第一篇：XX財政分局“兩項補(bǔ)貼”自查報告

XX財政分局“兩項補(bǔ)貼”自查報告

縣財政局：

根據(jù)縣局建字[2012]43號《關(guān)于開展糧食直補(bǔ)和農(nóng)資綜合補(bǔ)貼資金監(jiān)督檢查工作的通知》文件要求，我分局積極抽調(diào)人員組成自查組，結(jié)合我鎮(zhèn)實際，即時成立自查小組，對照檢查內(nèi)容，由分局局長帶隊負(fù)責(zé)對我鎮(zhèn)20個村“兩項補(bǔ)貼”資金落實情況進(jìn)行了自查，現(xiàn)將情況匯報如下：

一、基本情況

（一）補(bǔ)貼資金按時兌付完畢，糧補(bǔ)政策貫徹落實到位。

XX鎮(zhèn)共20個村，經(jīng)過三個抽查小組進(jìn)村入戶對農(nóng)戶采取抽查的形式，沒發(fā)現(xiàn)有冒領(lǐng)、截流、抵扣、挪用現(xiàn)象，綜補(bǔ)、直補(bǔ)直接發(fā)放到農(nóng)戶個人帳戶較好地執(zhí)行了國家這一惠農(nóng)政策。通過“一卡通”2月29日按時完成向種糧農(nóng)民兌現(xiàn)糧補(bǔ)、綜補(bǔ)資金。

將各村組發(fā)放“明白卡”納入考核機(jī)制，督促村民組長及時將明卡發(fā)放到群眾手中。我分局于年度終了1個月內(nèi)將明白卡打印發(fā)放到村，在村干部的配合下直接發(fā)放到組。抽專人以電話詢問、上門走訪等形式組織檢查，督促村民組長及時將明卡發(fā)放到群眾手中。

（二）加強(qiáng)與鎮(zhèn)業(yè)務(wù)部門協(xié)作，規(guī)范審核補(bǔ)貼面積。

1、根據(jù)縣農(nóng)村局要求，及時上報發(fā)放資料，加強(qiáng)與鎮(zhèn)業(yè)務(wù)部門協(xié)作，規(guī)范審核數(shù)據(jù)，不存在虛報農(nóng)戶、夸大補(bǔ)貼面積和多頭申報等現(xiàn)象。

2、資金向農(nóng)戶兌付前，對各類補(bǔ)貼對象按照政策規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行，補(bǔ)貼面積、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)、補(bǔ)貼金額等有關(guān)數(shù)據(jù)配合鎮(zhèn)農(nóng)服中心在村里張榜公示，同時，對照各村上報農(nóng)戶補(bǔ)貼面積進(jìn)行實地走訪。

3、按照要求公示，公示到涉及的補(bǔ)貼對象的村或者村民組，公示時間不得少于7天，接受廣大人民群眾對我們的監(jiān)督。公布財政所涉農(nóng)補(bǔ)貼資金電話，隨時方便農(nóng)戶詢問有關(guān)財政補(bǔ)貼資金的問題。

（三）嚴(yán)格補(bǔ)貼資金兌付程序，認(rèn)真做好補(bǔ)貼資金發(fā)放工作

我分局自始自終堅持財政所直接將“一卡通”存折發(fā)放到戶的發(fā)放方式，嚴(yán)令禁止村組干部代領(lǐng)代發(fā)，不存在違規(guī)收取農(nóng)戶“一卡通”存折情況，不存在阻撓農(nóng)戶自由領(lǐng)取補(bǔ)貼資金情況及虛報冒領(lǐng)補(bǔ)貼資金情況。

加強(qiáng)對村組干部“一卡通”管理的政策宣傳，利用召開會議，設(shè)置固定宣傳標(biāo)牌，建立舉報機(jī)制，實行全時監(jiān)控，徹底消除村組干部利用“一卡通”存折收取任何費用的主觀念頭，從源頭上保證了財政補(bǔ)貼資金的安全性。

二、存在問題

1、“兩項補(bǔ)貼”公示往往張貼在村委會前的宣傳欄里，農(nóng)戶無事很少專門去查看，所以少數(shù)農(nóng)戶對糧補(bǔ)公示情況不了解，無法充分發(fā)揮監(jiān)督作用。

2、各村財政信息員工作難到位。多數(shù)基層村干部信息員不是專職，還要做好鄉(xiāng)鎮(zhèn)各部門交給的其他工作，根本無法全心全意做好基礎(chǔ)資料統(tǒng)計上報工作，更無法嚴(yán)格按規(guī)定和程序做好糧食面積統(tǒng)計工作。尤其是對由村組干部統(tǒng)計小麥、油菜面積這個環(huán)節(jié)有待建立監(jiān)督機(jī)制。油菜與小麥補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)不一致，如果兩者錯報，會導(dǎo)致補(bǔ)貼金額相差甚大。

3、郵政儲蓄有匯總打印補(bǔ)貼資金，不便群眾了解個人補(bǔ)貼信息，有待協(xié)調(diào)解決。農(nóng)戶郵政儲蓄卡上仍有少量“短扣”現(xiàn)象。

4、年終“明白卡”發(fā)放工作，雖然由各村組干部配合財政所發(fā)放到農(nóng)戶手中，但是仍然會因為部分村組干部意識不強(qiáng)、責(zé)任心差，導(dǎo)致“明白卡”未全部發(fā)放到戶。

5、惠農(nóng)政策宣傳還有待加強(qiáng)，多數(shù)群眾對補(bǔ)貼項目和補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)不了解。應(yīng)利用宣傳單等多種形式加大政策宣傳力度。

三、下一步工作意見

1、進(jìn)一步拓展宣傳形式，充分發(fā)揮電視等現(xiàn)代傳媒的作用。建議在電視上插播流動字幕廣告，使農(nóng)民及時了解糧食直補(bǔ)政策和動態(tài)。要提醒農(nóng)戶妥善保管專用存折，不得銷戶，防止丟失，并及時更換密碼。

2、建立對村組干部監(jiān)督機(jī)制，結(jié)合年終考核與“明白卡”是否發(fā)放到農(nóng)戶手中，實行一票否決制，并對優(yōu)秀的村組給予獎勵。切實維護(hù)群眾利益，對村組干部加大培訓(xùn)力度、做好思想工作、增強(qiáng)責(zé)任心，讓基礎(chǔ)上報糧食面積準(zhǔn)確無誤。

3、開展定期、不定期自查自糾工作，可以通過電話抽查農(nóng)民群眾、直接進(jìn)村入戶自查等多種行之有效的方式。

4、進(jìn)一步與郵儲銀行協(xié)調(diào)，能將每筆補(bǔ)貼名目清楚反映在存折本上，以便農(nóng)戶理解，同時減少農(nóng)戶來信來訪。

總之，我鎮(zhèn)在涉農(nóng)補(bǔ)貼資金的落實兌現(xiàn)工作中，在上級要求的時限內(nèi)，相關(guān)業(yè)務(wù)部門的同心協(xié)力，現(xiàn)已全面圓滿完成，但不足之處難免。今后這方面的工作，將認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗，完善制度，規(guī)范管理。為將黨的惠農(nóng)政策深入人心，切實做好該項工作。

XX財政分局

二〇一二年三月二十一日

第二篇：財政分局制度

財政分局崗位職責(zé)及制度目錄

1、財政分局職能職責(zé)

2、局長崗位職責(zé)

3、副局長崗位職責(zé)

4、總預(yù)算會計崗位職責(zé)

5、村財鄉(xiāng)代管鄉(xiāng)用會計崗位職責(zé)

6、總出納崗位職責(zé)

7、農(nóng)村綜合改革專管員崗位職責(zé)

8、專項資金專管員崗位職責(zé)

9、票據(jù)專管員崗位職責(zé)

10、經(jīng)費報賬員崗位職責(zé)

11、村財鄉(xiāng)代管稽核員崗位職責(zé)

12、村財鄉(xiāng)代管鄉(xiāng)用出納崗位職責(zé)

13、鄉(xiāng)鎮(zhèn)單位會計崗位職責(zé)

14、財政分局工作人員守則

15、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預(yù)算管理制度

16、鄉(xiāng)鎮(zhèn)項目資金監(jiān)管制度

17、財務(wù)管理制度

18、AB崗工作制度

19、財政分局內(nèi)部管理制度 20、檔案管理制度

21、票據(jù)管理制度

22、首問負(fù)責(zé)制

23、服務(wù)承諾制

24、責(zé)任追究制度

25、廉潔紀(jì)律制度

26、學(xué)習(xí)及會議制度

27、考勤及值班制

28、限時辦結(jié)制度

29、一次性告知制度

財政分局職能職責(zé)

一、編制并執(zhí)行鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預(yù)決算。編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預(yù)決算草案，組織執(zhí)行鄉(xiāng)鎮(zhèn)人代會批準(zhǔn)的財政預(yù)算，批復(fù)部門和單位的預(yù)決算，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行。按法定程序辦理預(yù)算調(diào)整，接受同級人大和上級財政機(jī)關(guān)的監(jiān)督。

二、落實國家涉農(nóng)補(bǔ)貼補(bǔ)助政策。承擔(dān)各類補(bǔ)貼、補(bǔ)助的統(tǒng)計、審核和發(fā)放；負(fù)責(zé)農(nóng)戶補(bǔ)貼信息及基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的收集、錄入、審核、上報、公示、核查；負(fù)責(zé)農(nóng)戶補(bǔ)貼存折或銀行卡發(fā)放與管理；受理農(nóng)民對補(bǔ)貼的查詢或信訪等工作。

三、協(xié)調(diào)組織收入。抓好稅源培植和管理工作，組織協(xié)調(diào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政收入管理，負(fù)責(zé)管理鄉(xiāng)鎮(zhèn)非稅收入及財政票據(jù)。

四、管理鄉(xiāng)鎮(zhèn)資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)。建立健全鄉(xiāng)鎮(zhèn)財產(chǎn)物資登記、保管等制度，設(shè)立資產(chǎn)管理臺賬；嚴(yán)格按報批和資產(chǎn)評估制度處置固定資產(chǎn)；資產(chǎn)經(jīng)營收入或拍賣、處置收入納入賬簿管理，及時上繳縣財政。建立鄉(xiāng)村債權(quán)債務(wù)數(shù)據(jù)庫，對債權(quán)債務(wù)增減變更情況實行動態(tài)管理，及時清結(jié)債權(quán)，清理化解鄉(xiāng)村債務(wù)，嚴(yán)格控制新債發(fā)生。

