第一篇：一個小融資租賃業(yè)務(wù)員的工作經(jīng)驗分享（定稿）

【同行投稿】一個小融資租賃業(yè)務(wù)員的工作經(jīng)驗分享

發(fā)布時間：2013-01-23 來源：融資租賃信息網(wǎng)作者：網(wǎng)友投稿

導語： 本人從事融資租賃將近3年時間，開始就職于一家廠商系融資租賃公司，后加入一家新成立的第三方租賃公司。一直想寫些東西來與同行業(yè)的朋友交流、探討，但苦于知識水平有限，一直未能提筆。今天在與銀行的朋友進行交流后，得到許多心得，終于下決心來寫一些過往經(jīng)歷，也算是自己的一種分享吧，也寄希望于越來越多的從事這行的朋友們能得到少許的幫助。

融資租賃這個詞，相信對于目前的上海、天津、北京地區(qū)不算陌生。據(jù)不完全統(tǒng)計，目前中國注冊融資租賃公司已達560多家，而這其中第三方租賃公司的比重高達80%，甚至更多。這里的原因大家都比較熟悉：因為第三方租賃公司的審批比較簡單，速度也更快?；蛘呖梢愿卑椎闹v：只要你在香港成立一個殼兒公司（注冊成本大概在一萬塊左右），馬上搖身一變就成為外資的租賃公司，當然其中設(shè)立第三方租賃公司的手續(xù)是怎么樣的，在這里就不多說了。據(jù)同行業(yè)伙伴交流，目前北京地區(qū)設(shè)立租賃公司程序比較繁瑣，審批速度很慢，而一個融資租賃公司的牌照已經(jīng)炒到了一個蠻高的價格：260萬。

隨著租賃公司的越來越多，目前的人才需求已經(jīng)達到了一個瓶頸，有些地方的租賃公司至今沒有開展業(yè)務(wù)，竟然受困于人才的短缺。而真正從事2年以上融資租賃行業(yè)經(jīng)驗的人員，少之又少。

人才有了，相關(guān)制度、流程有了，業(yè)務(wù)也有了，那如何開展業(yè)務(wù)呢？評判一個客戶的好壞，究竟該如何把握呢。這個就是要與大家分享的幾點了，也算是自己從業(yè)相關(guān)經(jīng)驗的分享吧。

一、業(yè)務(wù)人員的風險把握：

1、融資租賃方案設(shè)計：業(yè)務(wù)人員做為一線直接面見客戶的銷售人員，不僅要調(diào)查、判斷承租人可信度、租賃可行性；還要必須去揭示租賃的風險，設(shè)計初步的融資租賃方案。由于第三方租賃公司融資的特殊性，一般都是租賃公司自有資金5%，銀行資金95%。所以業(yè)務(wù)人員在設(shè)計交易方案時，應(yīng)著重注意以下幾點：

1.1便利性、合規(guī)性：交易結(jié)構(gòu)設(shè)計簡單、便利，方便承租人清晰認同。曾經(jīng)聽到這樣一個案例：某租賃公司承做一筆業(yè)務(wù)，保證金20%，租賃期限2年，業(yè)務(wù)部提供承租建議為：此次融資租賃設(shè)備進行抵押，法人提供連帶責任的擔保。風控最終的批復條件為：考慮此筆業(yè)務(wù)存在風險，故要求增加法人的母親提供連帶責任擔保?？吹酱伺鷱鸵院?，項目經(jīng)理與承租人進行協(xié)商，要求增加擔保。結(jié)果可想而知，承租人給出的答復是：老母親已經(jīng)70多歲了，這個擔保措施能不增加嗎。對于上述案例，只能證明該租賃公司對于風險控制措施，過于教條化，沒有考慮到融資租賃的便利性。融資租賃真正能跟銀行信貸形成競爭的優(yōu)勢在哪里，難道還沒有想清楚嗎？

