第一篇：出納的職責(zé)與權(quán)限

出納員的職責(zé)和權(quán)限

出納是會計工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等活動，而這些又直接關(guān)系到職工個人、單位乃至國家的經(jīng)濟利益，工作出了差錯，就會造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責(zé)和權(quán)限，是做好出納工作的起碼條件。根據(jù)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等財會法規(guī)，出納員具有以下職責(zé)：

（1）按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。出納員應(yīng)嚴格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付；遵守庫存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行；現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié)，賬面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應(yīng)核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時查對；銀行存款日記賬與銀行對賬單余額也要及時核對，如有不符，立即通知銀行調(diào)整。

（2）根據(jù)會計制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時，要嚴格審核有關(guān)原始憑證，再據(jù)以編制收付款憑證，然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。

（3）按照國家外匯管理和對購匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件，辦理外匯出納業(yè)務(wù)。

（4）掌握銀行存款余額不準簽發(fā)空頭支票，不準出租、出借銀行賬戶為其他單位辦理結(jié)算。

（5）保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券（如，國庫券、債券、股票等）的安全與完整。

（6）保管有關(guān)印章，空白收據(jù)和空白支票。

根據(jù)《會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法規(guī)，出納員具有以下權(quán)限：

（1）維護財經(jīng)紀律，執(zhí)行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。

《會計法》第三章第十六條、第十七條、第十八條、第十九條中對會計人員如何維護財經(jīng)紀律提出具體規(guī)定?！稌嫹ā返倪@些規(guī)定是：各單位的會計機構(gòu)、會計人員對本單位實行會計監(jiān)督。

會計機構(gòu)、會計人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。會計機構(gòu)、會計人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符的時候，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進行處理；無權(quán)自行處理的，應(yīng)當(dāng)立即向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報告，請求查明原因，作出處理。

會計機構(gòu)、會計人員對違法的收支，應(yīng)當(dāng)制止和糾正；制止和糾正無效的，應(yīng)當(dāng)向單位領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見，要求處理。單位領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)當(dāng)自接到書面意見之日起10日內(nèi)作出書面決定，并對決定承擔(dān)責(zé)任。

會計機構(gòu)、會計人員對違法的收支，不予制止和糾正，又不向單位領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見的，也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。

對嚴重違法損害國家和社會公眾利益的收支，會計機構(gòu)、會計人員應(yīng)當(dāng)向主管單位或者財政、審計、稅務(wù)機關(guān)報告，接到報告的機關(guān)應(yīng)當(dāng)負責(zé)處理。

（2）參與貨幣資金計劃定額管理的權(quán)力。

（3）管好貨幣資金的權(quán)力。

回答，第一，出納領(lǐng)回進帳單或票據(jù)，交給會計由會計記帳，如果你公司沒有手工帳也可以由出納在用友中記帳由會計審核。如果是當(dāng)月發(fā)生的，會計直接做，借：銀行 貸：收入及其他科目。如果跨月，則借：銀行 貸：應(yīng)收帳款。

第二，會計記員工報銷時，借：費用 貸：其他應(yīng)付款-應(yīng)付員工報銷款

出納支付后由出納記帳借其他應(yīng)付款，貸：現(xiàn)金，再由會計進行審核。

第三，會計記的是非現(xiàn)金和銀行的以及轉(zhuǎn)帳結(jié)轉(zhuǎn)類憑證，出納如果沒有單獨的手工帳或現(xiàn)金銀行模塊那么出納記帳要由會計進行審核。

最好，提現(xiàn)，報銷（做貸：現(xiàn)金步驟），利息，轉(zhuǎn)帳的電話費和直接匯入的款項由出納記錄由會計審核，其他則將相應(yīng)票據(jù)呈交會計，由會計記錄，不管誰記帳，由需要有人來審核，這樣從審計人員眼中看來才是無漏洞也無風(fēng)險的。

第二篇：職責(zé)與權(quán)限

5.5.1 職責(zé)與權(quán)限

5.5.1.1為實施質(zhì)量和食品安全管理體系，公司規(guī)定了相應(yīng)的質(zhì)量和食品安全管理組織結(jié)構(gòu)（質(zhì)量和食品安全管理手冊附錄），編制了質(zhì)量和食品安全管理職能分配表(質(zhì)量和食品安全管理手冊附錄)，規(guī)定了各職能部門在管理體系中的職責(zé)與權(quán)限，描述各職能部門不同崗位的職責(zé)和權(quán)限。職責(zé)和權(quán)限的規(guī)定，通過在各層級上協(xié)商、溝通，以文件的形式傳達到各管理者和相關(guān)職能部門，以確保各相關(guān)職能部門之間工作的銜接性和協(xié)調(diào)性。各職能部門對其管理的同一崗位不同員工的分工通過文件或工作安排予以規(guī)定，以便各司其職，有序工作。

所有員工都應(yīng)當(dāng)被賦予相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)限，從而使他們能夠為實現(xiàn)質(zhì)量目標做出貢獻，并使他們樹立參與意識，提高能動性和做出承諾。

所有員工都有責(zé)任向有關(guān)責(zé)任人員報告與食品安全管理體系有關(guān)的問題。這些人有明確的處理問題和保持相關(guān)記錄的職責(zé)和權(quán)限。5.5.1.2廠長

a)全面領(lǐng)導(dǎo)公司的日常工作，向公司傳達滿足顧客的法律、法規(guī)要求的重要性；

b)制定質(zhì)量和食品安全方針和質(zhì)量和食品安全目標； c)負責(zé)管理手冊、管理體系程序文； d)主持管理評審；

e)任命管理者代表及食品安全小組組長； f)確保管理體系運行所必要的資源配備。

g）負責(zé)對各分公司的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)管工作，對分公司出現(xiàn)的重大質(zhì)量及食品全問題承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

