第一篇：柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)心得

柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)心得

在銀行這個(gè)具有經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的特殊行業(yè)里，柜面業(yè)務(wù)的好壞顯得尤為重要，因?yàn)樗且粋€(gè)風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)環(huán)節(jié)，一旦出現(xiàn)差錯(cuò)，小則帶來柜員個(gè)人損失，大則會(huì)直接影響到銀行的聲譽(yù)。因此，必須不斷加強(qiáng)柜面操作的管理和風(fēng)險(xiǎn)的控制。

在這次柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的培訓(xùn)過程當(dāng)中，講師通過大量的案例分析，形象生動(dòng)得向我們展示了柜面風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性，大致上就是講了需要從以下兩個(gè)層面著手。

首先就是從最基本的柜員本身入手，不管是剛剛起步的新柜員還是有工作經(jīng)驗(yàn)的老柜員都必須深刻意識(shí)到柜面業(yè)務(wù)在整個(gè)工作中的重要性，在有這樣的理念之后不斷加強(qiáng)自身技能的學(xué)習(xí)和素質(zhì)的提高，具體可以分為以下幾點(diǎn)，第一，在工作的過程中一定不能一味追求效率，疏忽大意，將金額弄錯(cuò)；第二，妥善保管好原始憑證，不能丟失，嚴(yán)格保守客戶的信息，不能泄露；第三，不能擅自代辦業(yè)務(wù)比如簽字等?？傊褪且獓?yán)于律已，從態(tài)度和工作內(nèi)容上都要引起極大地重視。

再者就是從銀行的管理和引導(dǎo)方面著手了，對(duì)于銀行本身而言，必須能夠很好得做到以下幾點(diǎn)，第一，要不斷完善和改進(jìn)相關(guān)規(guī)章制度，使柜員在辦理業(yè)務(wù)時(shí)有章可循、有章可依；第二，明確分工，建立職責(zé)分離制度并能合理得相互制約，爭取做到工作效率最大化；第三，就是要加大對(duì)柜員工作流程的監(jiān)督，包括事前事中和事后，一旦要發(fā)現(xiàn)問題立馬糾正。

相信只要我們都能做到以上的要求，一定能將風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

第二篇：柜面操作與風(fēng)險(xiǎn)防范培訓(xùn)心得

培

訓(xùn)

心

得

江塘支行

周洪濤

我于2018年10月25日至2018年10月26日參加了商業(yè)因柜面操作與法律風(fēng)險(xiǎn)防范第二期培訓(xùn)，受益匪淺，感受深刻。

蔡老師從以下方面講解并以案例分析，讓我最深刻的是“讓制度先行”。

一、分析了我們銀行行業(yè)處于一個(gè)監(jiān)管從嚴(yán)、互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)平臺(tái)、銀企合作互利共贏的時(shí)代，監(jiān)管從嚴(yán)主要通過上級(jí)的法律法規(guī)、條例對(duì)銀行業(yè)進(jìn)行規(guī)范，加大了對(duì)銀行業(yè)的檢查力度和處罰力度，而互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)平臺(tái)、銀企合作等直接沖擊著傳統(tǒng)銀行的發(fā)展，讓傳統(tǒng)銀行業(yè)不得不適從于時(shí)代發(fā)展，也讓銀行從業(yè)人員有了敏銳性、緊迫性、危機(jī)意識(shí)。但是時(shí)代的發(fā)展，傳統(tǒng)銀行業(yè)的柜面操作與服務(wù)只有按照監(jiān)管要求進(jìn)行加強(qiáng)，立足主業(yè)—信貸業(yè)務(wù)才能長遠(yuǎn)發(fā)展。

二、通過講解存取款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和管理、結(jié)算賬戶方面風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管理、掛失業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管理、查詢、凍結(jié)、扣劃業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管理、銀企對(duì)賬風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管理、重要空白憑證、印章風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管理、自助設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管理、電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管理、理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管理、銀行卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理與案件防范、授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理與案件防范、尾箱管理中的案件與風(fēng)險(xiǎn)防范、現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的案件與風(fēng)險(xiǎn)防范相關(guān)知識(shí)，明確法律法規(guī)、條件及監(jiān)管部門檢查出的問題，今后我們需要補(bǔ)齊的要素和注意事項(xiàng)，如何應(yīng)對(duì)賬款不符、票實(shí)不符情況，如何采取有效措施與方案解決實(shí)際性問題，我們要保證簽字及資料的真實(shí)性，做到有根有據(jù)可查，不能讓自己及銀行處于被動(dòng)局面。

通過此次培訓(xùn)，我應(yīng)從以下著手做好相應(yīng)工作。

一、加強(qiáng)制度、法律法規(guī)、條例、操作規(guī)程的學(xué)習(xí)，做到不觸碰違規(guī)線，不遺漏業(yè)務(wù)要素，不以情感與信任代替制度；避免業(yè)務(wù)中出現(xiàn)差錯(cuò)，避免因自身原因影響總行形象及聲譽(yù)。

二、加強(qiáng)與上級(jí)的溝通、同事間的交流，讓信息渠道保持通暢，讓問題即時(shí)顯現(xiàn)并得以解決，讓自己的操作合規(guī)合法合程序流程。

感謝蔡老師的教育指導(dǎo)，也感謝總行為我們提供了學(xué)習(xí)交流的平臺(tái)。

第三篇：淺析銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)防控

淺析銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)防控

銀行，從誕生那日起，便伴隨著風(fēng)險(xiǎn)存在?？梢院敛豢鋸埖恼f，管理銀行就是管理風(fēng)險(xiǎn)。按照屬性和性質(zhì)，銀行的風(fēng)險(xiǎn)可以分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。而針對(duì)于柜面業(yè)務(wù)來說，最為常見的是操作性風(fēng)險(xiǎn)。

根據(jù)前面介紹的風(fēng)險(xiǎn)分析的方法，柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)依次依照下面程序來完成：風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。

首先是，柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)。柜面業(yè)務(wù)多而細(xì)，而造成柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的類型主要有以下幾種：

一、操作失誤型，操作失誤是指員工在業(yè)務(wù)操作執(zhí)、傳遞和流程管理中由于責(zé)任心不強(qiáng)、專業(yè)技術(shù)不過關(guān)以及偶然失誤等原因?qū)е碌那芭_(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)事件。如逆流成或未按流程辦理業(yè)務(wù)、錄入數(shù)據(jù)有誤等，此類風(fēng)險(xiǎn)事件會(huì)給銀行帶來一定損失。這類風(fēng)險(xiǎn)事件通過事中、事后控制能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)糾正。

二、主觀違規(guī)型，主觀違規(guī)是指員工在熟知流程或制度規(guī)定的前提下隨意簡化操作流程等違規(guī)行為。這類風(fēng)險(xiǎn)事件數(shù)量不多，但也帶來了一定的風(fēng)險(xiǎn)。如違反實(shí)名制的相關(guān)規(guī)定，為客戶辦理大額存款業(yè)務(wù)，以及在業(yè)務(wù)操作中當(dāng)與服務(wù)存在矛盾時(shí)，一時(shí)無法解決而發(fā)生不合規(guī)的做法。

三、內(nèi)部欺詐型，內(nèi)部欺詐主要由于內(nèi)部員工本身的道德缺失，價(jià)值取向失誤等原因放棄有關(guān)法規(guī)以滿足自己的需要。這類風(fēng)險(xiǎn)較之前兩者性質(zhì)惡劣，影響力大，危害性強(qiáng)，損失較重。

四、外部欺詐型，顯而易見，外部欺詐就表示員工在辦理業(yè)務(wù)過程中被客戶利用，給銀行帶來風(fēng)險(xiǎn)。這類事件容易出現(xiàn)在會(huì)計(jì)崗位，并且一旦發(fā)生損失巨大。

五、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)型，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要指設(shè)備配置、操作系統(tǒng)等硬件軟件設(shè)施存在漏洞從而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)事件。

銀行的風(fēng)險(xiǎn)和利潤是同一枚硬幣的正反兩面，彼此不能分離。所以在對(duì)柜面業(yè)務(wù)存在的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨別之后，就要對(duì)這類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)及評(píng)價(jià)。柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，屬于銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)。從有記錄的損失事件數(shù)目和金額分布地區(qū)來看，操作風(fēng)險(xiǎn)不一定只發(fā)生在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的分支機(jī)構(gòu)所在地區(qū)，但肯定會(huì)發(fā)生在管理薄弱、風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)不強(qiáng)的網(wǎng)點(diǎn)。

一、人員問題。首先，實(shí)際在崗員工數(shù)量與業(yè)務(wù)量不匹配，導(dǎo)致“操作疲勞”，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的識(shí)別能力下降。其次，人員流動(dòng)頻繁，新員工素質(zhì)不適應(yīng)業(yè)務(wù)要求。

二、管理問題。若內(nèi)部管理者短時(shí)間內(nèi)頻繁輪崗，那么管理者與員工之間的溝通了解就會(huì)成為薄弱環(huán)節(jié)，難以達(dá)到良好的合作效果。又或者約束和鼓勵(lì)機(jī)制不健全，柜面員工考核辦法不科學(xué)。商業(yè)銀行在經(jīng)過轉(zhuǎn)型后，更重視規(guī)模指標(biāo)和進(jìn)度指標(biāo)，重心從服務(wù)轉(zhuǎn)移到營銷，這種導(dǎo)向必將造成柜員把主要精力用于營銷而忽視業(yè)務(wù)質(zhì)量，潛在風(fēng)險(xiǎn)日漸積累。

三、規(guī)定制度執(zhí)行力度問題。有法不依，那么法規(guī)制度將形同虛設(shè)，執(zhí)行力度不同也會(huì)帶來業(yè)務(wù)辦理上的困難。

在識(shí)別出柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并進(jìn)行了相關(guān)評(píng)估之后，我們就應(yīng)采取相應(yīng)的對(duì)策，以將該風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失降到最低。

首先，健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，為防范操作風(fēng)險(xiǎn)提供保障。首先，要建立良好的風(fēng)險(xiǎn)防控文化氛圍，要求思想上認(rèn)識(shí)到位。從學(xué)習(xí)文件、制度、規(guī)程入手，提高柜員遵章守紀(jì)意識(shí)、規(guī)范操作意識(shí)，以強(qiáng)化“賬務(wù)核算、內(nèi)控管理”以無小事的思想為切入點(diǎn)，為做好柜面業(yè)務(wù)核算工作奠定了良好思想基礎(chǔ)。高層人員要以身作則，積極培育柜員養(yǎng)成主動(dòng)合規(guī)的思想習(xí)慣，從思想上形成合力，在行動(dòng)上付諸實(shí)施。

要以科學(xué)發(fā)展為指引，樹立健康經(jīng)營理念。正確認(rèn)識(shí)內(nèi)控機(jī)制的重要性，加強(qiáng)員工職業(yè)道德培養(yǎng)和警示教育，提高內(nèi)控與員工的價(jià)值關(guān)聯(lián)度，切實(shí)防范員工因道德風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的違規(guī)、違法行為。加強(qiáng)對(duì)員工綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)的培訓(xùn)，加快知識(shí)更新，尤其要提高一線操作人員和重要崗位人員的業(yè)務(wù)技能和水平，使他們能熟練掌握柜面業(yè)務(wù)操作規(guī)范及流程。堅(jiān)決杜絕精神不集中，辦理業(yè)務(wù)時(shí)候心不在焉、一邊錄入一邊打電話或是與同事聊天等工作中的陋習(xí)通過培育金融企業(yè)合規(guī)文化，營造良好的內(nèi)控文化氛圍，并通過教育與管理、激勵(lì)與約束相結(jié)合，這不僅有助于提高員工的綜合素質(zhì)，還使人的自覺行為與制度對(duì)人的約束有機(jī)結(jié)合，也有助于防范道德風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理、眼前利益與長遠(yuǎn)利益的關(guān)系，牢固樹立先規(guī)范、后發(fā)展的經(jīng)營理念，嚴(yán)禁違規(guī)辦理業(yè)務(wù)。養(yǎng)成按照規(guī)章制度要求辦事的習(xí)慣，杜絕有章不循、違規(guī)操作的現(xiàn)象，對(duì)前臺(tái)柜員倡導(dǎo)“零錯(cuò)率”操作文化。其次，對(duì)柜臺(tái)的業(yè)務(wù)操作要進(jìn)行全流程的監(jiān)督控制，要求檢查中整改到位。對(duì)各級(jí)行檢查發(fā)現(xiàn)的問題，明確專人及時(shí)進(jìn)行落實(shí)整改。同時(shí)，利用晨會(huì)的形式點(diǎn)評(píng)上日工作情況，采取表揚(yáng)與批評(píng)相結(jié)合、獎(jiǎng)勵(lì)與處罰相結(jié)合的方法，達(dá)到減少差錯(cuò)、提高柜面業(yè)務(wù)核算質(zhì)量的目的，對(duì)柜面業(yè)務(wù)辦理的全過程要實(shí)行事前、事中、事后監(jiān)督，即：事前監(jiān)督——受理業(yè)務(wù)時(shí)，臨柜人員要對(duì)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性及數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性進(jìn)行認(rèn)真審查；事中監(jiān)督——對(duì)會(huì)計(jì)處理的憑證、帳表內(nèi)容和數(shù)據(jù)進(jìn)行復(fù)核，對(duì)經(jīng)辦的一切帳、簿、證、據(jù)、表要進(jìn)行逐筆審查和復(fù)核，未經(jīng)復(fù)核的支款憑證不得付款，報(bào)表不得上報(bào)、單證不得簽發(fā)。事后監(jiān)督——對(duì)已經(jīng)處理過的會(huì)計(jì)帳務(wù)實(shí)行再核對(duì)，必須保證所有柜員的業(yè)務(wù)操作均須有人在事后進(jìn)行序時(shí)的不間斷審查，檢查中對(duì)重要業(yè)務(wù)的處理過程包括柜員流水中的授權(quán)授信特殊業(yè)務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。加強(qiáng)監(jiān)督檢查職責(zé)，使員工之間真正的做到自查互查有機(jī)結(jié)合，提高員工的自覺性。

最后，還要制定規(guī)范科學(xué)、嚴(yán)密完善的內(nèi)控機(jī)制，要求制度上落實(shí)到位。從增強(qiáng)柜員制度意識(shí)、執(zhí)行意識(shí)入手，細(xì)化分工，明確界定崗位分工與責(zé)任，強(qiáng)化柜員業(yè)務(wù)操作的準(zhǔn)確性和規(guī)范性，促使柜員認(rèn)真、有序辦理每筆業(yè)務(wù)，構(gòu)筑起業(yè)務(wù)操作第一道防線，如崗位責(zé)任制、復(fù)核制度、審批授權(quán)制度等，將內(nèi)部崗位進(jìn)行職責(zé)細(xì)分，不同崗位職責(zé)分配要合理、科學(xué)，體現(xiàn)相互制約的目標(biāo)，使每個(gè)員工在其崗，明其責(zé)，每一崗位必須對(duì)內(nèi)控措施的落實(shí)承擔(dān)責(zé)任，從而形成完善的崗位責(zé)任體系。

柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，把它消滅在萌芽狀態(tài)，實(shí)現(xiàn)“零差錯(cuò)，零違規(guī)”的目標(biāo)，就要求每一個(gè)涉及柜面業(yè)務(wù)的員工必須對(duì)柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)整體上的認(rèn)識(shí)，做好銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的事前、事中、事后控制,不僅僅是被動(dòng)地接受銀行各項(xiàng)規(guī)章制度的約束，而是要積極主動(dòng)地去認(rèn)識(shí)該風(fēng)險(xiǎn)的危害性，從自身做起來防范該風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，從而才能實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)。

第四篇：淺析銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)防控

淺析銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)防控

銀行，從誕生那日起，便伴隨著風(fēng)險(xiǎn)存在?？梢院敛豢鋸埖恼f，管理銀行就是管理風(fēng)險(xiǎn)。按照屬性和性質(zhì)，銀行的風(fēng)險(xiǎn)可以分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)以及犯罪風(fēng)險(xiǎn)。而針對(duì)于柜面業(yè)務(wù)來說，最為常見的是操作性風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)鍵詞：柜面業(yè)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)防控

柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)是指銀行柜臺(tái)為客戶辦理賬戶開銷、現(xiàn)金存取、支付結(jié)算等業(yè)務(wù)過程中，由于風(fēng)險(xiǎn)控制失效使銀行或客戶資金遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。各銀行網(wǎng)點(diǎn)的柜面直接與總行的計(jì)算機(jī)終端進(jìn)行數(shù)據(jù)交換，直接與客戶溝通，因此，如果銀行各網(wǎng)點(diǎn)的柜面出現(xiàn)重大操作差錯(cuò)，如帳實(shí)不符，憑證丟失等，后果都是不可設(shè)想的，從這個(gè)意義上說，柜面業(yè)務(wù)是銀行的高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)之一，必須嚴(yán)格控制。下面我們運(yùn)用經(jīng)濟(jì)學(xué)中的風(fēng)險(xiǎn)分析法談?wù)勩y行柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)該如何控制。運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)分析法對(duì)銀行柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，將有助于從整體上把握銀行柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)，做好柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的事前、事中、事后控制,從而將該風(fēng)險(xiǎn)降至最低。

在經(jīng)濟(jì)學(xué)中，風(fēng)險(xiǎn)是指一種動(dòng)態(tài)行為，指對(duì)經(jīng)濟(jì)主體的雙重影響，即蒙受損失和獲取收益的可能性。風(fēng)險(xiǎn)分析一般包括四個(gè)方面的內(nèi)容，即風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策，其中風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)屬于事前控制、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)則屬于事中控制,而風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策則涵蓋了這三個(gè)方面的內(nèi)容。

風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)是首先找出風(fēng)險(xiǎn)所在，再進(jìn)一步找出產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的根源。風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生雖然是隨機(jī)的，但是每個(gè)隨機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)因素在概率統(tǒng)計(jì)上是服從一定分布，因此，在風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)階段通常采用定性或定量的方法（使用概率統(tǒng)計(jì)的方法和計(jì)量模型）來研究總體風(fēng)險(xiǎn)的大小。在風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)階段根據(jù)計(jì)算出來的風(fēng)險(xiǎn)大小，然后結(jié)合決策者或評(píng)價(jià)者的偏好，作出風(fēng)險(xiǎn)是大或是小的結(jié)論。在完成以上工作后，就是風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)因素，其對(duì)策是要有相應(yīng)的應(yīng)急計(jì)劃，對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)的因素則可以給予關(guān)注。

根據(jù)前面介紹的風(fēng)險(xiǎn)分析的方法，柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)依次依照下面程序來完成：風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。

首先是，柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)。柜面業(yè)務(wù)多而細(xì)，而造成柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的類型主要有以下幾種：

一、操作失誤型，操作失誤是指員工在業(yè)務(wù)操作執(zhí)、傳遞和流程管理中由于責(zé)任心不強(qiáng)、專業(yè)技術(shù)不過關(guān)以及偶然失誤等原因?qū)е碌那芭_(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)事件。如逆流成或未按流程辦理業(yè)務(wù)、錄入數(shù)據(jù)有誤等，此類風(fēng)險(xiǎn)事件會(huì)給銀行帶來一定損失。這類風(fēng)險(xiǎn)事件通過事中、事后控制能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)糾正。

二、主觀違規(guī)型，主觀違規(guī)是指員工在熟知流程或制度規(guī)定的前提下隨意簡化操作流程等違規(guī)行為。這類風(fēng)險(xiǎn)事件數(shù)量不多，但也帶來了一定的風(fēng)險(xiǎn)。如違反實(shí)名制的相關(guān)規(guī)定，為客戶辦理大額存款業(yè)務(wù)，以及在業(yè)務(wù)操作中當(dāng)與服務(wù)存在矛盾時(shí)，一時(shí)無法解決而發(fā)生不合規(guī)的做法。

三、內(nèi)部欺詐型，內(nèi)部欺詐主要由于內(nèi)部員工本身的道德缺失，價(jià)值取向失誤等原因放棄有關(guān)法規(guī)以滿足自己的需要。這類風(fēng)險(xiǎn)較之前兩者性質(zhì)惡劣，影響力大，危害性強(qiáng)，損失較重。

四、外部欺詐型，顯而易見，外部欺詐就表示員工在辦理業(yè)務(wù)過程中被客戶利用，給銀行帶來風(fēng)險(xiǎn)。這類事件容易出現(xiàn)在會(huì)計(jì)崗位，并且一旦發(fā)生損失巨大。

五、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)型，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要指設(shè)備配置、操作系統(tǒng)等硬件軟件設(shè)施存在漏洞從而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)事件。銀行的風(fēng)險(xiǎn)和利潤是同一枚硬幣的正反兩面，彼此不能分離。所以在對(duì)柜面業(yè)務(wù)存在的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨別之后，就要對(duì)這類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)及評(píng)價(jià)。柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，屬于銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)。從有記錄的損失事件數(shù)目和金額分布地區(qū)來看，操作風(fēng)險(xiǎn)不一定只發(fā)生在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的分支機(jī)構(gòu)所在地區(qū)，但肯定會(huì)發(fā)生在管理薄弱、風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)不強(qiáng)的網(wǎng)點(diǎn)。

一、人員問題。首先，實(shí)際在崗員工數(shù)量與業(yè)務(wù)量不匹配，導(dǎo)致“操作疲勞”，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的識(shí)別能力下降。其次，人員流動(dòng)頻繁，新員工素質(zhì)不適應(yīng)業(yè)務(wù)要求。

二、管理問題。若內(nèi)部管理者短時(shí)間內(nèi)頻繁輪崗，那么管理者與員工之間的溝通了解就會(huì)成為薄弱環(huán)節(jié)，難以達(dá)到良好的合作效果。又或者約束和鼓勵(lì)機(jī)制不健全，柜面員工考核辦法不科學(xué)。商業(yè)銀行在經(jīng)過轉(zhuǎn)型后，更重視規(guī)模指標(biāo)和進(jìn)度指標(biāo)，重心從服務(wù)轉(zhuǎn)移到營銷，這種導(dǎo)向必將造成柜員把主要精力用于營銷而忽視業(yè)務(wù)質(zhì)量，潛在風(fēng)險(xiǎn)日漸積累。

三、規(guī)定制度執(zhí)行力度問題。有法不依，那么法規(guī)制度將形同虛設(shè)，執(zhí)行力度不同也會(huì)帶來業(yè)務(wù)辦理上的困難。

在識(shí)別出柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并進(jìn)行了相關(guān)評(píng)估之后，我們就應(yīng)采取相應(yīng)的對(duì)策，以將該風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失降到最低。

首先，健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，為防范操作風(fēng)險(xiǎn)提供保障。

1、通過建立健全柜面業(yè)務(wù)考核評(píng)價(jià)系統(tǒng)，對(duì)網(wǎng)點(diǎn)、柜員的柜面風(fēng)險(xiǎn)防控管理、風(fēng)險(xiǎn)防范措施和效果進(jìn)行及時(shí)的跟蹤考核，把柜員的業(yè)務(wù)量、營銷業(yè)績與風(fēng)險(xiǎn)管理水平作為對(duì)柜員綜合考評(píng)的依據(jù)，并與柜員的個(gè)人獎(jiǎng)勵(lì)和崗位提升掛鉤。

2、加大對(duì)差錯(cuò)率搞網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)力度，有針對(duì)性的提出指導(dǎo)意見，并且通過網(wǎng)點(diǎn)之間的經(jīng)驗(yàn)交流互相學(xué)習(xí)，以逐步提高差錯(cuò)率搞網(wǎng)點(diǎn)的核算質(zhì)量。

3、強(qiáng)化柜面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，對(duì)柜

面崗位設(shè)置和人員配置進(jìn)行合理的安排，嚴(yán)格要求不相容崗位職責(zé)相互分離。

4、加強(qiáng)監(jiān)督檢查職責(zé)，使員工之間真正的做到自查互查有機(jī)結(jié)合，提高員工的自覺性。

其次，提高重視程度、加強(qiáng)教育培訓(xùn)，提升風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

1、高度重視柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范?；鶎泳W(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人應(yīng)該加強(qiáng)鋁制，在日常工作中藥嚴(yán)格管理，定期抽查錄像，是各項(xiàng)規(guī)章制度郵箱落實(shí)，是違規(guī)行為得到及時(shí)糾正和制止。

2、深入開展內(nèi)控合規(guī)教育，提高員工風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)。認(rèn)真組織學(xué)習(xí)各項(xiàng)規(guī)章制度，堅(jiān)決杜絕已習(xí)慣代替制度，以感情代替規(guī)章的，一心人代替紀(jì)律的陋習(xí)，嚴(yán)格按照規(guī)章制度辦理業(yè)務(wù)，不斷強(qiáng)化員工風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，從思想、經(jīng)營理念、全面風(fēng)險(xiǎn)管理、職業(yè)道德和行為習(xí)慣上培育良好的風(fēng)險(xiǎn)控制文化，形成一種風(fēng)險(xiǎn)管理人人有責(zé)的內(nèi)控氛圍。

3、積極關(guān)注外部風(fēng)險(xiǎn)欺詐事件，提高風(fēng)險(xiǎn)防控技能。積極關(guān)注外部風(fēng)險(xiǎn)事件新特征、新動(dòng)向，總結(jié)防范經(jīng)驗(yàn)與措施，提出防范要點(diǎn)和手段。通過加強(qiáng)培訓(xùn)、風(fēng)險(xiǎn)提示等方式，提高一線員工自我保護(hù)意識(shí)和防線防范技能，有效抵御外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)。

最后，加大電子銀行退剛力度，轉(zhuǎn)移柜面操作風(fēng)險(xiǎn)。電子銀行產(chǎn)品的特性決定了其具有轉(zhuǎn)移柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)功能。加大電子銀行推廣力度，可以減少柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，自然，電子銀行的簽約也要注意風(fēng)險(xiǎn)防控。

柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，把它消滅在萌芽狀態(tài)，實(shí)現(xiàn)“零差錯(cuò)，零違規(guī)”的目標(biāo)，就要求每一個(gè)涉及柜面業(yè)務(wù)的員工必須對(duì)柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)整體上的認(rèn)識(shí)，做好銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的事前、事中、事后控制,不僅僅是被動(dòng)地接受銀行各項(xiàng)規(guī)章制度的約束，而是要積極主動(dòng)地去認(rèn)識(shí)該風(fēng)險(xiǎn)的危害性，從自身做起來防范該風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，從而才能實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)。

第五篇：柜面操作風(fēng)險(xiǎn)題庫

第一部分：人民幣結(jié)算賬戶管理 單選：

1.注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)賬戶在驗(yàn)資期間如何運(yùn)作？（A）A.只收不付 B.可收可付 C.只付不收 D.不收不付

理由：注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)賬戶用途唯一，是為了單位注冊(cè)驗(yàn)資，在驗(yàn)資期間只能用于注冊(cè)資金的現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬存入，不得辦理支付結(jié)算，驗(yàn)資成功后方能一次性轉(zhuǎn)出至基本戶。驗(yàn)資不成功的按照要求提供工商行政管理部門等相關(guān)證明方可把注冊(cè)資金原路返還給出資人。

2.存款人的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金支出可以通過（D）賬戶支取？

A.一般存款賬戶 B.臨時(shí)存款賬戶 C.專用存款賬戶 D.基本存款賬戶

理由：根據(jù)人民幣結(jié)算賬戶管理辦法第三章第三十三條規(guī)定：基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營活動(dòng)的資金收付及其工資獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該賬戶辦理。

3.單位申請(qǐng)撤銷賬戶，以下不需要進(jìn)行核對(duì)的環(huán)節(jié)有：（B）

A．銷戶申請(qǐng)書上公章與電子驗(yàn)印系統(tǒng)預(yù)留公章、紙質(zhì)印鑒卡背面公章的核對(duì)。B．核對(duì)授權(quán)經(jīng)辦人同開戶時(shí)經(jīng)辦人員是否一致。

C．法定代表人或單位負(fù)責(zé)人身份證的核對(duì)。D．單位未繳回空白重要憑證的核對(duì)。E.結(jié)算賬戶余額的核對(duì)。

理由：1.撤銷賬戶時(shí)只有通過核對(duì)銷戶申請(qǐng)書上的公章才能確定單位銷戶申請(qǐng)的有效性，如果電子驗(yàn)印系統(tǒng)預(yù)留公章不清楚或提取不上的，必須同原預(yù)留印鑒卡背面公章進(jìn)行核對(duì)，避免操作風(fēng)險(xiǎn)。

2.銷戶時(shí)的經(jīng)辦人可以不是原開戶經(jīng)辦人，根據(jù)結(jié)算賬戶管理實(shí)施細(xì)則第38條規(guī)定：必須提供授權(quán)經(jīng)辦人有效身份證件，同時(shí)提供法人或單位負(fù)責(zé)人身份證件。

3.人民幣結(jié)算賬戶管理辦法第五十四條 規(guī)定：存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，必須與開戶銀行核對(duì)銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記證，銀行核對(duì)無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。存款人未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，造成損失的，由其自行承擔(dān)。

多選

1.下列人員可以辦理結(jié)算賬戶開戶手續(xù)：（ABC）A．單位法定代表人 B.單位負(fù)責(zé)人

C.授權(quán)經(jīng)辦人員。D.負(fù)責(zé)營銷的客戶經(jīng)理。

理由：開戶經(jīng)辦人必須為單位法定代表人或單位負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人員直接到本行柜臺(tái)辦理，不得由其他未經(jīng)授權(quán)人員或本行營銷人員辦理。

2.河南省永久公司前來開戶，必須審核的事項(xiàng)包括：（ABCE）

A．開戶申請(qǐng)書上的公章與印鑒卡背面公章一致性的核對(duì)。B．營業(yè)執(zhí)照上單位名稱與公章名稱的核對(duì)。

C．開戶申請(qǐng)書上單位名稱同營業(yè)執(zhí)照上單位名稱。

D．單位營業(yè)執(zhí)照內(nèi)容同工商局網(wǎng)站所列信息的一致性。E．備案類賬戶信息同人行賬戶管理系統(tǒng)信息的核對(duì)。

理由：開戶環(huán)節(jié)是認(rèn)真識(shí)別客戶身份的過程，必須確保各類資料的真實(shí)性、有效性、合規(guī)性和完整性，不得提供虛假開戶申請(qǐng)資料欺騙中國人民銀行許可開立各類賬戶。如果能夠確定資料真實(shí)、完整、合規(guī)，可以不通過工商局網(wǎng)站核對(duì)信息，因?yàn)樵摲椒ㄖ荒茏鳛檩o助手段進(jìn)行客戶身份識(shí)別。另外，（2006）71號(hào)文規(guī)定：存款人有久懸銀行賬戶的，銀行不得為其辦理其他銀行結(jié)算賬戶的開立和變更業(yè)務(wù)。如果開戶單位存在久懸賬戶，人行賬戶管理系統(tǒng)會(huì)禁止錄入賬戶備案信息，所以，對(duì)備案類賬戶要先進(jìn)行賬戶管理系統(tǒng)的信息核對(duì)。

3.以下可以調(diào)閱賬戶資料的人員有：（BCD）

A．支行行長 B.會(huì)計(jì)主管 C.經(jīng)辦對(duì)公柜員 D.分行檢查人員

E．帶客戶前來柜面開戶的本行資深業(yè)務(wù)人員

理由：非相關(guān)會(huì)計(jì)人員不得擅自查閱客戶開戶資料；內(nèi)部人員確需查閱開戶資料時(shí)，應(yīng)辦理調(diào)閱手續(xù)，查閱時(shí)賬戶管理人員應(yīng)在場。

判斷：

1、某單位注冊(cè)資金300萬元，2010年8月至2011年4月未發(fā)生業(yè)務(wù)，2011年5月4日，該賬戶轉(zhuǎn)入資金1060萬元，當(dāng)天又轉(zhuǎn)出，經(jīng)查，該單位法人同轉(zhuǎn)入單位法人為好朋友，只是臨時(shí)借用一下賬戶，又是行長推薦的客戶，所以經(jīng)判斷該賬戶使用情況不算異常。（×）

理由：人民幣結(jié)算賬戶管理辦法罰則第六十五條規(guī)定：存款人使用結(jié)算賬戶不得有出租、出借銀行結(jié)算賬戶的行為。而且該單位賬戶長期未使用，突然啟用，資金也較大，存在較大的嫌疑，應(yīng)作為反洗錢對(duì)象做重點(diǎn)關(guān)注。

2、某單位在辦理銀行賬戶撤銷時(shí)有10份轉(zhuǎn)賬支票未交回，經(jīng)會(huì)計(jì)主管授權(quán)后，柜員將未交回憑證號(hào)碼填寫在撤銷結(jié)算賬戶申請(qǐng)書上進(jìn)行標(biāo)注。（×）