1.2.合法性、資產(chǎn)安全性：融資租賃交易結(jié)構(gòu)對于直租與回租設(shè)計起來相對較簡單，但對于一些BT、BOT、高速公路項目操作起來就比較麻煩。往往一些租賃公司為了能繞過銀行“融資”的限制性，而強制設(shè)立一些“標的物”，又或者增加了許多擔保與反擔保的措施。繞來繞去，有的甚至把設(shè)計方案的人都弄暈了，最后的結(jié)果就是交給銀行來處理，反正他們認同就好了。殊不知，銀行才是最聰明的。假使最后客戶真的出現(xiàn)逾期了，產(chǎn)生法律糾紛，第一個倒霉的不還是租賃公司嗎？

2、盡職調(diào)查：業(yè)務(wù)人員必須對調(diào)查數(shù)據(jù)和情況的真實性負責。所以一線業(yè)務(wù)人員必須高度認識到盡職調(diào)查的嚴謹性在整個融資租賃流程操作占有舉足輕重的作用。盡職調(diào)查應(yīng)涵蓋以下幾個科目：

2.1.企業(yè)基本資料收集，按各公司資料清單收集即可：股權(quán)變動及歷史沿革；公司治理結(jié)構(gòu)；管理團隊；關(guān)聯(lián)交易；行業(yè)競爭、采購、生產(chǎn)和銷售情況；研究與開發(fā)技術(shù)等。

2.2財務(wù)分析：企業(yè)的盈利能力、負債水平、資產(chǎn)管理能力、增長能力、收益質(zhì)量。還應(yīng)涵蓋此次融資用途，一些重大事項說明，如：訴訟、稅務(wù)糾紛、重大資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動說明等。

2.3信用評級：對所盡職調(diào)查的客戶進行一個總的評分，看是否符合租賃公司的承租要求。

二、風控人員的風險把握：

首先風控人員應(yīng)對業(yè)務(wù)人員進行行業(yè)指引，減少業(yè)務(wù)一線的無效營銷，并提出各行業(yè)的風控標準，提出一些行業(yè)預(yù)警。其次，就具體的租賃項目進行合規(guī)性、安全性審查，進行風險揭示、風險分析、風險評估與判斷，并就風控措施提出補充建議（與業(yè)務(wù)部溝通），并最終上報評審委員會，提出風控審查意見。最近還聽到這樣一個例子：某租賃公司調(diào)查報告由風控人員出具，項目經(jīng)理只負責前期的項目資料收集、客戶洽談。在這里不禁想問，這樣的操作方式還要業(yè)務(wù)經(jīng)理干嘛呢？完全學某租賃公司，電話營銷就好了嗎？或者直接找個電話外包公司，天天弄一堆人打電話，找到客戶以后，剩下的全部交給風控人員去做就好了嗎？或者為了節(jié)省公司成本，直接業(yè)務(wù)部與風控部合并一下不更好嗎。

由于本人一直從事業(yè)務(wù)方面的工作，所以對風控相關(guān)內(nèi)容了解的較少，只能簡單的點到為止。也希望同行業(yè)的伙伴們針對上述作者講到的內(nèi)容提出更多的指正，本人由于能力有限，相信上文有許多錯誤之處，請大家諒解，并提出寶貴意見，小弟在這里謝謝大家了。也相信，未來的租賃行業(yè)一片春天，各位總們，努力吧。

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第二篇：融資租賃

行

業(yè)

情

況

行

業(yè)

地

位

客戶

市

場

地

位

股

權(quán)

結(jié)

構(gòu)

企業(yè)

內(nèi)

部

組

織

企業(yè)高管人員

生

產(chǎn)

狀

況

進貨狀況

銷貨狀況

銀

行

融

資

應(yīng)收

賬

款

質(zhì)

量

存貨明細

固定

資

產(chǎn)

明

細

在建

工

程

應(yīng)付賬款

銷

售

收

入

納

稅

情

況

對

外

擔

保

前期調(diào)查幾點說明

1.看股東。央企子公司/省屬國企之類的，除非是負債率極高，行業(yè)極差(比如煤)，大多都可以考慮在保證合規(guī)的情況下推進。國有民營混合次之，民營就需要區(qū)別對待，審慎介入。