h)對公司的管理和最終產(chǎn)品質(zhì)量及食品安全部全面負責(zé)。5.5.2管理者代表和食品安全小組組長 5.5.2.1管理者代表

為建立、實施和保持、改進質(zhì)量和食品安全管理體系，公司以任命書的形式規(guī)定成立食品安全小組，任命管理者代表和食品安全小組組長。對于管理者代表和食品安全小組，無論在其他方面的職責(zé)如何，均具有《管理者代表和食品安全小組任命書》規(guī)定的職責(zé)。

a)向組織傳達滿足顧客和法律法規(guī)要求的重要性； b)制定質(zhì)量方針； c)確保質(zhì)量目標的制定； d)進行管理評審； e)確保資源的獲得。

f)向組織傳達滿足與食品安全相關(guān)的法律法規(guī)、本標準以及顧客要求的重要性；

g)表明組織的經(jīng)營目標支持食品安全； h)制定食品安全方針； i)進行管理評審； j)確保資源的獲得 5.5.2.2 HACCP小組

食品安全小組成員應(yīng)來自于各相關(guān)職能部門，并包括各崗位的食品安全危害控制措施的操作人員，必要時，可包括外聘的專家。小組成員應(yīng)具備多學(xué)科的專業(yè)知識和建立與實施食品安全管理體系的經(jīng)驗。這些知識和經(jīng)驗包括，但不需限于組織的食品安全管理體系范圍內(nèi)的產(chǎn)品、過程、設(shè)備的食品安全危害，并應(yīng)保持證實食品安全小組具備所要求的知識和經(jīng)驗的記錄。

a、在管理者代表及HACCP小組組長的領(lǐng)導(dǎo)下具體編制、修改管理手冊及程序文件，配合各部門完善和引用文件，使用表格等工作。

b、負責(zé)相關(guān)文件的檔案保存和文件資料控制工作。確保質(zhì)量和食品安全管理體系的正常運行，負責(zé)對質(zhì)量和食品安全管理體系運行情況予以監(jiān)控，并及時向管理者代表及HACCP小組組長匯報運行效果。

c、負責(zé)公司的內(nèi)部質(zhì)量和食品安全審核及所采取糾正和預(yù)防措施的驗證工作。d、負責(zé)組織實施內(nèi)部質(zhì)量和食品安全審核和管理評審具體組織工作。e、負責(zé)質(zhì)量和食品安全管理體系持續(xù)改進和糾正、預(yù)防措施的控制。f、負責(zé)公司的職工培訓(xùn)，培訓(xùn)的進度及計劃實施等工作。g、HACCP小組負責(zé)監(jiān)視實施召回。h、做好職工教育和宣傳發(fā)動工作。5.5.2.3品控部

a、負責(zé)產(chǎn)品質(zhì)量和食品安全管理體系相關(guān)文件的編制、修訂及實施工作； b、負責(zé)起草編制并組織落實本公司產(chǎn)品標準、企業(yè)標準；

c、品控部化驗室負責(zé)本公司的原輔料的入廠驗收，依據(jù)標準對投入生產(chǎn)的原輔料產(chǎn)產(chǎn)品做出合理判斷；

d、品控部化驗室負責(zé)半成品、成品的監(jiān)視和測量及檢驗狀態(tài)的管理工作； e、品控部化驗室負責(zé)生產(chǎn)過程中的產(chǎn)品加工及產(chǎn)品質(zhì)量的檢查，確保加工成品的質(zhì)量；

f、負責(zé)對不合格品的控制及采取的糾正措施的驗證； g、負責(zé)檢測與計量設(shè)備的驗收、調(diào)試、校準與管理；

h、負責(zé)生產(chǎn)及檢驗過程中或客戶投訴的糾正和預(yù)防措施的監(jiān)督和驗證； i、負責(zé)本公司產(chǎn)品質(zhì)量，并對產(chǎn)品質(zhì)量有“一票否決”權(quán)；

j、負責(zé)以顧客為關(guān)注焦點，與顧客有關(guān)過程的控制，完成顧客滿意度的測量。5.5.2.4 生產(chǎn)部

a、負責(zé)維修保養(yǎng)生產(chǎn)設(shè)備及管道，并建立設(shè)備檔案，做好設(shè)備配件的申購； b、負責(zé)設(shè)備配件加工及選型，積極配合采購部的工作； c、保質(zhì)保量，不斷地提高生產(chǎn)效率； d、做好生產(chǎn)過程中自檢工作；

e、準確填寫生產(chǎn)報表、做好消毒及設(shè)備運行、維修保養(yǎng)記錄； f、節(jié)能降耗，降低生產(chǎn)成本； g、做好安全、文明生產(chǎn)工作； h、遵守公司所有規(guī)章制度；

i、保質(zhì)保量的完成上級臨時安排的工作任務(wù)。

j、根據(jù)公司的銷售計劃即訂貨數(shù)量，負責(zé)制訂生產(chǎn)計劃制定并組織生產(chǎn)任務(wù)完成；

k、負責(zé)公司產(chǎn)品的生產(chǎn)及生產(chǎn)過程中的質(zhì)量及標識追溯性的管理； l、生產(chǎn)部負責(zé)人根據(jù)工藝和質(zhì)量標準抓好車間質(zhì)量管理工作； m、負責(zé)職工的崗位培訓(xùn)；

n、對不符合工藝規(guī)定，又無具體措施，影響產(chǎn)品質(zhì)量的生產(chǎn)安排崗位負責(zé)人員有權(quán)拒絕執(zhí)行，并向品控部反映立即組織解決；

o、負責(zé)質(zhì)量管理體系的有效運行；

p、負責(zé)生產(chǎn)現(xiàn)場環(huán)境的衛(wèi)生保持及基礎(chǔ)設(shè)施的衛(wèi)生，保持良好的環(huán)境。5.5.2.5 財務(wù)部