五、負(fù)責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)會計核算和財務(wù)管理。管理鄉(xiāng)鎮(zhèn)所屬機(jī)關(guān)、事業(yè)單位財務(wù)，健全財政預(yù)算會計核算體系及財政收支報表體系，建立財政收支分析制度，實行收支兩條線管理。

六、負(fù)責(zé)涉農(nóng)及其它專項建設(shè)資金監(jiān)管。負(fù)責(zé)扶貧開發(fā)、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)、一事一議財政獎補(bǔ)等專項資金監(jiān)督管理，追蹤反饋項目實施和資金運行情況，加強(qiáng)效果分析，確保政策落實到位；監(jiān)督管理政府投資或參與投資的項目資金。

七、承擔(dān)農(nóng)村綜合改革日常工作。開展村級公益事業(yè)建設(shè)一事一議財政獎補(bǔ)、鄉(xiāng)村債務(wù)化解等改革；負(fù)責(zé)組織鄉(xiāng)村財政財務(wù)人員培訓(xùn)。

八、代理村級財務(wù)和指導(dǎo)。受村“兩委”委托，負(fù)責(zé)代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)的村級財務(wù)，加強(qiáng)村級資金使用和財務(wù)核算監(jiān)管，完善“村財鄉(xiāng)代管”制度，代理村級組織會計核算業(yè)務(wù)；建立村級組織正常運轉(zhuǎn)經(jīng)費保障機(jī)制，合理確定保障范圍和標(biāo)準(zhǔn)，保證村級組織基本支出需要；配合有關(guān)部門指導(dǎo)村級組織村務(wù)公開和財務(wù)公開工作，定期公布村級財務(wù)收支情況，接受群眾監(jiān)督。

局長崗位職責(zé)

一、負(fù)責(zé)財政分局全面工作，按照財經(jīng)法規(guī)、規(guī)章和分局職能職責(zé)，檢查落實各項工作任務(wù)的完成情況。

二、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)組織財政收入，合理安排財政資金支出，負(fù)責(zé)資金調(diào)度、平衡使用和統(tǒng)籌兼顧，按法定程序報告財政預(yù)算執(zhí)行情況。

三、積極參與鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)展規(guī)劃制定，對財源建設(shè)提出意見和建議，積極落實鄉(xiāng)鎮(zhèn)財源建設(shè)措施，服務(wù)和推動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展。

四、按照黨的各項方針、政策及國家的法律、法規(guī)，制定分局的各項制度并監(jiān)督執(zhí)行。

五、及時向鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨政和縣財政局匯報資金管理運行情況、工作情況及存在的困難和問題。

六、協(xié)調(diào)和密切縣財政局與鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨政之間、黨政與分局之間的關(guān)系，協(xié)調(diào)好分局內(nèi)外業(yè)務(wù)關(guān)系，使分局日常工作運轉(zhuǎn)正常。

七、組織分局人員學(xué)習(xí)政治理論和業(yè)務(wù)知識。

八、負(fù)責(zé)分局黨風(fēng)廉政建設(shè)工作和精神文明建設(shè)工作。

九、承辦鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府和縣財政局交辦的工作任務(wù)。

副局長崗位職責(zé)

一、協(xié)助分局長開展工作，對分局長負(fù)責(zé)。

二、嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)和規(guī)章，規(guī)范財政收支行為。按照工作目標(biāo)任務(wù)，認(rèn)真完成各項工作。

三、強(qiáng)化制度建設(shè)，擬定各項規(guī)章制度，并監(jiān)督實施到位。

四、管理分局內(nèi)部日常工作，負(fù)責(zé)分局經(jīng)費收支審核把關(guān)，經(jīng)費支出實行“一支筆”審批。

五、加強(qiáng)分局自身建設(shè)，協(xié)助分局長提升財政工作形象。

六、積極完成縣財政局和分局交辦的其它工作。

總預(yù)算會計崗位職責(zé)

一、協(xié)助分局長工作，對分局長負(fù)責(zé)。

二、負(fù)責(zé)編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預(yù)算、決算草案和提出預(yù)算調(diào)整草案，嚴(yán)格執(zhí)行支出預(yù)算。

三、保管使用國庫支付報賬預(yù)留印鑒。

四、認(rèn)真做好財政供養(yǎng)人員變動及其工資增減的核實、登記和上報工作，建立和登記人員工資臺賬，收集、整理和裝訂人員工資相關(guān)資料。

五、按照會計法律、法規(guī)和會計制度辦理預(yù)算會計事項，進(jìn)行會計核算，編制會計報表，所提供的會計信息合法、真實、準(zhǔn)確、及時、完整，會計業(yè)務(wù)符合財政部門規(guī)定的基本要求。

六、辦理分局各項收支、資金調(diào)撥及往來款項的會計核算工作，進(jìn)行鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預(yù)決算、部門決算編報工作，進(jìn)行縣鄉(xiāng)財政間的年終結(jié)算工作。

七、負(fù)責(zé)對分局實行會計監(jiān)督，不受理不真實、不合法的原始憑證；要求經(jīng)辦人更正、補(bǔ)充記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證；發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，向局長報告，請求查明原因，按規(guī)定作出處理；對違法違規(guī)的收支不予辦理。

八、協(xié)助、配合縣直有關(guān)部門進(jìn)行財務(wù)檢查、清產(chǎn)核資、審計等工作。

九、負(fù)責(zé)總預(yù)算會計的有關(guān)會計檔案資料的整理歸檔工作。

十、完成上級或領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。

“村財鄉(xiāng)代管村用”會計崗位職責(zé)

一、根據(jù)“村財鄉(xiāng)代管”財務(wù)委托代理協(xié)議，負(fù)責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)村級經(jīng)濟(jì)財務(wù)核算工作。

二、遵守財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)規(guī)章制度，按照《會計法》進(jìn)行會計核算和監(jiān)督，依法辦理財務(wù)收支。

三、監(jiān)督所代理的村集體的報賬憑證是否符合有關(guān)規(guī)定，審批程序是否符合要求，各項財務(wù)收支和資金使用是否合理，會計資料是否真實完整；拒絕辦理違反財務(wù)制度的收支，抵制侵犯村集體資產(chǎn)所有權(quán)的行為。監(jiān)督管理中發(fā)現(xiàn)違法違紀(jì)，及

時向分局領(lǐng)導(dǎo)反映。

四、負(fù)責(zé)按期編制會計報表和財務(wù)報告，進(jìn)行財務(wù)活動分析，向所代理村集體提供真實準(zhǔn)確完整的財務(wù)信息。

五、做好所代理村集體會計資料、檔案的整理和保管工作。

六、列席所代理村集體的有關(guān)生產(chǎn)建設(shè)、經(jīng)營管理、興辦公益事業(yè)等經(jīng)濟(jì)活動的會議，參加所代理村委會的財務(wù)計劃編制，參與管理財產(chǎn)物資，防止集體資產(chǎn)流失。

七、為所代理村集體對外投資、工程建設(shè)等經(jīng)濟(jì)活動提供咨詢服務(wù)。

八、完成分局交辦的其他工作。

總出納崗位職責(zé)

一、負(fù)責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政事業(yè)單位出納業(yè)務(wù)。

二、遵守財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)規(guī)章制度，嚴(yán)格執(zhí)行開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)和審批制度，認(rèn)真審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反國家規(guī)定的，拒絕辦理報銷手續(xù)。

三、負(fù)責(zé)編制現(xiàn)金支出計劃，按計劃領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。

四、按現(xiàn)金管理制度辦理現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)，逐筆序時登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，做到書寫整潔、數(shù)字準(zhǔn)確、日清月結(jié)。

五、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，超額現(xiàn)金及時送存銀行，嚴(yán)禁坐支、挪用和白條抵庫。

六、負(fù)責(zé)支票管理，按規(guī)定設(shè)立支票領(lǐng)用核銷登記簿，不得簽發(fā)空頭支票；負(fù)責(zé)及時與銀行對賬，編制銀行存款余額對

賬調(diào)節(jié)表。

七、按時與總預(yù)算會計結(jié)賬，盤點現(xiàn)金，做到賬實相符。

八、嚴(yán)格執(zhí)行安全制度，增強(qiáng)安全防范意識，完善安全防范措施，確?，F(xiàn)金、所管印章、空白支票及證券安全。

九、負(fù)責(zé)分局經(jīng)費報賬員工作，指導(dǎo)“村財鄉(xiāng)代管”出納工作。

十、完成分局交辦的其他工作。

農(nóng)村綜合改革專管員崗位職責(zé)

一、負(fù)責(zé)涉農(nóng)補(bǔ)貼補(bǔ)助資金的使用管理工作，保證資金專款專用，不挪作他用，及時糾正和反映違規(guī)違紀(jì)行為。

二、參與農(nóng)村綜合改革日常工作。開展村級公益事業(yè)建設(shè)一事一議財政獎補(bǔ)、鄉(xiāng)村債務(wù)化解、土地流轉(zhuǎn)制度等改革。

三、負(fù)責(zé)一事一議獎補(bǔ)項目建設(shè)進(jìn)度、惠農(nóng)補(bǔ)貼補(bǔ)助信息及基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的收集、整理、審核、統(tǒng)計和上報。

四、負(fù)責(zé)惠農(nóng)補(bǔ)貼補(bǔ)助資金錄入、公示、核查和一事一議財政獎補(bǔ)項目的監(jiān)督。

五、負(fù)責(zé)農(nóng)戶補(bǔ)貼補(bǔ)助存折或銀行卡發(fā)放與管理，保證涉農(nóng)補(bǔ)貼補(bǔ)助資金通過“一折通”方式及時準(zhǔn)確發(fā)放到戶。

六、受理農(nóng)民對有關(guān)補(bǔ)貼補(bǔ)助的查詢和信訪等工作。

七、負(fù)責(zé)農(nóng)村綜合改革相關(guān)檔案管理。

八、完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。

專項資金專管員崗位職責(zé)

一、負(fù)責(zé)除涉農(nóng)資金外的其他專項資金的管理工作，監(jiān)督資金?？顚Ｓ?，不挪作他用，及時反映和糾正違規(guī)違紀(jì)行為。

二、負(fù)責(zé)扶貧開發(fā)和農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)等專項建設(shè)資金監(jiān)督管理，追蹤反饋項目實施情況，監(jiān)控資金運行。