2.看負債。金融機構(gòu)負債分布廣的強過負債集中的，四大行給授信的好過只有城商行流貸的，銀行系金租授信的好過小融資租賃公司的，有發(fā)債和長貸的強過只有流貸銀承的。

3.看行業(yè)。鋼鐵煤炭過剩產(chǎn)能別輕易碰，這些行業(yè)許多都是僵尸企業(yè)，靠倒貸而活，為倒貸而活。然而，資質(zhì)較好的龍頭企業(yè)或許能輕松拿到低成本續(xù)貸，弱小的企業(yè)的很可能連信用社都給抽。4.看老板。企業(yè)老板個人很重要，如果你去了對方殷勤到不行，老想著帶你到處吃喝，融資經(jīng)理也很會玩，那說明老板可能也是比較作，做事風格也會比較野路子。盡調(diào)的時候要注意觀察客戶高管對于你提出的問題的態(tài)度，如果他說話比較穩(wěn)健，至少說明這個企業(yè)的作風比較正派，如果很圓滑，那就要格外留意，必要的時候一定要厚著臉皮打破砂鍋問到底。5.關(guān)注對外擔保。有些省份已經(jīng)出現(xiàn)民營企業(yè)互保危機了，你的承租人可能自己走著走著就被互保企業(yè)拖下水，所以需要了解一下征信報告中承租人與其對外擔保對象的關(guān)系。國企一般只會對集團內(nèi)兄弟公司或者同省平級國企擔保，這種擔保沒大事。(融資平臺另當別論)6.核！實！收！入！這一點主要針對民營企業(yè)。一般國企的融資經(jīng)理都是給國家辦事，懶的給你編造很假的產(chǎn)銷，但有些民營企業(yè)的就可能有水分。納稅申報表不一定可信，最好能查上下游發(fā)票，銀行對賬單，這些不好造假。并不是說民營企業(yè)人不好，只是客觀地分析這種可能性。公事公辦，盡職免責。

7.租賃物質(zhì)量。承租人賬面必須有足額的，權(quán)屬明確無瑕疵的租賃物，且最好能提供權(quán)屬證明。如果這個做不到，那融資租賃合同很容易有瑕疵。另外，考慮到有些風控會要求辦理租賃物動產(chǎn)抵押手續(xù)，因此需要提前確認租賃物足額，否則就白忙活了。

8.稅務(wù)事宜。融資租賃相比銀行貸款的一大好處就是為生產(chǎn)型企業(yè)提供了可抵扣的增值稅專票。這個在議價時可以著重提。另外，由于目前國內(nèi)仍有部分地區(qū)稅務(wù)機關(guān)不懂得融資租賃零稅率本金發(fā)票如何開具，因此盡調(diào)時應(yīng)要求承租人先向稅務(wù)機關(guān)落實，這對于金融租賃公司征稅基數(shù)扣減至關(guān)重要。（2016.7.10補充：全面營改增之后，一些省份已經(jīng)不需要開具本金發(fā)票了，而專票也僅有直租才能開了。）

9.現(xiàn)金流。首先就是看往年現(xiàn)金流是否充沛，是否與利潤表匹配，因為這是衡量償債能力的重要指標。另外，關(guān)注上下游回款是否順暢，單一大客戶結(jié)算方式是否對承租人有利，經(jīng)濟形勢不好時，現(xiàn)金流緊繃，就有可能導致非主觀性的違約。10.剛性負債測算。要來承租人所有金融機構(gòu)負債的還本方式，對意向租期內(nèi)每年需償還的剛性債務(wù)進行加總，再判斷其預(yù)期經(jīng)營現(xiàn)金流能否覆蓋到期剛性債務(wù)。