a、按規(guī)定按時按額向國家交納稅款；

b、財務(wù)部主要協(xié)助廠長把好經(jīng)濟關(guān)，財務(wù)科負責(zé)審查公司業(yè)務(wù)往來的經(jīng)濟； c、對公司購進的原材料等憑借品控部出具的檢驗結(jié)果決定是否付款； d、對售出的貨物進行結(jié)算，收回貨款； e、對公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動進行成本核 5.5.2.6采購部

a、負責(zé)采購的管理工作，對供方進行管理，確保采購產(chǎn)品的質(zhì)量； b、配合品控部，對供應(yīng)商進行評估； c、合理制訂采購計劃；

d、配合有關(guān)部門做好其它相關(guān)工作。5.5.2.7行政部

人事專員：

a、負責(zé)人力資源的管理工作；

b、負責(zé)對與質(zhì)量有關(guān)的人員的培訓(xùn)和考核評定； c、配合有關(guān)部門做好其它相關(guān)工作。行政專員：

a、負責(zé)崗位職責(zé)的制定； b、內(nèi)部信息溝通的管理和監(jiān)測；

c、后勤管理工作（包括食堂管理、保安人員管理、工作環(huán)境管理等）d、負責(zé)工廠管理所需要的各種應(yīng)用軟件使用、維護，電腦硬件的使用、維護；

e、負責(zé)本公司電腦資訊的統(tǒng)籌管理； f、負責(zé)辦公、勞保用品的管理及發(fā)放工作； g、配合有關(guān)部門做好其它相關(guān)工作。計劃統(tǒng)計員：

a、負責(zé)接銷售訂單，按照銷售訂單做生產(chǎn)計劃，下生產(chǎn)訂單； b、負責(zé)所有原材料、半成品、成品的物料清點復(fù)核工作； c、負責(zé)能耗（水、電、氣）核算； d、負責(zé)與委外加工方溝通事宜； e、配合有關(guān)部門做好其它相關(guān)工作。5.5.2.8倉務(wù)部

a、負責(zé)所有與生產(chǎn)有關(guān)物料的保管，如化學(xué)藥品、五金配件、托盤等； b、負責(zé)原材料、半成品、成品的管理； c、負責(zé)物料的先進先出管理； d、負責(zé)物料存放環(huán)境的監(jiān)管； e、負責(zé)物料的擺放規(guī)范，物帳符合； f、配合有關(guān)部門做好其它相關(guān)工作。

第三篇：職責(zé)與權(quán)限

職責(zé)與權(quán)限

A、項目經(jīng)理

1.履行承攬合同要求,具體落實安全生產(chǎn)責(zé)任制和各項安全生產(chǎn)管理制度，確定安全管理目標,確保項目工程安全施工,對工程項目的安全負全面責(zé)任,是工程項目 安全生產(chǎn)第一責(zé)任人。

2.參與編制施工組織設(shè)計，建立項目安保體系，組織編制安保計劃。3.貫徹執(zhí)行各項有關(guān)安全生產(chǎn)的法令、法規(guī)、標準、規(guī)范和制度，落實施工組織設(shè)計中的安全技術(shù)措施和資源的配置，實施現(xiàn)場安全生產(chǎn)持續(xù)有效地得到控制。

4.支持項目安全員及施工管理人員行使安全監(jiān)督、檢查和督促、檢查工作。5.對分包單位制定例會制度，建立會議紀要，并發(fā)放給有關(guān)人員，負責(zé)對給分包單位的管理與控制。

6.協(xié)調(diào)安保體系中的重大問題，組織召開安全工作會議，控制事故隱患，處理重大工傷事故。

7.實施現(xiàn)場管理標準化，確?，F(xiàn)場環(huán)境不影響施工安全。

8、適時組織對工程項目部的安全體系評審和協(xié)調(diào)，并提出內(nèi)審報告。9．對承攬的工程質(zhì)量、環(huán)境全面負責(zé)。

10．嚴格履行經(jīng)濟承包合同，確保工期質(zhì)量、環(huán)境質(zhì)量。

11．組織施工組織編制，貫徹施工組織設(shè)計，加強落實環(huán)境管理方案。12．協(xié)助社會監(jiān)理人員的檢查、督促。

13．在工程產(chǎn)品形成過程中，保證質(zhì)量體系、環(huán)境體系正常、持續(xù)、有效地運行。14．組織有關(guān)人員進行數(shù)據(jù)分析資料的收集、分析和提供工作。15．組織有關(guān)人員編制工程項目的竣工資料、收集、歸檔工作。B、項目常務(wù)副經(jīng)理

1.認真貫徹上級頒發(fā)的各項安全生產(chǎn)規(guī)章制度，落實有關(guān)安全生產(chǎn)技術(shù)措施，加強對現(xiàn)場施工人員的安全生產(chǎn)管理，搞好文明施工，檢查督促安全生產(chǎn)保證體系的執(zhí)行情況。

2.協(xié)助項目經(jīng)理搞好項目組安全生產(chǎn)工作和安全管理目標的措施。3.對違反安全操作規(guī)程制度的，要及時批評、教育，對堅持違章作業(yè)的分包隊伍，必須及時強制性停止其施工或上報上級部門做停工整頓處理。4.每周定期組織人員進行工程項目部安全生產(chǎn)會議。

5.參與安全、質(zhì)量事故的調(diào)查分析和負責(zé)組織對事故苗子的調(diào)查處理及工傷事故的報審手續(xù)，發(fā)生重大事故，應(yīng)立即組織搶救，迅速上報，并負責(zé)保護事故現(xiàn)場，并按照“四不放過”的原則，做好事故原因的分析、教育處理工作。C、項目副經(jīng)理

1.認真貫徹上級頒發(fā)的各項安全生產(chǎn)規(guī)章制度，落實有關(guān)安全生產(chǎn)技術(shù)措施，加強對現(xiàn)場施工人員的安全生產(chǎn)管理，搞好文明施工，檢查督促安全生產(chǎn)保證體系的執(zhí)行情況。

