識(shí)，工作心態(tài)及具體工作能力

自11年10月調(diào)到結(jié)算工作以來，由于對(duì)人員不熟悉，為了做好工作，保證客戶賬款的準(zhǔn)確性，在11年旺季時(shí)我一人承擔(dān)結(jié)算的全部工作，加班加點(diǎn)，力求當(dāng)天的任務(wù)在當(dāng)天完成。

12年初，走過了旺季的緊張忙碌，我開始在工作中總結(jié)我平時(shí)遇到的問題，力求通過更為簡(jiǎn)便的方法來解決它們。5月，結(jié)算增派人員，我又開始專門學(xué)習(xí)我司商超系統(tǒng)的具體工作。起初，商超對(duì)我來說僅是一個(gè)模糊的概念，僅知道它的表面卻不了解它的內(nèi)涵，我每天都是上商超系統(tǒng)自己研究，上網(wǎng)搜索，給商超總部打電話，然后就是向武漢吳會(huì)計(jì)學(xué)習(xí)，也多虧了吳會(huì)計(jì)的幫助，讓我對(duì)商超的工作流程有了進(jìn)一步的了解，知道自己應(yīng)該做什么樣的前期工作，才能達(dá)到我后期想要的結(jié)果。在學(xué)習(xí)的同時(shí)，我們也在進(jìn)行所有客戶的對(duì)賬工作，從中我們學(xué)到了不少的東西，增長(zhǎng)

了很多經(jīng)驗(yàn)。工作的同時(shí)，我也沒有忘記專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)，每天空閑的時(shí)候，晚上的時(shí)候就拿出課本看，終于考過了會(huì)計(jì)證，提高了自己的能力。以前的時(shí)候很急躁，很容易發(fā)脾氣，可是到結(jié)算工作的日子里，讓我懂得了很多做人、做事的道理：做人要謙虛、從容豁達(dá)、懂得感恩、心態(tài)平和、不急不躁，做事要認(rèn)真、積極、負(fù)責(zé)。也許我們沒有很強(qiáng)的能力，但我們應(yīng)該有足夠高的素質(zhì)。

總結(jié)一年的工作，盡管有一定的成績(jī)和進(jìn)步，但在一此方面還存在著不足。專業(yè)的知識(shí)有限，一此工作還做的不夠完善有待于在以后的工作中加以改進(jìn)。在新的一年里，我將繼續(xù)嚴(yán)格要求自己，認(rèn)真做好本職工作，努力提高自己的專業(yè)水平，工作能力為公司的發(fā)展做出自己一份貢獻(xiàn)。

2014年工作總結(jié)

2014年，本人在局領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下和同事們的關(guān)心與幫助下，扎實(shí)奮進(jìn)，兢兢業(yè)業(yè)，較好的完成了領(lǐng)導(dǎo)交辦的各

項(xiàng)工作，在思想覺悟方面有了進(jìn)一步的提高，現(xiàn)將本的工作總結(jié)如下：

一、政治思想方面

認(rèn)真學(xué)習(xí)馬列主義、鄧小平理論和三個(gè)代表重要思想，堅(jiān)持實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀，能夠認(rèn)真貫徹黨的基本路線方針政策，通過報(bào)紙、雜志、書籍和網(wǎng)絡(luò)積極學(xué)習(xí)政治理論；遵紀(jì)守法，認(rèn)真學(xué)習(xí)法律知識(shí)；愛崗敬業(yè)，具有強(qiáng)烈的責(zé)任感和事業(yè)心，積極主動(dòng)認(rèn)真的學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)，工作態(tài)度端正，認(rèn)真負(fù)責(zé)。