關(guān)于租約的設(shè)計？

如何通過對目標客戶開展租前盡職調(diào)查來設(shè)計合理租約？之所以談租約，因為它是開展業(yè)務(wù)的核心，因為（1）從出租人講租約幾乎包括全部決策要素：租約涵蓋標的物的選擇、轉(zhuǎn)讓（回租抑或直租等、融資額）、租期、備用（備用租約或擔保）、每期租金（還款能力或租約履行能力）等；（2）從承租人講租約是最直觀和精華的產(chǎn)品介紹。租約的設(shè)計是非常專業(yè)化的一項工作，主要體現(xiàn)在租約能夠體現(xiàn)業(yè)務(wù)員對產(chǎn)品的理解和演繹、對客戶認知的深度和廣度、以及建立在兩者基礎(chǔ)上的設(shè)計能力。進一步分類，租約可分標準化標的物的租約（如飛機、船舶）、非標租約（涵蓋最廣的工業(yè)設(shè)備）。我主要接觸了非標的租約，因此也只能淺顯的回答非標租約的問題，算拋磚引玉吧，期待探討。標準化的租約期待大神另行解答。非標準化租約的設(shè)計，題主的問題就來了，如何詳細了解承租人？王團結(jié)的回答挺詳細和系統(tǒng)的，而且操作性強，實際中按那張表執(zhí)行下來很不錯了。我想補充的其實就是兩點：一點是目的性，上面已經(jīng)強調(diào)了；另外一點說大一點是客戶價值，落地講就是提供滿足客戶的需求的租約。因此，首先去需要去了解客戶的需求。目前大部分租賃業(yè)務(wù)其實是類貸款業(yè)務(wù)，那重點就是了解客戶的資金需求，比如常見的固定資產(chǎn)投資和補充流動資金，當然這只是廣義的大分類，每一個項目其實都有很深入立體的原因?qū)е沦Y金的短缺，這是一個鏈條，需要在訪談和盡調(diào)中不斷的去挖掘和驗證，比如新增固定資產(chǎn)投資申請的設(shè)備融資，就需要進一步了解企業(yè)為什么要進行該項投資，結(jié)合宏觀經(jīng)濟、中觀行業(yè)面、微觀企業(yè)自身發(fā)展能否判定其合理性，另外企業(yè)本身是否有足夠的資金、技術(shù)、人才儲備等基礎(chǔ)，往往投資風險對一個企業(yè)的存續(xù)影響是很大的。在了解需求之后需要看載體，因為是類貸款業(yè)務(wù)，設(shè)備往往是非標的幾乎無變現(xiàn)能力的，因此了解的深度往往是關(guān)注合規(guī)性，包括權(quán)屬和價值。下一步的關(guān)鍵是租金的設(shè)計，關(guān)系到期限和還款方式，對應(yīng)的就需要去了解承租人目前的現(xiàn)金流和預(yù)測未來的現(xiàn)金流，如果預(yù)測現(xiàn)金流的波動非常大，那就需要相應(yīng)的第二還款來源和擔保措施，特別是當未來現(xiàn)金流很難把握時為避免本金受損，可能進一步需要設(shè)計實物抵押這種兜底措施。

第三篇：融資租賃

定為融資租賃的5條具體標準，只要符合5條標準中的一條，即應(yīng)認定為融資租賃。第一，在租賃期屆滿時，資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人。即，如果在租賃合同中已經(jīng)約定，或者根據(jù)其他條件在租賃開始日就可以合理地判斷，租賃期屆滿時出租人會將資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人，那么該項租賃應(yīng)當認定為融資租賃。

第二，承租人有購買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購價預(yù)計遠低于行使選擇權(quán)時租賃資產(chǎn)的公允價值，因而在租賃開始日就可合理地確定承租人將會行使這種選擇權(quán)。這條標準有兩層含義：

（1）承租人擁有在租賃期屆滿時或某一特定的日期選擇購買租賃資產(chǎn)的權(quán)利。

（2）在租賃期屆滿時或某一特定的日期，當承租人行使購買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)時，在租賃合同中訂立的購價遠低于行使這種選擇權(quán)日的租賃資產(chǎn)的公允價值，因此在租賃開始日就可合理地確定承租人一定會購買該項資產(chǎn)。