理由：人民幣結(jié)算賬戶管理辦法54條中規(guī)定：存款人未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，造成損失的，由其自行承擔(dān)。

3、柜員在辦理銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)時(shí)，如果發(fā)現(xiàn)偽造、變?cè)扉_戶證明文件的，可以留臵開戶申請(qǐng)書及偽造、變?cè)斓淖C明文件原件。（√）

理由：銀發(fā)（2006）71號(hào)文第四大項(xiàng)明確規(guī)定了對(duì)偽造變?cè)扉_戶證明文件事件的處理要求：銀行應(yīng)該留臵偽造、變?cè)斓拈_戶證明文件，復(fù)印留存其他開戶資料，并及時(shí)報(bào)送當(dāng)?shù)厝诵蟹种C(jī)構(gòu)進(jìn)行進(jìn)一步核實(shí)。

簡答：

1、某單位持名稱預(yù)核準(zhǔn)通知書開立注冊(cè)驗(yàn)資賬戶，柜員將需要填寫的授權(quán)書、開立結(jié)算賬戶申請(qǐng)書等資料交與經(jīng)辦人員填寫辦理，因?qū)衽_(tái)客戶較多，為了提高業(yè)務(wù)處理效率，經(jīng)辦柜員一邊讓該客戶填寫，一邊又招呼另一客戶辦理其他業(yè)務(wù)，幾分鐘后，注冊(cè)驗(yàn)資單位經(jīng)辦人員將填寫好的授權(quán)委托書、各出資人的身份證、經(jīng)辦人身份證、開立結(jié)算賬戶申請(qǐng)書等資料交與柜員，柜員審核無誤后辦理開戶手續(xù)。問：該柜員辦理注冊(cè)驗(yàn)資賬戶的手續(xù)是否合規(guī)、完善？缺少哪些環(huán)節(jié)？

答：不合規(guī)。授權(quán)書上需要出資人本人簽字按指紋，但柜員未能當(dāng)面確認(rèn)出資人簽名、按指紋的有效性。

2、開戶單位進(jìn)行戶名變更時(shí)柜員需要審核哪些手續(xù)？ 答：（1）名稱變更的相關(guān)證明文件（全套開戶資料）（2）工商局提供的戶名變更證明。

（3）印鑒變更時(shí)新舊印章的核對(duì)。（印鑒變更申請(qǐng)書）（4）若舊印章銷毀需要提供銷毀證明。

（5）授權(quán)委托書、法人及授權(quán)經(jīng)辦人身份證。

第二部分：預(yù)留簽章卡管理 單選：

1、營業(yè)終了，負(fù)責(zé)保管支行簽章卡的主辦柜員做完日終結(jié)帳后，將印鑒卡冊(cè)放入 保管。（B）A、日常放臵登記薄的檔案柜中 B、保險(xiǎn)柜中

C、隨款箱入庫 D、抽屜并鎖好

2、下列哪些人員可以辦理企業(yè)財(cái)務(wù)印鑒的變更 D。

A、客戶經(jīng)理 B、該單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 C、分行指派的銀行工作人員 D、經(jīng)單位授權(quán)的該單位工作人員

3、接到經(jīng)過分行審批通過后印鑒變更資料，經(jīng)辦柜員在電子驗(yàn)印系統(tǒng)中辦理變更手續(xù)，復(fù)核柜員應(yīng)在 做復(fù)核的相關(guān)手續(xù)，舊印鑒卡隨新印鑒卡啟用當(dāng)日即通常為 會(huì)計(jì)憑證擺放。（A）

A、當(dāng)日，次一工作日 B、均為次一工作日 C、均為當(dāng)日 D、次一工作日，第11天

4、變更后的預(yù)留簽章啟用日期為申請(qǐng)日次日或申請(qǐng)單位指定的日期。對(duì)在新印鑒啟用日期之前簽發(fā)的，且在有效提示付款期內(nèi)的支付結(jié)算憑證，按 辦理。（B）

A、新預(yù)留簽章 B、原預(yù)留簽章 C、申請(qǐng)單位指定簽章 D、開戶銀行指定簽章

5、開戶手續(xù)完成后，應(yīng)退還企業(yè)的開戶申請(qǐng)書、印鑒卡等有關(guān)資料一律直接交給（），（C）A :法定代表人 B:財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 C:授權(quán)經(jīng)辦人 D:客戶經(jīng)理

多選：

1、存款人為單位的，其預(yù)留簽章為該 或 加其法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。（A、D）

A、單位公章 B、合同專用章 C、發(fā)票專用章 D、財(cái)務(wù)專用章

2、客戶變更印鑒時(shí)無法提供原預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章，要求其出 具 等相關(guān)證明文件。（A B C D）A、原預(yù)留簽章卡片 B、開戶許可證 C、營業(yè)執(zhí)照正本 D、司法部門的證明

3、對(duì)于新開立的對(duì)公賬戶其預(yù)留印鑒在電子驗(yàn)印系統(tǒng)中建庫的時(shí)間不正確的是 B C D。A、開戶當(dāng)日 B、開戶次日 C、集中審批通過后 D、客戶發(fā)生第一筆付款業(yè)務(wù)時(shí)

判斷

1、存款人預(yù)留簽章可直接到本行營業(yè)機(jī)構(gòu)柜臺(tái)辦理，也可由客戶經(jīng)理帶至客戶單位進(jìn)行相關(guān)辦理。（錯(cuò)）解析：預(yù)留簽章必須在柜面加蓋

2、柜員辦理現(xiàn)金支票取款時(shí)，客戶支票加蓋的財(cái)務(wù)印鑒目測不清晰，有重影現(xiàn)象，但是經(jīng)過電子驗(yàn)印系統(tǒng)審核2枚印章均是自動(dòng)通過，柜員當(dāng)即辦理取款業(yè)務(wù)。（錯(cuò)）3、4月1日周五班后柜員收到分行傳回已審批通過的企業(yè)變更印鑒的資料，由于對(duì)公柜員已經(jīng)日結(jié)簽退，并且看到分行集中審批人員加蓋的戳記是4月4日啟用新章，柜員未作任何處理，與4月4日周一一早辦理驗(yàn)印系統(tǒng)中印章變更手續(xù)，老印鑒卡放入4月4日周一柜員的傳票中。(錯(cuò))解析：分行要求應(yīng)于審批后資料傳回的當(dāng)天在驗(yàn)印系統(tǒng)中做變更操作，舊印鑒卡隨新印鑒啟用日會(huì)計(jì)憑證擺放。

簡答：

1、客戶到我行柜臺(tái)辦理對(duì)公客戶開戶手續(xù)，在單位預(yù)留印鑒環(huán)節(jié)應(yīng)注意哪些核對(duì)哪些要素？ 答：（1）嚴(yán)格審查單位預(yù)留簽章的真實(shí)性、有效性、合規(guī)性。

（2）預(yù)留簽章必須經(jīng)過客戶的確認(rèn)，在預(yù)留簽章卡背面“授權(quán)證明書”欄加蓋單位公章和法定代表人或單位負(fù)責(zé)人私章予以確認(rèn)；

（3）預(yù)留簽章卡上必須加蓋與戶名名稱一致的印鑒；

（4）簽章卡上的其它要素應(yīng)與開戶申請(qǐng)書上的有關(guān)內(nèi)容一致；（5）柜員審查無誤后與會(huì)計(jì)暨合規(guī)主管共同簽章確認(rèn)。

2、存款人因預(yù)留簽章發(fā)生遺失、被盜、毀損等需變更預(yù)留簽章的，應(yīng)向開戶銀行提交哪些資料辦理變更預(yù)留簽章？ 答：應(yīng)向開戶銀行出具加蓋單位公章的書面申請(qǐng)、營業(yè)執(zhí)照正本、開戶許可證、司法部門等相關(guān)證明文件，開戶銀行按照預(yù)留簽章的變更手續(xù)辦理。

3、案例：3月25日，支行客戶經(jīng)理到柜臺(tái)告知由于某某單位審計(jì)，需要查閱該單位在我行的預(yù)留印鑒卡，由于該單位留存的印鑒卡丟失，為了滿足審計(jì)部門的要求，到我行柜臺(tái)復(fù)印預(yù)留在我行的印鑒卡片，經(jīng)請(qǐng)示支行主管行長，主辦柜員將該單位的預(yù)留簽章卡復(fù)印后將復(fù)印件交于支行客戶經(jīng)理。請(qǐng)問主辦柜員的做法對(duì)嗎？請(qǐng)說明原因。

答：主辦柜員的做法不對(duì)，在任何情況下，不允許無關(guān)人員（其中包括客戶經(jīng)理）調(diào)閱、影印、復(fù)印、出借客戶的資料，其中包括印鑒卡。

第三部分：會(huì)計(jì)印章管理 單選：

1、關(guān)于印章保管，說法正確的有（C）

A支行《印章保管使用登記簿》保管人為印章保管員。

B某支行因柜面對(duì)賬業(yè)務(wù)較多，為方便客戶，支行自行刻制了銀企對(duì)賬專用章一枚。

C某機(jī)構(gòu)有未啟用的會(huì)計(jì)印章一枚。機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管會(huì)同指定人員雙人簽字封包后入庫妥善保管，并于當(dāng)日至遲次日上繳分行會(huì)計(jì)結(jié)算部。

D柜員張某的個(gè)人名章破損嚴(yán)重。張某自行在刻章店刻制了一枚名章啟用。

解析：A《印章保管登記簿》保管人為會(huì)計(jì)主管；B銀企對(duì)賬專用章僅用于分行集中制作打印的銀企對(duì)帳單。支行無權(quán)使用且不能私刻；D柜員不得自行刻制個(gè)人名章。

2、各機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管每（B）至少對(duì)會(huì)計(jì)印章的保管、使用情況檢查一次。

A旬 B月 C季 D半年

3、分行會(huì)計(jì)結(jié)算部每（C）至少對(duì)會(huì)計(jì)印章的保管、使用情況檢查一次。A旬 B月 C季 D半年

4、會(huì)計(jì)公章如發(fā)生丟失，以下做法正確的有（A）

A應(yīng)于30分鐘內(nèi)上報(bào)所屬機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和分行會(huì)計(jì)結(jié)算部，B接到機(jī)構(gòu)報(bào)告后，分行會(huì)計(jì)結(jié)算部應(yīng)立即上報(bào)分行行長及總行相關(guān)部門。

C柜員個(gè)人名章丟失的，應(yīng)立即上報(bào)會(huì)計(jì)結(jié)算部。

D柜員張某個(gè)人名章丟失，為避免發(fā)現(xiàn)，張某立即在刻章店刻制新名章并啟用。

解析：B會(huì)計(jì)結(jié)算部應(yīng)逐級(jí)上報(bào)主管行長、分行行長及總行相關(guān)部門。C柜員個(gè)人名章丟失的，應(yīng)立即上報(bào)會(huì)計(jì)主管。D柜員不得自行刻制名章。多選：

1、由總行統(tǒng)一刻制和頒發(fā)的印章包括（ABC）

A匯票專用章 B結(jié)算專用章 C信用證專用章 D本票專用章

2、營業(yè)機(jī)構(gòu)領(lǐng)取會(huì)計(jì)印章時(shí)，做法正確的有（ABCD）A由分行會(huì)計(jì)結(jié)算部通知營業(yè)機(jī)構(gòu)印章管理員雙人領(lǐng)取。

B領(lǐng)取時(shí)應(yīng)出具會(huì)計(jì)印章領(lǐng)用申請(qǐng)和領(lǐng)取人的個(gè)人身份證件。

C領(lǐng)取人應(yīng)逐一核對(duì)印章的數(shù)量、名稱，由分行填制“發(fā)送目錄單”并加蓋分行會(huì)計(jì)結(jié)算部公章，交領(lǐng)取人簽收后，第一、三聯(lián)分行存根，第二聯(lián)和印章交領(lǐng)取人。

D營業(yè)機(jī)構(gòu)印章管理員收到第二聯(lián)后憑以記載“印章保管使用登記簿”，其中領(lǐng)用人簽章欄為雙人簽章，并將發(fā)送目錄單粘貼在“印章保管使用登記簿”相應(yīng)頁次背面。

判斷題：

1、柜員小王為新上崗員工。自行刻制了一枚個(gè)人名章，在《柜員登記簿》上記載之后生效。（錯(cuò)）解析：個(gè)人名章由分行或所屬營業(yè)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一刻制，柜員不得自行刻制（對(duì)）

3、柜員小李晚上封箱時(shí)會(huì)計(jì)印章未隨尾數(shù)箱入庫。為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，小李將會(huì)計(jì)印章與重要空白憑證一起放入密碼保管箱打亂密碼，臵入保險(xiǎn)柜妥善保管。（錯(cuò)）

解析：營業(yè)日終會(huì)計(jì)印章若不隨尾數(shù)箱入庫，必須與重要空白憑證分開入保險(xiǎn)柜妥善保管。

簡答題：

1、請(qǐng)描述以下會(huì)計(jì)行為中違反會(huì)計(jì)印章保管要求的作法有哪些：

柜員小張和小李同時(shí)上崗，因支行會(huì)計(jì)印章數(shù)量不足，小張和小李共同儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)公章一枚。業(yè)務(wù)中途，小張起身為客戶復(fù)印證件，因沒有離開營業(yè)廳，就將個(gè)人名章放臵在自己的抽屜內(nèi)。

答：作法錯(cuò)誤的有：

1、雙人共用一枚印章。

2、臨時(shí)離崗，雖在營業(yè)廳，但不在個(gè)人視線范圍內(nèi)時(shí)，印章必須收至印章箱，撥亂密碼，放入抽屜或款箱加鎖保管。

2、個(gè)人名章如發(fā)生丟失應(yīng)采取何種措施？

個(gè)人名章由本人妥善保管，柜員個(gè)人名章若發(fā)生丟失，應(yīng)立即匯報(bào)會(huì)計(jì)主管，在《柜員登記簿》中注明丟失停用時(shí)間，同時(shí)申請(qǐng)刻制新印章。會(huì)計(jì)主管個(gè)人名章丟失，需立即報(bào)告分行會(huì)計(jì)結(jié)算部負(fù)責(zé)人及印章管理人員，在分、支行《柜員登記簿》中注明丟失停用時(shí)間，同時(shí)申請(qǐng)刻制新印章。

第四部分：銀企對(duì)賬

1、根據(jù)賬戶性質(zhì)、余額、活動(dòng)頻率等不同特點(diǎn)，對(duì)賬賬戶分為（ABC）A：重點(diǎn)賬戶B：普通賬戶C：不對(duì)賬賬戶。

2、對(duì)賬人員應(yīng)在余額對(duì)賬單發(fā)出后及時(shí)催收，重點(diǎn)客戶應(yīng)于發(fā)出對(duì)賬單的（B）完成余額對(duì)賬單回執(zhí)的回收。A：本月末前 B：次月末前 C：無時(shí)間限制D：隔月末前

3、對(duì)于單位客戶返回的對(duì)賬回執(zhí)聯(lián)上列明的不符款項(xiàng)，對(duì)賬經(jīng)辦人員和對(duì)賬主管應(yīng)及時(shí)與單位共同查找原因，于（B）內(nèi)落實(shí)未達(dá)款項(xiàng)。

A：3個(gè)工作日

B：5個(gè)工作日 C：7個(gè)工作日 D：10個(gè)工作日

4、我分行銀企對(duì)帳工作中屬于各機(jī)構(gòu)前臺(tái)業(yè)務(wù)中心主要負(fù)責(zé)以下工作（ABCDEF）

A：負(fù)責(zé)正確錄入客戶信息中客戶地址和聯(lián)系電話，并及時(shí)將變更信息錄入核心系統(tǒng)。

B：指定專人（原則上為會(huì)計(jì)主辦）為機(jī)構(gòu)對(duì)賬人員

C：根據(jù)會(huì)計(jì)結(jié)算部提供的“風(fēng)險(xiǎn)提示書”對(duì)連續(xù)兩次不能有效對(duì)賬的客戶的支付結(jié)算業(yè)務(wù)采取限制措施。D：負(fù)責(zé)打印、發(fā)送月結(jié)對(duì)賬單。

E：負(fù)責(zé)打印網(wǎng)上銀行企業(yè)對(duì)賬單回執(zhí)并及時(shí)送交分行集中對(duì)賬機(jī)構(gòu)。

F：負(fù)責(zé)在客戶銷戶前出具“余額對(duì)賬單”，與客戶對(duì)賬無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。G、負(fù)責(zé)核對(duì)對(duì)賬單上單位的簽章

