第一篇：集中核算單位財務報結(jié)工作注意事項

集中核算單位財務報結(jié)工作注意事項

集中核算單位財務報結(jié)工作注意事項

什么是報賬員報賬員是指實行會計集中核算制度或國庫集中支付制度（授權(quán)支付）的事業(yè)單位把從銀行取到的現(xiàn)金支出后向會計核算中心報賬的人員。報賬員的工作要求重視原始憑證的初審原始憑證的真實性、完整性和正確性，直接關(guān)系到會計信息的質(zhì)量，各核算單位報賬員在受理本單位各項經(jīng)費支出結(jié)報時，應根據(jù)《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》與本單位內(nèi)部財務管理規(guī)定，對原始憑證進行初審。原始憑證的正確性和完整性報帳員受理的原始憑證應須具備相應的要素，即憑證的名稱；填制 憑證單位名稱或者填制人姓名；經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章；接受憑證單位名稱；經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容；數(shù)量、單價和金額。對記載不準確、不完整的原始憑證，應要求 其予以更正、補充。各單位報送的原始憑證各要素必須齊全，不得以虛假的不合法的原始憑證到核算中心套取現(xiàn)金。審核發(fā)票報賬員應先在本單位認真審核發(fā)票，匯總所報送發(fā)票的總金額，做到心中有數(shù)，報賬時與中心前臺會計核對，如有誤差應當面查找。日常工作中應逐筆、序時記錄現(xiàn)金日記賬，月末與中心管理會計核對銀行存款余額。賬面無錢時應即向領(lǐng)導匯報，做到超支不報賬。向有關(guān)領(lǐng)導宣傳有關(guān)財務知識報賬員要向單位領(lǐng)導和有關(guān)經(jīng)辦人員宣傳有關(guān)財務知識。如結(jié)算點（1000元）以上必須 轉(zhuǎn)賬，減少現(xiàn)金的流入流出量，保障資金的安全。并保證所有收入繳存財政專戶，所有支出通過核算中心支付。

一、會計基礎(chǔ)工作要求報賬工作的首要任務就是對原始憑證的初審，保證第一手資料的真實性。原始憑證是指在經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生或完成時由本單位有關(guān)部門或外單位按照經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容填制的書面證明。按其來源可分為外來原始憑證和自制原始憑證。外來原始憑證:如發(fā)票、收據(jù)、結(jié)算單等；自制原始憑證:如出入庫單、借款單等。

（一）對原始憑證的基本要求

1、原始憑證的內(nèi)容必須具備：憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位名稱或者填制人姓名；經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章；接受憑證單位名稱；經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容；數(shù)量、單價和金額。

2、從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的財務專用章或發(fā)票專用章或收費專用章；簽訂的合同或協(xié)議必須蓋有合同專用章或公章、齊縫章，有日期及法人簽字，規(guī)定雙方的權(quán)利義務。從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有單位領(lǐng)導人或者其指定的人員簽名或者蓋章。對外開出的原始憑證，必須加蓋本單位財務專用章或發(fā)票專用章或收費專用章。

3、凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。購買實物的原始憑證，除經(jīng)辦人、單位負責人簽字外，還必須有驗收或證明人簽字。需要入庫的物資，必須填寫入庫驗收單，有實物保管人員按照計劃和合同驗收后，在入庫單上如實填寫實收數(shù)額，并簽字或蓋章。支付款項的原始憑證，必須有收款單位和收款人的收款證明。

4、一式幾聯(lián)的原始憑證，應當注明各聯(lián)用途，只能以一聯(lián)作為報銷憑證。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復寫紙（發(fā)票和收據(jù)本身具備復寫紙功能的除外）套寫，并連續(xù)編號。作廢時應當加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存，不得撕毀。

5、職工公出借款單，必須附在記帳憑證之后。收回借款時，應當另開收據(jù)，不得退還原借款收據(jù)。報銷時規(guī)范填寫差旅費報銷單：要按行程發(fā)生的順序填寫出發(fā)和到達的時間，發(fā)生的各項費用按照行程依次填寫入相應的欄次內(nèi)。

6、經(jīng)上級有關(guān)部門批準的經(jīng)濟業(yè)務，如指標文等，應當將批準文件作為原始憑證附件，如果批準文件需要單獨歸檔的應當在憑證上注明批準機關(guān)名稱、日期和文件字號。