二、專業(yè)知識(shí)、工作能力和具體工作

我是8月份來到統(tǒng)計(jì)局工作，主要負(fù)責(zé)中心的質(zhì)量監(jiān)控和農(nóng)村住戶調(diào)查工作，從畜牧工作到統(tǒng)計(jì)和民意調(diào)查工作，我不怕麻煩，積極向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)教、向同事學(xué)習(xí)，通過摸索實(shí)踐，在很短的時(shí)間內(nèi)便熟悉了一些基本工作，明確了工作的程序、方向，提高了工作能力，在具體的工作中形成了一個(gè)清晰的工作思路，能夠順利的開展工作。

在社情民意調(diào)查方面：一是制定電話訪問員的培訓(xùn)材料，組織電訪培訓(xùn)5期，培訓(xùn)人員26人次。二是負(fù)責(zé)中心 的電訪設(shè)備管理和維護(hù)，保證電話訪問工作的順利進(jìn)行。三是負(fù)責(zé)電話訪問的話務(wù)質(zhì)量監(jiān)控，做到隨時(shí)在機(jī)，發(fā)現(xiàn)話務(wù)問題及時(shí)糾正，保證了電話訪問的質(zhì)量。四是做好電訪的統(tǒng)計(jì)工作，及時(shí)為局領(lǐng)導(dǎo)提供真實(shí)而可靠的數(shù)據(jù)。2014年，本人共維護(hù)中心各種設(shè)備32次，開展話務(wù)質(zhì)量監(jiān)控150余小時(shí)，糾正話務(wù)錯(cuò)誤127個(gè)，開展各類民意調(diào)查統(tǒng)計(jì)15次，從而圓滿的完成了2014年的民意調(diào)查工作。

在農(nóng)村住戶調(diào)查方面：我本著干一行愛一行、愛一行精一行的原則，扎實(shí)學(xué)習(xí)，積極的完成了工作。一是協(xié)助調(diào)查隊(duì)做好了各類信息的收集和管理。二是協(xié)助調(diào)查隊(duì)開好各種年報(bào)會(huì)議，其中在農(nóng)村住戶調(diào)查年報(bào)培訓(xùn)會(huì)期間，積極做好170余名鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)計(jì)干部和輔助調(diào)查員的聯(lián)系工作，并且準(zhǔn)備好會(huì)議材料，從而使得會(huì)議圓滿結(jié)束。三是負(fù)責(zé)縣網(wǎng)點(diǎn)農(nóng)村住戶調(diào)查工作。

三、工作態(tài)度和勤奮敬業(yè)方面

熱愛自己的本職工作，能夠正確認(rèn)真的對(duì)待每一項(xiàng)工作，工作投入，熱心為大家服務(wù)，認(rèn)真遵守勞動(dòng)紀(jì)律，保證按時(shí)出勤，出勤率高，全年沒有請(qǐng)假現(xiàn)象，有效利用工作時(shí)間，堅(jiān)守崗位，需要加班完成工作按時(shí)加班加點(diǎn)，保證工作能按時(shí)完成。

四、工作質(zhì)量成績(jī)、效益和貢獻(xiàn)

在開展工作之前做好個(gè)人工作計(jì)劃，有主次的先后

及時(shí)的完成各項(xiàng)工作，達(dá)到預(yù)期的效果，保質(zhì)保量的完成工作，工作效率高，同時(shí)在工作中學(xué)習(xí)了很多東西，也鍛煉了自己，經(jīng)過不懈的努力，使工作水平有了長(zhǎng)足的進(jìn)步，開創(chuàng)了工作的新局面。

總結(jié)一年的工作，盡管有了一定的進(jìn)步和成績(jī)，但在一些方面還存在著不足。比如有創(chuàng)造性的工作思路還不是很

多，個(gè)別工作做的還不夠完善，這有待于在今后的工作中加以改進(jìn)。在新的一年里，我將認(rèn)真學(xué)習(xí)各項(xiàng)政策規(guī)章制度，努力使思想覺悟和工作效率全面進(jìn)入一個(gè)新水平，為統(tǒng)計(jì)的發(fā)展做出更大更多的貢獻(xiàn)。

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