5、簡答：在銀企對(duì)賬工作中，出現(xiàn)客戶地址等信息更新不及時(shí)造成郵件誤遞，影響對(duì)賬時(shí)效。各機(jī)構(gòu)前臺(tái)業(yè)務(wù)中心應(yīng)做好哪些工作？

答：各機(jī)構(gòu)前臺(tái)業(yè)務(wù)中心負(fù)責(zé)正確錄入客戶信息中客戶地址和聯(lián)系電話，并及時(shí)將變更信息錄入核心系統(tǒng)。

2、個(gè)人名章：原則上每個(gè)會(huì)計(jì)人員刻制壹枚（扁章），確因業(yè)務(wù)需要的經(jīng)分行會(huì)計(jì)結(jié)算部負(fù)責(zé)人同意可增加壹枚方章。第五部分：授權(quán)管理

一、單選

1、一個(gè)授權(quán)柜員原則上只允許擁有（）張授權(quán)卡。A、1張 B、2張 C、3張 D、4張 答案：A

2、開立人民幣50萬的個(gè)人時(shí)段存款證明，應(yīng)填寫《興業(yè)銀行個(gè)人存款證明申請(qǐng)審批表》，審批表最終由（）審批。A、會(huì)計(jì)主管 B、支行負(fù)責(zé)人 C、會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)人

答案：B，原因：對(duì)于開具金額在20萬元（含）人民幣（或等值外幣）以上的個(gè)人存款證明，由會(huì)計(jì)主管審核并在《興業(yè)銀行個(gè)人存款證明申請(qǐng)審批表》上簽署意見后，附身份證件復(fù)印件和存款憑證復(fù)印件報(bào)支行領(lǐng)導(dǎo)（分行營業(yè)部負(fù)責(zé)人）最終審批。

3、一筆50萬的個(gè)人電匯，在ACE系統(tǒng)使用1637操作，需要（）授權(quán)。

A、業(yè)務(wù)主辦 B、業(yè)務(wù)主管 C、主辦主管都可以 D、不需授權(quán) 答案：D，原因：100萬以下不需授權(quán)，100萬（含）以上需要主管授權(quán)。

二、多選

1、下列哪些業(yè)務(wù)由分行作業(yè)中心集中辦理：（）ABDE A、貸款下柜 B、商業(yè)匯票業(yè)務(wù)

C、開立保證金賬戶 D、抵質(zhì)押物品的管理 E、銀行承兌匯票解付 F、貸款結(jié)清 答案：ABDE，原因：C和F應(yīng)該在支行辦理。

2、需要機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管審批的業(yè)務(wù)有（）A、開立單位結(jié)算賬戶。

B、使用萬能交易（1101、1102）的業(yè)務(wù)。C、自助長款入客戶賬。

D、長期不動(dòng)戶和久懸未取專戶款項(xiàng)的支取。

E、對(duì)損益類收入賬戶進(jìn)行支出的處理。

答案：ABCD，原因：E需會(huì)計(jì)結(jié)算部負(fù)責(zé)人審批授權(quán)。

3、TELLER系統(tǒng)中下列哪些業(yè)務(wù)需要業(yè)務(wù)經(jīng)理授權(quán)。（）

A、金額超過五萬以上（含）且自動(dòng)驗(yàn)印不通過的大額匯出使用驗(yàn)印系統(tǒng)進(jìn)行二次手工驗(yàn)印 B、自動(dòng)驗(yàn)印不通過的大額匯出使用驗(yàn)印系統(tǒng)進(jìn)行二次手工驗(yàn)印

C、單筆金額五萬以上（含）或取款方式為“7-其他”的大額匯出業(yè)務(wù) D、單筆金額二十萬以上（含）或取款方式為“7-其他”的大額匯出業(yè)務(wù) 答案：AD

5、下列說法不正確的是（）

A、單位客戶持轉(zhuǎn)賬支票轉(zhuǎn)款，收款人為個(gè)人，金額15萬，用途支付貨款，并提供完整的供銷合同，柜員驗(yàn)印通過后即辦理了轉(zhuǎn)款。

B、某授權(quán)人員，因授權(quán)卡遺忘在家里，這一天全部采用手輸密碼的方式進(jìn)行授權(quán)，但在授權(quán)時(shí)能很好的做到有效遮擋。C、周六，兩個(gè)窗口，A柜員受理一筆取款5萬元的業(yè)務(wù)，需授權(quán)。B柜員正在辦理業(yè)務(wù)，為作好柜面服務(wù)，不讓客戶久等，B柜員快速輸入密碼完成授權(quán)后，繼續(xù)辦理業(yè)務(wù)。

D、營業(yè)結(jié)束后，柜員持傳票找某授權(quán)人員對(duì)當(dāng)天授權(quán)事項(xiàng)蓋章，此授權(quán)人員正在處理其他事務(wù)，故把私章交與柜員，要求其自行蓋章。

答案：ABCD，原因：A單位轉(zhuǎn)個(gè)人15萬需要填寫《轉(zhuǎn)入個(gè)人結(jié)算賬戶款項(xiàng)審批表》，經(jīng)主管審批后方能辦理業(yè)務(wù)。B嚴(yán)禁授權(quán)人將授權(quán)卡隨意擺放，營業(yè)終了，授權(quán)卡應(yīng)入保險(xiǎn)柜或入庫保管。CB柜員授權(quán)時(shí)未對(duì)授權(quán)內(nèi)容進(jìn)行審核，使授權(quán)流于形式。D授權(quán)人員不得將私章隨意交與他人使用，同時(shí)未盡責(zé)對(duì)授權(quán)記錄進(jìn)行審核。

三、判斷

1、授權(quán)人員應(yīng)妥善保管授權(quán)卡或授權(quán)密碼，但特殊情況下，為了提高工作效率，可將授權(quán)卡交與柜員使用，自行授權(quán)。（錯(cuò)）

原因：授權(quán)人員不得將授權(quán)卡交與他人使用或泄露密碼，以免形成越級(jí)授權(quán)，造成風(fēng)險(xiǎn)隱患。

2、TELLER系統(tǒng)中客戶助理不能進(jìn)行業(yè)務(wù)授權(quán)，業(yè)務(wù)經(jīng)理不能進(jìn)行業(yè)務(wù)辦理。特殊情況需要輪班替崗的，必須在TELLER系統(tǒng)中改變替崗人員的身份方可進(jìn)行相關(guān)的業(yè)務(wù)辦理。（錯(cuò)）

原因：必須在TELLER和ACE系統(tǒng)中同時(shí)改變身份。

3、會(huì)計(jì)暨合規(guī)主管應(yīng)對(duì)周末授權(quán)記錄進(jìn)行審核，并簽章確認(rèn)。（對(duì)）

4、授權(quán)卡可以交接使用，但需在重要物品登記簿上登記，同時(shí)在ACE系統(tǒng)里重臵密碼。（錯(cuò)）原因：授權(quán)卡不可交接使用，如人員變更，應(yīng)將舊卡作廢上繳，同時(shí)領(lǐng)取新卡。

四、簡答

1、以下是抽調(diào)某支行的監(jiān)控情況，請(qǐng)指出有哪些違規(guī)點(diǎn)。

（1）某月某日，周二，A柜員受理一筆現(xiàn)金支票取款業(yè)務(wù)，金額五萬元（此單位核定的備用金額度為五萬元），A柜員拿到支票后，先驗(yàn)印后使用1612操作，主辦授權(quán)，刷卡授權(quán)后隨即離開，柜員配款交予客戶。

答：有兩點(diǎn)：基本戶取現(xiàn)，五萬元需經(jīng)主管審批，但A柜員未經(jīng)主管審批即支??；授權(quán)人員應(yīng)對(duì)大額取現(xiàn)進(jìn)行復(fù)點(diǎn)，主辦未對(duì)五萬元現(xiàn)金進(jìn)行復(fù)點(diǎn)。

（2）周六，A柜員受理一筆柜面通取款業(yè)務(wù)，客戶填寫一張取款憑條，金額8萬元，B柜員手輸密碼授權(quán)。答：有兩點(diǎn)：B作為授權(quán)柜員未對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行審核，柜面通單筆取款不得超過5萬；授權(quán)時(shí)手輸密碼未遮擋。

第六部分：客戶大額款項(xiàng)支付管理

一、單選題

1、使用支付密碼辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的客戶，大額款項(xiàng)支付核實(shí)標(biāo)準(zhǔn)是：單筆金額在等值人民幣（）萬元（含）以上的本外幣轉(zhuǎn)賬支付；單筆金額在（）萬元（含）以上的本外幣現(xiàn)金支取。答案：A A、100萬 20萬 B、50萬 10萬 C、100萬 10萬 D、50萬、20萬

2、客戶在柜面辦理對(duì)外匯款金額超過5000萬元，柜員記賬完畢后還需要向（C）申請(qǐng)授權(quán)，此筆對(duì)外匯款業(yè)務(wù)才能發(fā)起成功。

A、會(huì)計(jì)結(jié)算部 B、零售事業(yè)部 C、計(jì)劃財(cái)務(wù)部 D、信息科技部

3、客戶取款超過5萬元，因身份證丟失，客戶向柜面出示了戶口簿和身份證復(fù)印件，請(qǐng)問柜員可以受理此筆業(yè)務(wù)嗎？（B）

大額取款客戶應(yīng)出示身份證件的原件，如原件丟失，可以向派出所申請(qǐng)臨時(shí)身份證件。因戶口簿柜面無法核對(duì)照片，故不能作為大額取款的依據(jù)。

A、可以B、不可以 C、以上答案都不對(duì)

二、多選題

1、除本行與客戶另有約定外，符合以下條件之一的大額款項(xiàng)支付業(yè)務(wù)可以不需要進(jìn)行核實(shí)確認(rèn)(ABCDEF)A、同一營業(yè)機(jī)構(gòu)同戶名客戶辦理的活期存款賬戶與單位通知存款、定期存款賬戶之間的互轉(zhuǎn)； B、同一營業(yè)機(jī)構(gòu)同戶名客戶辦理的活期存款賬戶之間的互轉(zhuǎn)； C、客戶從企業(yè)網(wǎng)上銀行發(fā)起的支付指令；

D、同一營業(yè)機(jī)構(gòu)同戶名客戶辦理的歸還本行貸款本息業(yè)務(wù)； E、轉(zhuǎn)入保證金業(yè)務(wù)；

F、發(fā)工資業(yè)務(wù)；

2、以下哪些是業(yè)務(wù)聯(lián)系書能夠填寫的大額核實(shí)時(shí)特別約定的金額起點(diǎn)（ABD）A、轉(zhuǎn)賬40萬，現(xiàn)金5萬 B、轉(zhuǎn)賬1000萬，現(xiàn)金50萬

C、轉(zhuǎn)賬1100萬，現(xiàn)金50萬 D、轉(zhuǎn)賬900萬，現(xiàn)金5萬

理由：特別約定金額起點(diǎn)有上限，但未規(guī)定下限，上限是轉(zhuǎn)賬1000萬元、現(xiàn)金50萬元，只要不超過此上限都行。

三、判斷題

1、個(gè)人賬戶一日一次性從柜面提取現(xiàn)金5萬元，代辦只需出示代辦人的身份證件。（錯(cuò)）需同時(shí)出示卡主和代辦人的身份證件。

2、大額走款與單位聯(lián)系人電話核實(shí)，必須與客戶出具的“業(yè)務(wù)聯(lián)系書中的單位法定代表人（負(fù)責(zé)人）或企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人聯(lián)系核實(shí)。（對(duì)）

3、對(duì)未簽約使用一票一密的客戶，進(jìn)行大額核實(shí)的起點(diǎn)金額為單筆金額起點(diǎn)：人民幣轉(zhuǎn)賬支付為50萬元；現(xiàn)金支取為10萬元。（對(duì)）

4、在ACE系統(tǒng)處理的大額款項(xiàng)支付業(yè)務(wù)，電話核實(shí)人員與經(jīng)辦人員為同一人。（錯(cuò)）ACE辦理的，按總行規(guī)定，核實(shí)人員需與記帳人員分開，以做到真正防范大額款項(xiàng)支付的風(fēng)險(xiǎn)。

5、約定的客戶聯(lián)系人親自到我行網(wǎng)點(diǎn)辦理轉(zhuǎn)款200萬元，經(jīng)辦柜員確認(rèn)其身份，客戶離開后柜員想起客戶忘在憑證背面簽字了，于是柜員在憑證背面簽上該客戶姓名，標(biāo)注“柜面”。（X）原因：必須由客戶親簽，任何情況不得代客戶簽名。如此筆業(yè)務(wù)發(fā)生糾紛，則無法判斷此票是否與該名聯(lián)系人核實(shí)確認(rèn)。

6、基本存款帳戶甲單位經(jīng)常來柜面辦理現(xiàn)金支票取現(xiàn)業(yè)務(wù)，這天拿來一張現(xiàn)金6萬元支票，柜員張X核實(shí)印鑒、票面填寫各要素?zé)o誤后辦理了支取。（X）原因：未執(zhí)行審批即辦理支取是錯(cuò)的。

四、簡答題

1、某單位大額轉(zhuǎn)出200萬元，柜員與單位指定的聯(lián)系人電話核實(shí)時(shí)應(yīng)注意核實(shí)哪些要素？

至少包括：核實(shí)接電話人員是否為該聯(lián)系人，并要說出姓名全稱，走款金額細(xì)數(shù)，收款人名稱等，有其他異常情況的同時(shí)核實(shí)。

2、請(qǐng)列舉4項(xiàng)不需柜面進(jìn)行大額核實(shí)的情況。

同一營業(yè)機(jī)構(gòu)同戶名活期存款賬戶與單位通知存款、定期存款賬戶之間的互轉(zhuǎn)； 同一營業(yè)機(jī)構(gòu)同戶名客戶辦理的活期存款賬戶之間的互轉(zhuǎn)； 同一營業(yè)機(jī)構(gòu)同戶名客戶辦理的歸還本行貸款本息業(yè)務(wù)； 單位客戶代發(fā)工資業(yè)務(wù)；

開通三方存管業(yè)務(wù)的單位轉(zhuǎn)至證券公司；

財(cái)政預(yù)算類賬戶資金上繳國庫； 購買我行的單位理財(cái)

在本營業(yè)機(jī)構(gòu)辦理符合規(guī)定業(yè)務(wù)范圍及相關(guān)手續(xù)的保證金存款劃轉(zhuǎn)； 客戶從企業(yè)網(wǎng)上銀行發(fā)起的支付指令；

外匯結(jié)匯、售匯、套匯業(yè)務(wù)以及客戶外匯待核查賬戶轉(zhuǎn)入外匯結(jié)算賬戶等外匯業(yè)務(wù)；

注：見總行文件《興業(yè)銀行關(guān)于加強(qiáng)對(duì)單位客戶大額款項(xiàng)支付核實(shí)管理的通知》（興銀[2009]657號(hào)）

3、柜員打電話與單位指定聯(lián)系人進(jìn)行大額走款核實(shí)時(shí)，該聯(lián)系人表示不清楚，隨后柜員記錄電話號(hào)碼及錄音序號(hào)，給予走款。

錯(cuò)誤，此種應(yīng)該引起柜員足夠的注意，必須核實(shí)清楚再走款，如：該單位聯(lián)系人落實(shí)清楚，柜員稍后再打電話。

第七部分：空白重要憑證管理

一、單選

1、以下關(guān)于空白重要憑證的說法不正確的是（）。A、空白重要憑證一律納入表外科目核算

B、空白重要憑證的機(jī)構(gòu)庫和柜員尾箱應(yīng)分別管理

C、營業(yè)終了，可將空白重要憑證存放在辦公抽屜、櫥柜內(nèi)，鎖好 D、空白重要憑證專庫專柜保管

正確答案：（C）C選項(xiàng)正確應(yīng)為：營業(yè)終了，空白重要憑證必須按要求隨現(xiàn)金入庫或放入機(jī)構(gòu)保險(xiǎn)柜保管，而不能存放在辦公抽屜或櫥柜內(nèi)。

2、對(duì)公賬戶新開戶領(lǐng)用印鑒卡時(shí)應(yīng)加蓋（），經(jīng)辦柜員以（）為依據(jù)“十字”交叉核印無誤后辦理預(yù)留簽章卡出售手續(xù)，要求核印痕跡體現(xiàn)在空白憑證領(lǐng)用單上。