7、原始憑證不得涂改、挖補。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應當由開出單位重開或者更正，如果是更正的，更正處應當加蓋開出單位的公章。

（二）審核原始憑證包括

1、原始憑證內(nèi)容的正確性和真實性。審核原始憑證的內(nèi)容是否符合黨和國家有關(guān)政策、法規(guī)，是否符合財政、人事部門的有關(guān)管理規(guī)定和財務管理制度。對不真實、不合法的原始憑證有權(quán)不予受理。

2、原始憑證的完整性。原始憑證應具備相應的要素，即憑證的名稱；填制憑證單位名稱或者填制人姓名；經(jīng)辦人的簽名、驗收人簽字；經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容；數(shù)量、單價和金額。對記載不準確、不完整的原始憑證，應要求其予以更正、補充。各單位報送的原始憑證各要素必須齊全，應使用藍黑鋼筆或碳素筆直接在原始憑證正面的右上角簽字。發(fā)票和附件必須一致，附件不得用油筆填寫。

二、報賬業(yè)務要求

（一）票據(jù)粘貼

報賬員應事先在本單位認真審核發(fā)票，匯總所報送發(fā)票的總金額，并將原始憑證進行整理，按支出科目、項目歸類、粘貼（要平鋪在粘貼單上，整齊美觀，左邊留出裝訂位置，右邊不能超出邊界，大于票據(jù)粘貼單的可以按邊緣向內(nèi)折疊，使之與票據(jù)粘貼單大小一致。粘貼單上寫明合計金額（大、小寫都要寫）、粘貼張數(shù)、使用項目名稱以及相對應金額。涉及沖帳業(yè)務要注明沖銷借款人的姓名、沖銷金額與報銷金額。報賬時與中心分管會計核對，如有誤差應當面查找。

（二）借款業(yè)務１、備用金借款各核算單位原則上可暫借備用金最高額度為5000元，用于單位日常零星開支的周轉(zhuǎn)使用。各單位報賬員負責辦理備用金的提取、保管、使用和結(jié)報事宜。年終，備用金全部結(jié)清收回，下年初重新辦理。２、轉(zhuǎn)賬借款（1）具體金額已知的，報賬員持簽批后的借款單辦理借款。（2）只有預計金額而無具體金額的，為限額轉(zhuǎn)賬支票借款。報賬員持簽批后的借款單（借款單中的金額欄填寫的是預計金額）領(lǐng)取限額轉(zhuǎn)帳支票。限額轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用以后，應在十個工作日內(nèi)辦理資金支付手續(xù),并將轉(zhuǎn)賬支票存根（加蓋收款單位公章）返回。報賬員要向單位領(lǐng)導和有關(guān)經(jīng)辦人員宣傳有關(guān)財務知識。如結(jié)算點1000元以上的業(yè)務必須轉(zhuǎn)賬支付，減少現(xiàn)金的流入流出量，保障資金的安全。

（三）支票的使用除限額支票外，報賬員領(lǐng)用的現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、電匯憑證，都應在領(lǐng)用當天到銀行辦理。如無法辦理，請在當天將支票或憑證返回予以核銷。

（四）鑒別發(fā)票真?zhèn)?/p>

1、通過撥打國內(nèi)稅務熱線進行識別，熱線號碼：１２３６６。

2、借助網(wǎng)絡上提供的國稅和地稅系統(tǒng)發(fā)票查詢平臺查出真?zhèn)?，全國各地稅務機關(guān)都在官方網(wǎng)站上開通了發(fā)票真?zhèn)尾樵儤I(yè)務，可以直接登錄查詢。吉林省國稅局網(wǎng)站：004km.cn3、相關(guān)責任人在發(fā)票上注明 “已鑒別真?zhèn)巍辈⒑炞执_認。

（五）托收業(yè)務各核算單位在電話號碼發(fā)生變更時，應及時到電信局辦理托收變更，避免會計信息失真（即：電話使用單位與付款單位不符）、或無賬戶付款而停機。

（六）撤銷及合并賬戶后續(xù)事宜發(fā)生撤銷及合并的單位應在撤銷及合并文件出具后一個月內(nèi)將合并、撤銷賬戶固定資產(chǎn)的劃轉(zhuǎn)、電話費銀行自動托收、債權(quán)債務等后續(xù)事宜辦理完畢。