三、參與建設(shè)項目決算驗收，加強(qiáng)項目效果分析，及時匯報情況和反饋信息。

四、建立健全鄉(xiāng)鎮(zhèn)財產(chǎn)物資登記、保管等制度。對鄉(xiāng)鎮(zhèn)各行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)和集體資產(chǎn)建立資產(chǎn)管理臺賬進(jìn)行登記；嚴(yán)格按報批程序和資產(chǎn)評估制度處置固定資產(chǎn)；資產(chǎn)經(jīng)營收入或拍賣、處置收入納入法定賬簿管理，按照有關(guān)規(guī)定和程序及時上繳縣財政；加強(qiáng)和完善固定資產(chǎn)信息化管理。

五、建立鄉(xiāng)村債權(quán)債務(wù)數(shù)據(jù)庫，對債權(quán)債務(wù)增減變動情況實行動態(tài)管理，及時清結(jié)債權(quán)，采取多種形式清理化解鄉(xiāng)村債務(wù)，杜絕不良債務(wù)。

六、按照政府采購規(guī)定，加強(qiáng)政府采購管理。

七、完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。

票據(jù)管理員崗位職責(zé)

一、負(fù)責(zé)分局各類財政票據(jù)管理工作。

二、貫徹執(zhí)行票據(jù)管理的政策法規(guī)。

三、建立健全行政事業(yè)性收費、往來款項票據(jù)、捐贈、發(fā)

票、罰沒票據(jù)等票據(jù)的管理制度。

四、負(fù)責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)各種票據(jù)的領(lǐng)購、保管、發(fā)放、銷毀、監(jiān)督和稽查工作。

五、管理預(yù)算外資金專戶和非稅收入資金專戶，搞好預(yù)算外資金、非稅收入資金收支兩條線管理工作。

六、建立收費項目檔案，及時做好項目變更登記。

七、負(fù)責(zé)票據(jù)的清查、盤點及報表編報工作。

八、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。

經(jīng)費報賬員崗位職責(zé)

一、按照規(guī)定辦理報賬業(yè)務(wù)。

二、遵守財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)和審批制度。

三、設(shè)置備用金日記賬和銀行存款備查賬，逐筆序時記賬，做到日清月結(jié)，按月與縣財政局經(jīng)費核算會計核對。

四、負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，按月盤點現(xiàn)金，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定。

五、負(fù)責(zé)代收代繳職工個人代扣款項。

六、積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。

“村財鄉(xiāng)代管”稽核員崗位職責(zé)

一、負(fù)責(zé)“村財鄉(xiāng)代管”各村集體財務(wù)收支和財務(wù)核算審核工作。

二、負(fù)責(zé)審核會計資料的合法性、真實性和完整性，按照“誰審核誰負(fù)責(zé)”制度，對其審核結(jié)果負(fù)責(zé)。

三、負(fù)責(zé)賬前審核，根據(jù)財務(wù)制度、規(guī)范性文件、財經(jīng)紀(jì)律的規(guī)定，對村集體的每一財務(wù)收支票據(jù)審核把關(guān)，拒絕辦理違反財務(wù)制度的收支，抵制侵犯村集體財產(chǎn)所有權(quán)行為。

四、負(fù)責(zé)審核會計憑證、財務(wù)報表和賬冊。對財務(wù)核算程序流程是否合規(guī)、會計要素是否齊全、賬表賬冊賬卡是否相符、財務(wù)會計信息是否真實等方面進(jìn)行審核。

五、核對和監(jiān)督盤點“村財鄉(xiāng)代管”出納庫存現(xiàn)金。

六、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

“村財鄉(xiāng)代管”出納崗位職責(zé)

一、負(fù)責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)各村集體出納業(yè)務(wù)。

二、遵守財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)規(guī)章制度，嚴(yán)格執(zhí)行開支范圍、開支標(biāo)準(zhǔn)和審批制度，認(rèn)真審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反國家規(guī)定的，拒絕辦理報銷手續(xù)。

三、負(fù)責(zé)編制現(xiàn)金支出計劃，分清資金渠道，按計劃領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。

四、按現(xiàn)金管理制度辦理現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)，逐筆序時登記現(xiàn)金日記賬和銀行往來賬，做到書寫整潔、數(shù)字準(zhǔn)確、日清月結(jié)。

五、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，超額現(xiàn)金及時送存銀行，嚴(yán)禁坐支、挪用和白條抵庫。

六、負(fù)責(zé)支票管理，設(shè)立支票領(lǐng)用核銷登記簿，不得簽發(fā)

空頭支票；負(fù)責(zé)及時與銀行對賬，編制銀行對賬調(diào)節(jié)表。

七、按時與“村財鄉(xiāng)代管”會計結(jié)賬，盤點現(xiàn)金，做到賬實相符。

八、嚴(yán)格執(zhí)行安全制度，增強(qiáng)安全防范意識，完善安全防范措施，確?，F(xiàn)金、所管印章、空白支票及其他證券安全。

九、負(fù)責(zé)各村級報賬員指導(dǎo)工作。

十、完成分局交辦的其他工作。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)單位會計崗位職責(zé)

一、負(fù)責(zé)非稅收入征管工作，督促各相關(guān)單位及時足額解繳收入款項。

二、負(fù)責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政事業(yè)單位固有資產(chǎn)購置、處置和報廢的登記和報告，組織行政事業(yè)單位清產(chǎn)核資工作，建立和登記固定資產(chǎn)臺賬。

三、負(fù)責(zé)內(nèi)部會計檔案和其他檔案的收集、立卷、歸檔、使用和保管。

四、負(fù)責(zé)財政分局單位財務(wù)收入款項的收納解繳、支出的報賬兌付、費用指標(biāo)的核對結(jié)算、零星辦公用品的采購配發(fā)和財務(wù)收支的報告。

五、文件的簽發(fā)、登記、辦理、傳閱和歸檔，來人來訪接待，單位會務(wù)等辦公室事務(wù)。

六、完成分局交辦的其他工作。

財政分局工作人員守則

一、堅持毛澤東思想、鄧小平理論、“三個代表”重要思想。

二、堅持和貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，為建設(shè)和諧社會做貢獻(xiàn)。

三、堅持社會主義榮辱觀，模范遵守法律法規(guī)，恪守職業(yè)道德。

四、嚴(yán)格遵守“八項規(guī)定”、“四要十不準(zhǔn)”、“二十七條”的規(guī)定。

五、堅持學(xué)習(xí)，與時俱進(jìn)，不斷更新知識，指導(dǎo)實踐。

六、堅持原則，實事求是，客觀公正。

七、熟練掌握國家財經(jīng)法規(guī)，準(zhǔn)確履行職能職責(zé)。

八、愛崗敬業(yè)，鉆研業(yè)務(wù)，工作主動，注重效率。

九、團(tuán)結(jié)互助，精誠合作，禮貌待人，文明辦公。

十、依法行政，依法理財，秉公執(zhí)法，廉潔自律。

十一、遵守工作紀(jì)律，嚴(yán)守財經(jīng)機(jī)密。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預(yù)算管理制度

一、為了加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預(yù)算管理，促進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算編制和執(zhí)行的科學(xué)化、精細(xì)化，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和上級財政部門預(yù)算改革要求，制定鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預(yù)算管理制度。

二、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政部門預(yù)算是指鄉(xiāng)級各預(yù)算部門和預(yù)算單位編制，經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民代表大會批準(zhǔn)的部門綜合收支計劃。

三、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預(yù)算編制采取“二上二下”程序?！耙簧稀保亨l(xiāng)鎮(zhèn)部門和預(yù)算單位根據(jù)財政分局工作部署，在規(guī)定的時間編制部

門預(yù)算建議數(shù)，報鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局審核匯總；“一下”：經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局審核后，向各預(yù)算部門下達(dá)預(yù)算控制數(shù)；“二上”：各預(yù)算部門在規(guī)定的時間內(nèi)向鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局反饋意見，并正式上報部門預(yù)算草案；“二下”：鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局審核匯總各部門預(yù)算草案，報鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民代表大會審查，經(jīng)批準(zhǔn)后30日內(nèi)下達(dá)各預(yù)算部門，同時報縣財政局備案。

四、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局在每年三季度前向鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府提交下鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預(yù)算編制方案，經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府研究批準(zhǔn)后，結(jié)合縣級部門預(yù)算編制要求，組織實施鄉(xiāng)鎮(zhèn)部門預(yù)算編制的具體工作。

五、鄉(xiāng)鎮(zhèn)收入預(yù)算編制應(yīng)逐步改變基數(shù)加增長測算收入各項因素變化情況，測算預(yù)算稅收收入和非稅收入。

六、鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出預(yù)算編制應(yīng)在當(dāng)年可用財力的范圍內(nèi)，做到收支平衡。鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算財力要按照鄉(xiāng)財政體制規(guī)定預(yù)算，體制財力要按基數(shù)測算，稅收收入分稅種測算，非稅收入實行分類測算。

七、部門收入預(yù)算的編制。部門收入具體包括一般預(yù)算撥款收入、非稅收入、其他收入等。

八、部門支出預(yù)算的編制。部門支出預(yù)算包括基本支出預(yù)算和項目支出預(yù)算?；局С鲱A(yù)算包括人員支出預(yù)算和定額公用支出預(yù)算。鄉(xiāng)鎮(zhèn)部門預(yù)算支出采用標(biāo)準(zhǔn)定額預(yù)算、績效預(yù)算等方法編制，有政府采購的應(yīng)同時編制政府采購預(yù)算。

九、部門預(yù)算文本的編制。部門預(yù)算文本包括部門預(yù)算草案和部門預(yù)算批復(fù)。部門預(yù)算草案應(yīng)當(dāng)包括部門預(yù)算基本概況、一般預(yù)算收支、政府性基金收支、項目支出預(yù)算安排情況、部門預(yù)算編制總體說明等。部門預(yù)算批復(fù)包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局批復(fù)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)所屬部門的收支預(yù)算。

十、加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)收入預(yù)算的執(zhí)行，建立財政與國稅、地稅部門溝通機(jī)制，加強(qiáng)稅源控制，做到依法征收，應(yīng)收盡收，組織稅收收入均衡入庫。加強(qiáng)票據(jù)管理，規(guī)范非稅收入收繳程序。

十一、加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出預(yù)算的執(zhí)行，堅持先有預(yù)算、后有支出的原則，嚴(yán)格支出預(yù)算執(zhí)行秩序，強(qiáng)化預(yù)算約束。