A、預(yù)留印鑒，空白憑證領(lǐng)用單

B、預(yù)留印鑒，開戶申請(qǐng)書

C、單位公章或者驗(yàn)資賬戶中授權(quán)的個(gè)人私章，開戶申請(qǐng)書

D、單位公章或者驗(yàn)資賬戶中授權(quán)的個(gè)人私章，空白憑證領(lǐng)用單

正確答案為：（C）單位賬戶新開戶時(shí)領(lǐng)用印鑒卡加蓋公章，變更印鑒或公章領(lǐng)用是應(yīng)加蓋財(cái)務(wù)印鑒。

二、多選

1、關(guān)于分、支行執(zhí)行查庫制度說法正確的是（）A、支行主辦柜員每周至少查庫一次 B、會(huì)計(jì)主管每月至少查庫一次

C、基層行負(fù)責(zé)人每月至少查庫一次 D、分行對(duì)各支行每季度至少查庫一次

正確答案為：（ACD）B選項(xiàng)會(huì)計(jì)主管每月查庫應(yīng)為每月兩次。

2、以下關(guān)于空白重要憑證的說法正確的是（）。A、空白重要憑證一律納入表外科目核算

B、空白重要憑證的機(jī)構(gòu)庫和柜員尾箱應(yīng)分別管理 C、借記卡可以依據(jù)情況跳號(hào)使用 D、空白重要憑證專庫專柜保管

正確答案為：（ABD）C選項(xiàng)正確應(yīng)為空白重要憑證的使用不能跳號(hào)使用。

三、判斷

1、客戶經(jīng)理李某，持領(lǐng)購單替客戶來柜面領(lǐng)用支票、單位匯款委托書，柜員以非單位指定人員為由婉拒。（對(duì)）

2、出售支票原則上每次每種一本，確需多售須經(jīng)會(huì)計(jì)主管簽章批準(zhǔn)。（對(duì)）

3、辦理個(gè)人定期開戶時(shí)，若個(gè)人存單打印失敗，經(jīng)主管同意，可以手工補(bǔ)寫定單交于客戶，且主管在定單上審批簽章。（錯(cuò)）

正確的應(yīng)為：若打印失敗時(shí)，應(yīng)告知客戶沖賬后重新辦理，而不能向客戶出具手寫定期存單。

四、簡答

1、我行向客戶出售重要空白憑證時(shí)，對(duì)領(lǐng)購人做何要求？ 答：領(lǐng)購人，要求為客戶業(yè)務(wù)聯(lián)系書上指定人員。

2、對(duì)公賬戶銷戶時(shí)，尚有未使用的支票、匯款委托書怎么辦？

答：客戶辦理銷戶時(shí)，應(yīng)將客戶賬戶下未用的空白重要憑證全部收回并注銷、客戶無法交回的，為了分清責(zé)任，必須由客戶另行出具書面說明。

3、為什么向單位出售支票時(shí)必須加蓋領(lǐng)用單位的賬號(hào)章？

答：如不加蓋賬號(hào)章易造成開戶單位在本行開立多個(gè)賬戶時(shí)串用，或者被不法分子惡意串用，用以行騙。

第八部分：營業(yè)場所管理 單項(xiàng)選擇：

1、通勤門的開啟應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行（）的規(guī)定。

A．“從現(xiàn)金區(qū)內(nèi)出通勤門，自己按動(dòng)內(nèi)門上按扭打開內(nèi)門，關(guān)閉內(nèi)門，再按動(dòng)外門上按扭打開外門，關(guān)閉外門” B．“非營業(yè)廳人員不得進(jìn)入”

C．“回避外人、保證安全”、“關(guān)閉一扇，再開一扇” D．“沒有外人，迅速雙開” 答案：（C）

原因：A營業(yè)期間通勤門必須保持鎖定狀態(tài)，出入通勤門必須由另一人在旁操作；B履行手續(xù)后非營業(yè)廳人員可以進(jìn)入現(xiàn)金區(qū)；D通勤門營業(yè)期間內(nèi)嚴(yán)禁雙開

2、關(guān)于密碼管理的規(guī)定，正確的是：

Ａ．為防止業(yè)務(wù)系統(tǒng)密碼忘記，柜員長期使用固定密碼

Ｂ．柜員交接保險(xiǎn)柜密碼時(shí)，由于不會(huì)更換保險(xiǎn)柜密碼，就繼續(xù)使用原密碼 Ｃ．保險(xiǎn)柜密碼記不住，不撥亂密碼或者只撥亂最后一位密碼

Ｄ．授權(quán)人員原則上使用授權(quán)卡進(jìn)行授權(quán)，手輸授權(quán)時(shí)必須進(jìn)行遮擋 答案：（Ｄ）

原因：A柜員密碼必須按照時(shí)限經(jīng)常變更，而不得使用固定的某幾個(gè)，特別是不得使用生日、身份證、111222等容易破解的類型；B保險(xiǎn)柜換人保管密碼時(shí)，必須變更密碼，才能做到實(shí)際上一人掌握密碼；C每次使用完保險(xiǎn)柜，必須打亂密碼，做到下次必須重新識(shí)別密碼才能打開保險(xiǎn)柜。

３、以下符合風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定的有：

Ａ．周末當(dāng)班時(shí)午間無客戶的情況下，２名當(dāng)班柜員可以輪流休息，但休息時(shí)間不得超過半個(gè)小時(shí)

Ｂ．存放在現(xiàn)金區(qū)內(nèi)柜員的現(xiàn)金等私人物品不得裸露在客戶視線范圍內(nèi)，應(yīng)放在現(xiàn)金區(qū)內(nèi)自己的手提袋內(nèi) Ｃ．對(duì)公柜員無款箱，故日終后應(yīng)將印章及重要憑證一并放在監(jiān)控下保險(xiǎn)柜內(nèi)妥善保管 Ｄ．本支行營業(yè)廳非當(dāng)班柜員進(jìn)入現(xiàn)金區(qū)也應(yīng)該執(zhí)行審批登記制度 答案：（D）

原因：A一人休息另一人單獨(dú)臨柜雖然只有半小時(shí)仍屬于單人臨柜；B手提袋、個(gè)人現(xiàn)金等物品嚴(yán)禁帶入現(xiàn)金區(qū)；C印章與重要憑證如放臵在行內(nèi)則應(yīng)分別放臵在兩個(gè)保險(xiǎn)柜內(nèi)。

多項(xiàng)選擇：

1、每日營業(yè)結(jié)束后，當(dāng)班柜員應(yīng)做好各項(xiàng)整理及后續(xù)工作，并由會(huì)計(jì)主管或指定人員進(jìn)行班后檢查，檢查內(nèi)容包括以下項(xiàng)目： A．營業(yè)結(jié)束后，桌面物品是否除顯示器、打印機(jī)等固定設(shè)備外，其他物品入抽屜保管，是否保持桌面整潔；桌椅、器具是否歸位；

B．檢查庫款是否全部隨款車入庫，重要空白憑證、單據(jù)、印章、磁盤、防范器材等是否按規(guī)定入庫、入保險(xiǎn)柜保管，并將保險(xiǎn)柜密碼打亂；

C．檢查柜員是否及時(shí)退出顯示器屏幕，抽屜是否及時(shí)落鎖，鑰匙有無隨意放臵；各種電子設(shè)備、器具是否切斷電源，營業(yè)廳是否關(guān)燈落鎖。

D．檢查是否有個(gè)人錢物滯留在辦公區(qū)域。

答案：（ABCD）

２、下列營業(yè)廳管理哪些是不正確的：

Ａ．為防止保險(xiǎn)柜密碼忘記，不應(yīng)隨意撥亂保險(xiǎn)柜密碼；

Ｂ．支行庫管員放臵庫存憑證的保險(xiǎn)柜，應(yīng)由庫管員獨(dú)立保管鑰匙及密碼，防止他人取得庫存憑證； Ｃ．扎捆機(jī)放臵到角落，雖然監(jiān)控照不清楚，但是避開客戶視線，營業(yè)廳較整潔

Ｄ．保險(xiǎn)柜臵于監(jiān)控下使用，但該監(jiān)控設(shè)備長期損壞待修。

E．因支行小保險(xiǎn)柜短缺1個(gè)，1名柜員的印章日終放臵在小推車內(nèi)，小推車鑰匙妥善保管以防失控。

F．張三是現(xiàn)金區(qū)柜員，上倒班，昨天張三把東西遺忘在了現(xiàn)金區(qū)，今天休息時(shí)間來到現(xiàn)金區(qū)取回，因張三是現(xiàn)金區(qū)柜員，未履行登記審批手續(xù)。

答案：（ABCDEF）原因：CD監(jiān)控探頭必須覆蓋營業(yè)廳，扎捆機(jī)是重要機(jī)具，一定要能監(jiān)控到；E印章日終必須入保險(xiǎn)柜保管；F現(xiàn)金區(qū)柜員當(dāng)日不當(dāng)班的仍需登記進(jìn)出營業(yè)廳登記簿的“非營業(yè)時(shí)間”部分。

判斷：

1、為防止鑰匙丟失，經(jīng)管鑰匙的人員應(yīng)該加配一把備用鑰匙已備在緊急情況下（如：火災(zāi)、水災(zāi)、不可抗力等）時(shí)使用。

答案：錯(cuò)誤。正確應(yīng)為：支行前臺(tái)鑰匙嚴(yán)禁擅自配用，封包保管的備用鑰匙在緊急（突發(fā)）情況下（如：火災(zāi)、水災(zāi)、不可抗力等），經(jīng)前臺(tái)業(yè)務(wù)中心主任請(qǐng)示機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人后，才能開封啟用。

2、營業(yè)廳通勤門鑰匙（包括備用鑰匙）為避免丟失，日間必須放入大廳的密碼保險(xiǎn)柜內(nèi)，并牢記隨手打亂保險(xiǎn)柜密碼。答案：錯(cuò)誤。正確應(yīng)為：營業(yè)廳通勤門鑰匙（包括備用鑰匙）日間不準(zhǔn)放入大廳的密碼保險(xiǎn)柜內(nèi)，而要放在現(xiàn)金區(qū)內(nèi)，指定人員保管，營業(yè)終了營業(yè)廳鑰匙放入密碼保險(xiǎn)柜內(nèi)后，必須切記隨手打亂保險(xiǎn)柜密碼。

3、由于保安每日當(dāng)班，將通勤門鑰匙交由保安保管。錯(cuò)誤

簡答：

1．請(qǐng)分析以下現(xiàn)象存在的風(fēng)險(xiǎn)問題，說出3條即可：

柜員張某周末當(dāng)班時(shí)，聯(lián)系原支行同事王某為其送午飯。王某目前已經(jīng)調(diào)至另一支行做柜員。王某將午飯送至柜臺(tái)后，由于柜面客戶較多業(yè)務(wù)繁忙，張某讓王某自行從營業(yè)大廳密碼保險(xiǎn)柜中取出通勤門鑰匙，進(jìn)入現(xiàn)金區(qū)放下午飯后離開。

答：（1）柜員王某從該支行交接離崗后，該支行放臵通勤門鑰匙的密碼保險(xiǎn)柜密碼未及時(shí)修改，導(dǎo)致離職人員知曉保險(xiǎn)柜密碼，可輕易取出鑰匙；

（2）該支行通勤門鑰匙日間不應(yīng)放臵在營業(yè)大廳密碼保險(xiǎn)柜內(nèi)；

（3）非本支行營業(yè)人員未經(jīng)審批登記直接進(jìn)入營業(yè)現(xiàn)金區(qū)；（4）王某獨(dú)自進(jìn)出營業(yè)廳，不符合通勤門管理規(guī)定。

２、簡述非本行人員進(jìn)入支行通勤門的審批管理規(guī)定：

答案：原則上非本行人員營業(yè)時(shí)間內(nèi)不得進(jìn)入支行通勤門內(nèi)。特殊情況下需要進(jìn)入的，前臺(tái)業(yè)務(wù)中心主任應(yīng)驗(yàn)明所有進(jìn)入人員的身份和有關(guān)證明原件，報(bào)經(jīng)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人審批同意后，安排專人全程陪同和監(jiān)控，并在《進(jìn)出營業(yè)廳登記簿》上認(rèn)真記錄進(jìn)入人員的姓名、身份證號(hào)碼、工作單位、聯(lián)系電話、事由和處理結(jié)果等相關(guān)事項(xiàng)。

3、周日，張三與李四雙人上班，因款車到達(dá)時(shí)間8：10分，還沒換工裝，于是二人先后去營業(yè)廳外面換工裝，因避免款箱無人看管，二人先不開啟款箱，一人換裝另一人值守。簡述是否正確，原因是什么？

答案：錯(cuò)誤，任何時(shí)侯，只要款箱在現(xiàn)金區(qū)，即使未開款箱，也必須保證至少雙人值守。

4、周日，張三與李四雙人上班，李四想要去外面拿個(gè)東西，張三正在接待客戶，李四拿著通勤門鑰匙自己出去了，1分鐘后自己開門返回。簡述是下正確，原因是什么？

答案：錯(cuò)誤，營業(yè)期間通勤門鑰匙嚴(yán)禁帶出現(xiàn)金區(qū)。

5、周日，張三與李四雙人上班，李四周六不上班，李四的款箱因周五封箱時(shí)用為周某的鎖具，為了不影響上班，李四將款箱鎖別開。簡述是否正確，遇到此種情況應(yīng)該怎么做？

答案：錯(cuò)誤，應(yīng)該報(bào)告主管（原因之一是主管需要審批不當(dāng)班的周某進(jìn)入現(xiàn)金區(qū)），聯(lián)系周某，由周某開鎖。

第九部分：現(xiàn)金出納管理 單選

1、營業(yè)機(jī)構(gòu)辦理上門收款等業(yè)務(wù)時(shí)，可攜帶___。(C)A、業(yè)務(wù)公章 B、轉(zhuǎn)訖章

C、受理憑證專用章 D、現(xiàn)訖章

2、日間庫的備用密碼、鑰匙分別由（B）和會(huì)計(jì)主管共同加封后，入庫保管。A、經(jīng)辦柜員 B、支行負(fù)責(zé)人

C、主辦柜員 D、綜合人員

3、非正常營業(yè)時(shí)間收款，須經(jīng)（B）批準(zhǔn)，可作為次日的業(yè)務(wù)款處理。A、會(huì)計(jì)主管 B、支行負(fù)責(zé)人 C、會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)人 D、分行主管行長

判斷

1.交存現(xiàn)金較多的單位，如當(dāng)時(shí)點(diǎn)清有困難，可商定條件，簽訂協(xié)議，采取當(dāng)時(shí)點(diǎn)大捆、卡把、清點(diǎn)零頭，事后（不得超過次日）再點(diǎn)細(xì)數(shù)，多退少補(bǔ)的辦法。（正確）

2.營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)不當(dāng)班的現(xiàn)金尾箱不得出庫.（正確）

3.營業(yè)期間，柜員尾箱應(yīng)隨啟隨閉，短時(shí)離開經(jīng)管現(xiàn)金時(shí)，裝有現(xiàn)金、有價(jià)單證的抽屜和尾箱必須加鎖，臵于錄像監(jiān)控范圍內(nèi)。（正確）

4.發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短款時(shí)，當(dāng)天不能查明原因的，應(yīng)經(jīng)有權(quán)人審批后在“161199其他應(yīng)收款”列賬待查。（錯(cuò)誤）

三、多選

1、尾數(shù)箱管理中以下___說法正確。(ABD)A:對(duì)尾數(shù)箱備用金規(guī)定日均限額

B:尾數(shù)箱必須隨啟隨閉,經(jīng)辦柜員離開崗位時(shí)，必須鎖好尾數(shù)箱

C:營業(yè)終了經(jīng)主辦柜員卡大數(shù)復(fù)核無誤后由經(jīng)辦柜員封箱交管庫員或押運(yùn)員入庫保管 D:尾數(shù)箱換人管理應(yīng)清點(diǎn)箱內(nèi)現(xiàn)金，辦理交接手續(xù)

2、現(xiàn)金長短款處理正確的是：(ABD)A、發(fā)生長款不得侵吞 B、發(fā)生短款不得自賠不報(bào)