（七）上級轉(zhuǎn)入款票據(jù)的開據(jù)上級相關(guān)部門轉(zhuǎn)入各單位的各類經(jīng)費，如需要開三聯(lián)收據(jù)，辦理時需要注明付款單位名稱、款項內(nèi)容、金額、經(jīng)辦人等，并在付款單位留存聯(lián)中注明收款單位名稱及賬號。如當年未收到該款項，應將已開出收據(jù)核銷。

（八）政府采購業(yè)務

1、無門檻價的項目門檻價是指同一類采購項目一個季度內(nèi)的采購額度。集中采購目錄內(nèi)無門檻價的項目，一律實行政府采購（詳見集中采購目錄）。

2、有門檻價的項目采購的項目金額超過目錄內(nèi)的單價或批量金額的，一律實行政府采購（詳見集中采購目錄）。

3、集中采購目錄之外的項目集中采購目錄之外，單項或批量預算金額達到20萬元（含20萬元）的貨物、服務類項目和單項或批量預算金額達到50萬元（含50萬元）的工程類項目，按政府采購程序辦理。

三、內(nèi)部控制及其他事項

（一）內(nèi)部控制報賬單位應按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》的要求建立健全內(nèi)部控制以保證業(yè)務活動的有效進行，保證資產(chǎn)的安全與完整，糾正錯誤與舞弊，保持會計資料的真實、合法、完整。會計事項的審批人員、經(jīng)辦人員、財物保管人員的職責權(quán)限應當明確，并相互分離、相互制約。單位不得由同一部門或同一個人辦理采購與付款業(yè)務的全過程。

（二）其他事項報賬員還要配合財政、物價、審計、稅務、紀委等部門，做好查賬、對賬、編制部門預算等工作。有非稅收入的單位要按照物價部門核準的收費項目、標準收費，做好每年的收費年檢工作。各單位要明確劃分哪些款項是屬于應繳財政性資金，哪些是待結(jié)算的往來款項。對于經(jīng)過批準收取的非稅收入和罰沒收入等款項應按規(guī)定及時、足額上繳國庫和財政專戶，單位不得自行“坐支”。各種應收款項要及時足額收回，預付款項要及時清理、結(jié)算，長期掛帳的債權(quán)債務要查明原因并及時處理。

四、會計集中核算報帳業(yè)務中不能報銷的事項

（一）簽字權(quán)限與報帳業(yè)務登記表填寫的審批權(quán)限不符的票據(jù)。

（二）白條據(jù)及收款收據(jù)。

（三）發(fā)票不規(guī)范的。

1、無收款單位印章。

2、大小寫金額不符。

3、發(fā)票記載的內(nèi)容經(jīng)過修改的（發(fā)票上記載的內(nèi)容有變更的，應當由出具單位重開或更正，更正處應當加蓋出具單位印章；發(fā)票金額有錯誤的，不得更正，必須重開）。

4、項目開具不全（如無付款人名稱、開票日期、商品品名規(guī)格等，住宿發(fā)票無住宿天數(shù)、住宿標準、住宿人數(shù)等）。

（四）經(jīng)營性收費使用行政事業(yè)性收費票據(jù)。

（五）未加蓋會計核算中心統(tǒng)一制定的財務專用章的發(fā)票。

（六）旅行社開具的發(fā)票原則上不報銷，確因工作需要由旅行社承辦的除外（必須附文件等）。

（七）發(fā)票上的收款人印章與實際支付時的收款人不是同一個單位的。

（八）參加醫(yī)療保險的單位，根據(jù)醫(yī)療改革有關(guān)精神，除工傷、女職工生育等特殊情況外，不得在單位經(jīng)費中報銷職工醫(yī)療費。

（九）已實行工資統(tǒng)發(fā)的單位，除臨時工工資外，不得在經(jīng)費中報銷人員工資。

（十）個人責任導致的各種賠款、罰款應由個人自負，不得在單位經(jīng)費中報銷。

（十一）單位內(nèi)部財務管理制度應當明確規(guī)定報銷事項和標準，對未做規(guī)定的（如進職工修培訓費、加班值班費等）不予報銷。

第二篇：集中核算單位財務管理制度

集中核算單位財務管理制度

（一）納入集中核算的單位在資金使用權(quán)和財務自主權(quán)不變的前提下，堅持以收定支、量入為出、自求平衡的原則，厲行節(jié)約，合理使用資金。

（二）各單位年初有收支計劃；收支計劃須報經(jīng)鎮(zhèn)財政所和鎮(zhèn)主管領(lǐng)導批準；批準后的收支計劃由鎮(zhèn)財政所送達各單位執(zhí)行。