2.協(xié)助項目經(jīng)理搞好項目組安全生產(chǎn)工作和安全管理目標措施。

3.對違反安全操作規(guī)程制度的，要及時批評、教育，對堅持違章作業(yè)的分包隊伍，必須及時強制性停止其施工或上報上級部門做停工整頓處理。4.協(xié)助項目經(jīng)理組織每周工程項目部安全生產(chǎn)會議。

5.參與安全、質(zhì)量事故的調(diào)查分析和負責(zé)組織對事故苗子的調(diào)查處理及工傷事故的報審手續(xù)，發(fā)生重大事故，應(yīng)立即組織搶救，迅速上報，并負責(zé)保持事故現(xiàn)場，并按照“四不放過”的原則，做好事故原因的分析、教育處理工作。D、項目工程師

1.編制施工組織設(shè)計，負責(zé)對安全難度系數(shù)大的施工操作方案進行優(yōu)化； 2.具體負責(zé)安保計劃的編制工作，并參與內(nèi)部評審，上級審核通過后督促實施； 3.確定危險部位和過程，對風(fēng)險較大和專業(yè)性強的工程項目應(yīng)組織安全技術(shù)論證，確保安全生產(chǎn)處于受控狀態(tài)。

4.作出因本工程項目的特殊性而須補充的安全操作規(guī)定； 5.選擇或制定施工各階段針對性安全技術(shù)交底文本；

6.負責(zé)將危險性較大的分部分項專項施工方案向施工作業(yè)班組、作業(yè)人員作出詳細說明，并履行雙方簽字手續(xù)。

7.對工程技術(shù)部門負責(zé)的安全體系要素進行監(jiān)控，落實改進措施，消除現(xiàn)場事故隱患。E、項目安全員

1.貫徹安全保證計劃中的各項安全技術(shù)措施，組織參與安全設(shè)施、施工用電、施工機械的驗收；

2.監(jiān)督、檢查操作人員的的遵章守紀。組織、參與安全技術(shù)交底，對施工全過程的安全實施控制，并做好記錄；

3.掌握安全動態(tài)，發(fā)現(xiàn)事故苗子并及時采取預(yù)防措施；

4.制止違章作業(yè)，嚴格安全紀律，當(dāng)安全與生產(chǎn)發(fā)生沖突和安全防護設(shè)施不符規(guī)范時，有權(quán)制止冒險作業(yè)和停止工序作業(yè)；

5.對進入現(xiàn)場使用的各種安全用品及機械設(shè)備，配合材設(shè)部門進行驗收檢查工作；

6.協(xié)助上級部門的安全檢查，如實匯報工程項目的安全狀況；

7.負責(zé)一般事故的調(diào)查，分析，提出處理意見，協(xié)助處理重大工傷、機械事故，并參與制訂糾正和預(yù)防措施，防止事故再發(fā)生。

8.對進場的勞務(wù)人員進行安全規(guī)章、文明施工制度的教育； 9.對施工過程中勞務(wù)人員的進出場進行記錄，做好動態(tài)管理； 10.對勞動保護技術(shù)費用列出?？顚Ｓ?，并督促實施，年終提出決算； 11.對執(zhí)行安全生產(chǎn)獎罰條例后的獎金發(fā)放和罰款收入進行監(jiān)督檢查。12．負責(zé)執(zhí)行項目安全生產(chǎn)管理方針、政策和管理制度，負責(zé)檢查、督促和指導(dǎo)安全生產(chǎn)管理制度的貫徹落實；

13．負責(zé)安全生產(chǎn)管理和文明施工的各種資料分收集、統(tǒng)計和上報、下發(fā)工作，負責(zé)對分包隊伍的安全協(xié)議書、安全資質(zhì)進行審查；

14．負責(zé)對現(xiàn)場的高空作業(yè)、施工用電、個人防護、腳手架、井架等工作進行檢查、督促、指導(dǎo)；

15．負責(zé)對創(chuàng)建文明單位、文明工地的各項宣傳、檢查、指導(dǎo)、督促； 16．負責(zé)協(xié)調(diào)、調(diào)解工傷事故的處理工作。F、項目質(zhì)量員

1.按照安保體系要求參與各類危險、傳、檢查、指導(dǎo)、督促； 16．負責(zé)協(xié)調(diào)、調(diào)解工傷事故的處理工作環(huán)境因素辨識； 2．監(jiān)督、檢查操作人員的的遵章守紀。組織、參與安全技術(shù)交底，對施工全過程的安全實施控制，并做好記錄；

3．執(zhí)行安全生產(chǎn)法律法規(guī)和管理制度，負責(zé)檢查、督促和指導(dǎo)安全生產(chǎn)管理制度的貫徹落實；

4．掌握安全動態(tài)，發(fā)現(xiàn)事故苗子并及時采取預(yù)防措施；

5．負責(zé)對創(chuàng)建文明單位、文明工地的各項宣傳、檢查、指導(dǎo)、督促； 6．負責(zé)對現(xiàn)場的高空作業(yè)、施工用電、個人防護、腳手架等工作進行檢查、督促、指導(dǎo)；

7．負責(zé)生產(chǎn)質(zhì)量管理和文明施工的各種資料分收集、統(tǒng)計和上報、下發(fā)工作，負責(zé)對分包隊伍的資質(zhì)進行審查； G、項目施工員

1.按照安全保證計劃要求，對施工現(xiàn)場全過程進行控制； 2.嚴格監(jiān)督實施各工種的安全操作技術(shù)規(guī)程；

3.有權(quán)拒絕不符合安全操作的施工任務(wù)，除及時制止外，有責(zé)任向項目主管安全經(jīng)理匯報；

4.認真執(zhí)行對施工人員的分部分項工程有針對性的安全技術(shù)交底；

5.負責(zé)臨邊、洞口的安全防護的技術(shù)措施以及特殊腳手架、施工用電、大型機械和槽壁支撐方案的落實。

6.對已發(fā)生的事故隱患落實整改，實施糾正和預(yù)防措施，并做好各種安全記錄。H、項目技術(shù)員

1.參與安保計劃運行過程中的安全技術(shù)措施，防范措施以及事故隱患整改措施（技術(shù)性）的制訂；

2.參與大型機械槽壁鋼支撐等拆裝及使用方案、工程項目施工方案的編制； 3.參加分部分項等安全技術(shù)交底，并檢查、督促落實情況，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報，立即整改。