C、可用長款補(bǔ)短款 D、長款不得溢庫，短款不得空庫

四、簡答

1、客戶張三到我行柜臺(tái)兌換1000元零鈔，柜員李某在點(diǎn)鈔過程中發(fā)現(xiàn)有一張假幣,馬上對(duì)客戶說是假幣要沒收。張三十分不滿要求不換了，李某當(dāng)時(shí)退還給客戶。請(qǐng)分析以上現(xiàn)象存在什么不妥之處？

答：收繳假幣應(yīng)在監(jiān)控下雙人復(fù)核.收繳的假幣不能再退還給客戶,應(yīng)開具假幣收繳憑證,履行告知義務(wù).2、客戶李四持20萬元的現(xiàn)金支票和15萬元現(xiàn)金到我行辦理業(yè)務(wù),要求存35萬元的定期存款.柜員王某暫時(shí)沒有那么大的庫存現(xiàn)金.直接為客戶存入定期存款,然后清點(diǎn)現(xiàn)金和取支票.請(qǐng)分析以上存在什么問題? 答:未按現(xiàn)金收付管理規(guī)定,收款時(shí),先收款后記賬.現(xiàn)金收付未做到一筆一清?？赡軙?huì)被客戶惡意利用，存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。

第十部分：會(huì)計(jì)檔案管理

1、個(gè)人存款證明資料保管年限是（D）

A、15年 B、20年 C永久 D5年

2、我行會(huì)計(jì)檔案保管年限分為（ABD）

A5年 B15年 C20年 D永久

3、會(huì)計(jì)暨合規(guī)主管（A）要對(duì)會(huì)計(jì)檔案檢查至少1次。

A每月 B每季 C半個(gè)月 D半年

4、現(xiàn)金區(qū)柜員張某當(dāng)天最后一個(gè)下班，當(dāng)天的個(gè)人開戶資料放在桌面上。（錯(cuò)）應(yīng)鎖入抽屜、柜子里妥善保管。

第十一部分：交接管理 單選

1、對(duì)未了事項(xiàng)的交接，應(yīng)-----C-------，并登記會(huì)計(jì)交接登記簿。A 口頭傳達(dá) B 以O(shè)A形式發(fā)給接替人員及監(jiān)交人

C 寫出書面材料 D 上報(bào)會(huì)計(jì)結(jié)算部

2、工作交接必須由有權(quán)人進(jìn)行監(jiān)交。一般會(huì)計(jì)人員交接的監(jiān)交人---B----A 業(yè)務(wù)主辦 B 業(yè)務(wù)主管 C 會(huì)計(jì)結(jié)算部負(fù)責(zé)人 D 支行行長

3、下列哪種情況必須辦理交接手續(xù)-----ABCD-------A 強(qiáng)制休假 B 支行內(nèi)輪崗

C 經(jīng)分行向外發(fā)出信件 D 向法院遞交查詢結(jié)果

判斷題

1、收到法院的凍結(jié)通知，凍結(jié)手續(xù)辦理完畢后，在法院的送達(dá)回執(zhí)上簽字即可。錯(cuò)，還應(yīng)在我行的協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃款項(xiàng)登記簿上讓法院方雙人簽字。

2、存放通勤門鑰匙的密碼保險(xiǎn)柜由多人保管，如遇人員調(diào)離，須更改密碼后再重新封包交支行綜合保管。錯(cuò)，存放通勤門鑰匙的密碼保險(xiǎn)柜由多人保管，不得封包。

3、對(duì)公柜員交接時(shí)，由于賬戶資料過于瑣碎，清點(diǎn)賬戶資料份數(shù)無誤即可。錯(cuò)，交接時(shí)，接收方需將賬戶資料逐份清點(diǎn)，對(duì)其中資料不完整、有特殊情況或存在其他未盡事宜的賬戶逐戶注明情況。

簡答：

1、對(duì)于交接工作中存在的未了事項(xiàng)，應(yīng)如何處理？

答 ：對(duì)于未了事項(xiàng)，包括暫時(shí)缺資料等事項(xiàng)，原則上要求于交接時(shí)完善整改完畢，對(duì)特殊情況需延時(shí)解決的，需寫出書面材料，登記會(huì)計(jì)工作交接登記簿，并由接交方與移交方共同負(fù)責(zé)督促完善整改。

2、分行對(duì)照支行的重要物品登記簿檢查重要物品時(shí)，發(fā)現(xiàn)主管名下缺少一份預(yù)留作業(yè)中心印鑒卡，主管稱交接時(shí)就未見，一直未找到，可是登記簿上有主管的接收簽字，從此得出什么教訓(xùn)？

答：主管交接時(shí)要將名下的重要物品清點(diǎn)清楚，清點(diǎn)后再在登記簿上簽章。主辦對(duì)主管的重要物品需要每月對(duì)照登記簿進(jìn)行檢查，主辦檢查流于形式或隱瞞不報(bào)。

第十二會(huì)計(jì)崗位職責(zé)、十三部分會(huì)計(jì)人員管理 單選：

1、對(duì)于業(yè)務(wù)量較大的營業(yè)機(jī)構(gòu)，前臺(tái)人員的設(shè)臵以下表述正確的是：（D）A：可實(shí)行同城系統(tǒng)中錄入與復(fù)核為一個(gè)人 B：密押經(jīng)辦卡與授權(quán)卡可一人保管 C：事后監(jiān)督可由主管與主辦輪流兼職 D：對(duì)業(yè)務(wù)量較大的崗位，可一崗多人

2、對(duì)公柜員在同一機(jī)構(gòu)同一崗位上持續(xù)工作時(shí)間最長不得超過（C）年。A：1年 B：2年 C：3年 D：不限

3、支行的對(duì)賬人員可以為（B）

A、現(xiàn)金柜員 B業(yè)務(wù)主辦 C支行業(yè)務(wù)人員 D對(duì)公柜員

4、支行的檔案管理員可以為（B）

A、現(xiàn)金柜員 B業(yè)務(wù)主辦 C支行業(yè)務(wù)人員 D對(duì)公柜員

二、多選題

1、經(jīng)管重要事項(xiàng)的有關(guān)人員必須實(shí)行嚴(yán)格分離，嚴(yán)防出現(xiàn)業(yè)務(wù)一手清的情況，以下說法正確的是：（ABDE）A：（匯票、本票等）印、押（壓）、證三分離； B：密押經(jīng)辦卡與授權(quán)卡相分離；

C：對(duì)賬人員不必和記賬人員相分離，但必須與業(yè)務(wù)拓展人員相分離；

D：記賬錄入與授權(quán)或復(fù)核相分離（包括核心業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、同城票據(jù)交換、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)等）； E：會(huì)計(jì)核算與事后監(jiān)督相分離；

2、柜員張某是對(duì)公區(qū)柜員，保管有銀行匯票1份，以下不能由其保管的重要物品機(jī)具有（ABC）A、密押器 B編押卡 C匯票專用章 D匯款委托書

三、判斷題

1、強(qiáng)制休假結(jié)束后，應(yīng)由替班人員填寫《強(qiáng)制休假替班人員檢查報(bào)告表》。（對(duì)）

2、張三是清算系統(tǒng)的錄入員，上午家里有急事從單位趕回，因情況緊急，將密碼告知清算系統(tǒng)的復(fù)核員，由復(fù)核員進(jìn)行錄入操作。（X）解析：此種情況必須辦理交接。

第十四部分：支付結(jié)算管理 單選

1、（C）可簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票。A、王某為申請(qǐng)人，付款給B公司 B、A公司為申請(qǐng)人，付款給李某 C、王某為申請(qǐng)人，付款給李某 D、B公司為申請(qǐng)人，付款給A公司

原因：簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票，申請(qǐng)人和收款人必須均為個(gè)人

2、下列關(guān)于提示付款期說法不正確的有（）：

A.銀行匯票自出票日起1個(gè)月 B.銀行本票自出票日起最長不得超過1個(gè)月 C.支票自出票日起10日 D.商業(yè)承兌匯票自到期日起10日

答案：B。原因：銀行本票的提示付款期限自出票日起最長不得超過2個(gè)月。

3、以下說法正確的是（）

A、支票的大寫日期未按要求規(guī)范填寫的銀行不予受理； B、背書不得附有條件。背書附有條件的，背書無效；

C、粘單上的第一記載人，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)和粘單的粘接處簽章； D、銀行匯票更改實(shí)際結(jié)算金額的需要出票人在更改出簽章確認(rèn)。答案：C。原因：A中支票大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票入自行承擔(dān)。B背書不得附有條件。背書附有條件的，所附條件不具有票據(jù)上的效力。D銀行匯票的實(shí)際結(jié)算金額不得更改，更改實(shí)

4、持票人超過付款期限不獲付款的，在票據(jù)權(quán)利時(shí)效內(nèi)請(qǐng)求付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)向出票行說明原因，并提交匯票和解訖通知，銀行匯票的權(quán)利時(shí)效為（D）

A自票據(jù)出票日起2年 B見票即付的匯票,自票據(jù)到期日起2年 C 自出票日起6個(gè)月 D見票即付的匯票，自出票日起2年

5、關(guān)于匯票掛失業(yè)務(wù)，對(duì)于持票人提交的掛失申請(qǐng)書，承兌銀行經(jīng)辦人員應(yīng)嚴(yán)格審核其合規(guī)性，掛失通知書記載的事項(xiàng)下列哪一項(xiàng)不是必須記載的：（D）A、票據(jù)喪失的時(shí)間、地點(diǎn)、原因；

B、票據(jù)的種類、號(hào)碼、金額、出票日期、付款日期、付款人名稱、收款人名稱；

C、掛失止付人姓名、營業(yè)場所或者住所以及聯(lián)系方法。D、付款人賬號(hào)、收款人賬號(hào)

6、支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起（C）內(nèi)提示付款。A、1日 B、5日 C、10日 D、15日

7、可掛失的票據(jù)喪失后，失票人可以及時(shí)通知票據(jù)的付款人掛失止付。同時(shí)應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后（B）內(nèi)，依法向人民法院申請(qǐng)公示催告或者提起訴訟。

A、1日 B、3日 C、5日 D、10日

8、票據(jù)法規(guī)定可以辦理掛失止付的票據(jù)喪失的，付款人或者代理付款人自收到掛失止付通知書之日起（C）內(nèi)沒有收到人民法院的止付通知書的，次日起，掛失止付通知書失效。

A、5日 B、10日 C、12日 D、15日

9、見票即付的匯票，自出票日起（C）內(nèi)向付款人提示付款。A、10日 B、15日 C、１個(gè)月 D、6個(gè)月

多選

1、以下可以掛失止付的票據(jù)包括：（）

A、已承兌的商業(yè)匯票 B、支票 C、銀行匯票 D、填明現(xiàn)金字樣的銀行本票

答案：ABD。原因：支付結(jié)算辦法中第四十八條規(guī)定： 已承兌的商業(yè)匯票、支票、填明現(xiàn)金字樣和代理付款人的銀行匯票以及填明現(xiàn)金字樣的銀行本票喪失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人掛失止付。

2、下列出票日期和金額大寫，銀行可以受理的是（）A、貳零壹零年壹拾月貳拾日 B、貳零壹零年零壹月貳日 C、人民幣壹萬貳佰元整 D、人民幣壹仟元零捌角 答案：ABD。原因：C應(yīng)為：人民幣壹萬零貳佰元整

3、以下不能更改的支票的要素有：（BCD）

A、用途 B、出票日期 C支付密碼 D小寫金額 理由：如更改用途，需單位簽章確認(rèn)

4、匯票必須記載的事項(xiàng)包括：（ABCDE）

A、確定的金額；B、付款人名稱；C、收款人名稱；D、出票日期；E、出票人簽章。

5、票據(jù)上的簽章，可以為：（ABC）際結(jié)算金額的銀行匯票無效。A、簽名 B、蓋章 C、簽名加蓋章 D、指印

判斷

1、票據(jù)的原記載人可以對(duì)票據(jù)的金額、日期、收款人名稱進(jìn)行更改，更改后由原記載人簽章證明，票據(jù)有效。（錯(cuò)）

2、票據(jù)中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫，不得自造簡化字。如果金額數(shù)字書寫中使用繁體字，銀行不予受理。（錯(cuò)）

3、票據(jù)出票日期應(yīng)使用大寫填寫，大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票入自行承擔(dān)。（對(duì)）

4、申請(qǐng)人由于短缺解訖通知要求退款，于3月10日備函向出票行說明短缺原因，并交回持有的匯票，該筆匯票出票日期為2011.2.22，出票行當(dāng)天比照退款手續(xù)辦理退款。（錯(cuò)）應(yīng)于提示付款期滿1個(gè)月后辦理退款。

5、支行進(jìn)行自查時(shí)，發(fā)現(xiàn)支行庫管保管匯票密押器及壓數(shù)機(jī)，同時(shí)又保管支行的銀行匯票憑證，保管不符合分管規(guī)定，要求庫管立即整改。（對(duì)）

6、銀行匯票的實(shí)際結(jié)算金額可以大于等于出票金額。（×）

原因：銀行匯票的實(shí)際結(jié)算金額可以小于等于出票金額。

簡答題

1、鄭州匯陽有限責(zé)任公司于5月9日在銀行開立一個(gè)一般結(jié)算賬戶，5月11日向銀行申請(qǐng)辦理一筆銀行匯票，匯票申請(qǐng)書上匯款人處填寫“鄭州匯陽有限公司”臨柜人員驗(yàn)印后即簽發(fā)了該筆銀行匯票，簽發(fā)手續(xù)完畢后交付給客戶，請(qǐng)說明該臨柜人員哪些環(huán)節(jié)有誤？

參考答案：

1、該一般結(jié)算賬戶還不能辦理對(duì)外付款業(yè)務(wù)，5月12日方能辦理對(duì)外付款業(yè)務(wù)（存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)），2、未認(rèn)真核實(shí)所簽發(fā)匯票要素與委托書是否一致，匯款人要素不符，3、簽發(fā)匯票后未核實(shí)領(lǐng)用人身份辦理簽收手續(xù)。

2、某銀行收到其開戶單位提交的一份他行轉(zhuǎn)賬支票，應(yīng)審查的內(nèi)容？（請(qǐng)任意答出其中3條即可）

答：（1）是否超過提示付款期

（2）填寫的收款人名稱與支票背面第一手背書章是否一致

（3）大小寫金額是否一致

（4）支票的必須記載事項(xiàng)是否齊全，（5）不得更改的要素是否更改，其他記載事項(xiàng)的更改是否由原記載人簽章證明

（6）背書是否連續(xù)，粘單使用是否正確，是否作成委托收款背書。

3、簽發(fā)支票的六項(xiàng)必須記載事項(xiàng)是哪些？

答：（1）表明支票的字樣；（2）無條件支付的委托；（3）確定的金額；（4）付款人名稱；（5）出票日期；（6）出票人簽章。

第十五部分：會(huì)計(jì)賬務(wù)核算 單選：

1.營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)至少（C）將驗(yàn)印系統(tǒng)中有效預(yù)留印鑒與紙質(zhì)預(yù)留印鑒卡核對(duì)一次。A、每周 B、每月 C、每季 D、每年兩次

2.抵質(zhì)押權(quán)利憑證的入庫封包由（C）在封包粘接處簽章確認(rèn)。A、信貸經(jīng)辦人員和管庫員 B、管庫員和會(huì)計(jì)主管

C、信貸經(jīng)辦人員、管庫員和會(huì)計(jì)主管

D、信貸經(jīng)辦人員、信貸主管、管庫員和會(huì)計(jì)主管

解釋：信貸部門收妥相關(guān)憑證后填制一式四聯(lián)的代保管收據(jù)，經(jīng)信貸主管簽章后在一至三聯(lián)上加蓋機(jī)構(gòu)公章，將代保管物品裝入專用信封，將信封和收據(jù)二至四聯(lián)及相關(guān)代保管物品一并交會(huì)計(jì)部門入庫：入庫封包時(shí)由信貸經(jīng)辦人員、管庫員和會(huì)計(jì)主管三方共同在封包粘接處簽章確認(rèn)。第四聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)公章后返還信貸人員。

3．以下關(guān)于柜員日結(jié)的說法，哪些是正確的？（C）

A．柜員使用9101交易查詢ACE系統(tǒng)中庫存金額，然后照此金額輸入后提交，以核對(duì)當(dāng)天庫存是否相符。B．柜員使用9104交易打印交易日志與賬務(wù)流水，并根據(jù)交易日志勾對(duì)憑證是否齊全，不必勾對(duì)賬務(wù)流水。