十二、運用縣級國庫集中收付平臺，收入全部繳入縣級國庫單一賬戶，工資支出實行統(tǒng)一打卡發(fā)放，公用支出和項目支出實行直接支付和授權(quán)支付。加強(qiáng)用款計劃管理，按進(jìn)度撥付資金，提高預(yù)算執(zhí)行率。

十三、鄉(xiāng)鎮(zhèn)各預(yù)算部門和單位在預(yù)算執(zhí)行中非因特殊情況原則上不得提出追加支出。對確需增加的支出，由部門或單位提出申請，報鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府按規(guī)定程序?qū)徟?、集中辦理，重大支出項目須向同級人大報告。

十四、逐步建立支出預(yù)算績效考評制度，對各部門和單位的支出預(yù)算或項目實行考評，并將考評結(jié)果作為以后預(yù)算安排的參考依據(jù)，建立健全預(yù)算執(zhí)行的約束機(jī)制。

十五、加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理，防范和化解債務(wù)風(fēng)險。建立償債準(zhǔn)備金制度，積極化解舊債，嚴(yán)格制止新增債務(wù)發(fā)生。

十六、鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算應(yīng)當(dāng)依法接受鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民代表大會對部門預(yù)算編制的審查監(jiān)督，接受上級審計、財政等部門的審計監(jiān)督，增強(qiáng)預(yù)算管理透明度，規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政收支行為。

十七、按照“鄉(xiāng)財縣管”改革管理規(guī)定，進(jìn)一步發(fā)揮財政部

門監(jiān)督作用，加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預(yù)算的監(jiān)督管理。全面實施“村財鄉(xiāng)代管”，不斷提高村級財務(wù)水平。

十八、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對部門和單位預(yù)算編制和執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保預(yù)算編制內(nèi)容的真實性、合法性、合理性和完整性，確保預(yù)算執(zhí)行的有效性。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)項目資金監(jiān)管制度

一、為充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政職能，進(jìn)一步加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政項目資金監(jiān)督管理，切實提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政項目資金使用效益，根據(jù)上級有關(guān)規(guī)定，制度鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政項目資金監(jiān)管制度。

二、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政項目資金，是指本級和上級財政部門安排以及通過其他部門下達(dá)，用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)建設(shè)的項目資金。

三、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政項目資金監(jiān)督管理，要堅持“依法、規(guī)范、透明、高效”的原則。

四、鄉(xiāng)鎮(zhèn)具體負(fù)責(zé)編制項目規(guī)劃設(shè)計，并按項目的性質(zhì)、類別建立完整的、規(guī)范的項目庫。項目庫實行動態(tài)管理，適時進(jìn)行調(diào)整和更新。財政分局要積極參與項目規(guī)劃編制和項目庫的建立工作。

五、鄉(xiāng)鎮(zhèn)在申報建設(shè)項目時，應(yīng)從項目庫中擇優(yōu)選報，并對申報項目的真實性和申報材料的規(guī)范性負(fù)責(zé)，嚴(yán)禁多頭申報和重復(fù)申報?？h財政局和項目主管部門對鄉(xiāng)鎮(zhèn)申報項目的合規(guī)性、可行性進(jìn)行審查。凡不符合項目建設(shè)條件和要求的，不予立項批復(fù)。

六、鄉(xiāng)鎮(zhèn)和上級主管部門對已批復(fù)的項目，應(yīng)及時將項目批復(fù)轉(zhuǎn)給鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局。

七、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局要依據(jù)項目批復(fù)，確定專人建立項目動態(tài)監(jiān)督管理臺賬（包括紙質(zhì)和電子文檔），對項目性質(zhì)、投資規(guī)模、實施地點、建設(shè)期限、預(yù)撥款額、報賬時間、工程進(jìn)度、項目決算等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。

八、鄉(xiāng)鎮(zhèn)或主管部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的項目內(nèi)容實施項目建設(shè)，不得擴(kuò)大或縮小項目建設(shè)規(guī)模，不得變換項目建設(shè)地點，不得提高或降低項目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。對出現(xiàn)的問題，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局要及時以書面材料向當(dāng)?shù)卣蜕霞壺斦块T反映，并提出合理化意見或建議。特殊情況確需對項目進(jìn)行調(diào)整的，按規(guī)定程序報批后方可調(diào)整。

九、項目實施一律實行招投標(biāo)和政府采購方式進(jìn)行。鄉(xiāng)鎮(zhèn)或主管部門在進(jìn)行項目招投標(biāo)時，應(yīng)書面告知鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局派人參加，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局參與人員要按有關(guān)規(guī)定，對項目的招投標(biāo)工作進(jìn)行監(jiān)督。招投標(biāo)結(jié)束后，項目主管部門應(yīng)安有關(guān)規(guī)定，與中標(biāo)的施工單位及商品、物資、勞務(wù)供應(yīng)商簽訂項目施工和購買合同。

十、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局要加強(qiáng)對項目建設(shè)的監(jiān)督管理，對在建項目都要確定專人負(fù)責(zé)，跟蹤監(jiān)督，適時掌握項目進(jìn)度和質(zhì)量，并按月向上級財政部門報送項目建設(shè)進(jìn)度和投資完成情況。對項目建設(shè)中出現(xiàn)的問題，要及時會同有關(guān)部門督促施工單位限期整改。

十一、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政項目資金一律實行報賬制管理。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政

分局要建立完整的財政項目資金管理賬簿，實行專賬管理，嚴(yán)格按照規(guī)定的報賬程序辦理項目資金撥款?？铐棑芨稇?yīng)按國庫集中支付的有關(guān)要求將資金直接支付到項目施工單位或商品。

十二、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局要根據(jù)項目建設(shè)的需要和施工單位的申請，經(jīng)監(jiān)理單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、項目主管部門審核同意，預(yù)付不超過財政投入資金30%的項目啟動資金，余款由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局根據(jù)項目工程進(jìn)度、工程質(zhì)量和報賬審核情況，實行報賬付款。對項目施工單位不按規(guī)定使用資金，不認(rèn)真履行合同，違反財政投資項目管理規(guī)定的，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局可停止項目資金支付。

十三、鄉(xiāng)鎮(zhèn)和項目主管部門應(yīng)建立項目竣工驗收制度。對已建成的項目，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局要積極參與項目驗收，并提出針對性意見或建議。凡驗收合格的，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局應(yīng)在項目竣工驗收意見書上簽字；對驗收不合格的，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府或項目主管部門下達(dá)項目整改意見通知書，責(zé)令施工單位限期整改。

十四、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局在參與項目驗收過程中，要重點檢查項目投資規(guī)模是否完成，項目資金使用是否合理，有無弄虛作假、套取項目資金等現(xiàn)象。

十五、鄉(xiāng)鎮(zhèn)和項目主管部門對竣工驗收的項目，應(yīng)及時督促施工單位辦理竣工決算。同時應(yīng)將項目決算資料報送縣審計部門審計。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局應(yīng)依據(jù)縣審計部門提供的審計報告以及項目資金監(jiān)督管理的規(guī)定，辦理項目資金結(jié)算。

十六、對違反本辦法規(guī)定，截留、擠占、挪用、套取財政項目資金的，依照《財政違反行為處罰處分條例》及其他法律

法規(guī)，依法追究有關(guān)單位及其責(zé)任人的責(zé)任。

財務(wù)管理制度

一、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局單位經(jīng)費管理應(yīng)堅持“量入為出、厲行節(jié)約，民主管理、政務(wù)公開”的原則，嚴(yán)禁鋪張浪費。

二、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局單位經(jīng)費實行報賬制。財政分局和單位應(yīng)設(shè)置會計報賬員，具體負(fù)責(zé)財政分局和單位財務(wù)收入款項的收納解繳、支出的報賬兌付、費用指標(biāo)的核對結(jié)算、零星辦公用品的采購配發(fā)和財務(wù)收支的報告。

三、財政分局單位會計報賬員要建立備用金日記賬、往來款項備查賬和固定資產(chǎn)臺賬，并進(jìn)行序時核算；并按相關(guān)的現(xiàn)金管理制度執(zhí)行現(xiàn)金的收支管理。

四、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局單位經(jīng)費實行分局長審批制度。按照原始憑證規(guī)范化的要求，支出憑證要有經(jīng)辦人注明事由并簽字，由證明人或驗收人簽字方可審批簽字；集中性支付可經(jīng)分局局務(wù)會集體審核，分局長審批；零星支出在1000元以下的由分局長審批、1000元以上由分局局務(wù)會議審核通過、分局長審批、大額支出需請示領(lǐng)導(dǎo)同意后分局長審批；單位財務(wù)收支情況每月在分局局務(wù)會公布一次，切實做到民主理財，分局財務(wù)公開。

AB崗工作制度

一、AB崗工作制度是各財政分局在履行工作職能時，在

相近崗位之間，實行頂崗或備崗制度。

二、凡是直接為基層和群眾辦事的窗口崗位，應(yīng)建立AB崗工作制。A崗為主崗，B崗為副崗，當(dāng)A崗人員因故不在崗時，由B崗人員自動替補(bǔ)承擔(dān)并完成A崗職責(zé)。

三、AB崗的設(shè)置應(yīng)堅持相關(guān)或相近崗位間搭配、相對較為穩(wěn)定、可相互交叉、互不換崗原則，以方便廣大服務(wù)對象辦事。各分局在確定人員分工的同時，應(yīng)確定AB崗的搭配。

四、AB崗要實行登記備案制度。A崗因外出參加會議培訓(xùn)或因事請假離崗時，要及時向B崗交辦有關(guān)事宜，B崗要主動頂崗，同時完成自身崗位工作。B崗在替補(bǔ)A崗辦理有關(guān)事宜后，應(yīng)及時告知A崗，并做好各項銜接工作。要建立AB崗移交辦理登記表，AB崗雙方要簽字，以登記備案。

五、各分局人員分工調(diào)整時，AB崗也應(yīng)作及時調(diào)整。

六、AB崗工作人員要切實履行職責(zé)，工作中造成行政相對人或服務(wù)對象辦事不暢和不良影響的，一經(jīng)查實，按有關(guān)規(guī)定處理。

財政分局內(nèi)部管理制度

為強(qiáng)化職責(zé)，加強(qiáng)管理，規(guī)范行為，確保資金安全。根據(jù)財政財務(wù)有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合財政分局實際情況，特制訂本制度。

一、財務(wù)管理

(一)財務(wù)管理機(jī)構(gòu)。財政分局是全鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)