例如，出租人和承租人簽訂了一項租賃合同，租賃期限為3年，租賃期屆滿時承租人有權(quán)以1000元的價格購買租賃資產(chǎn)，在簽訂租賃合同時估計該租賃資產(chǎn)租賃期屆滿時的公允價值為30000元，由于購買價格僅為公允價值的3.33％（低于5％的要求），如果沒有特別的情況，承租人在租賃期屆滿時將會購買該項資產(chǎn)。在這種情況下，在租賃開始日即可判斷該項租賃應(yīng)當認定為融資租賃。

第三，租賃期占租賃資產(chǎn)尚可使用年限的大部分。這里的“大部分”是指租賃期占租賃開始日租賃資產(chǎn)尚可使用年限的75％以上（含75％，下同）。

需要注意的是，這條標準強調(diào)的是租賃期占租賃資產(chǎn)尚可使用年限的比例，而非租賃期占該項資產(chǎn)全部可使用年限的比例。如果租賃資產(chǎn)是舊資產(chǎn)，在租賃前已使用年限超過資產(chǎn)自全新時起算可使用年限的75％以上時，則這條判斷標準不適用，不能使用這條標準確定租賃的分類。

例如，某項租賃設(shè)備全新時可使用年限為10年，已經(jīng)使用了3年，從第4年開始租出，租賃期為6年，由于租賃開始時該設(shè)備尚可使用年限為7年，租賃期占尚可使用年限的85.7％（6年/7年），符合第3條標準，因此，該項租賃應(yīng)當歸類為融資租賃；如果從第4年開始，租賃期為3年，租賃期占尚可使用年限的42.9％，就不符合第3條標準，因此該項租賃不應(yīng)認定為融資租賃（假定也不符合其他判斷標準）。假如該項設(shè)備已經(jīng)使用了8年，從第9年開始租賃，租賃期為2年，此時，該設(shè)備尚可使用年限為2年，雖然租賃期為尚可使用年限的100％（2年／2年），但由于在租賃前該設(shè)備的已使用年限超過了可使用年限（10年）的75％（8年／10年＝80％＞75％），因此，也不能采用這條標準來判斷租賃的分類。

第四，就承租人而言，租賃開始日最低租賃付款額的現(xiàn)值幾乎相當于租賃開始日租賃資產(chǎn)原賬面價值；就出租人而言，租賃開始日最低租賃收款額的現(xiàn)值幾乎相當于租賃開始日租賃資產(chǎn)原賬面價值。這里的“幾乎相當于”是指90％（含90％）以上。這條標準分別承租人和出租人，從租賃開始日最低租賃付款額現(xiàn)值或最低租賃收款額現(xiàn)值占租賃資產(chǎn)原賬面價值的比例來判斷租賃的類型。

這里的最低租賃付款額是指，在租賃期內(nèi)，承租人應(yīng)支付或可能被要求支付的各種款項（不包括或有租金和履約成本），加上由承租人或與其有關(guān)的第三方擔保的資產(chǎn)余值。這是從承租人角度規(guī)定的一個概念，其中“最低”一詞是相對或有租金、履約成本等而言的。最低租賃付款額是在租賃開始日就可確定的、承租人將必須向出租人支付的最小金額，或者說是承租人在租賃開始日對出租人的最小負債。租賃合同規(guī)定的內(nèi)容不同，最低租賃付款額的構(gòu)成內(nèi)容也不相同。如果租賃合同沒有規(guī)定優(yōu)惠購買選擇權(quán)，則承租人在租賃期內(nèi)應(yīng)支付或可能被要求支付的各種款項包括：（1）租賃期內(nèi)承租人每期支付的租金；（2）租賃期屆滿時，由承租人或與其有關(guān)的第三方擔保的資產(chǎn)余值；（3）租賃

期屆滿時，承租人未能續(xù)租或展期而造成的任何應(yīng)由承租人支付的款項。如果租賃合同規(guī)定有優(yōu)惠購買選擇權(quán)，則承租人在租賃期內(nèi)應(yīng)支付或可能被要求支付的各種款項包括：（1）自租賃開始日起至優(yōu)惠購買選擇權(quán)行使之日止即整個租賃期內(nèi)每期的租金；（2）行使優(yōu)惠購買選擇權(quán)而支付的任何款項。