C．柜員使用9104交易打印交易日志和賬務(wù)流水，并勾對(duì)憑證是否齊全，賬務(wù)流水與實(shí)際憑證逐張勾對(duì)，加蓋柜員私章后交由主管或主辦復(fù)核簽章。

D．換人核庫時(shí)，復(fù)核人員核對(duì)憑證時(shí)只須將實(shí)物和柜員尾箱交接單（9111）相核對(duì)，無須核對(duì)重要單證存量清單（2402）。解釋： A.柜員碰庫時(shí)須輸入實(shí)際清點(diǎn)現(xiàn)金數(shù)提交，以核對(duì)當(dāng)天庫存是否相符。

B.柜員勾對(duì)流水時(shí)不僅需要勾對(duì)憑證是否齊全，而且要將賬務(wù)流水與實(shí)際憑證逐張勾對(duì)，并由主管或主辦復(fù)核簽章。D.復(fù)核人員核對(duì)憑證時(shí)不僅要核對(duì)憑證數(shù)量，還要核對(duì)憑證號(hào)碼。4.收款清點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)客戶現(xiàn)金與繳款憑證金額不符時(shí)，應(yīng)（A）。A.與繳款人當(dāng)場核實(shí)，若繳款人要求退回重新清點(diǎn)，可退回繳款人

B.與繳款人當(dāng)場核實(shí)，若繳款人要求退回重新清點(diǎn)，需日終平賬后退回繳款人 C.待日終平賬后再與繳款人核實(shí)

D.與繳款人當(dāng)場核實(shí)，若繳款人要求退回重新清點(diǎn)，應(yīng)直接拒絕 5.發(fā)現(xiàn)長款，當(dāng)天不能查明的，應(yīng)該（D）A.將長款存在主管存折或卡上

B.經(jīng)辦人員經(jīng)業(yè)務(wù)主辦授權(quán)直接作掛賬處理 C．經(jīng)會(huì)計(jì)主管審批后在“其他應(yīng)收款”列賬待查 D.經(jīng)會(huì)計(jì)主管審批后在“其他應(yīng)付款”列賬待查

原因：發(fā)生長款不得侵吞，短款不得自賠不報(bào)，不得以長補(bǔ)短。長款不得溢庫，短款不得空庫。發(fā)現(xiàn)長款，應(yīng)盡快查明退還原主，當(dāng)天不能查明的，應(yīng)報(bào)告主管審批后掛賬。

6.以下哪項(xiàng)金融資產(chǎn)可在我行開立存款證明（C）。A.興業(yè)卡內(nèi)定期存款

B.辦理質(zhì)押的定單定期存款 C.本行簽發(fā)的憑證式國債 D.本行保本型人民幣理財(cái)產(chǎn)品

原因：人個(gè)存款證明的對(duì)象為在我行存有本外幣儲(chǔ)蓄存款和購買憑證式國債的個(gè)人客戶，A項(xiàng)興業(yè)卡定期必須移戶至定單才可開立存款證明，另以下存款不能出具存款證明：已被司法機(jī)關(guān)凍結(jié)止付的儲(chǔ)蓄存款；已辦理質(zhì)押的儲(chǔ)蓄存款；已被掛失的儲(chǔ)蓄存款；存款人死亡，申請(qǐng)人未按法律程序辦理繼承過戶手續(xù)的儲(chǔ)蓄存款。

7.次日發(fā)現(xiàn)表外科目錯(cuò)賬進(jìn)行沖賬時(shí)，應(yīng)填制（D）

A、錯(cuò)賬沖正憑證 B、特種轉(zhuǎn)賬憑證 C、一般轉(zhuǎn)賬憑證 D、表外收入（或付出）憑證

原因：隔日錯(cuò)賬沖正經(jīng)辦柜員應(yīng)填制錯(cuò)賬沖正借貸方傳票（同方向紅藍(lán)字沖正或借貸方紅字沖正），經(jīng)本支行會(huì)計(jì)主管審批簽章后辦理，并在原憑證上注明沖賬日期，表外科目應(yīng)使用表外收入（或付出）憑證。

8.以下關(guān)于錯(cuò)賬沖正錯(cuò)誤的說法是：（C）

A、隔日或以后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)賬需沖正賬務(wù)時(shí)，應(yīng)填制“錯(cuò)賬沖正借方憑證”或“錯(cuò)賬沖正貸方憑證” B、隔日沖賬需業(yè)務(wù)主管審批

C、屬于僅調(diào)整賬戶計(jì)息積數(shù)不涉及賬務(wù)沖賬的，無需填制“錯(cuò)賬沖正借方憑證”或“錯(cuò)賬沖正貸方憑證” D、隔日或以后發(fā)現(xiàn)表外科目賬戶錯(cuò)賬進(jìn)行沖正時(shí)，無需填制“錯(cuò)賬沖下借（或貸）方憑證”，應(yīng)填制紅、藍(lán)字表外科目收入（或付出）憑證

原因：屬于僅調(diào)整賬戶計(jì)息積數(shù)不涉及賬務(wù)沖賬的，也應(yīng)填制“錯(cuò)賬沖正借（或貸）方憑證”，寫明沖正有關(guān)內(nèi)容（在金額欄寫-0-），經(jīng)業(yè)務(wù)主管審批簽章后辦理。

9、單位辦理預(yù)留印鑒掛失，應(yīng)于（）個(gè)工作日后啟用新印鑒。(C)A:1 B :2 C:7 D:10

10、存款人死亡后，合法繼承人為證明自己的身份和有權(quán)提取該項(xiàng)存款，應(yīng)向開戶行所在地的（）申請(qǐng)辦理繼承權(quán)證明書。（D）

A：檢察院 B：公安局 C：區(qū)一級(jí)民政局 D：公證處

11、柜員密碼管理要求1、2、3級(jí)柜員至少（）天修改一次密碼，4級(jí)柜員至少（）天修改一次密碼。（C）A：14 天，7 天 B：14 天，21 天 C：7 天，14天 D：21 天，14天

12、作廢的授權(quán)卡應(yīng)（），并由（）組織銷毀。（D）A、直接扔掉、總行 B、剪角保管、總行

C、直接扔掉、分行 D、剪角保管、分行

13、銀行承兌業(yè)務(wù)手續(xù)完成后，銀行承兌匯票交還客戶時(shí)，客戶需在（C）上簽字，與柜員辦理交接簽收手續(xù)。A、重要空白憑證領(lǐng)用單

B、表外付出傳票

C、已簽發(fā)重要單證客戶簽收登記簿 D、銀行承兌匯票卡片賬 多選題：

1．函證業(yè)務(wù)存在下列情況之一的，經(jīng)辦柜員不得受理（ABC）A.驗(yàn)資詢證函缺少增資驗(yàn)資單位公章或驗(yàn)資單位預(yù)留簽章；

B.被函證單位名稱和賬號(hào)與本行開立的賬戶名稱和賬號(hào)不完全相符； C.驗(yàn)資詢證函存在其他違反法律、法規(guī)內(nèi)容。D.詢證函業(yè)務(wù)由會(huì)計(jì)師事務(wù)所人員前來辦理。2．以下關(guān)于表外賬沖賬，說法正確的有：（AD）

A．控號(hào)重要空白憑證沖賬時(shí)需使用2400交易沖賬，打印表外收（付）憑證。B．非控號(hào)重要空白憑證當(dāng)日發(fā)現(xiàn)記錯(cuò)，用1120交易反方向記賬。

C.非控號(hào)重要空白憑證當(dāng)日發(fā)現(xiàn)記錯(cuò)，用2400交易沖賬。

D.非控號(hào)重要空白憑證與一般表外賬隔日沖賬，填寫紅字的表外收入（付出）憑證，使用1101交易紅字記賬，再填寫藍(lán)字的表外收入（付出）憑證，使用1120交易蘭字補(bǔ)記賬。

解釋：

B．非控號(hào)重要空白憑證當(dāng)日發(fā)現(xiàn)記錯(cuò)，用1106交易沖賬后重記。

3、以下關(guān)于單位轉(zhuǎn)個(gè)人的表述錯(cuò)誤的有（BC）

A、工資、勞務(wù)報(bào)酬、住房補(bǔ)貼、農(nóng)副產(chǎn)品銷售收入允許開戶單位轉(zhuǎn)帳至個(gè)人帳戶

B、5萬元（含）—30萬元應(yīng)附有關(guān)單據(jù)或證明材料，由會(huì)計(jì)主管審批后可辦理。

C、30萬元（含）—100萬元應(yīng)附有關(guān)單據(jù)或證明材料由前會(huì)計(jì)主管、分行會(huì)計(jì)結(jié)算部副總經(jīng)理審核同意后辦理轉(zhuǎn)賬； D、100萬元（含）以上應(yīng)附有關(guān)單據(jù)或證明材料由前臺(tái)業(yè)務(wù)中心主任、分行會(huì)計(jì)結(jié)算部總經(jīng)理審核同意后辦理轉(zhuǎn)賬。

4、信貸資金不能用于（ABCD）

A、彌補(bǔ)借款人的客戶保證金缺口 B、支付股本權(quán)益性投資

C、劃入投資公司、信托公司、證券公司等 D、歸還貸款利息

原因：柜臺(tái)人員應(yīng)按照我行關(guān)于信貸資金流向控制的要求嚴(yán)格監(jiān)控資金流向，防止出現(xiàn)客戶挪用資金的現(xiàn)象，特殊情況匯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部。在辦理具體業(yè)務(wù)時(shí)要注意禁止條款。

5．使用交易處理中心系統(tǒng)處理系統(tǒng)內(nèi)匯出匯款業(yè)務(wù)時(shí)，須業(yè)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行授權(quán)的業(yè)務(wù)包括（AB）

A、交易金額在20萬元（含）以上 B、取款方式為“7-其他” C、交易金額在5萬元（含）以上 D、憑證系統(tǒng)自動(dòng)驗(yàn)印未通

6、匯款人對(duì)匯出銀行尚未匯出的款項(xiàng)可以申請(qǐng)撤銷，申請(qǐng)撤銷時(shí)，應(yīng)出具（ABCD）A、原電匯回單 B、付款單位正式函件 C、收款單位同意退匯的證明文件 D、辦理人有效身份證件原件

7、存款人申請(qǐng)變更賬戶名稱的，應(yīng)向開戶銀行提交（ABCD）A、變更銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書

B、上級(jí)主管部門或工商行政管理機(jī)關(guān)出具的公函證明 C、企業(yè)法人執(zhí)照或營業(yè)執(zhí)照及本人身份證件 D、更換印鑒申請(qǐng)書

二、判斷

1、異地查詢、凍結(jié)、扣劃單位存款受轄區(qū)范圍限制。（×）

2、被凍結(jié)的款項(xiàng)，在凍結(jié)期間不計(jì)付利息。（×）

3、單位賬戶申請(qǐng)撤銷，如未繳回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，可直接在銷戶申請(qǐng)書上由我行人員在系統(tǒng)中查詢后填寫。（×）

4、對(duì)于到期的單位定期存款，既可將定期存款轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，也可將定期存款直接用于結(jié)算。（×）

5、出納人員也可兼管會(huì)計(jì)檔案。（錯(cuò)，出納不可兼管）

6、對(duì)業(yè)務(wù)量較小的崗位，在不違反會(huì)計(jì)內(nèi)控規(guī)定的前提下可一人多崗。（對(duì)）

7、客戶簽發(fā)使用密碼支付的憑證，支付密碼錯(cuò)誤視同預(yù)留簽章不符。（對(duì)）

8、因法院審判需要，會(huì)計(jì)檔案經(jīng)支行行長批準(zhǔn)后可短暫借出。（錯(cuò)，不可外借）

9、柜員可以對(duì)信用卡隔日錯(cuò)賬進(jìn)行沖正。（錯(cuò)，不能）

10、一單位財(cái)務(wù)人員填寫支票一連幾張都填寫錯(cuò)誤，于是向經(jīng)辦柜員求助代為填寫，為方便客戶，提高工作效率此種情況下可以代客戶簽發(fā)支票。（錯(cuò)）原因：會(huì)計(jì)憑證上由銀行填寫和由客戶填寫的內(nèi)容應(yīng)有明顯區(qū)分，規(guī)定由客戶填寫的，銀行工作人員不得代辦。

11、辦理現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)，一筆款項(xiàng)未收妥時(shí)，現(xiàn)金柜員不可以離崗，付款過程中若客戶要求可以辦理票面調(diào)換。（錯(cuò)）原因：付款過程中不得辦理票面調(diào)換，款已配好，客戶要求調(diào)換票面時(shí)，按照票幣兌換手續(xù)為客戶辦理。

12．應(yīng)由客戶填寫的憑證不可由本行人員代填，各類應(yīng)由內(nèi)部人員傳遞的票據(jù)憑證在熟悉了解的情況下，可由外部人員在登記簿上簽收后代為傳遞。（錯(cuò)）原因：內(nèi)部憑證由專門人員負(fù)責(zé)傳遞，不得通過客戶傳遞。

13．個(gè)人時(shí)點(diǎn)存款證明的時(shí)點(diǎn)日期可以為本行受理日。（錯(cuò)）

原因：個(gè)人時(shí)點(diǎn)存款證明的時(shí)點(diǎn)日期為本行受理日之前。

14、客戶丟失理財(cái)卡，又忘記密碼的，可以當(dāng)日重臵密碼后辦理書面掛失手續(xù)，必須本人持有效身份證件書面申請(qǐng)后辦理，要求客戶當(dāng)面簽名，該類業(yè)務(wù)可以提前解掛。（錯(cuò)）

解釋：該類業(yè)務(wù)不得提前解掛。

15、在凍結(jié)期限內(nèi)，只有在原作出凍結(jié)決定的有權(quán)機(jī)關(guān)做出解凍決定并出具解除凍結(jié)存款通知書的情況下，銀行才能對(duì)已經(jīng)凍結(jié)的存款予以解凍。（對(duì)）

16、辦理現(xiàn)金收付應(yīng)認(rèn)真審查憑證是否符合規(guī)定，數(shù)字是否正確，內(nèi)容是否完整，并做到當(dāng)面點(diǎn)清，一筆一清。（對(duì)）

17、客戶領(lǐng)用支票時(shí)，在支票發(fā)售給客戶前，應(yīng)在支票上加蓋該單位賬號(hào)和開戶行全稱章，不得交由開戶單位自行填寫。（對(duì)）

簡答：

1、從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，對(duì)于轉(zhuǎn)賬金額超過20萬元（含20萬元），用途為還個(gè)人款的轉(zhuǎn)賬，應(yīng)提供哪些資料？

答：借款合同、股東會(huì)決議、借款時(shí)的借據(jù)、借款款項(xiàng)入賬憑據(jù)。2.請(qǐng)指出以下操作的錯(cuò)誤之處.某周六上午10:00，柜員王某和趙某當(dāng)班，經(jīng)常前來辦理業(yè)務(wù)的客戶張三來到柜臺(tái)，要往自己卡上存1000元。柜員王某收妥現(xiàn)金后存入張三賬戶10000元，并將存款憑條交客戶張三簽字確認(rèn)。張三還要往李四的興業(yè)卡上存1000元。王某拿出“活期儲(chǔ)蓄存款無折（卡）續(xù)存憑條”，讓張三填寫。張三說不太會(huì)填，把興業(yè)卡號(hào)交給王某，由王某為其填寫。當(dāng)日下午17：00，柜員王某發(fā)現(xiàn)庫存不符，經(jīng)仔細(xì)檢查后發(fā)現(xiàn)李四賬戶應(yīng)存款1000元而誤存為10000元，于是讓趙某授權(quán)用1106交易將此筆賬務(wù)沖掉，并重新為張三賬戶存入現(xiàn)金1000元。

答案：

（1）.王某未認(rèn)真執(zhí)行“一日三碰庫”制度，中午未碰庫。

（2）.王某為客戶辦理現(xiàn)金存款業(yè)務(wù)時(shí)未認(rèn)真核對(duì)，造成客戶繳存現(xiàn)金與柜員記賬金額不符。

（3）.按照會(huì)計(jì)憑證填寫規(guī)定，應(yīng)由客戶填寫的內(nèi)容，銀行工作人員不得代辦。王某不能替客戶代填單。（4）.王某沖賬時(shí)未收回客戶原回單，且未經(jīng)客戶簽字確認(rèn)；趙某為王某授權(quán)時(shí)未認(rèn)真履行復(fù)核職責(zé)。