4．負責(zé)項目技術(shù)質(zhì)量、環(huán)境工作，對工作質(zhì)量、環(huán)境負技術(shù)方面的責(zé)任； 5．負責(zé)施工組織設(shè)計編制，貫徹落實施工組織設(shè)計，處理項目中發(fā)生的技術(shù)質(zhì)量、環(huán)境問題；

6．積極應(yīng)用新技術(shù)、新工藝、新材料、新設(shè)備，提高工程質(zhì)量、環(huán)境； 7．督促和協(xié)調(diào)做好項目技術(shù)資料的收集、保管、歸檔工作。I、項目材料員

1.按照項目安全保證計劃要求，組織各種資源的供應(yīng)工作； 2.對供應(yīng)商進行分析，建立合格供應(yīng)商名錄；

3.負責(zé)對合格供應(yīng)商供應(yīng)的安全防護用品的驗收、取證、記錄的工作，督促倉庫做好驗收狀態(tài)標識，儲藏保管好安全防護用品（具）。4.負責(zé)對進場材料按場容標化要求堆放，消除事故隱患；

5.對現(xiàn)場使用的腳手架、安全帶、帽、限位裝置，保險裝置，電纜，電箱及起重鋼絲繩、安全網(wǎng)等安全設(shè)施和配件應(yīng)保證質(zhì)量，并定期檢查，對不合格和破損的，要及時進行更新替換； 6.對易燃易爆物品進行重點保管；

7.對施工現(xiàn)場的用電設(shè)施（電纜、電箱等）按要求驗收。8．貫徹公司的安全、環(huán)境方針：

9．負責(zé)現(xiàn)場材料的檢查、驗證、標識和發(fā)放管理工作，并做好記錄： 10．負責(zé)材料采購控制，物資供應(yīng)商的評價管理工作： 11．負責(zé)現(xiàn)場材料的貯存管理。J、項目綜合員

1.負責(zé)施工現(xiàn)場和生活區(qū)，文明、施工、辦公室治安保衛(wèi)、防火防爆、環(huán)境衛(wèi)生和環(huán)境污染控制等管理工作，并收集整理好相應(yīng)的資料。2.負責(zé)對分包隊伍外來人員的管理，并登記造冊。

3.負責(zé)工程項目的立功競賽和中心組的學(xué)習(xí)工作，做好工地現(xiàn)場的宣傳教育，定期刊出黑板報，張貼宣傳標語、標牌，并協(xié)調(diào)社區(qū)共建文明工地。收集整理好相關(guān)資料。K、項目經(jīng)營員

1.對自選的分包方要進行評價篩選，并提供合格分包方名錄，對分包方實行控制；

2.負責(zé)項目工程合同和各種協(xié)議的簽約工作，并收入、整理、保管好有關(guān)資料（如合同、協(xié)議、營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)等級證書、經(jīng)營手冊，外省市企業(yè)進滬許可證等），搞好有關(guān)的分包管理工作，做好記錄； 3.要保障一定的安全技術(shù)措施經(jīng)費，確保安全材料、設(shè)施和勞護用品的購置。L、項目資料員

1.配合安全員做好對安保體系標準文件的收集工作； 2.做好安保體系的記錄及發(fā)放安全文件工作； 3.做好隱患整改、驗收等相關(guān)的記錄、歸檔及存查； 4.配合項目工程師、技術(shù)員做好安全技術(shù)措施的記錄工作。5．貫徹公司質(zhì)量、環(huán)境方針；

6．負責(zé)文件和資料的收發(fā)登記管理工作，及時進行傳閱； 7．負責(zé)文件和資料的收集、編目、保管、歸檔工作。8.做好資料的借閱、保管和處理工作： M、項目設(shè)備員

1.對施工現(xiàn)場使用的機械進行可追溯性記錄；

2.對施工現(xiàn)場的用電設(shè)施（電纜、電箱等）按要求驗收。3．貫徹公司的質(zhì)量、環(huán)境方針：

4．執(zhí)行設(shè)備管理制度，確?，F(xiàn)場設(shè)備完好： 5．負責(zé)項目設(shè)備進出管理，執(zhí)行設(shè)備巡視制度： 6．檢查、督促操作人員做好設(shè)備運行、保養(yǎng)記錄： 7．控制機械設(shè)備對環(huán)境的污染。

第四篇：職責(zé)與權(quán)限

職責(zé)與權(quán)限

項目經(jīng)理：

1.對本工程生產(chǎn)經(jīng)營過程中的安全生產(chǎn)負全面領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；

2.貫徹落實安全生產(chǎn)方針、政策、法規(guī)和各項規(guī)章制度，結(jié)合項目特點及施工全過程的情況，建立項目部的安全生產(chǎn)保證體系，確立安全管理目標，組織安全策劃及編制安全生產(chǎn)保證計劃，或提出要求，并監(jiān)督其實施；

3.健全和完善用工管理手續(xù)，嚴格用工制度與管理，適時組織上崗安全教育，要對分包隊伍的健康與安全負責(zé)，加強勞動保護工作；

4.組織落實施工組織設(shè)計和安全生產(chǎn)保證計劃中安全技術(shù)措施，組織并監(jiān)督項目工程施工中安全技術(shù)交底制度和設(shè)備、設(shè)施驗收制度的實施；

5.領(lǐng)導(dǎo)、組織施工現(xiàn)場定期的安全生產(chǎn)檢查，發(fā)現(xiàn)施工生產(chǎn)中不安全問題，組織制定措施及時解決。對上級提出的安全生產(chǎn)與管理方面的問題，要定時、定人、定措施予以解決；