收支管理的綜合職能部門。鄉(xiāng)鎮(zhèn)各行政事業(yè)單位財務(wù)統(tǒng)一由財政分局核算管理，各單位不得賬外設(shè)賬。

(二)財務(wù)人員職責(zé)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)各行政事業(yè)單位的負(fù)責(zé)人審核本單位財務(wù)收支的真實、完整、合規(guī)、合法性，是本單位財務(wù)工作的第一責(zé)任人；單位分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)行使財務(wù)開支審核權(quán)；鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）長負(fù)責(zé)行使各單位財務(wù)開支審批權(quán)，即資金撥款、核銷實行鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）長“一支筆”審批制度。

(三)財務(wù)管理和監(jiān)督檢查。財政分局要切實履行當(dāng)?shù)匦姓聵I(yè)單位財務(wù)工作指導(dǎo)、管理和監(jiān)督的職責(zé)，每年至少進(jìn)行一次全面檢查，存在問題的，要提出整改意見并監(jiān)督及時整改。

(四)定期報告機(jī)制?？傤A(yù)算會計應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，對本預(yù)算執(zhí)行情況、財務(wù)活動和各項收支情況進(jìn)行歸納、分析、總結(jié)，形成財務(wù)報告，定期報送縣財政局和鄉(xiāng)鎮(zhèn)分管領(lǐng)導(dǎo)。

(五)會計出納的移交手續(xù)。會計出納人員因工作變動或正常移交時要對所保存的全部物品、會計資料等開列明細(xì)清單，財政分局對有關(guān)的收據(jù)、憑證、支票等進(jìn)行核驗后，方能移交。屬出納人員移交的，由分局領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督移交，屬會計移交的，由分管財政的當(dāng)?shù)卣I(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督移交。

(六)會計人員的輪崗。有計劃、有步驟對財會人員進(jìn)行輪崗,輪崗的時間一般為3-5年。

二、內(nèi)部制約機(jī)制

(一)會計、出納分設(shè)。會計、出納不能由同一人擔(dān)任，印章和支票必須分人保管。

(二)內(nèi)部牽制制度和回避制度

1、出納以外人員不得經(jīng)管現(xiàn)金、有價證券和銀行票據(jù)；出納人員應(yīng)做好現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬登記工作；不得兼任稽核和從事會計檔案保管工作。

2、分局主要負(fù)責(zé)人不得兼任會計和出納；其他負(fù)責(zé)人不得兼任出納。

3、分局主要負(fù)責(zé)人近親屬不得擔(dān)任會計和出納工作；

4、副局長因執(zhí)行公務(wù)發(fā)生的財務(wù)收支，本人不得審批，由分局長審批。

三、現(xiàn)金管理

分局庫存?zhèn)溆媒鹣揞~在1000元以內(nèi)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府庫存現(xiàn)金限額在5000元以內(nèi)，非出納人員不得提取現(xiàn)金，嚴(yán)禁多人管錢，庫存現(xiàn)金年末全部存入銀行，余額為零。

（一）取得現(xiàn)金收入時，必須在當(dāng)日內(nèi)及時足額存入銀行，當(dāng)日存入確有困難的，須于次日存入，不得坐支現(xiàn)金；嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫”、“賬外賬”和收款不入賬；

（二）加強(qiáng)現(xiàn)金庫存限額和開支范圍的管理，超過庫存限額的現(xiàn)金必須及時存入銀行，不屬于現(xiàn)金開支范圍的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算；

（三）定期和不定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬面余額和實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符的，及時查明原因，按規(guī)定做出處理；

（四）禁止會計到銀行辦理現(xiàn)金提款業(yè)務(wù)；

（五）現(xiàn)金使用范圍嚴(yán)格按照《中華人民共和國現(xiàn)金管理條例》執(zhí)行。

四、賬戶和銀行存款管理

財政分局按規(guī)定統(tǒng)一開設(shè)銀行賬戶，集中資金結(jié)算，其他單位不得另行開設(shè)賬戶或?qū)①Y金轉(zhuǎn)為定活期存款。

（一）出納必須序時登記銀行存款日記帳，并于每月月末與銀行和會計核對余額，如有不符，須及時查找原因，編制銀行未達(dá)賬項調(diào)節(jié)表，并將對賬單和調(diào)節(jié)表附于當(dāng)月憑證后面。

（二）年底打印出銀行發(fā)生額記錄情況表，隨會計檔案一起歸檔。

（三）應(yīng)繳財政專戶款、應(yīng)繳預(yù)算款及其他收入，在規(guī)定時限內(nèi)及時足額上繳相應(yīng)賬戶。

五、印鑒管理制度

（一）印章管理

1、財政分局公章由分局長保管，財務(wù)專用章由副分局長保管。保管人員外出時，由財政分局委托授權(quán)人員保管；

2、財務(wù)專用章實行用印登記，登記簿納入財政分局檔案管理；

3、個人私章由本人或其授權(quán)人保管；

4、嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。

（二）預(yù)留印鑒

銀行賬戶預(yù)留印鑒，由財務(wù)專用章、分局長私章和出納私章組成，人員變更時，應(yīng)及時變更備案。

六、財務(wù)審批制度

（一）撥款審批

1、預(yù)算內(nèi)資金撥款審批程序。用款單位填寫撥款申請表，由財政分局根據(jù)年初預(yù)算審核，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，按“鄉(xiāng)財縣

管鄉(xiāng)用”改革規(guī)定程序辦理。

2、部門自有資金和專項資金撥款審批程序。單位填寫資金用款申請表，寫明資金來源、用途、金額等內(nèi)容，經(jīng)財政分局審核，分管領(lǐng)導(dǎo)提出審核意見、主要領(lǐng)導(dǎo)審批后方可撥付。

3、基建工程款審批程序。基建工程在付款之前，當(dāng)?shù)貙⒃诮üこ添椖棵Q、合同、預(yù)算造價等相關(guān)資料交財政分局，作為付款備案依據(jù)。在付款時，由項目單位按工程進(jìn)度提出撥款申請(應(yīng)寫明基建項目、工程造價、工程進(jìn)度、已付金額、撥款金額等內(nèi)容)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，主要領(lǐng)導(dǎo)審批，開據(jù)稅務(wù)發(fā)票和完備相關(guān)手續(xù)后付款。杜絕超限額白條和不規(guī)范票據(jù)進(jìn)入財務(wù)核算。

（二）日常開支報銷審批

1、單位根據(jù)資金使用情況按同類性質(zhì)匯總填列“原始憑證支出審核匯總表”，在審核匯總表上寫明核銷單位、核銷金額、所附支出單據(jù)的張數(shù)、資金使用情況說明、經(jīng)辦人等；

2、主管會計根據(jù)有關(guān)政策、開支標(biāo)準(zhǔn)、范圍，審核票據(jù)的合規(guī)、合法性，報賬要素不齊全或需要退回的，應(yīng)及時更正或說明原因。審核后符合要求的，辦理報賬手續(xù)。

3、分局資金和經(jīng)費由財政分局長“一支筆”審核報銷。

七、政府采購管理

（一）嚴(yán)格執(zhí)行《政府采購法》等相關(guān)文件的規(guī)定，凡是列入政府集中采購目錄的項目，按照政府采購規(guī)定的報批程序，報政府采購管理部門審批，按照政府采購管理部門批復(fù)的采購方式和相關(guān)程序組織采購。

（二）凡分散采購的項目，須按照相關(guān)文件規(guī)定的限額、程序進(jìn)行報批，并按規(guī)定的采購的方式進(jìn)行采購。

（三）救災(zāi)物資、防汛物資、抗旱物資、儲備物資、農(nóng)用物資和設(shè)備等屬突發(fā)事件急需采購的項目，經(jīng)政府采購管理部門批準(zhǔn)，并按其批準(zhǔn)的采購方式進(jìn)行。

八、個人借用公款管理制度

根據(jù)財政部、監(jiān)察部財預(yù)字 [2005]149號《關(guān)于進(jìn)一步做好黨政領(lǐng)導(dǎo)干部拖欠公款清繳工作》的通知精神，對個人借用公款作如下規(guī)定：

（一）行政事業(yè)單位的領(lǐng)導(dǎo)和干部職工非特定事項，原則上不準(zhǔn)借用公款。

(二)行政事業(yè)單位的領(lǐng)導(dǎo)和干部職工外出培訓(xùn)學(xué)習(xí)、出差需借用公款的，以培訓(xùn)學(xué)習(xí)的時間和報銷標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)測算借款限額；病人住院醫(yī)病治療的，需借用公款以醫(yī)?？蓤箐N數(shù)額為依據(jù)測算借款限額；單位公共事務(wù)需借用公款的，由單位領(lǐng)導(dǎo)控制限額，不得超限額借款。

(三)借用公款，由借款人填寫統(tǒng)一格式的書面借條，經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方能借款。

（四）單位領(lǐng)導(dǎo)審批的借條和個人借款借據(jù)交會計部門記賬，會計部門應(yīng)及時處理賬務(wù)，確保會計核算真實和完整。

（五）培訓(xùn)學(xué)習(xí)、出差借用公款的，應(yīng)在培訓(xùn)學(xué)習(xí)、出差結(jié)束的當(dāng)月或次月歸還借款；病人住院借用公款的，出院后兩月內(nèi)歸還借款；單位公共事務(wù)借用公款的，事務(wù)終結(jié)后當(dāng)月歸還借款，但終了前須結(jié)清各項借款。

（六）單位領(lǐng)導(dǎo)和干部職工調(diào)動工作，有借款未歸還的，應(yīng)還清借款后方能辦理調(diào)動相關(guān)人事手續(xù)。

（七）對個人借用公款，要加強(qiáng)管理，嚴(yán)格審批，按期歸還，做好監(jiān)督工作，借款列入財務(wù)檢查或財務(wù)審計。

財政分局檔案管理制度

根據(jù)《檔案法》、《會計法》、《會計檔案管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合工作實際，特制定本制度。

一、檔案管理人員的職責(zé)

（一）嚴(yán)格執(zhí)行《檔案法》的各項規(guī)定，負(fù)責(zé)辦理檔案的收集、立卷、歸檔、保管、查閱等具體工作。

（二）保持檔案室干凈、整潔，定期進(jìn)行防蛀、防霉變處理。

（三）嚴(yán)格按規(guī)定程序向內(nèi)外提供需查（借）閱的檔案，及時辦理查（借）登記手續(xù)。

（四）檔案管理人員調(diào)動時，應(yīng)按照規(guī)定辦理交接手續(xù)。

二、檔案的立卷歸檔

（一）財政分局檔案分為會計檔案、文書檔案等。會計檔案包括：會計憑證類、會計賬簿類、財務(wù)報告類及其他類等；文書檔案包括：各級各類收文、本級發(fā)文、工作計劃、工作總結(jié)、調(diào)查報告、介紹信等。