3．哪些存款不能為客戶出具存款證明？

以下存款不能出具存款證明：已被司法機(jī)關(guān)凍結(jié)止付的儲(chǔ)蓄存款；已辦理質(zhì)押的儲(chǔ)蓄存款；已被掛失的儲(chǔ)蓄存款；存款人死亡，申請(qǐng)人未按法律程序辦理繼承過戶手續(xù)的儲(chǔ)蓄存款。

4、若非單位財(cái)務(wù)人員要求購買憑證，前臺(tái)如何處理？

答：必須核實(shí)來人身份，并通過身份核查系統(tǒng)進(jìn)行核查，做法分為：1，若單位更換財(cái)務(wù)聯(lián)系人，應(yīng)要求單位更換業(yè)務(wù)聯(lián)系書，則新的單位財(cái)務(wù)人員可購買憑證。2，單位出具授權(quán)書授權(quán)此人購買憑證。

5、作業(yè)中心發(fā)放貸款后，哪些資料會(huì)傳遞回支行？

借據(jù)2聯(lián)、借款合同、加蓋作業(yè)中心業(yè)務(wù)公章的下柜通知書復(fù)印件會(huì)傳遞回支行。

6、作業(yè)中心發(fā)放貸款借據(jù)、合同、下柜通知書復(fù)印件傳回支行后，支行前臺(tái)需對(duì)哪些內(nèi)容加強(qiáng)審核？

答：支行需加強(qiáng)借據(jù)與合同內(nèi)容、要素的審查，借據(jù)是否經(jīng)有權(quán)人審批簽字、是否加蓋分行公章，核心系統(tǒng)中此筆貸款的數(shù)據(jù)信息如利率、期限、金額、浮動(dòng)值等是否與借據(jù)合同保持一致，下柜通知書上主要審核信貸資金流向有關(guān)內(nèi)容。

第十六部分：柜員操作號(hào)管理 單選

1、柜員號(hào)是柜員在業(yè)務(wù)系統(tǒng)的身份標(biāo)識(shí)，以---B----為單位統(tǒng)一管理，在分行內(nèi)實(shí)行終身制。A 總行 B 分行 C 支行 D 部門

2、柜員離開分行，在工作交接完畢后應(yīng)將其柜員號(hào)作----D-----處理 A 遷出 B 休假 C 遷入 D 刪除

3、三方駐點(diǎn)的柜員在ACE系統(tǒng)中部門組的分類應(yīng)為----D-----A 綜合 B 儲(chǔ)蓄 C 單證中心 D 銀證業(yè)務(wù) 多選

1、柜員號(hào)的增加、刪除、遷入、遷出，由柜員----C------提出申請(qǐng)，經(jīng)分行-----D------同意，書面通知分行----B------通過業(yè)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)一辦理。

A 零售事業(yè)部 B 清算中心 C 所屬機(jī)構(gòu) D 人力資源管理部

2、柜員暫時(shí)離開柜臺(tái)時(shí)，應(yīng)---CD--------A 將業(yè)務(wù)系統(tǒng)最小化 B 關(guān)閉顯示器電源

C 臨時(shí)簽退 D 將印章、現(xiàn)金、憑證收起

判斷

1、為便于后續(xù)營銷，三方駐點(diǎn)柜員可收取一萬元以下現(xiàn)金存入當(dāng)天客戶新開卡內(nèi)，當(dāng)天證券閉市后及時(shí)返回支行辦理交庫手續(xù)即可。錯(cuò)。駐點(diǎn)人員可以處理開卡、簽約的工作，不得進(jìn)行賬務(wù)處理。

簡答：對(duì)于有些柜員名章、密碼管理不善，出現(xiàn)泄露現(xiàn)象，你認(rèn)為應(yīng)該如何進(jìn)行防控？

答 ：柜臺(tái)人員的名章、操作密碼、授權(quán)卡等實(shí)行個(gè)人負(fù)責(zé)制，妥善保管，按規(guī)定使用。柜員對(duì)自己的密碼應(yīng)嚴(yán)格保密，定期變更，不得泄露，嚴(yán)禁借用、使用他人的柜員號(hào)和密碼進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，離崗時(shí)必須及時(shí)簽退。

第十七部分：個(gè)人結(jié)算賬戶管理

多選：

1、客戶辦理業(yè)務(wù)未簽字柜員省事未聯(lián)系本人親簽，而是柜員代客戶簽名，可能存在的風(fēng)險(xiǎn)有？（ABC）

A開卡客戶未簽字，柜員代簽，后此賬戶發(fā)生問題，經(jīng)查非客戶親自簽字，客戶起訴此卡非本人辦理，經(jīng)辦人員承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任

B取款客戶未簽字，數(shù)月后客戶來銀行查該筆賬務(wù)，經(jīng)查為柜員代客戶簽名，客戶起訴銀行未盡責(zé)

C存款客戶未簽字，后客戶投訴95561存款金額不符，經(jīng)查存款條非客戶本人簽字，最終證明為客戶記錯(cuò)金額，經(jīng)辦柜員因未合規(guī)操作全行通報(bào)批評(píng)

D后督看票發(fā)現(xiàn)兩筆同客戶業(yè)務(wù)簽字不同，且柜員簽字比客戶簽字漂亮百倍，要求代簽字柜員幫其設(shè)計(jì)個(gè)性化簽名。

2、以下哪些結(jié)算業(yè)務(wù)需出示身份證：（ABCD）

A個(gè)人開立儲(chǔ)蓄存款賬戶、個(gè)人結(jié)算賬戶、存單（折）、銀行卡 B密碼、存單折卡掛失解掛 C定期存款提前支取

D個(gè)人大額現(xiàn)金支取6萬元 E 本人持卡辦理4萬元存款

3、軍隊(duì)（武裝警察）離退休干部以及在解放軍軍事院校學(xué)習(xí)的現(xiàn)役軍人，其實(shí)名身份證件包括：（ABCD）A、離退休干部榮譽(yù)證 B、軍官退休證 C、文職干部退休證 D、軍事院校學(xué)員證

判斷：

1、所有護(hù)照均可做為有效身份證件開戶。（錯(cuò)）中國人實(shí)名證件為身份證

2、可以做為有效證件開戶的有：身份證（含臨時(shí)身份證）、外國人的護(hù)照、港澳居民身份證、軍事院校學(xué)員證、軍官退休證等。（X）

港澳居民身份證不是有效實(shí)名證件，應(yīng)該是港澳居民往來內(nèi)地通行證

問答題：

1、請(qǐng)列出不同年齡段的身份證有效期：

16以下5年、16-25歲有效期為10年、26-45歲有效期為20年、46歲以上有效期為長期..2、一熟人A代他人B開卡并開通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，由于網(wǎng)銀業(yè)務(wù)必須本人辦理，為規(guī)避后督采取申請(qǐng)單只由A代B簽名而未標(biāo)A代理，后柜員受理此業(yè)務(wù)并開通網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬等功能，請(qǐng)問此業(yè)務(wù)是否存在風(fēng)險(xiǎn)？如存在風(fēng)險(xiǎn)請(qǐng)描述可能發(fā)生何種情況。

答：存在風(fēng)險(xiǎn)?？赡馨l(fā)生A在B不知情的情況下開通網(wǎng)上銀行而不告知B，在B存款后A將資金通過網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)移。

3、前期客戶開卡有時(shí)在填單臺(tái)填寫到柜臺(tái)辦理時(shí)柜員未核實(shí)是否本人簽名，已存在隱患，現(xiàn)在能否避免此現(xiàn)象？請(qǐng)指出最佳途徑。

答案：新SGB系統(tǒng)開卡后打印零售業(yè)務(wù)憑條需客戶簽字，可予以核對(duì)開卡申請(qǐng)書是否本人填寫。

第十八部分：代發(fā)工資業(yè)務(wù)管理 單選：

1、關(guān)于代發(fā)工資理財(cái)卡與密碼信封管理，錯(cuò)誤的是（）：

A．在為客戶批量開卡后，必須使用相關(guān)建議打印理財(cái)卡密碼信封，并將密碼信封與理財(cái)卡分別保管，以保證卡的安全。Ｂ．柜員開立代發(fā)工資理財(cái)卡時(shí)需仔細(xì)核對(duì)代發(fā)工資單位提供的紙質(zhì)和電子的代發(fā)清單，代發(fā)清單必須加蓋代發(fā)工資單位公章或者財(cái)務(wù)專用章。

Ｃ．代發(fā)工資單位工作人員前來領(lǐng)取理財(cái)卡和密碼信封時(shí)，直接交由代發(fā)工資單位工作人員。

Ｄ．柜員打印密碼信封時(shí)，需認(rèn)真核對(duì)理財(cái)卡卡號(hào)與戶名，防止串戶打印，并仔細(xì)查看密碼是否正確打印到密碼打印區(qū)。答案：（C）原因：C代發(fā)工資單位工作人員前來領(lǐng)取理財(cái)卡和密碼信封時(shí)，需提交《單位代理開立個(gè)人賬戶簽收單》，加蓋委托單位公章，并由經(jīng)辦人員簽章確認(rèn)，辦理交接手續(xù)，以防他人冒名領(lǐng)取。

2、關(guān)于柜員處理代發(fā)工資時(shí)，符合規(guī)定的是：

Ａ．代發(fā)工資單位已于我行簽訂《興業(yè)銀行鄭州分行代發(fā)協(xié)議書》，但未開立單位結(jié)算賬戶，可直接開立代發(fā)工資戶。Ｂ．在提交批量開戶信息提交后臺(tái)前，柜員應(yīng)打印提交前清單，并核對(duì)是否與代理單位清單一致，確保所有提交數(shù)據(jù)域客戶提供數(shù)據(jù)一致。

Ｃ．在處理代發(fā)業(yè)務(wù)前，我行需與每個(gè)代理單位建立代理關(guān)系，通過系統(tǒng)為每個(gè)單位分配單位編碼，允許不同的代理單位使用同一單位編碼。

Ｄ．因?yàn)榭ㄌ?hào)錯(cuò)誤等多種原因代發(fā)不成功的，柜員查明戶名實(shí)際應(yīng)為：張三，客戶提供資料為：張仨，按正確戶名直接再次入賬。答案：（B）C不同的單位不可使用同一單位編碼；D卡號(hào)、戶名錯(cuò)誤的，需代發(fā)單位出具書面證明，才能入賬，以防再次存錯(cuò)賬戶。

判斷：

1、代發(fā)卡未能交由指定人員并辦理簽收手續(xù)，可能使領(lǐng)卡人員掌握他人密碼，惡意支取，引發(fā)代發(fā)單位與銀行糾紛，或形成損失。

答案：正確。

2、若代發(fā)單位經(jīng)常有批量開卡業(yè)務(wù)，則每次批量開卡前要先審核專夾中客戶留存資料是否已過有效期和年檢期，如資料過期，可先予以辦理，代發(fā)單位可后續(xù)提供新的相關(guān)資料。

答案：錯(cuò)誤

正確應(yīng)為：為防止為不合法的單位代發(fā)工資或代發(fā)款項(xiàng)來源不明和為不法分子變相洗錢、逃稅或作案提供渠道，每次代發(fā)之前應(yīng)先核對(duì)是否過有效期，如過期應(yīng)要求代發(fā)單位出具在有效期內(nèi)的相關(guān)資料，再辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。

第十九部分：借記卡（存折、個(gè)人定期存單）掛失業(yè)務(wù)管理

1、借記卡正式掛失（B）后，儲(chǔ)戶提供的掛失申請(qǐng)書與留存的底聯(lián)內(nèi)容驗(yàn)對(duì)無誤后，方可辦理補(bǔ)領(lǐng)新折或取現(xiàn)手續(xù)。A、3個(gè)工作日 B、5個(gè)工作日 C、7天 D、7個(gè)工作日

2、客戶掛失申請(qǐng)書、掛失登記薄、掛失補(bǔ)卡登記簿的保管年限（D）A、5 年 B、10 年 C、25 年 D、永久保管

釋:若干年后客戶有爭議或司法機(jī)關(guān)查詢，我行有據(jù)可尋。

3、持卡人在辦理電話掛失或者口頭掛失后，應(yīng)在（A）天內(nèi)補(bǔ)辦書面正式掛失手續(xù)，否則口頭掛失失效。

A、5天 B、5個(gè)工作日 C、7天 D、7個(gè)工作日

釋：假如客戶將卡和身份證一起丟失，又恰好將密碼設(shè)為身份證號(hào)，5天后口頭掛失失效客戶資金很容易被盜取。

4、對(duì)于借記卡密碼遺忘的，分支機(jī)構(gòu)當(dāng)場可以核實(shí)確認(rèn)持卡人本人身份的，應(yīng)當(dāng)場為其辦理密碼重臵服務(wù)。(錯(cuò))釋：當(dāng)日重臵密碼可能使賬戶本人不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)卡被盜走，而且給銀行造成沒有足夠的時(shí)間核實(shí)客戶的真實(shí)信息，必須也要5個(gè)工作日后。

5、憑密碼支取的賬戶進(jìn)行憑證掛失，如儲(chǔ)戶本人不能前往辦理，可委托他人代為辦理，但被委托人必須同時(shí)出示委托人及被委托人的有效身份證原件。(對(duì))

第二十部分：網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)管理

一、單選題：

1、我行個(gè)人網(wǎng)銀是否可以自主開通查詢及轉(zhuǎn)賬功能？（C）

A、可以 B、不可以 C、查詢功能可自主開通，轉(zhuǎn)賬功能需本人柜面辦理。

2、周日跨行匯款單筆5萬元可通過網(wǎng)上銀行哪種功能實(shí)現(xiàn)?(C)A 轉(zhuǎn)賬匯款 B 跨行轉(zhuǎn)賬匯款 C實(shí)時(shí)跨行轉(zhuǎn)賬 D銀聯(lián)跨行轉(zhuǎn)賬

二、多選題：

1、網(wǎng)銀登錄密碼重臵有哪幾種途徑？（AB）A、網(wǎng)銀 B、柜面 C、95561 D、ATM

三、判斷： 1、16歲以下未成年人由其監(jiān)護(hù)人陪同辦理我行理財(cái)卡，同時(shí)要求開通網(wǎng)銀業(yè)務(wù)，我行柜員為其辦理。（√）

2、企業(yè)網(wǎng)上銀行開戶業(yè)務(wù)手續(xù)，因客戶距離我行較遠(yuǎn)，單位法人親自攜網(wǎng)上銀行相關(guān)資料前來辦理網(wǎng)銀業(yè)務(wù)，我行員工因法人到柜面辦理業(yè)務(wù)，為其開通企業(yè)網(wǎng)銀并領(lǐng)取密碼信封及網(wǎng)上銀行證書。（X）

3、企業(yè)網(wǎng)銀客戶開通費(fèi)用管理功能同時(shí)需1242監(jiān)控管理。（√）

4、集團(tuán)網(wǎng)銀建立時(shí)需將內(nèi)部轉(zhuǎn)賬功能開通，否則無法實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)部資金歸集。（√）

5、開通有企業(yè)網(wǎng)銀賬戶的單位銷戶時(shí)，要先使用1249交易查詢?cè)摽蛻羰欠翊嬖诙鄠€(gè)網(wǎng)銀客戶號(hào)，對(duì)其進(jìn)行逐一銷戶后，再進(jìn)行結(jié)算賬戶銷戶處理。（√）

四、簡述此筆業(yè)務(wù)可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

企業(yè)網(wǎng)銀主管人員變更時(shí)，由新增主管和管理員雙人前來辦理網(wǎng)銀變更業(yè)務(wù)，提交相關(guān)資料齊全且柜員同企業(yè)管理員較為熟悉，未對(duì)經(jīng)辦人身份進(jìn)行核查，也未對(duì)提交資料加蓋的印章進(jìn)行驗(yàn)印處理即為客戶辦理了變更業(yè)務(wù)。

1、未對(duì)印鑒進(jìn)行核實(shí)，可能造成不法分子偽造虛假印章竊取賬戶資金。

2、未審核變更資料，可能造成不法分子冒充該單位現(xiàn)有財(cái)務(wù)人員竊取賬戶資金。

五、網(wǎng)銀登陸密碼忘記時(shí)，可通過哪幾種方式找回？

答：

1、通過網(wǎng)上銀行，輸入個(gè)人身份信息及銀行卡信息，系統(tǒng)通過短信方式發(fā)送隨機(jī)碼至客戶手機(jī)找回。

2、攜帶本人身份證通過興業(yè)柜面“網(wǎng)上銀行密碼重臵”業(yè)務(wù)找回。