（三）加強收支兩條線管理，收入直達財政專戶，不得坐收坐支。

（四）嚴格控制開支，杜絕一切不合理開支。

（五）集中核算單位領(lǐng)導必須遵守會計核算中心的各項規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行年初預算指標，遵守財經(jīng)紀律，履行財務審批手續(xù)，把好支出第一關(guān)。

（六）集中核算單位需要資金時，填好資金申請審批單，單位領(lǐng)導簽字后，由代辦員向財政所申請撥款。

（七）單位核銷的票據(jù)必須是省稅務部門或省財政部門統(tǒng)一印制的合法票據(jù)，并做到三有：經(jīng)手人簽字、單位負責人簽字、鎮(zhèn)主管領(lǐng)導簽字。

第三篇：集中核算單位報賬員工作程序

東勝區(qū)衛(wèi)生局集中核算單位報賬員工作細則 為了做好各會計集中核算單位與衛(wèi)生局會計集中核算中心（以下簡稱：“中心”）會計工作的銜接，規(guī)范會計核算業(yè)務，保障資金正常運轉(zhuǎn)，根據(jù)財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，結(jié)合“中心”的特點，特制定本工作細則。

一、報賬員工作程序

1、預審原始憑證。單位報賬員按會計集中核算中心（以下 簡稱“中心”）會計組的要求，對整理后的原始憑證按規(guī)定預審，預審內(nèi)容包括：（1）、原始憑證的真實性、完整性和合法性；（2）、原始憑證票據(jù)填寫是否正確、有效性；（3）、復核票面金額的準確性；（4）、藥品采購是否符合《藥品供應保障制度》及《基本藥物網(wǎng)上采購有關(guān)事宜的通知》，藥品供應企業(yè)是否具備規(guī)定供應條件。（5）、檢查經(jīng)辦人、審批人的簽字是否完備，是否符合有關(guān)審批權(quán)限的規(guī)定

2、整理原始憑證。單位報賬員對預審合格的原始憑證，進行整理、歸類、粘貼，并核清憑證的張數(shù)。

3、填制“報銷單”。報賬員對整理好的原始憑證，按規(guī)定格式填制“報銷單”。要求做到項目齊全，填制準確、整潔。“報銷單”上注明收入入賬或經(jīng)費報銷的支付方式（指現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬）。報賬員須在“報銷單”的相應位置簽名，并加蓋單位預留印鑒。

4、辦理報賬手續(xù)。

（1）、審核憑證。報賬員將“報銷單”及所附原始憑證和相

1關(guān)資料送交“中心”會計組審核。收入報賬業(yè)務：財政拔款收入由報賬員到“中心”資金會計處打印用款計劃書，并到財政部門相關(guān)業(yè)務科室審批，財政部門下達資金后可按程序報銷支付業(yè)務，期末以轉(zhuǎn)賬支票將款項劃撥到“中心”開設銀行賬戶；上級主管部門下拔款項和業(yè)務收入，由報賬員直接劃入“中心”賬戶。經(jīng)“中心”會計和票據(jù)管理會計對銀行進賬單回單和收入票據(jù)審核無誤后入賬。對于收入票據(jù)與銀行結(jié)算票據(jù)金額不符或領(lǐng)銷收入票據(jù)編號不一致的，退回報賬員核實更正后再入賬。支出報賬業(yè)務：先經(jīng)“中心”會計組審核，合規(guī)無誤的如實報銷，其中藥品采購支出，（包括基本藥物以外的51種非基本藥物采購，報賬員經(jīng)藥品采購管理辦公室審核后，再經(jīng)“中心”會計組審核）。有問題的，分別不同情況作出處理：對于審核結(jié)果與報賬金額不一致的，按核定金額報銷或退回；對于不準確、不完整或有涂改、有錯誤的原始憑證，由報賬員退回單位經(jīng)辦人按要求補充、更正或更換后再報銷；對于不真實、不合財務管理法規(guī)的原始憑證，“中心”不予受理。

（2）、報銷支付?！爸行摹笔芾淼膱筚~業(yè)務，分兩種形式支付：

A、單位已用備用金支付的經(jīng)濟業(yè)務事項，“中心”資金會計按核算會計審定的“中心”內(nèi)部“付款通知書”所核金額開具現(xiàn)金支票補充備用金。報賬員在現(xiàn)金支票存根上簽字后，持票到銀行辦理結(jié)算業(yè)務，備用金要嚴格按照《現(xiàn)金管理條例》之規(guī)定