（二）所有檔案由經(jīng)辦人員整理、管理一年后移交檔案管理人員。檔案移交時必須填寫移交清單，與檔案管理人員辦理移接交手續(xù)。

（三）檔案管理人員對接收的檔案資料應(yīng)按、按類別立卷，建立檔案索引目錄，按類別設(shè)立專柜存放。

三、檔案的整理與維護(hù)

（一）歸檔的各類檔案應(yīng)按年、月依次排列，分類別編寫

卷號、起止和保管期限。

（二）檔案管理人員應(yīng)設(shè)置檔案移接交登記簿、檔案目錄登記簿、檔案調(diào)閱登記簿等。

（三）檔案管理人員要嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得將檔案隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。

（四）檔案室要貫徹“以防為主，防治結(jié)合”的原則，采取切實措施，做好防盜、防火、防水、防塵、防溫、防霉、防毀、防蟲、磁性介質(zhì)防磁等九防工作。

四、檔案的查閱和復(fù)制

（一）外部查閱檔案，應(yīng)持單位正式介紹信，經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)或分局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可辦理查閱復(fù)制手續(xù)。

（二）單位內(nèi)部人員查閱檔案，必須經(jīng)分局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意。

（三）凡是需要查閱檔案的人員應(yīng)按規(guī)定辦理查閱手續(xù)，填寫檔案調(diào)閱登記簿。

（四）查閱或復(fù)制檔案時，嚴(yán)禁在檔案上涂畫、拆封、標(biāo)記。

（五）借出的檔案要按期如數(shù)收回，并辦理注銷借閱手續(xù)。

五、檔案的銷毀

（一）財政所的檔案原則上應(yīng)加以妥善保管，不得隨意銷毀。

（二）檔案保管期滿者確需銷毀的，應(yīng)提出銷毀意見、編制銷毀清冊，報請有關(guān)單位批準(zhǔn)和監(jiān)銷。

財政分局財政票據(jù)管理制度

一、財政分局應(yīng)設(shè)置票據(jù)管理員，確定專人對票據(jù)進(jìn)行管理，負(fù)責(zé)票據(jù)的領(lǐng)發(fā)、登記、核銷和保管工作。

二、領(lǐng)用票據(jù)應(yīng)遵照“憑證核發(fā)，限量供應(yīng)，核舊領(lǐng)新，限時繳存，票款同行，定期清理”的管理原則。

三、財政分局原則上不再對外核發(fā)票據(jù)。確因工作需要，收費單位須領(lǐng)用票據(jù)的，在領(lǐng)用時，應(yīng)出具收費許可證，須與財政分局簽訂規(guī)范使用票據(jù)責(zé)任狀，確定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的領(lǐng)用、保管、核銷和款項解繳，收費單位負(fù)責(zé)人簽字，且經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

四、嚴(yán)格規(guī)范使用票據(jù)。嚴(yán)格區(qū)分收費票據(jù)（專用票據(jù)）和內(nèi)部往來結(jié)算收款收據(jù)的使用；財政分局內(nèi)部各經(jīng)管人員領(lǐng)用的票據(jù)不得串用；要做到一事一據(jù)、一次一據(jù)、一人（戶）一據(jù)，不得混雜開具；填寫時應(yīng)逐項、逐欄填列，書寫工整，字跡清晰、票面整潔，不得涂改、挖補(bǔ)、潦草，金額大小寫書寫規(guī)范、一致、準(zhǔn)確，對填錯的發(fā)票，各聯(lián)應(yīng)加蓋“作廢”戳記，保存?zhèn)洳椋黄睋?jù)記賬聯(lián)和收據(jù)聯(lián)須印章齊全。

五、嚴(yán)肅內(nèi)部牽制紀(jì)律。票據(jù)管理員不得領(lǐng)用票據(jù)，經(jīng)管現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)者不得兼任票據(jù)管理員，做到管票的不用票，用票的不管票；票據(jù)管理員在核銷票據(jù)時憑相關(guān)責(zé)任人在票據(jù)存根核簽后方可核銷，總預(yù)算會計、財政分局單位會計報賬員、農(nóng)村綜合改革專管員票據(jù)存根由分局長根據(jù)有關(guān)賬簿和憑證記錄核簽核銷意見，報賬員票據(jù)存根由總預(yù)算會計根據(jù)有關(guān)賬簿和憑證記錄核簽核銷意見，其他出納崗位票據(jù)存根由相應(yīng)的記賬崗位根據(jù)有關(guān)賬簿和憑證記錄核簽核銷意見。

六、嚴(yán)禁收入款項的坐收坐支和體外循環(huán)，嚴(yán)肅資金解繳紀(jì)律，嚴(yán)格繳存時限。當(dāng)日收取的款項，當(dāng)日繳存，當(dāng)日繳存確有困難的，次日繳存。

七、票據(jù)管理員要建立票據(jù)領(lǐng)用核銷登記簿，實行領(lǐng)、核雙項簽字；要經(jīng)常盤點結(jié)存的票據(jù)，及時向主管部門核銷、領(lǐng)用票據(jù)，確保票據(jù)供應(yīng)；要每季組織清查，并向分局長報告票據(jù)領(lǐng)、發(fā)、核、存情況。

八、要定期組織票據(jù)全面清理盤點，實行重大事項的報告制度，及時發(fā)現(xiàn)問題、解決問題；要專柜保存票據(jù)，確保票據(jù)安全；核銷的票據(jù)存根要納入單位會計檔案立卷歸檔。

財政分局首問負(fù)責(zé)制

為更全面地做好本職工作，提高服務(wù)質(zhì)量，樹立財政新形象，特制定首問責(zé)任制。

一、首問責(zé)任制

指首問責(zé)任人必須盡自己所能給來辦事的人員提供最佳和滿意的服務(wù)，直至問題最后解決或給予明確答復(fù)的責(zé)任制度。首問責(zé)任人：是指凡是外來辦事人員通過電話等通訊工具或本人來信來訪所接觸的第一人為首問責(zé)任人。

二、首問責(zé)任人的主要職責(zé)

（一）熱情招待。首問責(zé)任人對來訪者要做到文明用語，禮貌待人，態(tài)度誠懇，積極熱情。首問責(zé)任人要耐心細(xì)致地詢問來訪者的來意和需辦理的相關(guān)事項，認(rèn)真解決當(dāng)事人提出的有關(guān)問題，不得以任何借口推諉、搪塞、拒絕和拖辦。

（二）主動引見。對不屬于本人工作崗位職責(zé)范圍內(nèi)的事宜，首問責(zé)任人要向服務(wù)對象耐心詳細(xì)告知承辦該事務(wù)的具體經(jīng)辦人員及所處的位置，并根據(jù)來訪者提出的要求和內(nèi)容，主動幫助其聯(lián)系有關(guān)經(jīng)辦人員。

（三）認(rèn)真記錄。來分局辦事者要聯(lián)系的領(lǐng)導(dǎo)或經(jīng)辦人員外出時，首問責(zé)任人應(yīng)認(rèn)真聽取反映的情況和問題，做好記錄。

（四）加強(qiáng)協(xié)調(diào)。首問責(zé)任人要將記錄的內(nèi)容及時報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)或告知有關(guān)經(jīng)辦人，并按規(guī)定期限向當(dāng)事人進(jìn)行回復(fù)。

三、建立獎懲措施

對違反首問責(zé)任制度的，按規(guī)定給予紀(jì)律處分，并責(zé)令其負(fù)責(zé)將未處理的事項按規(guī)定處理完畢。對履職履責(zé)表現(xiàn)突出人員，給予獎勵。

財政分局服務(wù)承諾制度

為全面提高財政所服務(wù)質(zhì)量，把全心全意為人民服務(wù)的宗旨落實到本職工作中，樹立廉潔高效、文明服務(wù)的財政窗口形象，特制定如下服務(wù)承諾制度。

一、服務(wù)態(tài)度。禮貌待人，熱情周到，來有迎聲，去有送語。

二、服務(wù)時限。認(rèn)真執(zhí)行財政工作內(nèi)容，嚴(yán)格按規(guī)定時限辦結(jié)各項業(yè)務(wù)。

三、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。一是辦公環(huán)境優(yōu)雅，寬敞明亮；二是工作人員儀表整潔，舉止文明，熱情周到；三是使用文明用語，31

杜絕服務(wù)禁語；四是簡化辦事程序，提高辦事效率，以規(guī)定時限辦結(jié)各項事務(wù)；五是嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度，保障辦事人員合法權(quán)益。

四、服務(wù)紀(jì)律。一是不準(zhǔn)接受辦事人員的宴請和禮品；二是不準(zhǔn)讓辦事人員安排消費活動；三是不準(zhǔn)借故對應(yīng)辦理的事項拖辦；四是不準(zhǔn)越權(quán)、違反程序辦事；五是嚴(yán)禁野蠻執(zhí)法和執(zhí)法不公。

財政分局責(zé)任追究制

一、目的和原則

為進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任，規(guī)范工作人員工作行為，防止推諉扯皮、耽誤工作，造成不良影響。按照“加強(qiáng)管理，保護(hù)干部，文明行政，嚴(yán)肅黨紀(jì)政紀(jì)”的原則。特制定本制度。

二、責(zé)任追究范圍

對具有以下情形之一者，予以責(zé)任追究：

（一）違反法律、法規(guī)和有關(guān)制度規(guī)定的。

（二）違反職業(yè)道德，工作作風(fēng)惡劣，服務(wù)態(tài)度生硬，刁難服務(wù)對象的。

（三）在無不可抗拒因素的情況下，未能按規(guī)定的時限內(nèi)辦理有關(guān)業(yè)務(wù)工作的。

（四）以權(quán)謀私、假公濟(jì)私、“吃拿卡要報”、亂收費、亂罰款、亂攤派等損害群眾利益的。

（五）其他違紀(jì)違規(guī)的。

三、責(zé)任追究辦法

對違犯上述責(zé)任追究范圍的行為，視情節(jié)輕重，給予行政處罰或黨紀(jì)政紀(jì)處分；構(gòu)成犯罪的移送司法機(jī)關(guān)處理；因工作過錯、過失造成損失的，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