與承租人的最低租賃付款額相對應(yīng)，這里所指最低租賃收款額是從出租人角度規(guī)定的一個概念，是指最低租賃付款額加上與承租人和出租人均無關(guān)、但在財務(wù)上有能力擔保的第三方對出租人擔保的資產(chǎn)余值。其中“最低”一詞也是相對或有租金、履約成本等而言的。最低租賃收款額是在租賃開始日就可確定的、出租人將能夠向承租人等收取的最小金額，或者說是出租人在租賃開始日對承租人等的最小債權(quán)。出租人除了根據(jù)租賃合同規(guī)定要求承租人支付最低租賃付款額外，如果還存在與承租人和出租人均無關(guān)、但在財務(wù)上有能力擔保的第三方對出租人的資產(chǎn)余值提供擔保，則表明租賃期屆滿時能夠保證出租人實現(xiàn)這一確定的金額，這一擔保的資產(chǎn)余值也應(yīng)包括在出租人的最低租賃收款額之中。

第五，租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊，如果不作較大修整，只有承租人才能使用。這條標準是指租賃資產(chǎn)是出租人根據(jù)承租人對資產(chǎn)型號、規(guī)格等方面的特殊要求專門購買或建造的，具有專購、專用性質(zhì)。這些租賃資產(chǎn)如果不作較大的重新改制，其他企業(yè)通常難以使用。這種情況下，該項租賃也應(yīng)當認定為融資租賃。

第四篇：關(guān)于融資租賃

三、融資租賃

（一）概念

租賃業(yè)務(wù)分為經(jīng)營性租賃和融資租賃兩種

融資租賃：

由專門的租賃公司按承租企業(yè)的要求，融資購買設(shè)備，并在較長的規(guī)定時間內(nèi)提供給承租企業(yè)使用，承租企業(yè)在規(guī)定的租期內(nèi)分期支付租金。

對承租方來說，是一種籌資行為；

對出租方來說，是一種投資行為。

（二）特點：

（1）一般由承租企業(yè)向租賃公司提出正式申請，由租賃公司融資購進設(shè)備租給承租企業(yè)使用；

（2）租賃期限較長，大多為設(shè)備耐用年限的一半以上；

（3）租賃合同比較穩(wěn)定，在規(guī)定的租期內(nèi)非經(jīng)雙方同意，任何一方不得中途解約；

（4）由承租企業(yè)負責設(shè)備的維修保養(yǎng)和保險，但無權(quán)自行拆卸改裝；

（5）租賃期滿時，按事先約定的辦法處置設(shè)備，一般有退租，續(xù)租，留購三種選擇，通常由承租企業(yè)留購。

簡述題：

什么叫融資租賃？有什么特點？

（三）融資租賃的形式

1、直接融資

2、售后租回（相當于“抵押貸款”）

目的：可取得現(xiàn)金出售收入；

可取得該設(shè)備的使用權(quán)

3、杠桿租賃（leverage）

杠桿原理（收益）：借款用來投資，其收益會大于借款成本（利息）融資租賃合同期滿時，承租企業(yè)根據(jù)合同約定，對設(shè)備：退租/續(xù)租/留購

（四）優(yōu)缺點

優(yōu)點：

（1）在資金短缺的情況下，可迅速取得資產(chǎn)的使用權(quán)