使用，結(jié)算金額在1000元以上的付款業(yè)務，一般應采用轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式付款。

B、單位購買政府采購商品以及其他需要轉(zhuǎn)賬支付的經(jīng)濟業(yè)務事項，報賬員負責提供對方單位的開戶名稱、開戶銀行、賬號（其中開戶名稱與出具發(fā)票單位名稱一致），“中心”資金會計按核算會計審定的內(nèi)部“付款通知書”所核金額開具轉(zhuǎn)賬支票，報賬員持票到銀行辦理轉(zhuǎn)賬付款手續(xù)。

“中心”在辦理報銷支付手續(xù)后，將“中心”內(nèi)部“付款通知書”第二聯(lián)返還給報賬員，報賬員憑此聯(lián)登記相關(guān)備查簿。

二、審核原始憑證及相關(guān)資料說明

1、核算單位收入：單位的財政補助收入、上級補助收入、醫(yī)療收入及其他收入，應直接拔入或轉(zhuǎn)入“中心”統(tǒng)一開設的銀行賬戶，“中心”會計組依據(jù)報賬員取回的銀行進賬單填制“中心”內(nèi)部“繳款書”一式兩份。經(jīng)審核無誤后的“繳款書”第一聯(lián)由“中心”會計組記入分戶收入賬，第二聯(lián)交核算單位報賬員做賬務處理。（屬拔款需附財政局或衛(wèi)生局計劃拔款單，屬醫(yī)療收入需附“中心”領(lǐng)取的機打或手工發(fā)票記賬聯(lián)，存根聯(lián)到票據(jù)管理會計處核銷票據(jù)）。

2、核算單位支出：

（1）、政府采購。屬于納入政府統(tǒng)一采購范圍的支出，單位應嚴格按照《鄂爾多斯市東勝區(qū)人民政府關(guān)于批轉(zhuǎn)東勝區(qū)2012-2013年政府采購集中采購目錄限額標準的通知》（東政發(fā)

[2012]33號）文件要求執(zhí)行，單位根據(jù)實際需要，填制《政府采購申報審批單》，經(jīng)財政有關(guān)部門審批后，由主管部門領(lǐng)導審批報“中心”備案，待招標采購事項完畢后，由資金會計憑報賬員提供的采購招標文件、投票文件、中標通知書、采購合同（協(xié)議）、發(fā)票、驗收單等原始憑證按程序辦理結(jié)算業(yè)務。（2）、藥品采購。藥品采購嚴格按照《內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府辦公廳關(guān)于建立和規(guī)范政府辦基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)基本藥物采購機制的實施意見》（內(nèi)政辦發(fā)【2011】21號）、《鄂爾多斯市衛(wèi)生局關(guān)于基本藥物網(wǎng)上采購有關(guān)事宜的通知》（鄂衛(wèi)發(fā)

【2011】900號）和《鄂爾多斯市東勝區(qū)人民政府關(guān)于印發(fā)東勝區(qū)藥品供應保障制度實施方案的通知》（東政發(fā)【2011】122號）的文件要求執(zhí)行；單位的藥品供應企業(yè)必須依法從事藥品銷售和經(jīng)營活動，經(jīng)食品藥品監(jiān)督管理部門資質(zhì)審核認定，確保采購到的藥物安全有效、品質(zhì)良好、價格合理、供應及時。發(fā)生藥品采購業(yè)務時，報賬員持藥品供應企業(yè)開具的采購發(fā)票、藥品明細單和藥品驗收入庫單（或藥品驗收人簽字），經(jīng)衛(wèi)生局藥品采購管理辦公室（醫(yī)改信息科）審核簽章后，到“中心”核算組辦理業(yè)務結(jié)算手續(xù)；首次到“中心”辦理藥品采購結(jié)算業(yè)務，須附帶藥品供應企業(yè)由食品藥品監(jiān)督管理部門發(fā)放的《藥品經(jīng)營許可證》等資質(zhì)。

（3）、會議費。會議費嚴格按照有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行，報賬時，須憑政府或主管部門審批會議或有關(guān)會議文件（或參會人員簽名冊），辦理轉(zhuǎn)賬支付手續(xù)。