6.適時組織對工程項目部的安全生產(chǎn)保證體系進行安全評估，并組織人員落實安全評估中提出的改進要求和措施；

7.主持參與安全生產(chǎn)保證體系的內(nèi)審，積極配合外審認證機構(gòu)的審核工作； 8.定期召開項目部安全生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組會議，布置落實安全生產(chǎn)保證計劃控制措施，加強員工的安全培訓(xùn)教育；

9.發(fā)生事故，要做好現(xiàn)場保護與搶救工作，及時上報，組織配合事故的調(diào)查，認真落實制定的防范措施，吸取事故教訓(xùn)；

10.負責(zé)安全物資采購計劃的審核及批準，確保從合格供應(yīng)商處進行采購，保證所購置安全物資符合安全使用的標準要求；

11.組織對全體職工安全知識和遵章守紀的教育，提高職工自我保護和防范事故的能力。做好施工全過程的安全檢查、控制、檢驗、標識、隱患控制、職工培訓(xùn)教育等安全管理記錄。

職責(zé)與權(quán)限

項目副經(jīng)理：

1.根據(jù)項目安全生產(chǎn)保證計劃組織有關(guān)管理人員制定針對性的安全技術(shù)措施，并參與交底，同時經(jīng)常監(jiān)督檢查；

2.落實施工組織計劃中的各項安全技術(shù)措施，協(xié)調(diào)安全保證體系運行中的重大問題，組織召開安全生產(chǎn)工作會議。認真執(zhí)行安全生產(chǎn)規(guī)章制度，定期組織項目管理人員進行各項安全規(guī)章制度學(xué)習(xí)，杜絕違章指揮現(xiàn)象；

3.組織現(xiàn)場有關(guān)人員依據(jù)合同內(nèi)容向分包方進行施工交底；安排專人對分包方施工過程的安全生產(chǎn)、文明施工進行全程監(jiān)控。對各分包單位制定例會制度，建立會議紀要。做好各項記錄和原始資料的收集整理；

4.組織對安全設(shè)施、機械設(shè)備的驗收。理順和協(xié)調(diào)總包與分包、工種與工種間在施工中的相互配合關(guān)系；從技術(shù)和管理上采取措施，使施工過程中的安全生產(chǎn)、文明施工始終處于受控狀態(tài)；

5.經(jīng)常組織參與對工程項目進行定期和不定期的安全檢查。對施工安全狀況進行持續(xù)的整改和完善。將檢查驗證的狀態(tài)進行記錄和標識，防止安全設(shè)施、設(shè)備的非預(yù)期使用留下事故隱患；

6.對存在隱患的安全設(shè)施、安全防護用品及時組織整改，落實糾正和預(yù)防措施，必要時組織有關(guān)人員對其進行復(fù)查驗證；當(dāng)確定險情排除并采取可靠措施后方可恢復(fù)施工；

7.處理一般工傷事故，并協(xié)助處理重大工傷、機械事故。處理事故時遵循“四不放過”原則，并采取有效整改措施，防止類似事故重復(fù)發(fā)生。

8.主持安全防護設(shè)施和設(shè)備的驗收。發(fā)現(xiàn)設(shè)備、設(shè)施的不正常情況應(yīng)及時采取措施。嚴格控制不符合要求的防護設(shè)備、設(shè)施投入使用；

職責(zé)與權(quán)限

項目工程師（技術(shù)負責(zé)人）：

1.對項目工程生產(chǎn)經(jīng)營中的安全生產(chǎn)負技術(shù)責(zé)任；

2.貫徹、落實安全生產(chǎn)方針、政策，嚴格執(zhí)行安全技術(shù)規(guī)程、規(guī)范、標準。結(jié)合項目工程特點，主持工程項目的安全策劃、評價識別、確定危險源和不利環(huán)境因素，制定安全保證計劃；

3.參加或組織編制施工組織設(shè)計，編制、審查專項施工方案時，應(yīng)制定、審查針對性的安全技術(shù)措施，保證其可行與針對性，并隨時檢查、監(jiān)督、落實及主持工程項目的安全技術(shù)交底；

4.主持制定技術(shù)措施計劃和季節(jié)性施工方案的同時，制定相應(yīng)的安全技術(shù)措施監(jiān)督執(zhí)行。及時解決執(zhí)行中出現(xiàn)的問題；

5.項目工程應(yīng)用新材料、新技術(shù)、新工藝，要及時上報，經(jīng)批準后方可實施，同時要組織上崗人員的安全技術(shù)培訓(xùn)、教育。認真執(zhí)行相應(yīng)的安全技術(shù)措施與安全操作工藝、要求，預(yù)防施工中因化學(xué)物品引起的火災(zāi)、中毒或其新工藝實施中可能造成的事故；

6.參加安全生產(chǎn)檢查，對施工中存在的不安全因素，從技術(shù)方面提出整改意見和辦法予以消除；

7.參加、配合因工傷亡及重大未遂事故的調(diào)查，從技術(shù)上分析事故原因，提出防范措施、意見。

職責(zé)與權(quán)限

項目施工員：

1.認真執(zhí)行上級有關(guān)安全生產(chǎn)規(guī)定，對所管轄的工程項目和班組的安全生產(chǎn)負直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；

2.在項目經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，按照安保計劃要求，合理組織安排施工任務(wù)，并對施工現(xiàn)場安全生產(chǎn)過程進行控制。對施工現(xiàn)場重點危險源的預(yù)防監(jiān)控措施必須落實到位，有權(quán)拒絕不符合安全操作的施工任務(wù)，并及時向項目經(jīng)理反映；

3.認真執(zhí)行安全技術(shù)措施及安全操作規(guī)程，針對生產(chǎn)任務(wù)特點，向班組進行書面安全技術(shù)交底，履行簽字手續(xù)，并對規(guī)程、措施、交底要求執(zhí)行情況經(jīng)常檢查，隨時糾正作業(yè)違章；