（一）有下列行為之一者，給予批評教育

1、工作人員離開本工作崗位未寫明或交待去向的；

2、首問責(zé)任人態(tài)度粗暴的，不能一次性告知來辦事人員有關(guān)辦事政策法規(guī)依據(jù)、辦事程序和要求，并故意刁難的；

3、單位來辦事，手續(xù)齊全、又符合規(guī)定，應(yīng)及時辦理而不辦理的；

4、單位來辦事，一時不能辦理，應(yīng)告知辦結(jié)時限而未告知清楚的；

5、未按規(guī)定時限完成交辦事項任務(wù)的；

6、對下屬管理不嚴(yán)，造成工作人員違反有關(guān)制度的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

（二）有下列行為之一者,通報批評,調(diào)離工作崗位、撤職：

1、無故曠工、不遵守上下班和請銷假制度，致使正在辦理的事項被耽誤的；

2、辦理交辦事務(wù)質(zhì)量低，出現(xiàn)嚴(yán)重差錯，造成損失和較大影響的；

3、不執(zhí)行有關(guān)制度，經(jīng)批評教育仍未改正的；

4、不文明行政，辦事推諉、冷落、刁難服務(wù)對象的。

（三）有下列行為之一者，給予黨紀(jì)行政處分，構(gòu)成犯罪的，移送有關(guān)部門依法追究法律責(zé)任：

1、私自收取、截留、滯留公文或資料造成重大損失和影響的；

2、違反保密規(guī)定，泄露機(jī)密，造成重大損失和影響的；

3、工作作風(fēng)和服務(wù)態(tài)度差，多次受到投訴的；

4、嚴(yán)重違反有關(guān)規(guī)定，造成重大損失和影響的；

5、濫用職權(quán)，違反法律、政策規(guī)定的；

6、不文明行政，態(tài)度特別惡劣、侮辱、打罵服務(wù)對象的；

7、失職、瀆職，以權(quán)謀私、假公濟(jì)私，亂收費、亂罰款、亂攤派以及“吃拿卡要報”等損害服務(wù)對象利益的；

8、主管領(lǐng)導(dǎo)不履行職責(zé)，對下屬工作人員發(fā)生違紀(jì)違規(guī)等行為熟視無睹，不作處理，甚至隱瞞、包庇、護(hù)短、說情的。

財政分局廉潔自律制度

一、嚴(yán)格遵守黨紀(jì)國法，在政治上、思想上與黨中央保持高度一致；在行動上必須堅決執(zhí)行黨的方針、政策和國家法律、法規(guī)，保證政令暢通。

二、堅持政務(wù)公開，遵守公開辦事原則，自覺接受群眾監(jiān)督。

三、嚴(yán)肅工作紀(jì)律和生活紀(jì)律。不準(zhǔn)參與經(jīng)商、入股分紅；不準(zhǔn)借工作之便“吃、拿、卡、要”；不準(zhǔn)違反有關(guān)規(guī)定為他人謀取不正當(dāng)利益；不準(zhǔn)參與封建迷信活動、參加邪教組織；勤儉節(jié)約，杜絕浪費，不準(zhǔn)用公款大吃大喝、請客送禮和游山玩水。

四、定期開展對干部職工的廉政教育、社會公德教育及職

業(yè)道德教育；定期召開民主生活會，著力排查解決思想和工作上存在的問題。

五、建立黨風(fēng)廉政建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制，分局長為廉政建設(shè)第一責(zé)任人。

學(xué)習(xí)及會議制度

為了提高財政分局人員的政治水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)，切實加強(qiáng)內(nèi)部管理，規(guī)范機(jī)關(guān)學(xué)習(xí)及工作例會制度，特制定本制度。

一、每月不少于一次定期召開工作例會，根椐上級或鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的會議要求和工作布置以及實際工作的需要，不定期召開專題會議。

二、定期例會的內(nèi)容主要包括時政和財政法律法規(guī)的學(xué)習(xí)、上級文件的學(xué)習(xí)和會議精神的傳達(dá)、前期工作總結(jié)和下期工作安排、分局事務(wù)公開和紀(jì)律要求等事項。專題會議主要有民主生活會、業(yè)務(wù)培訓(xùn)會、互審互控會等。

三、會議由分局長召集和主持。會前擬定好會議的議程，注重會議效果。對分局事務(wù)議事會議要會前告之。

四、嚴(yán)肅會風(fēng)，參學(xué)、參會人員要端正態(tài)度，不得無故缺席，參會時要有筆記記錄，討論時要踴躍發(fā)言，有專人從事會務(wù)服務(wù)。

五、不斷豐富學(xué)習(xí)和會議的形式，把學(xué)習(xí)，工作、培訓(xùn)、調(diào)研和民主管理融會貫通，融為一體，不斷探索和實踐“請進(jìn)來，走出去”的學(xué)習(xí)培訓(xùn)模式。

考勤及值班制度

一、各分局根據(jù)實際情況制定具體考勤管理制度。

二、設(shè)置考勤簽到登記簿，實行上下班簽到制度，并按月統(tǒng)計、裝訂成冊備查。

三、財政分局工作人員按規(guī)定的時間上下班，不得遲到或早退，上班時間不得從事與業(yè)務(wù)無關(guān)的事情。嚴(yán)格遵守“四要十不準(zhǔn)”的相關(guān)規(guī)定。

四、因特殊情況不能上班的須履行請假手續(xù)：分局長因（公）事不能上班的，要向副分局長或其他人員說明，并布置落實好工作，超過三天的需由鄉(xiāng)鎮(zhèn)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并向縣財政局報告；其他人員有事不能上班的要向分局長請假，超過三天的需由鄉(xiāng)鎮(zhèn)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

五、建立輪流值班制度，值班人員要提前到崗并負(fù)責(zé)考勤簽到監(jiān)督，值班人員主要職責(zé)有：負(fù)責(zé)接聽電話、會議通知的記錄、來人來訪接待，值班日志的填寫；負(fù)責(zé)收集、整理報刊雜志；負(fù)責(zé)開啟及關(guān)閉電器、門窗，環(huán)境衛(wèi)生保潔；負(fù)責(zé)上班期間分局內(nèi)的安全工作（下班時間、節(jié)假日另行安排）；考勤與值班情況按月張榜公布，并納入年終考核。

限時辦結(jié)制度

一、服務(wù)對象提出的申請事項即辦件，申請資料齊全，工作人員要立即辦理，不能辦結(jié)的，要承諾辦理進(jìn)度，根據(jù)承諾

期限，在規(guī)定的時限內(nèi)辦結(jié)。

二、對申請辦理的事項不符合法規(guī)，相關(guān)資料不齊全或不符合要求的，需要現(xiàn)場勘查、分管領(lǐng)導(dǎo)審批的，要及時做耐心解釋，告知申請人辦齊手續(xù)、約時具體辦理。

三、超時限未辦結(jié)的，要追查原因，屬經(jīng)辦人員責(zé)任的，要進(jìn)行批評教育，經(jīng)辦人員向服務(wù)對象道歉，并視其不良后果責(zé)任的大小，按規(guī)定進(jìn)行處理。

一次性告知制度 一、一次性告知制是指服務(wù)對象來分局辦事或咨詢有關(guān)事宜時，工作人員必須一次性告知其所辦理或者咨詢事項的依據(jù)、時限、程序、材料、手續(xù)等全部內(nèi)容以及不予辦理理由的制度。

二、工作人員對服務(wù)對象要求辦理的事項，必須當(dāng)場審核其相關(guān)手續(xù)和材料，對符合規(guī)定的要做到及時辦理。

三、對手續(xù)、材料不完備或不符合規(guī)定的、未按規(guī)定程序和受理要求辦理的，應(yīng)一次性告知需補(bǔ)辦的手續(xù)、材料、辦理程序、受理要求等；對所咨詢的事項，應(yīng)一次告知咨詢事項辦理的程序、材料、手續(xù)等。

四、服務(wù)對象要求辦理的事項涉及多個部門的，或相關(guān)手續(xù)、材料不清楚，有關(guān)政策規(guī)定不了解的等，工作人員應(yīng)協(xié)助其咨詢了解，并將結(jié)果告知當(dāng)事人，不能以不清楚為由不履行告知義務(wù)。

五、工作人員向服務(wù)對象可用口頭告知形式。書面告知形式可以將申辦事項的手續(xù)、材料及辦理程序上墻詳細(xì)公開。

第三篇：兩項法規(guī)自查報告

生產(chǎn)設(shè)備部學(xué)習(xí)兩項法規(guī)

自查自糾工作情況報告

按照集團(tuán)公司兩項法規(guī)專項檢查工作實施方案的具體安排及工作要求，我部門組織人員，對照自身崗位查找問題，分析原因，深入學(xué)習(xí)并領(lǐng)會兩項法規(guī)的內(nèi)容和精神實質(zhì)?，F(xiàn)將學(xué)習(xí)兩項法規(guī)自查自糾工作情況匯報如下：

一、統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識。首先，通過《中國共產(chǎn)黨黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準(zhǔn)則》、《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從政若干規(guī)定》兩項法規(guī)的學(xué)習(xí)，明確了部門學(xué)習(xí)兩項法規(guī)的重要性，使本部門所有員工都領(lǐng)悟到兩項法規(guī)中“八個嚴(yán)禁”、“52個不準(zhǔn)”、“39個不得”的深刻含義，在思想上做到了高度統(tǒng)一；其次，深刻地認(rèn)識到：加強(qiáng)干部廉政勤政建設(shè)，是全面貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀、構(gòu)建社會主義和諧社會的必然要求，是適應(yīng)新形勢、新任務(wù)，推進(jìn)反腐倡廉建設(shè)、全面履行司法行政職能的必然要求。

二、對照崗位，自查自糾。通過學(xué)習(xí)，重點圍繞兩項法規(guī)中“八個嚴(yán)禁”、“52個不準(zhǔn)”、“39個不得”，結(jié)合自身崗位，逐條對照，嚴(yán)格遵守《中國共產(chǎn)黨黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準(zhǔn)則》、《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從政若干規(guī)定》中的各項要求和廉潔從政的各項規(guī)定，堅決糾正有令不行、有禁不止，以權(quán)謀私，不給好處不辦事，給了好處亂辦事等不正之風(fēng)。嚴(yán)格地要求自己進(jìn)一步樹立廉潔奉公的良好形象。