（4）、旅差費及“三公經(jīng)費”等。按自治區(qū)、市有關(guān)差旅費報銷標準及財務管理規(guī)定執(zhí)行。

（5）、單位基本建設和專項支出，“中心”會計組按經(jīng)費批準文件的開支范圍支出?；窘ㄔO支出按審批后基建預算、決算、合同及工程進度經(jīng)審核后支付款項。

（6）、其他符合開支范圍的經(jīng)濟業(yè)務支出，按有關(guān)財務規(guī)定執(zhí)行。

東勝區(qū)衛(wèi)生局

二O一二年十二月十日

第四篇：做好財務工作注意事項

武漢仁和會計工商咨詢服務有限公司會計知識

做好財務工作注意事項

要搞好財務工作，說得形象一點，就要像中國古代的錢幣一樣，既要做到外圓、中通和內(nèi)方，又要做到具備良好的自身素質(zhì)。說到底，就是做好為人和做事兩件事。

做事先做人。

財務工作首先必須具備良好的為人素質(zhì)。人員沒有思想主見，最好

必須具備過硬的專業(yè)水平。要做到這一點，首而這些知識絕不是一兩天就能學會的，必須抱著活到老、學到老的積極心態(tài)，把理論學習和實踐學習很好的結(jié)合起來。這里要特別注意一點，就是興趣是最好的老師，要多培養(yǎng)自己在這方面的興趣。有了興趣，就會引導你在專業(yè)方面越學越深，能力越來越強，而且你會覺得生活充滿陽光。其次，你要勤奮工作。

一是勤奮工作的人在哪里都會受到歡迎，任何老板都會喜歡勤奮

武漢仁和會計工商咨詢服務有限公司會計知識 工作的人，勤奮工作會讓你的事業(yè)蒸蒸日上。

二是因為許多知識是書本上學不到的，只有在你工作中才能學到，勤奮工作會讓你積累很多實踐經(jīng)驗。為什么會計人員越老越吃香？就是因為他具有豐富的實踐經(jīng)驗。所以說，勤奮工作是在為你的成功積累資本。

第三，你要善于鉆研和創(chuàng)新。進取的心態(tài)。和重復，是提高不了自己專業(yè)水平的。

第四。這是

第五篇：服務業(yè)年定報工作注意事項

服務業(yè)調(diào)查年定報工作注意事項

一、年報和定報的網(wǎng)上報送提示

1、年報： 調(diào)查期為2011年12月

報送提示：維邦平臺上年報已經(jīng)開通，可以正常上報。上報截止日期為3月30日。報告期選擇2011年12月，專業(yè)選擇“江蘇省省轄市服務業(yè)部分行業(yè)抽樣”登陸。

2、定報：報告期為1-2月、1-5月、1-8月、1-11月

報送提示：維邦平臺上定報已經(jīng)開通，可以作為培訓試填報使用，但是全部數(shù)據(jù)會在15號全部清空，要等到16號才能正式開網(wǎng)上報。1季度（1-2月）上報截止日期為3月19日（下周一）上午。報告期選擇2012年2月，專業(yè)選擇“江蘇省服務業(yè)重點單位統(tǒng)計報表”登陸。1-5月，1-8月，1-11月數(shù)據(jù)上報時間為6月、9月、12月的18日前。

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二、紙介質(zhì)報表免報，但調(diào)查單位必須留存填報內(nèi)容和填報依據(jù)備查。（建議在數(shù)據(jù)上報查詢后，使用程序的打印功能，把報表打印存檔）

三、對聯(lián)網(wǎng)直報審核結(jié)果要進行逐條分析

1、必要性審核錯誤一定要修改正確。

2、確認性審核必須填寫對應的說明。內(nèi)容要能夠逐條解釋數(shù)據(jù)變動異常情況，不能僅填寫“數(shù)據(jù)屬實”等。

3、提示性審核作為提示，可以不寫說明。

四、對增加值構(gòu)成指標，要確保指標口徑范圍的完整，不能遺漏。具體以國家制度的指標解釋為準。包括：（固定資產(chǎn)）本年折舊，營業(yè)稅金及附加，（管理費用中的）稅金，應交增值稅，營業(yè)利潤，應付職工薪酬，應付工資總額，應付福利費總額，勞動、失業(yè)、養(yǎng)老、醫(yī)療保險費，住房公積金及住房補貼

五、“土地和固定資產(chǎn)支出”指標的填寫，按照當年發(fā)生額來填寫。（指標解釋上“根據(jù)會計科目期末借方余額填報”是累計數(shù)，有誤）