4.經(jīng)常檢查所轄班組作業(yè)環(huán)境及各種設(shè)備、設(shè)施的安全狀況，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正解決。對重點、特殊部位施工，必須檢查作業(yè)人員及各種設(shè)備設(shè)施技術(shù)狀況是否符合安全要求；

5.組織對安全設(shè)施及機械設(shè)備的檢查驗收工作，合格后方可使用，嚴禁隨意拆除；

6.對安全部門或上級提出的事故隱患整改要求，按照技術(shù)人員制定的糾正預(yù)防措施，及時整改或停工整改，待復(fù)查合格后方可復(fù)工；

7.定期和不定期組織所轄班組學(xué)習(xí)安全操作規(guī)程，開展安全教育活動，接受安全部門或人員的安全監(jiān)督檢查，及時解決提出的不安全問題；

8.對分管工程項目應(yīng)用的新材料、新工藝、新技術(shù)嚴格執(zhí)行申報、審批制度，發(fā)現(xiàn)問題，及時停止使用，并上報有關(guān)部門或領(lǐng)導(dǎo)；

9.發(fā)生因工傷亡及未遂事故要保護現(xiàn)場，立即上報。

職責(zé)與權(quán)限

項目安全員：

1.積極參與策劃與編制施工現(xiàn)場安全生產(chǎn)保證體系；

2.嚴格執(zhí)行安保計劃中支持性文件、法規(guī)、條例及強制性規(guī)范的要求。積極配合項目經(jīng)理加強對工人安全操作規(guī)程的教育及安全技術(shù)交底工作，嚴格施工全過程的安全控制，并做好安全記錄；

3.加強對重點部位危險源的安全監(jiān)督、控制、確保安保計劃中各項安全技術(shù)措施落到實處；

4.配合技術(shù)、施工管理人員組織對安全設(shè)施的驗收、檢查；

5.深入施工現(xiàn)場，掌握安全動態(tài)，對人、機、物、環(huán)境及自然的不安全行為和不安全動態(tài)，及時采取糾正預(yù)防措施；

6.參與各有關(guān)部門組織的安全檢查，如實匯報本項目的安全狀況，發(fā)現(xiàn)隱患及時采取糾正措施，并監(jiān)督落實。發(fā)現(xiàn)重大隱患，有權(quán)停工。待整改復(fù)查合格后復(fù)工；

7.負責(zé)一般事故的調(diào)查、分析，提出處理意見，協(xié)助處理重大工傷機械事故，并遵循“四不放過”的原則，執(zhí)行和落實糾正預(yù)防措施，杜絕類似事故的發(fā)生；

8.針對安保體系實施過程中發(fā)現(xiàn)的問題，及時向項目經(jīng)理、項目工程師反映，對安保計劃進行修訂、再版。同時，配合做好安保體系的內(nèi)審、外審工作。

9.檢查、確認項目部特殊作業(yè)人員持證情況，確保持有效證件上崗.職責(zé)與權(quán)限

項目技術(shù)員：

1.認真學(xué)習(xí)貫徹執(zhí)行上級有關(guān)安全生產(chǎn)的法律、法規(guī)以及有關(guān)安全生產(chǎn)的強制性規(guī)范；

2.參與并編制施工現(xiàn)場安全生產(chǎn)保證體系，根據(jù)施工現(xiàn)場的特點與要求制訂各項方案；

3.根據(jù)施工現(xiàn)場特點與施工需要及時編制各重點部位危險源的專項施工組織設(shè)計，并報項目工程師，經(jīng)總工批準后實施； 負責(zé)收集整理安全記錄資料，負責(zé)文件的歸檔；；

5.針對特殊施工工藝，負責(zé)編制安全技術(shù)操作規(guī)程；

6.對安保計劃在實施過程中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出調(diào)整修改的意見，并配合做好內(nèi)外審工作；

7.協(xié)助內(nèi)部審核組對項目的安保體系進行內(nèi)部審核；

8.編制因本工程項目的特殊性而須補充的安全操作規(guī)程。

職責(zé)與權(quán)限

項目材料員：

1.按照項目安全生產(chǎn)保證計劃要求，組織各種安全物資的供應(yīng)工作；

2.及時提供合格供應(yīng)商名錄；

3.負責(zé)對合格供應(yīng)商供應(yīng)的安全物資進行驗收、取證、記錄、發(fā)放工作，并作好驗收狀態(tài)標識，儲藏保管好安全防護用品（具）；

4.對現(xiàn)場使用的腳手架材料（鋼管、扣件）、吊鉤、安全網(wǎng)、安全帶、安全帽、漏電保護器、開關(guān)等安全物資，應(yīng)驗收合格入庫，并定期檢查，對不合格的和破損的，要及時更新替換，做好記錄；

5.對重點部位、危險物品（包括易燃易爆物品）進行重點保管，執(zhí)行有關(guān)危險品運輸、儲存、發(fā)放等規(guī)定，做好防火工作。

職責(zé)與權(quán)限

項目機管員：

1.認真執(zhí)行有關(guān)安全生產(chǎn)的規(guī)定要求，對現(xiàn)場的機、電、起重設(shè)備、受壓容器及自制機械設(shè)備的安全運行負責(zé)；

2.按照安全技術(shù)規(guī)范，對機械組織好使用前的驗收與日常保養(yǎng)維修工作；

3.對設(shè)備的租賃，要建立安全管理制度，確保租賃設(shè)備完好、安全可靠；

4.對新購進的機械、受壓容器及大修、維修、外租回場后的設(shè)備必須嚴格檢查和把關(guān)，新購進的要有出廠合格證及完整的技術(shù)資料，使用前制定安全操作規(guī)程，組織專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)，向有關(guān)人員交底，并進行鑒定驗收；