三、勤政踏實，敬業(yè)工作。在今后的工作中，要結(jié)合部門和崗位

工作特點，繼續(xù)加強(qiáng)兩項法規(guī)的理論學(xué)習(xí)，用馬克思列寧主義、毛澤東思想、鄧小平理論和“三個代表”重要思想和科學(xué)發(fā)展觀武裝頭腦，提高政治素質(zhì)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強(qiáng)工作的預(yù)見性、創(chuàng)新性和有效性，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，要深入車間，了解廣大職工關(guān)心的焦點問題，多為廣大職工辦好事、辦實事。要進(jìn)一步振奮精神，切實做到以飽滿旺盛的干勁和科學(xué)求實的奮斗精神，完成好本職工作。在部門實際工作中，廉潔自律，開拓進(jìn)取，切實踐行兩個至上，推動公司各項工作不斷向前發(fā)展。

第四篇：兩項評議自查報告

襄陽市第四十七中學(xué)“兩項評議”活動自查自糾報告

為貫徹落實 6月3日市教育局召開全市教育系統(tǒng)“作風(fēng)效能綜合評議評價”暨“群眾滿意的中小學(xué)”評選活動工作會議精神，我校按照《襄陽市教育局關(guān)于在“兩項評議”活動中認(rèn)真開展自查自糾的通知》（襄教文?2011?85號）要求，認(rèn)真開展“兩項評議”活動自查自糾工作。現(xiàn)將自查自糾情況報告如下。

一、成立“兩項評議”活動自查自糾工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)辦公室 組長：馮杰

副組長：王秀偉 朱宏斌 朱學(xué)金 呂相林 成員：各支部成員 科室負(fù)責(zé)人 年級組長 辦公室：艾雄超 方啟柱 趙健飛

二、對照文件要求，嚴(yán)格開展自查自糾活動

（一）收費方面

1．已明確取消的收費項目已經(jīng)取消到位；沒有擅自設(shè)立項目亂收費行為。

2．服務(wù)性收費和代收費堅持自愿和非營利原則，不存在不規(guī)范現(xiàn)象。

3．沒有統(tǒng)一組織征訂或指定地點購買各種教輔資料或強(qiáng)制學(xué)生征訂教輔資料、強(qiáng)制訂購校服及代辦學(xué)生保險行為；不存在強(qiáng)制學(xué)生在校就餐或有償托管、強(qiáng)制飲水和飲奶現(xiàn)象；不存在向?qū)W生推銷生活和學(xué)習(xí)用品的情況。

4．不存在組織義務(wù)教育階段中小學(xué)生利用節(jié)假日補(bǔ)課，沒有違反規(guī)定舉辦各類收費補(bǔ)課（補(bǔ)習(xí)）班，或通過家長委員會、家長學(xué)校等形式變相強(qiáng)制服務(wù)、強(qiáng)制收費等情況。

5．學(xué)校無食堂，沒有收取伙食費等行為。

6．堅決執(zhí)行落實收費公示制度。

（二）財務(wù)管理方面

1．學(xué)校預(yù)算外收入繳存預(yù)算外資金專戶，實行收支兩條線管理。

2．學(xué)校無其他收入。

3．學(xué)校不存在收款不入賬，坐收坐支或賬外設(shè)賬，公款私存，私設(shè)“小金庫”的現(xiàn)象。

4．學(xué)校財務(wù)管理制度基本健全，已經(jīng)建立財務(wù)人員工作職責(zé)、收入管理制度、支出審批制度、固定財產(chǎn)登記制度等。

5．學(xué)校財務(wù)收支、財務(wù)管理制度全部列入校務(wù)公開內(nèi)容并進(jìn)行公布。

6．學(xué)校重大開支通過集體討論決定，按規(guī)定執(zhí)行報告制度。

（三）依法行政、依法治校方面

1．服務(wù)制度基本完善，作風(fēng)效能比較優(yōu)良高效，“庸”、“懶”、“散”現(xiàn)象較少；少數(shù)教師有遲到、早退、隨意換課、作業(yè)批改不認(rèn)真等現(xiàn)象。

2．《行政職能運行流程圖》有待建立，啟動了制度廉潔性評估，改善并落實了便民服務(wù)設(shè)施和服務(wù)措施，建立健全了依法行政依法治校的各項規(guī)章制度。

3．做到了政務(wù)、校務(wù)、辦事制度公開，做到了真公開、常公開、全公開。

4．勤工儉學(xué)和學(xué)校后勤工作管理比較規(guī)范，學(xué)校無食堂；無學(xué)生宿舍；已經(jīng)建立健全了以連鎖配送為重點的學(xué)校服務(wù)消費體系，校園連鎖店經(jīng)營規(guī)范，不存在出售“三無”產(chǎn)品現(xiàn)象。

5．辦學(xué)、執(zhí)教、招生行為依法規(guī)范。不存在拒收“片內(nèi)生”、2

對“片外生”變相通過筆試、面試、與學(xué)科競賽成績掛鉤等形式招生的現(xiàn)象不存在巧立名目設(shè)立重點班、實驗班、特長班、快慢班的現(xiàn)象，不存在公布學(xué)生考試成績、以考試成績或升學(xué)率給班級、學(xué)生、學(xué)校排列名次的現(xiàn)象；公辦在職教師沒有發(fā)現(xiàn)有償家教、有償補(bǔ)課、有償帶生、違規(guī)辦班現(xiàn)象，沒有發(fā)現(xiàn)私自在校外兼課、兼職的現(xiàn)象；不存在將校舍、設(shè)備、教學(xué)場地租賃給民辦學(xué)校及個人從事辦學(xué)、住宿等與教學(xué)無關(guān)的營利性經(jīng)營活動的現(xiàn)象。

6．惠民政策落實到位。

通過自查自糾，沒有發(fā)現(xiàn)我校有違規(guī)辦學(xué)現(xiàn)象，我校辦學(xué)行為是比較規(guī)范的，我校的行風(fēng)政風(fēng)建設(shè)得到進(jìn)一步增強(qiáng)，全體教師受到一次規(guī)范辦學(xué)、廉潔從教的教育，進(jìn)一步鞏固了依法辦學(xué)、讓群眾滿意的信念。

襄陽市第四十七中學(xué) 二O一一年六月三十日

第五篇：兩項工作自查報告

黑田鋪中學(xué)兩項督導(dǎo)評估工作

自

查

報

告

我校在2012年省合格驗收后，“兩項”工作步入規(guī)范、有序、健康發(fā)展的軌道，一直把“兩項”工作作為中心工作，擺上議事日程，常抓不懈，緊抓不放，“兩項”成果得到鞏固，根據(jù)兩項督導(dǎo)評估指標(biāo)，我們進(jìn)行了自查、全部指標(biāo)達(dá)到或超過國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)?，F(xiàn)將自查情況報告如下：

一、普及程度

1、入學(xué)率：我校2010年至2011學(xué)在校學(xué)生929人，2011年至2012學(xué)在校學(xué)生888人，2012年至2013學(xué)在校學(xué)生956人，2010年初一應(yīng)招人數(shù)363人，2011年初一應(yīng)招人數(shù)302人，2012年初一應(yīng)招人數(shù)343人，2013年上學(xué)期在校學(xué)生956人，初一應(yīng)招343人，實招343人，初一入學(xué)率均達(dá)100%。

2、在校學(xué)生年輟學(xué)率：2010—2011學(xué)，輟學(xué)率為0.53%，2011~2012學(xué)，輟學(xué)率為0.85%，2012~2013學(xué)，輟學(xué)率為0.41%。

3、教育完成率：

2010屆初中畢業(yè)265人，升入普高人數(shù)133人，升入本縣職高70人，升入外縣職高32人，合計升入高一級學(xué)?？?cè)藬?shù)235人，升學(xué)率為88.7%。

2011屆初中畢業(yè)273人，升入普高人數(shù)136人，升入本縣職高72人，升入外縣職高34人，合計升入高一級學(xué)?？?cè)藬?shù)242人，升學(xué)率為88.6%。

2012屆初中畢業(yè)251人，升入普高人數(shù)154人，升入本縣職高63人，升入外縣職高22人，合計升入高一級學(xué)校總?cè)藬?shù)239人，升學(xué)率為95%。

二、教育質(zhì)量 1、2010年，畢業(yè)年級數(shù)265人，畢業(yè)合格226人，合格率85.28%。2011年，畢業(yè)年級數(shù)273人，畢業(yè)合格269人，合格率98.5%。2012年，畢業(yè)年級數(shù)251人，畢業(yè)合格247人，合格率98.6%。

2、全面貫徹教育方針，積極推進(jìn)素質(zhì)教育，嚴(yán)格執(zhí)行國家和省制訂的課程計劃和教學(xué)大綱，開齊學(xué)科，開足課時，地方政府和教育行政部門未向?qū)W校下達(dá)升學(xué)指標(biāo)，從未單純以升學(xué)率和考試成績衡量學(xué)校和教師的工作。

三、師資水平

1、學(xué)歷情況：全校教職工60人，其中專任教師58人，專任教師中，本科畢業(yè)32人，?？飘厴I(yè)26人，工人2名，學(xué)歷合格率為100%。2、2010年起新補(bǔ)充專任教師2人，其中大專畢業(yè)以上2人，學(xué)歷合格率為100%，取得相應(yīng)教師資格證書的2人，比率為100%。

3、校長崗位培訓(xùn)情況：學(xué)校校長參加了省級合格校長培訓(xùn)，崗位培訓(xùn)合格率為100%。

四、辦學(xué)條件

1、全校校舍總面積為10338平方米，生均28平方米。

2、圖書情況：學(xué)?，F(xiàn)存圖書36804冊，生均39冊。3、2001年以來，我縣教職工工資全部由財政打卡，按月足額發(fā)放，無拖欠現(xiàn)象。

五、學(xué)校管理

為了端正辦學(xué)指導(dǎo)思想，規(guī)范辦學(xué)行為，制定了一系列完善的科學(xué)管理制度和學(xué)校目標(biāo)管理考核辦法。狠抓了機(jī)關(guān)作風(fēng)，校風(fēng)、教風(fēng)、學(xué)風(fēng)、考風(fēng)為主要內(nèi)容的教育行風(fēng)整頓活動，規(guī)定了教師“十不準(zhǔn)”，近幾年來，學(xué)校沒有出現(xiàn)亂辦班、辦復(fù)讀班、重點班的現(xiàn)象。沒有利用節(jié)假日成建制補(bǔ)課和亂收費現(xiàn)象，也沒有發(fā)生傷害師生安全的重大責(zé)任事故。

黑田鋪鄉(xiāng)初級中學(xué)

2013年4月