（2）可以加快企業(yè)的技術(shù)更新步伐

（3）租金在稅前支付（計入成本），可取得節(jié)稅效益

缺點：

租賃總成本往往要高于直接購買的總成本，一般要高30%以上

（五）租賃費的計算

融資租賃的租賃費包括以下內(nèi)容：

1、租賃資產(chǎn)的總成本（包括買價+運雜費+保險費+安裝費+租賃公司的借款利息）

2、租賃手續(xù)費（即租賃公司的工資、辦公、餐旅、稅金及利潤）

3、融資利息（指由于分期支付租金而應(yīng)支付的利息）

租金的支付方法：

1、平均分攤法（不考慮時間價值）

2、等額年金法

3、逐期遞減法

1、平均分攤法：

（資產(chǎn)總資本?殘值）?復利利息?手續(xù)費 月租金?每租期

?(C?S)?I?FAN

例 某金融公司采取杠桿租賃方式向東方集團出租大型冷軋機一臺，設(shè)備價值500萬，安裝費和運雜費15萬，金融公司為此發(fā)生的借款利息10萬，預(yù)計設(shè)備殘值5萬，由東方集團留購，金融公司按設(shè)備總成本的5%收取手續(xù)費，租期為10年，應(yīng)付利息4%，租金等額支付。求每期租金、等額年金法：把資產(chǎn)總成本作為年金現(xiàn)值，以利息率和手續(xù)費之和作為貼現(xiàn)率，求每期租金（同上例）

用等額年金法取得的每期租金要略高于平均分攤法算得的每期租金，因前者考慮了貨幣的時間價值

3、逐期遞減法

資產(chǎn)總成本?殘值資產(chǎn)總成本?手續(xù)費率 每次租金??逐期遞減的資產(chǎn)總成本?利率?按定額折舊

例： 融資租入設(shè)備總成本200 000元，租期為4年，殘值2000元，歸出租人所有，手續(xù)費率1%，利率8%，求每年末逐期遞減的租金？

第五篇：融資租賃

融資租賃

融資租賃的種類：

1.簡單融資租賃

2.杠桿融資租賃：（類似銀團貸款，由一家租賃公司牽頭作為主干公司，為一個超大型的租賃項目融資。要先成立一個脫離租賃公司主體的操作機構(gòu)——專為本項目成立資金管理公司，提供項目總金額20％以上的資金，其余部分是吸收銀行和社會閑散游資。）

3.委托融資租賃

4.項目融資租賃

流程：

1.企業(yè)提出融資租賃申請，填寫項目申請表

2.銀行根據(jù)企業(yè)提供的資料對其資信、資產(chǎn)及負債狀況、經(jīng)營狀況、償債能力、項目可行性等方面進行調(diào)查。

3.銀行調(diào)查認為具備可行性的，其項目資料報送金融租賃公司審查。

4.金融租賃公司要求項目提供抵押、質(zhì)押或履約擔保的，企業(yè)應(yīng)提供抵押或質(zhì)押物清單、權(quán)屬證明或有處分權(quán)的同意抵押、質(zhì)押的證明，并與擔保方就履約保函的出具達成合作協(xié)議。

5.經(jīng)金融租賃公司初步審查未通過的項目，企業(yè)應(yīng)根據(jù)金融租賃公司要求及時補充相關(guān)資料。補充資料后仍不能滿足金融租賃公司要求的，該項目撤銷，項目資料退回企業(yè)。

6.融資租賃項目經(jīng)金融租賃公司審批通過的，相關(guān)各方應(yīng)簽訂合同

7.辦理抵押、質(zhì)押登記、凍結(jié)、止付等手續(xù)。

8.承租方在交付保證金、服務(wù)費、保函費及設(shè)備發(fā)票后，金融租賃公司開始投放資金。

9.銀行監(jiān)管項目運行情況，督促承租方按期支付租金。

10.租期結(jié)束時，承租方以低價回購。

好處：

1.使用權(quán)和所有權(quán)的暫時分離有助于資金流的限制

2.資產(chǎn)管理、稅收、收益都有好處 3.屬于表外業(yè)務(wù)、不會體現(xiàn)在資產(chǎn)負債表上

融資公司對租賃物的處理：

1.退租法

2.續(xù)租法 3.留購法

租金的計算：

1.等額支付年金法；承租人每期支付的租金數(shù)額相同。

2.等額支付本金法；將租賃成本除以期數(shù)，作為每期應(yīng)歸還的本金。每期應(yīng)付的利息以期前的本金余額為基數(shù)計算。