5.參加施工組織設(shè)計、安保計劃的編制，提出涉及安全的具體意見，同時負責(zé)督促班組落實，保證實施；

6.對特殊作業(yè)及中小型機操人員定期培訓(xùn)、考核；

7.參加因工傷亡及重大未遂事故的調(diào)查，從事故設(shè)備方面，認真分析事故原因，提出處理意見，制定防范措施。

職責(zé)與權(quán)限

項目綜治員：

1.配合項目經(jīng)理抓好現(xiàn)場的安全宣傳、培訓(xùn)教育工作；制定項目安全培訓(xùn)教育計劃；

2.負責(zé)開展多樣化的安全教育，結(jié)合形勢的需要，定期用黑板報、標語、宣傳畫等形式開展安全宣傳工作；

3.負責(zé)對進場的勞務(wù)人員進行安全規(guī)章、文明施工制度的教育；

4.做好施工現(xiàn)場動用明火和宿舍的防火安全工作，對食堂的用電進行安全管理；

5.負責(zé)施工現(xiàn)場、辦公室及生活區(qū)的安全保衛(wèi)工作，特別是資料室、電腦室等場所；

6.對施工過程中勞務(wù)人員的進出場進行記錄，做好動態(tài)管理；

職責(zé)與權(quán)限

安裝組

1．協(xié)助土建做好安全生產(chǎn)、文明施工工作。

2．做好施工現(xiàn)場、設(shè)備及用電的安全管理。

3．編制安裝工程專業(yè)施工組織設(shè)計。

4．其余職責(zé)同土建施工員。

第五篇：20110514出納職責(zé)權(quán)限

出納的職責(zé)于權(quán)限

目的：充分發(fā)揮出納工作的“關(guān)卡”、“前哨”作用，提出合理安排利用資金的意見和建議，及時提供貨幣資金使用與周轉(zhuǎn)信息。輔佐財務(wù)部建立公司資金最優(yōu)架構(gòu)。職責(zé)：

1.現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié)，賬面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應(yīng)核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時查對；銀行存款賬與銀行對賬單也要及時核對，如有不符，應(yīng)立即通知銀行調(diào)整。

2.根據(jù)會計制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時，要嚴格審核有關(guān)原始憑證，再據(jù)以編制收付款憑證，然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額

3.出納人員應(yīng)熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結(jié)匯、購匯、付匯；避免公司外匯損失。

4.出納員應(yīng)嚴格支票和銀行賬戶的使用和管理,掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結(jié)算。

5.保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券(如國庫券、債券、股票等)的安全與完整。要建立適合本單位情況的現(xiàn)金和有價證券保管責(zé)任制，如發(fā)生短缺，屬于出納員責(zé)任的要進行賠償。

6.保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。印章、空白票據(jù)的安全保管十分重要，在實際工作中，因丟失印章和空白票據(jù)給單位帶來經(jīng)濟損失的不乏其例。通常，單位財務(wù)公章和出納員名章要實行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴格按規(guī)定用途使用，各種票據(jù)要辦理領(lǐng)用和注銷手續(xù)。

權(quán)限：根據(jù)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等財會法規(guī)，出納員具有以下權(quán)限：

（1）維護財經(jīng)紀律，執(zhí)行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。《會計法》是我國會計工作的根本大法，是會計人員必須遵循的重要法律?！稌嫹ā返谌碌谑鶙l、第十七條、第十八條、第十九條中對會計人員如何維護財經(jīng)紀律提出具體規(guī)定。這些規(guī)定，為出納員實行會計監(jiān)督、維護財經(jīng)紀律提供了法律保障。出納員應(yīng)認真學(xué)習(xí)、領(lǐng)會、貫徹這些法規(guī)，充分發(fā)揮出納工作的“關(guān)卡”、“前哨”作用，為維護財經(jīng)紀律、抵制不正之風(fēng)做出貢獻。

（2）參與貨幣資金計劃定額管理的權(quán)力?，F(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度是出納員開展工作必須遵照執(zhí)行的法規(guī)。這些法規(guī)，實際上是賦予了出納員對貨幣資金管理的職權(quán)。例如，為加強現(xiàn)金管理，要求各單位的庫存現(xiàn)金必須限制在一定的范圍內(nèi)，多余的要按規(guī)定送存銀行，這便為銀行部門利用社會資金進行有計劃放款提供了資金基礎(chǔ)。因此，出納工作不是簡單的貨幣資金的收收付付，不是無足輕重的點點鈔票，其工作的意義只有和許多方面的工作聯(lián)系起來才能體會到。

（3）管好用好貨幣資金的權(quán)力。出納工作每天和貨幣資金打交道，單位的一切貨幣資金往來都與出納工作緊密相聯(lián)，貨幣資金的來龍去脈，周轉(zhuǎn)速度的快慢，出納員都清清楚楚。因此，提出合理安排利用資金的意見和建議，及時提供貨幣資金使用與周轉(zhuǎn)信息，也是出納員義不容辭的責(zé)任。出納員應(yīng)拋棄被動工作觀念，樹立主動參與意識，把出納工作放到整個會計工作、經(jīng)濟管理工作的大范圍中，這樣，既能增強出納自身的職業(yè)光榮感，又為出納工作開辟了新的視野。

公司出納的工作

一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

二、負責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。

三、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責(zé)保管財務(wù)章。

四、負責(zé)報銷差旅費的工作。

1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。

2、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。

五、員工工資的發(fā)放。

A現(xiàn)金收付

1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點清金額，并注意票面的真?zhèn)巍Ｈ羰盏郊賻庞枰詻]收，由責(zé)任人負責(zé)。

2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”.多付或少付金額，由責(zé)任人負責(zé)。

3、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。

4、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。

5、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負。

B 銀行賬處理

1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。

2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。

3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

4、公司賬務(wù)章平時由出納保管。

C報銷審核

1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應(yīng)補。

2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。

3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應(yīng)分開貼（原則上除印有財政監(jiān)制章的財政票據(jù)外，其余收據(jù)不得報銷，也不得稅前扣除）。

4、大、小金額是否相符。若不相符，應(yīng)更正重填。

5、報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。

6、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報銷

財

審核：

務(wù)部

2011/08/09